APROBAT

Director General
Procedura Sistemului de Management Integrat
AUDITURI INTERNE
Standard de referin: SR EN ISO 9001:2001, SR EN ISO 14001:2005 &
SR EN ISO 19011 :2003
Cod: PS!" Edi#ia$Re%i&ia: '$!
Data a(ro)*rii +i intr*rii ,n %igoare: ''-!.-"!!.
Copie controlat __
Copie necontrolat __
Numarul copiei:
/ERI0ICAT
Res(onsa)il te1nic
E2ABORAT
Res(onsa)il Management Integrat

PS-02 Editia 1/08.2008
----------------- S-R-2-
Procedura Sistemului de Management
Integrat
AUDITURI INTERNE
'- SCOP SI DOMENIU
1.1. Procedura stabileste etapele metodele documentele si responsabilitatile necesare in
e!ectuarea acti"itatilor de audit intern al calitatii si mediului pentru a e"alua necesitatile
de actiuni de imbunatatire sau corecti"e si/sau pre"enti"e pentru a demonstra ca
sistemul de mana#ement inte#rat sau dispo$itiile prestabilite sunt e!ecti" implementate
si sunt apte sa atin#a obiecti"ele%
1.2. Procedura se aplica in .. atat de catre &S'( personalul nominali$at in ec)ipa de audit
la e!ectuarea auditurilor interne in cadrul or#ani$atiei cat si de personalul auditat%
"- DE0INITII SI PRESCURTARI
2.1. Audit * proces sistematic independent si documentat in scopul obtinerii de do"e$i de
audit si e"aluarea lor cu obiecti"itate pentru a determina masura in care sunt indeplinite
criteriile de audit %
2.2. Auditul sistemului de management la calit*#ii si mediului 3 Proces de "eri!icare
sistematic +i documentat ce permite ob,inerea +i e"aluarea do"e$ilor obiecti"e pentru
a determina dac sistemul de mana#ement al calit,ii si mediului al unei or#ani$a,ii
este -n con!ormitate cu criteriile de audit al sistemului de mana#ement al calit,ii si
mediului stabilite de aceasta +i pentru comunicarea re$ultatelor acestui proces
conducerii or#ani$a,iei%
2... Program de audit * ansamblu de unul sau mai multe audituri plani!icate pentru un
anumit inter"al de timp si orientate spre un scop anume%
2./. Domeniul auditului * amploarea si limitele unui audit %
N012: 3e obicei domeniul auditului include o descriere a locatiilor !i$ice a unitatilor
or#ani$ationale a acti"itatilor si proceselor ca si a perioadei de timp acoperite
2.4. Do%e&i de audit * inre#istrari declaratii ale !aptelor sau alte in!ormatii care sunt
rele"ante in raport cu criteriile de audit si sunt "eri!icabile %
N012 : 3o"e$ile de audit pot !i calitati"e sau cantitati"e.
2.5. Auditat * or#ani$atie care este auditata %
2.6. Ec1i(a de audit * unul sau mai multi auditori care e!ectuea$a un audit sustinuti daca
este ne"oie de e7perti te)nici %
N012 1: 8n auditor din ec)ipa de audit este desemnat conducator al ec)ipei de audit.
N012 2: Ec)ipa de audit poate include auditori in curs de !ormare.
2.8. Auditor * persoana care are aptitudini demonstrate si competenta demonstata de a
e!ectua un audit%
2.9. Criterii de audit * ansamblu de politici proceduri sau cerinte
N012 * Criteriile de audit sunt utili$ate ca re!erinta !ata de care se compara do"ada de
audit %
2.10. ''( - 'anualul de mana#ement inte#rat al calitatii si mediului%
Cod: PS!" Edi#ia: ' Re%- (ag-: ! Pagina " din .
----------------- S-R-2-
Procedura Sistemului de Management
Integrat
AUDITURI INTERNE
2.11. S'( - Sistemul de mana#ement al calit,ii si mediului%
2.12. &S'( * &esponsabilul sistemului de mana#ement inte#rat %
2.1.. &N2CP - &aport de necon!ormitate +i ac,iuni corecti"e/pre"enti"e
4- DOCUMENTE DE RE0ERINTA
..1. S& EN (S0 9001:2001 - Sisteme de mana#ement al calitatii. Cerinte.
..2. S& EN (S0 9000:2005 - Sisteme de mana#ement al calitatii. Principii !undamentale si
"ocabular.
.... S& (S0 19011:200. - :)id pentru auditarea sistemelor de mana#rement al calitatii
+i/sau mediului.
../. Standardul S& EN (S0 1/001:2004 * Sisteme de mana#ement de mediu. Cerin,e cu
#)id de utili$are.
..4. Standardul S& (S0 1/040:2004 * 'ana#ement de 'ediu. ;ocabular
..5. ''(-01 * 'anualul de mana#ement al calitatii si mediului
..6. PS -01 - Controlul documentelor si inre#istrarilor
5- DESCRIEREA ACTI/ITATI2OR
/.1. 2uditurile interne ale calitatii si mediului asi#ura cule#erea si prelucrarea in!ormatiilor
re!eritoare la #radul de implementare si e!icacitate al sistemului de mana#ement
inte#rat "eri!ica #radul de con!ormitate !ata de re!erential <manualul calitatii si
mediului proceduri planurile proceselor instructiuni planurile calitatii re#ulamente
standarde deci$ii contracte documentatii etc.= si !urni$ea$a prin rapoartele de audit
date si in!ormatii necesare ini,ierii actiunilor corecti"e / pre"enti"e.
