Sunteți pe pagina 1din 13

CAP.1.

RISCUL IN ACTIVITATEA BANCARA


1.1NOTIUNI GENERALE
Riscul bancar nu are o definiie unanim acceptat. n opinia noastr, riscurile bancare
reprezint variabile de incertitudine care pot afecta activitatea unei instituii de credit. Ele sunt
asociate cu pierderi care se datoreaz unor evoluii contrare a rezultatelor. Pierderile din riscuri
se nregistreaz n contabilitatea bancar subforma provizioanelor care practic diminueaz
rezultatele.
Dup 1!, s"a constatat o tendin de amplificare a riscurilor n activitatea bancar
datorit, mediului economic comple# n care acioneaz instituiile de credit,
intensitii concurenei, diversificrii produselor $i serviciilor.
n Rom%nia, datorit economiei n dezvoltare $i a proceselor structurale $i de reform
e#istente riscurile poteniale, sunt mai pregnante, ns de cele mai multe ori
asumarea lor poate conduce la profit. De aceea, riscurile n general, trebuie analizate prin prisma
corelaiei risc &profit n sensul e#istenei a dou alternative'
( asumarea unor riscuri mari atunci c%nd $i profitul este la un nivel ridicat)
( concentrarea pe riscuri minime av%nd ca efecte un profit minim dar sigur.
*nstituiile de credit trebuie s $i asume toate riscurile aprute ca rezultat al obinerii de
profit $tiind c'
( trebuie s respecte msurile prudeniale impuse de autoritatea naional de
reglementare)
( profitul a$teptat s fie pe msura e#punerii la risc)
( eventualele pierderi s nu aduc instituia de credit ntr"o situaie financiar
precar, $tiind c, ele trebuie acoperite din provizioane sau profit)
( riscul trebuie dimensionat astfel nc%t pierderea produs s poat fi considerat
normal iar imaginea bncii +pe piaa naional $i internaional, s nu aib de suferit.
-actorii sau variabilele care genereaz apariia de riscuri bancare pot fi clasificai n'
( factori de natur endogen +intern,
( factori de natur e#ogen +e#tern,
Din categoria factorilor de natur intern care genereaz riscuri interne menionm'
1. structura organizatoric a bncii & poate contribui la realizarea unor operaiuni
ineficiente sau neaplicarea corect a unor proceduri proprii dar $i la realizarea unei slabe
coordonri duc%nd la apariia riscurilor $i implicit a pierderilor.
.. resursele umane " pot crea riscuri prin pregtire necorespunztoare, prin migrarea
personalului calificat la instituiile bancare concurente, $i prin nemotivarea personalului.
/. produsele bancare " genereaz riscuri, prin modificarea cererii pentru
ele datorit apariiei unor produse $i servicii mai performante sau prin e#tinderea
activitilor desf$urate de banc pe toate segmentele +e#. persoane fizice, persoane 0uridice,
asigurri, piee de capital, evaluari,.
-actorii de natur e#ogen care pot genera apariia unor riscuri bancare sunt'
1. mediul legislativ " prin actele normative adoptate $i modificate n legislaia financiar
bancar, n special $i cea economic n general, determin riscuri cauzate de eficiena $i
sigurana sistemului bancar.
.. mediul social " determinat de sc1imbarea gusturilor consumatorilor care doresc produse
$i servicii prompte $i de calitate pe msura adaptabilitii lor.
/. mediul economic & prin starea general a economiei, evoluia ratei inflaiei, a cursului de
sc1imb, prin folosirea instrumentelor de politic bancar poate genera riscuri minore sau
ma0ore.
2. piaa bancar " prezint riscuri importante prin competitorii care pot aprea +nfiinarea
unor bnci cu reputaie internaional,, disprea sau fuziona.
3. mediul tehnologic " manifestat prin disponibilitatea la noile te1nologii implic un nivel
mai mare sau mai mic de risc.
4. mediul politic " prin situaia politic actual $i de perspectiv datorit sc1imbrii
organismelor puterii, apelrii la mprumuturi, mrimea serviciului datoriei e#terne
determin apariia riscurilor.
5trategiile bncilor trebuie s aib la baz politici de prevenire $i diminuare a riscurilor
bancare $i implicit a pierderilor. Realizarea obiectivelor $i a strategiilor bncii depinde n mare
msur de structurile organizatorice e#istente la nivelul bncii.
*nstituia de credit trebuie s dispun de'
( organigram viabil cu compartimente special create n vederea monitorizrii
riscului bancar)
( sistem propriu de norme $i proceduri prin care s asigure evitarea sau
minimizarea riscurilor.
