Utilizarea sistemelor inteligente n domeniu economic

Dezvoltrile recente din domeniul Inteligenei Artificiale (redat prin acronimul AI), n
general i a Sistemelor Epert (SE ), n particular i!au pus amprenta asupra preocuprilor de
modernizare a funciei financiar " conta#ile cu a$utorul te%nologiilor informatice avansate&
'ranzaciile economice reprezint infrastructura pe #aza creia sunt construite toate
aplicaiile de prelucrare automat a datelor&
(entru ca un sistem s poat com#ina eficiena i posi#ilitile de stocare a #azelor de date
cu flei#ilitatea i funcionalitatea specific aplicaiilor AI, tre#uie ca acesta s fie conceput
pornind de la o #az de definiii comun& Aceast #az este format din metodele de reprezentare
a cunoaterii (concept specific inteligenei artificiale) i metodele de modelare semantic a
datelor (concept specific #azelor de date)&
)ele mai mari firme de consultan financiar!conta#il din lume, DE*+I''E,
E,-S'./+0-1, 2(31 i (,I)E4A'E,5+0SE )++(E,S au folosit i mai utilizeaz
nc, te%nici AI i sisteme epert n luarea deciziilor i la rezolvarea pro#lemelor financiar!
conta#ile& (rincipalele domenii n care acestea i dovedesc nc utilitatea i aplica#ilitatea sunt6
gestiunea fiscal, planificarea i decizia financiar, auditul i serviciile de consultan conta#il &
n Germania sistemele epert sunt utilizate pe scar larg n industrie, iar n domeniul
cercetrii se folosesc mai ales modelele logice de tip f uzz7&
n Marea 8ritanie companiile au implementat sisteme epert #azate pe te%nologie
$aponez, n timp ce n Frana, se o#serv preocupri susinute pentru ac%iziia cunoaterii cu
te%nologia sistemelor epert proprii&
9i n Spania se depun eforturi mari pentru transferul te%nologiei sistemelor epert din
cercetare n practic&
n Coreea, se utilizeaz sistemele epert n domeniul construciei de nave, n
telecomunicaii, finane i industrie, iar n Singapore eist o multitudine de proiecte de
cercetare n domeniul raionamentului #azat pe cazuri&
)ercettorii europeni au fost i sunt n continuare interesai de te%nologia sistemelor
inteligente de sistemele %i#ride i de te%nologiile cunoaterii, programul ES(,I' al 0)EE fiind
pro#a#il cea mai mare surs de finanare a proiectelor de sisteme epert de p:n acum, multe
companii folosind astzi te%nologia sistemelor epert ca pe un avanta$ strategic sau pentru
creterea valorii afacerilor&
;rile n curs de dezvoltare din alte continente cum ar fi Mexicul, Thailanda i giptul s!
au dovedit interesate de aceast te%nologie&
Domeniile aplicative ale Sistemelor Epert s!au constatat a fi urmtoarele6
Inginerie " fa#ricaie, <= la sut>
Economie, ?= la sut >
3edicin, @@ la sut >
3ediu, A la sut >
Agricultur, = la sut >
'elecomunicaii, B la sut >
*egislaie, < la sut >
'ransport, @ la sut &
Cn economie, conform precizrii aceluiai autor, su#domeniile aplicative sunt6 finane,
management, producie, conta#ilitate"audit, marDeting, comer electronic, afaceri internaionale,
asigurri i managementul resurselor umane&
(reocuprile actuale sunt orientate, n principal, spre construirea de #aze de cunotine,
integrarea cu alte sisteme, utilizarea instrumentelor pentru ac%iziia cunoaterii, nvarea
automat, etc&
Sistemul epert ncerc:nd s imite epertul uman posed urmtoarele caracteristici6
cunotinele sunt independente de mecanismul de raionament (nu depind unele de altele
iar modificarea unui element nu influeneaz raionamentul)
spre deose#ire de programarea clasic, unde tre#uie s se descrie eplicit toate
