MODELE DE BUGETE UTILIZATE

Previziunea vnzarilor pe exercitiul N+ 1 Tabel 1

Explicatii UM ian feb mar apr mai iun
1 Produs P1 BUC 74 7! 74 7" 74 74
! Produs P2 BUC 7 74 74 74 7" 74
3 Total #in care$ EU%&
4 Produs P1
150.00

5 Produs P2
170.00

6 TVA 24%
7
'aloare cu T'( )Total
Creante*
8 Incasari in luna curenta in 40%
9 !ecte de co"ert 30 #ile 60%
Bu+etul Pro#uctiei ,i -tocurilor #e pro#u-e finite pe exercitiul N+1
Tab !
Explicatii UM ian feb mar apr mai iun
.toc initial
1 Produs P1 BUC
! Produs P2 BUC
Pro#uctie
1 Produs P1 BUC
! Produs P2 BUC
'inzari
1 Produs P1 BUC
! Produs P2 BUC
.toc final
1 Produs A BUC
! Produs $ BUC
'aloarea -tocului final )EU%&* PU
1 Produs P1 129.00
! Produs P2 141.00
T&T(/ '(/&(%E .T&C EU%&
.tocul critic min 01 #in con-umul lunii urmatoare2
Bu+etul aprovizionarilor cu ambala3e pe N+1 Tab "
Explicatii
con-um
-pecific ian feb mar apr mai iunie
Plan #e pro#uc4ie
Pro#uc4ie #in P1 %uc 75 7" 7"0 7"0 74 7!
Pro#uc4ie #in P! %uc 7! 74 74 7"0 7"0 7"

NECE.(% (MB(/(6E
1buc7pro#
finit
1849

184
7
1847
0
1847

1847
0 1840
'aloare ambala3e
08:!

089
9
08:

0899

08:
089
Tva aferent cump
ambala3e
184!29

184112
!
184152

184112!

184152

18":!2

'aloarea ac;iz #e
ambala3e cu T'(
78"429

78!:12
!
78"152

78!:12!

78"152

781:!2

Bu+etul aprovizionarilor cu M(TE%<< P%<ME pe N+1
Tabelul 4
Explicatii
con-um
-pecifi
c ian feb mar apr mai iunie
Coman#a ma3orata
M1 cu 11

1480

1480 =

1480 =
Coman#a ma3orata
M! cu 11

98

98 =

98 =

Total valoare
comenzi PU

!:8 =

!:8 =

!:8 =
&1 10.00

145'000 (

145'000 (

145'000 (
&2 8.00

64'000 (

64'000 (

64'000 (
T)a la cu"*arare 24%

50'160 (

50'160 (

50'160 (
'aloare cu Tva

!0:815 =

!0:815 =

!0:815 =
Plati la 30 #ile 50%

129'580 (

129'580 (

129'580 (
Plati la 60 #ile 50%

129'580 (

129'580 (

129'580 (
Bu+etul -tocurilor #e materii prime ,i #e ambala3e pe .1 N+1 Tabelul 0
Explicatii UM ian feb mar apr mai iunie
.toc initial
1 &1 >+

!85

184! "891

118570

085

1!8:!
! &2 >+

180

0879 !811

584!0

!870

785
<ntrari
1 &1 >+

14'500 ( 14'500 (

14'500 (
! &2 >+

8'000 ( 8'000 (

8'000 (

Con-um
pro#uctiv
1 &1 >+

6'680

6'610 6'635

6'615

6'640

6'520
! &2 >+

3'720

3'670 3'685

3'675

3'690

3'620
.toc final
1 &1 >+

184!

"891 118570

085

1!8:!