5tructura organizatoric a unei instituii de credit
1
trebuie s permit'
informarea structurii de conducere asupra riscurilor
aferente activitii $i funcionrii instituiilor de credit)
informarea conductorilor structurilor asupra
strategiilor instituiei de credit $i a politicilor $i procedurilor stabilite)
difuzarea informaiilor ntre structurile instituiei
de credit pentru care respectivele informaiiprezint relevan.
n acela$i regulament 67R, se prevede la art..89, al.. c, instituiile de credit :trebuie s
organizeze o funcie de administrare a riscurilor cuprinztoare $i independent, aflat sub directa
responsabilitate a organelor cu funcie de conducere.; De asemenea, n acela$i articol dar al. 2 se
menioneaz c' :personalul funciei de administrare a riscurilor trebuie s dispun de e#perien
corespunztoare profilului de risc al instituiei de credit astfel nc%t s poat avea un rol
semnificativ n procesul de identificare, msurare $i evaluare a riscurilor;.
De regul, instituiile de credit recurg la nfiinarea unor structure n scopul gestionrii
riscului $i mai precis n scopul minimizrii riscului. <ceste structuri sunt =omitetul de
<dministrare a Riscului,=omitetul de <dministrare a <ctivelor $i Pasivelor $i =omitetul de
=redit.
1
67R, Regulamentul nr.18/2009 privind cadrul de administrare a activitii instituiilor de credit, procesul intern
de evaluare a adecvrii capitalului la riscuri i condiiile de externalizare activitilor acestora, art.8
>a 5eciunea a 3"a art. 99
.
se stipuleaz c ?instituiile de credit trebuie s dispun de un
comitet de administrare a riscurilor?@ permanent care $i poate desf$ura activitatea n
subcomitete n funcie de mrimea $i comple#itatea instituiilor de credit, constituit prin decizia
consiliului de administraie.
2.2. TIPURI DE RISCURI
A clasificare a riscurilor, utilizat mai des n prea0ma anilor .!!!, c%nd nu e#istau
multe lucrri care tratau problematica riscurilor
/
este cea potrivit creia riscurile se disociaz n
funcie de activitile bancare specifice n'
" riscuri financiare)
" riscuri comerciale)
" riscuri de mediu.
Riscurile financiare sunt cele mai importante $i de aceea ele fac obiectul unor
reglementri bancare.
Din categoria acestora desprindem'
" riscul de credit)
" riscul de lic1iditate)
" riscul de capital)
" riscul de rat a dob%nzii)
" riscul de sc1imb valutar.
Riscurile comerciale reprezint riscuri care apar datorit inadaptabilitii bncilor la noile
produse, piee, strategii, situaii etc.
Din aceast categorie distingem'
" riscul de produs)
" riscul de pia)
" riscul de imagine comercial.
Riscurile de mediu sunt riscuri care nu pot fi controlate de ctre banc dar care pot
influena negativrezultatele bncii.
5e prezint sub urmtoarele forme'
" riscul de ar)
" riscul competiional)
" riscul de deficit,
" riscul de reglementare, etc.
2
67R, orma nr.1!/200" privind organizarea i controlul intern al activitii instituiilor de credit i
administrarea riscurilor semni#icative, precum i organizarea i des#urarea activitii de audit intern a
instituiilor de credit
3
Baricica 5toica, $anagement %ancar, 6ucure$ti, Ed. Economic, 1, pag.1/4
n mod similar, ali autori
2
clasific riscurile din instituiile de credit n funcie de
caracteristicile bancare n'
" riscuri financiare asumate n gestiunea bilanului)
" riscuri de prestare)
" riscuri ambientale.
n categoria riscurilor financiare sunt incluse' riscul de lic1iditate, riscul de faliment dar
$i riscul sistemic. n cea de a doua categorie a riscurilor de prestare se include riscul operaional,
riscul generat de introducerea de noi produse, riscul strategic $i riscul te1nologic asociat
structurii ofertei de produse financiare.
n grupul riscurilor ambientale includem riscul de fraud, riscul concurenial $i riscul
legal.Riscurile bancare sunt deci multiple ele trebuie identificate, monitorizate $i controlate n
permanen. 6anca 7aional a Rom%niei clasific riscurile
3
n
urmtoarele categorii'
Riscul de credit se refer la incapacitatea sau refuzul debitorului de a ndeplini
obligaiile contractuale.