prelucrrile ntr!o manier static, SE se caracterizeaz printr!o a#ordare decorativ, n
care se specific cunotinele ( independente unele de altele ) care vor fi eploatate n
mod dinamic de mecanismul de raionament
Se tre#uie s fie capa#il s eplice raionamentele fcute i s argumenteze soluiile
o#inute, ntr!o manier asemntoare epertului uman
cunotinele manipulate de SE sunt n principal de natur sim#olic, spre deose#ire de
programele clasice care utilizeaz date numerice
s gestioneze #aze de cunotine de volum mare i s trateze cunotinele ineacte i
incomplete
s utilizeze metode empiric, #azate pe eperien, care conduc la soluiile cele mai #une
s fie specializat ntr!un anumit domeniu i nu n rezolvarea unei singure pro#leme
clasice
+ pro#lem important n cadrul utilizrii SE este aceea a raportului dintre relevan i
precizie&
Se tie din teoria sistemelor c un sistem descompus ntr!un numr mic de su#sisteme, are
o relevan mare i o precizie mic, iar cu c:t descompunerea avanseaz, relevana scade i
precizia crete& (relucrarea algoritmic se caracterizeaz printr!o precizie mare iar SE printr!o
relevan mare, pe care o ia din practica rezolvrii pro#lemelor, ceea ce face ca aceasta s fie un
mi$loc important pentru dominarea compleitii&
Sistemele Epert de asistare a deciziei pot oferi soluii mai productive dec:t programele
algoritmice n situaiile n care cerinele informaiile sunt preponderent calitative&
Ele permit etinderea ariei informaticii spre domenii greu de algoritmizat, n care
informaiile sunt preponderent calitative&
Sistemele epert pot fi folosite de sine stttor sau pot fi integrate n alte sisteme
informatice n funcie de necesiti&
+ clas special de sisteme informatice, n care sistemele epert pot fi integrate mai uor
din punct de vedere funcional sunt sistemele interactive de asistare a deciziilor (SIAD)&
Sistemele expert n domeniul economico!"inanciar
Sistemele epert economico!financiare sunt menite n principal s spri$ine managerii n
procesul de luare a deciziilor, scopul acestora fiind acela de reproducerea de ctre calculator a
diferitelor raionamente umane, astfel nc:t conductorii, indiferent de gradul lor de pregtire i
eperien, pe diversele paliere ierar%ice, s poat lua decizii optime i precise, de rezolvarea
pro#lemelor la un moment dat, n timp scurt, nlocuind cu succes eperii n domeniu &
Definite c%iar ca fiind pr ogr ame i nf or mat i ce capa#i l e s r epr oduc
r a i onament ul uman , prin inducii i deducii, sistemele epert tre#uie s realizeze
urmtoarele o#iective 6
! preluarea cunotinelor i informaiile de la epert>
! stocarea cunotinelor>
! s permit un dialog prietenos cu utilizatorul>
! s furnizeze informaiile solicitate de utilizator>
! s solicite altor programe ( S18D , programe utilitare ) date i informaii pe #aza
crora s ofere #eneficiarului soluii sfaturi, recomandrii, eplicaii>
! s poat fi solicitat de alte programe pentru furnizarea de informaii ntr!un
anumit domeniu>
! s fie capa#il de a primi i s prelucreze informaii din mediul fizic eterior prin
senzori de captare>
! s poat aciona dispozitive i instrumente n funcie de decizia pe care a luat!o la
un moment dat&
n domeniul "inanelor, sistemele epert sunt folosite pentru6
E consiliere plasamentele financiare>
E gestiunea impozitelor>
E marDeting financiar>
E diagnostic financiar>
E acordare de credite>
E planificare financiar>
E gestiune portofolii, etc&
n acti#itatea $ancar%, sistemele epert ocup primul loc pentru6
E confruntare clieni!produse>
E evaluare riscuri>