584
! &2 >+

0879

!811 584!0

!870

785

"844

'aloarea
-tocului final euro7?+
1 &1 1
104'20
0
38'10
0
116'75
0
50'60
0
129'20
0
64'00
0
! &2 9
46'24
0
16'88
0 51'400
22'00
0
56'48
0
27'52
0
'(/&(%E .T&C
M(TE%<< P%<ME euro
150'44
0
54'98
0
168'15
0
72'60
0
185'68
0
91'52
0
'aloarea
ambala3elor
con-umate euro
5'92
0
5'88
0 5'900
5'88
0
5'90
0
5'80
0
'aloarea
-tocului #e
ambala3e euro
4'00
0
4'00
0 4'000
4'00
0
4'00
0
4'00
0
BU@ETU/ C&.TU%</&% .(/(%<(/E Tabelul 5
Explicatii ian feb mar apr mai iun
Pro#uctia fabricata P1 buc 75 7" 7"0 7"0 74 7!
Pro#uctia fabricata P! buc 7! 74 74 7"0 7"0 7"
+alarii directe *roduc,ia lui
P1 7.5
euro-*e
*rodus 5'700 5'475 5'513 5'513 5'550 5'400
+alarii directe *roduc,ia lui
P2 12
euro-*e
*rodus 8'640 8'880 8'880 8'820 8'820 8'760
Total -alarii #irecte 148"4 148"00 148":" 148""" 148"7 14815
Ta.e salariale datorate
%u/etului
0cota % a*licata la sal nete1 60% 8'604 8'613 8'636 8'600 8'622 8'496
+alarii indirect *roducti)e
$u/.
c2elt
re/ie 40'512 40'514 40'519 40'511 40'516 40'488
Protectia sociala datorata
%u/etului 60% 24'227 24'228 24'231 24'227 24'230 24'213
T&T(/ C&.TU%<
.(/(%<(/E 97859" 97871 978779 97857 9787"9 978"07
BU@ETU/ <N'E.T<T</&% Tabelul 7
Explicatii -ume
luna
ac;izitie
i ian
fe
b mar apr mai iun
Valoarea in)estitiei !ara t)a 108'000
"artie
341 108'000
T)a a!erent in)estitilor 24% 0 0 25'920
Total plati furniz2 imobilizari aprilie N+1 1""8:!
5urata !unctionare0luni1 72
A"orti#area in)estitilor
*re)i#ionate euro-luna 1'500 1'500 1'500 1'500
A"orti#area in)estitilor )ec2i euro-luna
Bu+etul #e T'( pentru Exercitiul
N+18 .eme-trul 1 Tabelul 9
Explicatii ian feb mar apr mai iun
I Tva colectata #in care$
( din )an#ari *roduse !inite
( din alte )an#ari
II. Tva #e#uctibila #in care pentru$
( a*ro)i#ionari cu "aterii *ri"e
( a*ro)i#ionari cu a"%ala6e

72eltuieli indirecte !i.e de *roductie I
0!ara a"orti#are1
72eltuieli indirecte )aria%lile II

72eltuieli indirecte "i.te de *roductie
III
72eltuieli !i.e de ad"inistratie IV

72eltuieli !i.e de distri%utie0 !ara
a"orti#are1 V.
( ac2i#itie de i"o%ili#ari
( credit t)a

<<<2 Tva #e plata

<'2 Tva #e recuperat )cre#it tva*

BU@ETU/ CAE/TU<E/</&% @ENE%(/E BE
P%&BUCT<E
Tabelul :


C%T2 Explicatii
Parte
varia
bila
unitar
a
B(C(
T'(
.T(NB
(%B ian feb mar apr mai iun

'olumul pro#uctiei
)ore activitate* "94

&re activitate efectiv
utilizate "89!4 "89!9 "89"9 "89!! "89"! "8775
<2
CAE/TU<E/< D<EE
<NB<%ECTE BE
.ECT<E
1.1
+alarii *ersonal "aistrii'
in/ineri etc. nu
1.2
72eltuieli cu *rotectia
sociala a!erenta nu
1.3
A"orti#area cladirilor si
utila6elor sectiei nu
1.4
72eltuieli cu o%iectele
de in)entar da
1.5
ner/ie ter"ic8 *entru
9ncal#it da
1.6
72eltuieli cu aerisirea
sectiei da
1.7
:urnituri %irou'
"ateriale de 9ntretinere da
Generatoare de Tva
<<2
CAE/TU<E/<
'(%<(B</E BE
P%&BUCT<E
2.1
;e*aratii' re)i#ii la
"i6loacele !i.e e!ectuate
de terti 0.15 da
2.2
ner/ie electric8 9n
sco*uri "otrice 0.20 da
2.3
72eltuieli cu !iltre *entru
*rotectia "ediului 0.15 da
III.
CHELTUIELI MIXTE
(SEMIVARIABILE)
3.1
+alarile "uncitorilor
au.iliari 0.5 nu
3.2 Protectia sociala 0.3 nu
3.3
72eltuieli cu *rotectia
"uncii 0.4 da
3.4
ner/ie' a*a' 9n sco*uri
ad"inistrati)
/os*odaresti 0.5 da
Generatoare de Tva
<'2
CAE/TU<E/<
@ENE%(/E D<EE BE
(BM<N<.T%(T<E
4.1 +alarii *ersonal T+A. nu
4.2
72eltuieli cu *rotectia
sociala a!erenta nu
4.3
A"orti#area cladirilor si
altor "i6loace !i.e
interes /eneral nu
4.4
72eltuieli cu o%iectelor
de in)entar da
4.5
ner/ie ter"ic8 *entru
9ncal#it da
4.6
72eltuieli cu ser)icii
tele!onice da
4.7
:urnituri %irou'
"ateriale de 9ntretinere da
Generatoare de Tva
V.
CHELTUIELI FIXE DE
DESFACERE
5.1
Salariile personalului
sectorului desfacere nu
5.2
Cheltuieli cu protectia
sociala aferenta nu
5.3
Amortizarea mijloacelor
fixe sector desfacere nu
5.4
Cheltuieli cu obiecte de
inentar da
5.5
!ner"ie termic# pentru
$ncalzit da
5.%
Cheltuieli cu sericii
telefonice da
5.&
'urnituri birou( materiale
de $ntretinere da
Generatoare de Tva
Tota Genera