Riscul de ar este asociat riscului de credit $i determinat de condiiile economice,
sociale $i politice ale rii de origine a mprumutatului.
Riscul de transfer reprezint o component a riscului de ar, $i apare n conte#tul n
care obligaia mprumutatului nu este e#primat n moneda local a acestuia.
Riscul de pia reprezint nregistrarea unor pierderi sau nerealizarea profiturilor
estimate, datorit fluctuaiilor de pia ale preurilor, ratei dob%nzii $i cursului valutar.
Riscul de pre este componenta riscului de pia $i apare datorit fluctuaiilor pe pia ale
preurilor ratei dob%nzii $i cursului valutar.
Riscul valutar, reprezint o component a riscului de pia $i conduce la incertitudinea
veniturilor viitoare datorit fluctuaiilor pe pia a cursului valutar.
Riscul ratei dobnzii intr n componena riscului de pia $i const n incertitudinea
veniturilor viitoare datorit evoluiilor impredictibile ale ratei dob%nzii.
Riscul de lichiditate reprezint probabilitatea nregistrrii de pierderi, datorit
imposibilitii instituiilor de credit de a onora n orice moment obligaiile de plat pe termen
scurt, fr a implica costuri sau pierderi ce nu pot fi suportate de instituiile de credit.
Riscul operaional reprezint riscul de a suferi pierderi, fiind determinat de factori interni
+derularea inadecvat a unor activiti interne de personal $i sisteme necorespunztoare, sau
factori e#terni +condiii economice, sc1imbri n mediu bancar, etc.,.
Riscul juridic este o component a celui operaional, $i reprezint riscul de afectare a
profitabilitii bncii ca urmare a neaplicri sau a aplicrii incorecte a dispoziiilor legale $i
contractuale.
Riscul reputaional const n, nregistrarea de pierderi sau nerealizarea profiturilor
estimate ca urmarea a lipsei de ncredere a publicului n instituiile de credit.
Ci n literatura,strin
4
riscurile sunt departa0ate ca'
4
*. 6tr%ncea, coord. <.Bosviciov, B. 6tr%ncea, >.6tr%ncea, <.Popa, <. 7ic1ita, &naliza #inanciar 'n %nci,
=lu0 7apoca, Ed.Risoprint, .!1!, pag./2/
5
67R, orma nr.1! din 200" privind organizarea i controlul intern al activitii instituiilor de credit i
administrarea riscurilor semni#icative, precum i organizarea i des#urarea activitii de audit intern a
instituiilor de credit, publ. n B.A. 28D.! ianuarie .!!2
6
E. 6essis, Ris( management in %an(ing, second edition, Ed. Eo1n FilleGH5ons, ltd, .!!., pag.1.
principale' riscul de credit, riscul ratei dob%nzii, riscul de pia, riscul de
lic1iditate, riscul operaional, riscul valutar
alte riscuri' riscul de ar, riscul suveran, riscul de transfer, etc.
CAP.2. ANALIZA RISCULUI DE CREDITARE LA
BRD Groupe Societe Generae
CAP.2.1.SCURT ISTORIC
*n 1./ se infiinteaza Societatea Nationala de Credit Industrial, ca institutie
publica. 5tatul detinea .!I din capitalul social, 6anca 7ationala a Romaniei /!I, iar restul era
detinut de particulari, dintre care un grup de fosti directori ai Barmorosc1 6lanJ H =o., prima
banca moderna din Romania. 5copul noii institutii era finantarea primelor etape ale dezvoltarii
sectorului industrial din Rom%nia
Dupa al doilea razboi mondial, conform >egii nationalizarii din iunie 129, 5ocietatea
7ationala de =redit *ndustrial este nationalizata, devenind anca de Credit pentru Investiii
*n decembrie 19 se semneaza contractul de vanzare " cumparare de actiuni intre
5ociete Kenerale si -ondul Proprietatii de 5tat, autoritea romaneasca care se ocupa de
participatiile statului, contract prin care 5K subscrie o ma0orare de capital de .!I si cumpara un
pac1et de actiuni care"i permite s devin proprietara a 31I din capitalul ma0orat al 6RD
*n .!!1 6RD este listat la 6ursa de Lalori 6ucuresti, in prima categorie, devenind in
scurt timp una din cele mai tranzactionate societati. *n urma unei campanii de rebranding, 6anca
Romana pentru Dezvoltare devine R! " #roupe Societe #enerale. 7oua identitate a bancii
consolideaza astfel pozitia sa, facand mai vizibila identitatea Krupului & mama
*ncepand cu 13 ianuarie .!!1 actiunile bancii sunt listate la categorie * a 6ursei de
Lalori 6ucuresti si sunt incluse in indicele 6EM si 6EM"=

*n .!!2 5ociete Kenerale cumpara pac1etul rezidual de actiuni detinut de statul roman
in capitalul 6RD, participatia sa crescand astfel de la 31I la 39,/.I.