E acordarea de credite comerciale>
E gestiune portofolii>
E audit colateral>
E evaluarea creditelor>
E tranzacii #ancare>
E planificare financiar>
E prezentare ncasri din v:nzri>
E declaraii #ancare>
E gestiune datorii>
E sc%im#uri cu strintatea>
E gestiune acreditive, etc&
Sisteme expert de modelare a plani"ic%rii "inanciare
Cncep:nd din anii @AFG o serie de firme din S&0&A, 3area 8ritanie, 1ermania, Haponia,
etc&, au c%eltuit #ani i timp pentru perfecionarea planificrii financiare, prognozrii eficiente i
c:t mai eacte a realizrii i c%eltuirii resurselor& Astzi, aceste aciuni sunt computerizate,
informatizate i poart denumirea generalizat de modele de plani"icare "inanciar%, care nu
sunt numai instrumente de m#untire a previzionrii ci i un spri$in efectiv al managementului
pentru o mai #un nelegere a interaciunilor deciziilor privind investirea, finanarea i
dividendele &
Specialitii n domeniu au pus la dispoziia firmelor, trei modele alternative de
planificare, analiz i previziune financiar6
! modelul ecuaiilor alge$rice simultane ,
! modelul program%rii lineare ,
! modelul econometric
)u a$utorul acestor modele se o#in documente financiare proforma (#ilan conta#il cont
de profit i pierderi, #alane, etc&), se previzioneaz profitul pe aciune, preul pe aciune,
aciunile i o#ligaiunile nou emise&
Modelul ecuaiilor alge$rice simultane, trateaz planificarea financiar glo#al a
firmei, n contrast cu planificarea strict, pe un domeniu anume, ca de eemplu #ugetarea
capitalului &&& +#iectivul modelului este nu numai cel de!a optimiza ceva anume, ci mai degra#
de a servi ca instrument de furnizare a informaiilor semnificative celui care ia decizia& 0n punct
forte al acestui model de planificare, pe l:ng a celui referitor la construcia sa, este acela c el
permite utilizatorului s% simuleze impacturile "inanciare ale modi"ic%rii presupunerilor
re"eritoare la #aria$ile ca #&nz%rile, indicii de exploatare, indicele pre!pro"it, indicele
datorii!capital propriu i rata de reinere a pro"itului' Avanta$ul utilizrii unei structuri de
ecuaii simultane care reprezint politicile privind investirea, finanarea, producia i dividendele
este posi#ilitatea lrgirii capacitii de interaciune a domeniilor n care se iau aceste decizii&
(rin utilizarea modelelor de programare linear% n planificarea financiar, decidentul
sta#ilete o funcie o#iectiv, cum ar fi de eemplu, maimizarea valorii firmei, #az:ndu!se pe o
anumit teorie financiar& 3odelul optimizeaz funcia o#iectiv n condiiile unor restricii, cum
ar fi valorile maime admise pentru indicii Idatorii!capital propriuJ i I dividente!profit netJ,
spre eemplu &&&
*a modelele program%rii lineare pentru deciziile "inanciare, pro#lema tre#uie s fie
formulat parcurg:nd urmtoarele trei etape 6
! identificarea varia#ilelor principale controla#ile aferente pro#lemei de rezolvat &
! definirea o#iectivului ce va fi maimizat i definirea funciei pe #aza varia#ilelor
controla#ile principale &
! definirea restriciilor, fie ca ecuaii lineare, fie ca inegaliti ale varia#ilelor principale
(rogramarea linear se folosete cu precdere la maimizarea profitului, raionalizarea
capitalului i planificarea i previzionarea financiar&
Modelul econometric pentru planificare i analiz financiar, com#in te%nica ecuaiilor
simultane cu analiza regresiei& metoda econometric modeleaz% "irma n "uncie de o serie de
ecuaii de regresie predicti#e i apoi, procedeaz% la estimarea parametrilor modelului n