C!et"#e# #nd#re$te %e
ora
Cheltuielile mixte se pot descompune in ariabile si fixe dupa procedeul punctelor de maxim si minim
Bu+etul trezoreriei pe -eme-trul 18 N+1 Tab 1
Explicatii ian feb mar apr mai iun iul
< .ol# initial #i-ponibilitati
<<2 <NC(.(%<$
( din )in#ari curente
( din )in#ari la 30 #ile 0e!ecte co"ert1
( creante initiale %ilant
( i"*ru"uturi %ancare
( alte incasari 0di)idende de *ri"it' etc
<<<2 P/(T<$
( cu"* "at *ri"e la 30 #ile
( cu"* "at *ri"e la 60 #ile
( cu"*arari a"%ala6e luna curenta
( !urni#ori %ilant
( !urni#ori de i"o%ili#ari
( credite *e ter"en scurt %ilant initial
( t)a de *lata
( salarii "uncitori direct *roducti)i
( c2elt *rotectia sociala sal directe
( salarii indirect *roducti)e
( *rotectie sociala salarii indirecte

72eltuieli indirecte !i.e de *roductie I
0!ara a"orti#are1
72eltuieli indirecte )aria%lile II
72eltuieli indirecte "i.te III
72eltuieli !i.e de ad"inistratie IV
72eltuieli !i.e de distri%utie V.
(i"*o#it *e *ro!it
(di)idende de *lata
(rate credite
(do%in#i
<'2 .ol# final #i-ponibilitati
'2
(6U.T(%E( BU@ETU/U< BE
T%EC&%E%<E
5.1 !ecte de co"ert de scontat
5.2 Taxa #e -cont
5.3 +u"a neta *ri"ita
5.4 ( a6ustare e!ecte co"ert
A
Trezorerie neta a3u-tata inceput
luna
$ Incasari a6ustate II.4 5.1
7 Plati III.4 5.2
B .ol# final a3u-tat cu efecte comert
A6ustare cu linie credit
< ;a"%ursare linie credit
A
Trezorerie neta a3u-tata inceput
luna
7 <nca-ari a3u-tate
5 Plati a3u-tate
+old !inal a6ustat cu e!ecte co"ert
C&NTU/ BE P%&D<T .< P<E%BE%E P%E'<C<&N(T Tab 11
la FFFF2
Nr2
Po-t Explicatii
.ume
cumulate
.ur-a
bu+et
Venituri din )an#area *roduselor !inite $ V=n#
Venituri din *roductia stocata 0"inus > destoca61 $ Prod
0Valoare stocului !inal ( )aloare stoc initial1
(2 T&T(/ 'EN<TU%<
72eltuieli cu "aterii *ri"e ?i a"%ala6e
$
A*ro)i#ionare
&ano*era direct@ inclusi) *rotec,ia social@ $ &ano*era
72eltuieli !i.e indirecte de *roduc,ie $ c2 re/ie
72eltuieli )aria%ile de *roductie $ c2 re/ie
72eltuieli se"i)aria%ile $ c2 re/ie
72eltuieli /enerale de ad"inistra,ie $ c2 re/ie
72eltuilei !i.e de des!acere $ c2 re/ie
72eltuili cu a"orti#area "i6loacelor !i.e nou intrate $u/et in)estitii
72eltuieli !inanciareA
( do%=n#i credite *e ter"en "ediu Plan I"*ru"ut
( c2eltuieli cu sconturi acordate $ Tre#or
B2 T&T(/ CAE/TU<E/< CU%ENTE
C2 %ezultatul Brut
B2 I"*o#it *e *ro!it
E2 %ezultatul net

BILA&TUL 'REVIZIO&AT
inceput an -fir-it perioa#a initiale finale
N% (CT<' .UME
(morti-
m .UME .UME
(morti-
m .UME N% P(.<' .UME .UME
C%
T B%UTE
-i
provizioa
ne NETE B%UTE
-i
provizio
ane NETE C%T NETE NETE
1
Acti)e
i"o%ili#ate !8 120'000 98 1 Capital propriu$ 170871
1.1 7a*ital social 108
!
Acti)e
circulanteA 1058!1 1058!1 1.2 ;e#er)e !0871
1.3 ;e#ulatul net
2.1 &aterii *ri"e "98 38'000 ! Batorii 580
2.2 A"%ala6e 48 4'000 2.1 I"*ru"uturi la %anci
2.2 Produse !inite :"8!1 93'210 2.2 :urni#ori !8
2.3 7reante 07lienti1 !8 20'000 2.3 I"*o#it *e *ro!it 580
2.4 5is*oni%ilitati 18 1'000 2.4 T)a de *lata 98
2.5 5atorii !ata de %ass "8
2.6 5i)idende de *lata !8
2.7 7redite %ancare *e ter"en scurt !18
Total activ "058!1 1!8 !"58!1 Total pa-iv !"58!1