6RD " Kroupe 5ociete Kenerale este a doua banca romaneasca, dupa activele bancare
si detine a doua capitalizare la 6ursa de Lalori 6ucuresti. Ea este prezenta in toate 0udetele
Romaniei printr"o retea de /8 de agenii .
>a /1 decembrie .!11, 6RD numara .,3 milioane clienti activi individuali si
corporativi si peste . millioane de carduri incluse in sistemul /D 5ecure. <ctionarul principal al
6RD este 5ociete Kenerale, unul dintre cele mai mari grupuri bancare din zona euro, ale carui
servicii sunt utilizate de /. milioane clienti din intreaga lume
>a sfarsitul lui decembrie structura capitalui era urmatoarea'

6anca isi e#ercita in principal activitatea pe / piete'
" 6anca persoanelor fizice
" 6anca intreprinderilor
" 6anca de investitii
Principalele obiective ale dezvoltarii 6RD'
" <daptarea organizarii si a metodelor proprii la strategia clientilor
" =resterea selective a activelor
" *novatia
" Rentabilitate durabila
Abiectivul ma0or al 6RD este dezvoltarea fondului sau de comert pe aceste piete, in cadrul
unei strategii de parteneriat pe termen lung cu clientii sai.
CAP.2.2.Managementul riscurilr !e catre "RD
-iecare unitate bancara acorda o importanta deosebita gestiunii riscurilor cu care se
confrunta in activitatea lor, urmarind reducerea acestora prin diferite te1nici denumite general
managementul riscurilor. =a orice alta banca comerciala, 6RD Kroupe 5ociete Kenerale
acorda o atentie deosebita gestionarii prudente a riscurilor activitatii sale, in efortul de a asigura
cresterea stabila si sustenabila a profitului su. Pentru a asigura o buna gestionare a riscurilor, in
principal cele legate de credite, o.ec1ipa dedicata specializata in audit realizeaza, periodic, un
control aprofundat al activitii ageniilor 6RD. <u fost realizate analize asupra impactului
riscului de sc1imb valutar asupra activitatii de creditare a bancii, istoricul si principalele tendinte
de evolutie a unor sectoare comertul de retail sau industria te#tila in Romania, impactul
integrarii in Nniunea Europeana asupra diferitelor sectoare economice
6anca abordeaza riscul in mod prudent, in conformitate cu strategia sa pe termen lung.
Politicile si activitatile de management al riscului sunt in concordanta cu practicile 5ociete
Kenerale, si se concentreaza asupra identificarii si evaluarii riscurilor intr"un stadiu incipient.
Principalele active si datorii financiare ale Krupului sunt reprezentate de credite si
avansuri catre clientela, creante din leasing, valori plasate la 67R, depozite la vedere si la
termen si imprumuturi. <ceste instrumente sunt e#puse la o serie de riscuri precum riscul de
credit, riscul valutar, riscul de rata a dobanzii si riscul de lic1iditate, care sunt discutate mai 0os '
Riscul de credit
Riscul de credit reprezinta pierderea pe care ar suporta"o Krupul daca un client sau o alta
contrapartida nu si"ar indeplini obligatiile contractuale. Riscul de credit este implicit in produsele
bancare traditionale & credite, anga0amente de creditare si alte datorii contingente, cum sunt
acreditivele & dar si in contracte de tipul produselor derivate
Kestionarea riscului de credit se bazeaza pe '
" <nalizarea si aprobarea de noi produse si activitati generatoare de risc
" Ntilizarea de criteria bine definite de acordare a creditului, implicand atat cunoasterea
detaliata a debitorului cat si a destinatiei si structurii creditului, precum si a sursei de
rambursare
" Bonitorizaea si raportarea periodica catre conducerea bancii a calitatii portofoliilor de
credit
" Lerificarea activitatii de creditare de catre functia de audit intern
Abiectivul managementului riscului de credit este mentinerea unui portofoliu ec1ilibrat pe
sectoare economice si zone geografice
Repartizarea sectoriala a creditelor acordate de R!