mod simultan, lu&nd ast"el n considerare, interaciunea dintre di"erite politici i decizii'
'e%nicile sau modelele econometrice, implic deci, sta#ilirea i msurarea practic a
relaiilor funcionale dintre varia#ile economice (spre eemplu, volumul v:nzrilor) i una sau
mai multe varia#ile eplicative&
Din cauza impactului potenial mare asupra procesului planificrii financiare i implicit
asupra viitorului eistenial al firmei, modelul asumat de planificare tre#uie ales cu gri$,
credi#ilitatea datelor de ieire, depinz:nd at:t de prezumiile fundamentale i teoria financiar
specific pe care modelul se #azeaz, c:t i de uurina utilizrii sale de ctre planificatorul
financiar& (unctul c%eie la evaluarea oricrui model de planificare l constituie modul n care
acesta este formulat i construit&
(entru ca un model de planificare financiar s fie util i eficient, tre#uie s prezinte
urmtoarele caracteristici 6
! presupunerile i rezultatele modelului tre#uie s fi credi#ile&
! modelul tre#uie s fie flei#il astfel nc:t s poat fi adaptat i etins pentru a
satisface o mare varietate de circumstane &
! modelul s poat fi m#untit pe #aza practicii curente at:t n sensul te%nic c:t i al
performanei &
! datele de intrare i cele de ieire din model, tre#uie s fie inteligi#ile pentru un
utilizator fr cunotine (informaii), suplimentare prea vaste &
! modelul tre#uie s in cont de legtura (interaciunea) dintre deciziile privind
investirea, finanarea dividendul i producia, precum i de efectul acestora asupra
valorii de pia a firmei&
! modelul tre#uie s fie c:t se poate de simplu pentru utilizator, pentru a opera fr
intervenii prea mari ale personalului nefinanciar, evit:nd pe c:t posi#il o formulare
greoaie a datelor de intrare&
S(S)*+, - .rototip de sistem expert pentru selectarea unei $/nci
Cn condi iile economiei de pia K se face sim itK tot mai des nevoia apelKrii la surse de
finan are #ancare K deficitelor de lic%iditKti nregistrate la diferite moment& Dat fiind numKrul
mare de #Knci eistent n orice mediu economic concure ial, politicile diferite de creditare K
#Kncilor, numKrul mare de destina ii ale sumelor mprumutate i situa ia financiarK K agentului
economic se $ustificK oportunitatea evaluKrii cu sisteme intelignete K variantelor de finan are din
partea societK ilor #ancare&
(rototipul de sistem epert S/S8A-2 este specializat n selectarea unei #Knci
finan atoare n func ie de destina ia creditului i de condi iile concrete pe care le prezintK un
agent economic la un moment dat&
(rincipalul avanta$ al unui asemenea produs intelligent constK n faptul cK poate fi folosit
n situa ii n care ec%ipa managerial a$unge la idea apelKrii la crddite pentru dezvoltare,
modernizare, rete%nologizare sau eploatare&
S/S8A-2 este specializat n selectarea unei #Knci care sK finan eze anumite proiecte
solicitate de cKtre un investitor pentru una din urmKtoarele destina ii6
! dezvoltarea activitK ii>
! modernizarea activitK ii>
! acoperirea necesarului de fond de rulment>
! produc ie destinatK eportului>
! credite de trezorerie&
Din intervalul cognoticianului cu epertul uman i din consultarea documenta iilor suport pentru
ntocmirea dosarelor de creditare s!K etras urmKtorul set de piese de cunoa tere6
! domeniul de activitate finan at de #Knci>
! destina ia creditului&
Scopul acestui sistem epert constK n K recomanda o #ancK cu care sK se negocieze termenii
contractului de crditare pentru una dintre destina iile precizate mai sus&
Cn activitatea de dezvoltare K prototipului de sistem epert se mai poate ine cont i de aspect
cum sunt6
! procente maime de creditare>
! do#anda perceputK>
! valoarea garan iilor solicitate&
01*S - .rototip de sistem intelligent pentru diagnosticul "inanciar
+ aplica ie inteligentK, n sensul prezentului studio, face referire la te%nologia sistemelor
epert, care devine din ce n ce mai des utilizatK n domeniul managementului financiar i
conta#ilitK ii&
Cn aceste condi ii, un investitor sau un manager de la orice nivel poate fi interest de
posi#ilitatea cuplKrii la o #azK de cuno tin e care sK!l informeze i sK!l sfKtuiascK despre situa ia
financiarK K unui emitent de valori mo#iliare sau K unui partener, n cazul cand se cunosc doar
infoma iile fKcute pu#lice de cK re acesta&
(entru un investitor considerKm foarte valoroase informa iile cu privire la L0nde, cand i
cum sK! i plaseze #aniiMJ> cum de altfel, pentru un manager sunt la fel de valoroase informa iile
cu privire la L)um se prezintK un partener din punct de vedere financiar i cum tre#uie sK! i
dezvolte sau sK! i limiteze rela iile cu acestaMJ&
(rezenta aplica ie inteligentK "DIASE! va oferi, n acest moment, pentru investitori
informa ii cu privire la oportunitatea plasKrii #anilor ntr!o afacere, iar pentru manageri
informa ii despre situa ia financiarK K partenerilor&
Aplica ia este considertK inteligentK deoarece este structuratK pe douK tipuri de activitK i6
! calculul indicatorilor i interpretarea primarK K acestora cu a$utorul unui program de
calcul ta#elar, aplica ie numitK DIANI->
! interpretarea corelatK K indicatorilor realizatK cu a$utorul prototipului de sistem
epert! DIASE&
MF*T - modelul de e#aluare glo$al / diagnosticului "inanciar
3ENA' este un model de evaluare glo#al a diagnosticului financiar care se #azeazK pe
metoda puncta$elor&
.rodus in"ormatic pentru analiza "inanciar/ - 01*F1+
(rodusul informatic DIANI- utilizeazK urmKtorii termini de specialitate6 analizK
financiarK, datele conta#ilitK ii, indicatori economici, zonK de lucru, #ilan conta#il, #ilan
financiar, foaie de calcul, ec%ili#rul financiar, sold intermediar de gestiune, rata do#anzii medii
pe pia a monetarK, renta#ilitate, solva#ilitate, disponi#ilitK i, rula$e nete, sold ini ial, sold final
etc&
DIANI-, produs informatic pentru analizK i diagnostic financiar, este utilizat n analiza
financiarK K situ iei economic!financiare K unei entitK i economice creatoare de valoare, n
vederea o# inerii de informa ii despre ec%ili#rul financiar, modalitK ile de formare K veniturilor
i diagnosticarea siua iei financiare& (rodusul informatic DIANI- folose te ca date de prelucrare
datele conta#ilitKtii financiare preluate din #alan a de verificare sinteticK i informa ii ce in de
transformarea #ilan ului conta#il n #ilan financiar, precum i date din afara #ilan ului&
1rupul de utilizatori specifici produsului DIANI- este format n primul rand din anali tii
financiari din societK ile comerciale care! i propun analiza ec%ili#rului financiar i K rezultatelor
financiare, precum i o# inerea unui diagnostic financiar pentru firma la care lucreazK sau pentru
diverse alte firme pe #aza informa iilor de inute la un moment dat&
Cn al doilea rand, DIANI- poate fi utilizat de ec%ipa deciden ilor dintr!o entitate, n
mKsura n care datele necesare prelucrKrii pentru perioadele de gestiune aferente sunt actualizate
permanent&
Cn al treilea rand, DIANI- poate fi utilizat de societK ile de consultan K economic!