*ncepand din .!!, conditiile macroeconomice dificile au temperat progresiv cererea de
credite de consum si, implicit, au influentat activitatea 6RD -inance. *nsa strategiile adoptate de
companie la nivel comercial, risc si operational au permis optimizarea rezultatelor si
inregistrarea unei evolutii in linia obiectivelor stabilite. =oordonatele ma0ore ale anului .!1! din
punct de vedere comercial au fost noile parteneriate inc1eiate cu reteaua <lte#"BediaKala#G, dar
si e#tinderea colaborarii cu grupul Renault. *n paralel cu aceste proiecte de succes, au continuat
dezvoltarea relatiilor e#istente cu colaboratori precum =arrefour, Real, Dedeman sau PraJtiJer
.
Riscul de piaa
Riscul de piata este riscul de pierdere legat de modificarea variabilelor de pe piata
cum ar fi ratele de dobanda si cursurile valutare
=ontrolul $i gestionarea riscurilor de piaa au fost intarite, inand cont, pe de o parte, de
influena crizei subprime $i de turbulenele de pe pieele internaionale, $i pe de alta parte, de
dezvoltarea tranzaciilor cu instrumente de piaa in Romania. 6anca 6RD se orienteaza spre
acoperirea nevoilor clientilor
Riscul valutar
Riscul valutar este legat de modificarea cursurilor de sc1imb. 6anca administreaza riscul
valutar utilizand limite pentru pozitiile valutare desc1ise la nivelul fiecarei valute si la nivelul
pozitiei valutare globale.
Mabelul de mai 0os indica valutele la care 6anca are e#puneri semnificative la /1
decembrie . <naliza calculeaza efectul unei cresteri posibile rezonabile a cursului de sc1imb fata
de RA7, cu toate celelelate variabile pastrate constante, asupra reaultatului e#ercitiului si
capitalurilor. A suma negativa in tabel reflecta o posibila reducere neta a rezultatului sau
capitalurilor, in timp ce o suma pozitiva reflecta o posibila crestere neta. A scadere ec1ivalenta
pentru fiecare dintre valute fata de RA7 ar fi determinat un impact similar de semn opus.
Riscurile de rata a dobanzii si de curs de schimb din ban$ing boo$
Riscurile de rata a dobanzii si curs de sc1imb generate de activitatile comerciale si de
cele in nume propriu +tranzactii privind fondurile proprii, investitii si emiteri de obligatiuni, sunt
acoperite, in masura in care este posibil, pe baza individuala sau prin utilizarea de te1nici de
macro"acoperire, partea neacoperita este mentinuta in limite prestabilite la niveluri prudente.
Principalul instrument utilizat in monitorizarea riscului ratei dobanzii este analiza gap combinata
cu o masura a senzitivitatii bilantului la miscari in ratele de piata ale dobanzii. <cestei
senzitivitati * se aplica un set de limite, iar incadrarea in aceste limite este monitorizata lunar de
=K<P. Pentru pozitia de sc1imb +activitatea comerciala si tranzactionare in nume propriu,,
6anca are un set de limite stabilite la niveluri prudente, monitorizate zilnic de catre D==R.
Mabelul de mai 0os prezinta e#punerea Krupului si a 6ancii la riscul de rata a dobanzii.
<ctivele si datoriile Krupului sunt prezentate la valoare contabila si alocate pe categorii in
functie de cea mai apropiata dintre data urmatoarei modificari a ratei de dobanda si scadenta
Riscul de lichiditate
Riscul de lic1iditate este asociat cu incapacitatea de a face fata obligatiilor sale de plata la
scadenta acestora cu costuri rezonabile. Banagementul lic1iditatii bancii are . componente
ma0ore'
" Bonitorizarea pozitie de lic1iditate, estimarea necesarului de finantare al bancii pe
termen scurt, mediu si lung pe baza previziumilor
" Planuri de criza, o evaluare continua a potentialelor tendinte, evenimente si incertitudini
care ar putea impacta lic1iditatea bancii
"
Riscul operational
Riscul operational reprezinta riscul de pierderi rezultate din reguli interne inadecvate sau
nerespectate, erori umane, erori legate de sisteme, dar si din evenimente e#terne.
Pentru a reduce riscurile operationale, 6RD a elaborat, de mai multi ani, planuri $i a
implementat dispozitive de continuitate a activitatii, care sunt supuse in mod periodic la teste.
5olutii de bacJ"up au fost dezvoltate cu parteneri specializati in *M si telecomunicatii. 6RD
dispune de un centru de bacJ"up informatic $i de centre de repliere dotate cu posturi de lucru
dedicate si functionale.