financiare i speciali ti personae fizice autorizate ce presteazK unor societK comerciale servicii
pe #azK de contract&
i nu n ultimul rand, DIANI- poate fi utilizat de studen ii n economie care! i realizeazK
diverse studii de caz la disciplinele de specialitate, precum si cei care doresc sK! i facK o imagine
despre cum tre#uie organizat un produs informatics specializat n domeniu&
21S, ! .23T3T1. 0 S1STM 1+T41G+T .+T2U
5*4U*2* 21SCU4U1 F1+*+C1*2
6' *specte generate
Studiul isi propune o a#ordare interdisciplinara a riscului unui intreprinzator cu a$utorul
sistemelor inteligente de tipul sistemelor epert, ca urmare a Ofacilitatilor suplimentare oferite de
capacitatile inferentialeO specifice acestora& -u tre#uie scapat din vedere faptul ca aceste sisteme
inteligente se pot integra cu sistemele %ipermedia si cele %ipertet, operatie in urma care ia
valoarea aplicatiei inteligente creste pe masura&
*iteratura de specialitate delimiteaza clar in categoria de risc al intreprinzatorului, riscul
economic, riscul financiar si cel de faliment& 'oate aceste trei forme de manifestare ale riscului
tre#uie evaluate atat separat, cat si la nivel glo#al pentru a oferi o imagine de ansam#lu cu privire
la nivelul de risc asumat de un intreprinzator& )eea ce complica foarte mult aceasta evaluare este
faptul ca aceasta se poate face la momente diferite, cu informatii complete sau incomplete, din
interiorul sau eteriorul entitatii economice analizate, de pe pozitia de actual sau viitor
proprietar, pentru o entitate economica desc%isa sau nu si intr!un mediu economic sta#il sau
insta#il&
7' Caracteristici teoretice ale unei aplicatii inteligente pentru gestiunea riscului
Aplicatiile inteligente de acest tip ar constitui un punct de maim interes in lumea
afacerilor, pe domeniul diagnosticului financiar si al riscului in special& In aceste conditii un
investitor sau manager, de la orice nivel, ar fi interesat de posi#ilitatea cuplarii la o #aza de
cunostinte care sa!@ informeze si sa!@ sfatuiasca despre cum se prezinta situatia sa financiara prin
prisma riscurilor la care se poate astepta& Asemenea sisteme inteligente, in masura in care eista
informatia de specialitate, pot fi foarte interesante si pentru un investitor care tre#uie sa afle daca
entitatea in care va investi prezinta un anume risc si care este acela&
8' Scurta prezentare a sistemului inteligent de e#aluare a riscului - 21S,
'oate aceste pro#leme prezentate mai sus au stat la #aza ela#orarii unu prototip de sistem
inteligent prin care se a#ordeaza diagnosticul riscului pe cazul concret al unui agent economic&
(rezenta aplicatie inteligenta, ,IS2, a fost conceputa sa ofere informatii utilizatorilor cu privire
la gradul de risc, oportunitatea de plasare a #anilor intr!o afacere pentru un investitor, precum si
cateva directii posi#ile de urmat in atenuarea impactului aferent&
,iscul de faliment a fost evaluat pe seama unui numar de cinci indicatori economic !
financiari, in urma carora s!a acordat un puncta$ pentru risc si renta#ilitate& Acest puncta$ K stat la
#aza evaluarii riscului de faliment, a tipului de plasament si a cauzelorPdirectilor pe care tre#uie
sa se mearga& Indicatorii de care s!a tinut cont sunt urmatorii6 structura maselor patrimoniale,
gradul de indatorare, ec%ili#rul financiar, gradul de lic%iditate si viteza de rotatie a capitalurilor&
Elementele prezentate in ta#elul de mai sus sunt doar cateva dintre com#inatiile posi#ile
care vizeaza evaluarea riscului de faliment prin prisma utilizatorului final de sisteme inteligente
in domeniul gestiunii financiare&
Aceste aspecte Sunt avute in vedere in prototipul de sistem epert ,IS2, care in functie
de nivelul de cunoastere al unui utilizator (intreprinzator) asupra entitatii in cauza cu privire la
aspectele mentionate mai sus, evalueaza riscul glo#al in trei grupe6 risc minim, incertitudine si
risc maim& )oncomitent cu aceasta evaluarea glo#ala se are in vedere si o interpretare a riscului
economic in functie de cel financiar& Niind un prototip, am a#ordat doar anumite cazuri ale
pro#lemei analizate, asa cum rezulta si din ta#elul de evaluare&
8i#liografie6
@& L(roduse informatice generalizate pentru conta#ilitateJ, Aleandru Al& ugui, Editura
)E))A,, 8ucure ti ?GG<&
?& LSisteme inteligente n management, conta#ilitate, finan e #Knci i marDetingJ, Ioan And
one, Al& ugui, Editura EconomicK, 8ucure ti @AAA&
<& LSisteme epert n modelarea deciziilor financiareJ, )ornel -icolae Hucan, Editura Alma
3ater, Si#iu ?GGF&
B& %ttp6PPQQQ&e!referate&roP'endinte in activitatea #ancara din romania