5-"- O)iecti%ele auditului intern-
/.2.1. 2uditurile interne sunt plani!icate concepute si declansate pentru a atin#e unul sau mai
multe din urmatoarele obiecti"e:
a= 3eterminarea con!ormitatii sau necon!ormitatii elementelor sistemului de
mana#ement al calitatii cu cerin,ele impuse de S& EN (S0 9001:2001 +i cu
cerintele S'( stabilite in or#ani$atie.
b= 3eterminarea con!ormitatii sau necon!ormitatii elementelor sistemului de
mana#ement al mediului cu cerin,ele impuse de S& EN (S0 1/001:2004 si cu
cerintele S'( stabilite in or#ani$atie.
c= 3eterminarea e!icacitatii implementarii si mentinerii S'(.
d= ;eri!icarea modului in care se aplica politica in domeniul calitatii si mediului si
sunt atinse obiecti"ele in domeniul calitatii si mediului.
e= E!ecti"itatii instruirii !urni$ate sau a celorlalte actiuni intreprinse <recrutarea sau
promo"area personalului= pentru a asi#ura necesarul de competenta identi!icat%
!= :radului in care an#a>atii sunt constienti de rele"anta si importanta acti"itaii lor si
de contributia lor la atin#erea obiecti"elor pri"ind calitatea si mediul.
#= E"aluarea con!ormrii cu cerin,ele le#ale aplicabile +i cu alte cerin,e la care
or#ani$a,ia a subscris.
Cod: PS!" Edi#ia: ' Re%- (ag-: ! Pagina 4 din .
----------------- S-R-2-
Procedura Sistemului de Management
Integrat
AUDITURI INTERNE
/... Ec1i(a de audit intern-
/...1. E!ectuarea auditului intern se incredintea$a unei ec)ipe de audit a carei acti"itate este
condusa si coordonata de catre un 2uditor se!. 'embrii ec)ipei de audit sunt
independenti de sectorul/acti"itatea auditata.
/...2. 2uditorii utili$ati indeplinesc urmatoarele cerinte:
a= au cel putin studii medii%
b= au cunostinte in domeniul mana#ementului calitatii si mediului
c= au o instruire initiala <interna sau e7terna= in domeniul auditului calitatii si mediului.
/./. Plani6icarea auditului intern.
/./.1. 2uditurile interne ale calitatii si mediului sunt declansate in mod plani!icat sau ca
urmare a sc)imbarilor importante ale S'( a proceselor produselor sau pentru a urmari
actiunile corecti"e/pre"enti"e intreprinse.
/./.2. (n procesul de plani!icare a auditurilor interne pentru a asi#ura e!icacitatea acestora se
au in "edere urmatoarele elemente esentiale:
1= Personalul si mi>loacele pentru aplicarea planului de audit%
2= ;eri!icarea in timp util a e!icacitatii actiunilor corecti"e/pre"enti"e si a re$ol"arii
constatate%
.= Stabilirea !rec"entei auditurilor interne in !unctie de:
a= importanta si stadiul acti"itatilor si aprecierea posibilitatilor de aparitie a
necon!ormitatilor pe ba$a e7perientei anterioare%
b= posibilitatea modi!icarii !rec"entei auditurilor in concordanta cu modi!icarea
!a$elor de e7ecutie a produselor/ser"iciilor%
c= necesitatea e!ectuarii auditului asupra intre#ului S'( in acelasi timp sau in
mai multe etape etc.
/./... (n luna ianuarie a anului in curs &S'( intocmeste si supune spre aprobare 3irectorului
:eneral ?Pro#ramul auditurilor interne?
/././. Pro#ramul auditurilor repre$inta prin simboluri adec"ate e!ectuarea unor audituri
suplimentare in urmatoarele situatii dupa ca$:
a= cand au a"ut loc modi!icari importante ale sistemului de mana#ement al calitatii
mediului proceselor sau produselor politicii -n domeniul calit,ii si mediului%
b= inaintea unor audituri e7terne la care este supus S'(%
c= cand de!icien,e ale sistemului calit,ii si mediului ar #enera neincredere in calitatea
produselor +i -n an#a>amentele asumate de or#ani$a,ie etc.
5-7- Pregatirea auditului intern-
/.4.1. &S'( stabileste ec)ipa de audit in !unctie de obiecti"ele auditului si $ona auditata si
a"and in "edere ca auditorii sa !ie independenti de $ona auditata.
/.4.2. 2uditorul se! elaborea$a Planul de audit +i instiintea$a pe responabilii de acti"itatii ce
urmea$a sa !ie auditat cu cel pu,in 4 $ile inainte de inceperea auditului si transmite
acestuia un e7emplar al planului de audit.
Cod: PS!" Edi#ia: ' Re%- (ag-: ! Pagina 5 din .
----------------- S-R-2-
Procedura Sistemului de Management
Integrat
AUDITURI INTERNE
/.4... (n cadrul auditurilor interne se "or urmari in permanenta si urmatoarele aspecte:
a= E!icacitatea instruirii !urni$ate sau a celorlalte actiuni intreprinse <recrutarea sau
promo"area personalului= pentru a asi#ura necesarul de competenta identi!icat%
b= :radul in care an#a>atii sunt constienti de rele"anta si importanta acti"itatii lor si de
contributia lor la atin#erea obiecti"elor pri"ind calitatea si mediul.
c= E"aluarea con!ormrii cu cerin,ele le#ale aplicabile +i cu alte cerin,e la care
or#ani$a,ia a subscris.
5-8- E6ectuarea auditului intern-
/.5.1. Procesul de auditare a unui sector din punct de "edere al intalnirilor dintre auditor si cel
auditat cuprinde trei etape:
a= Sedinta de desc)idere%
b= 2uditarea propriu-$isa%
c= Sedinta de inc)idere.
/.5.2. 0biecti"ele Sedintei de desc)idere sunt:
a= Pre$entarea membrilor ec)ipei de audit%
b= Pre$entarea obiecti"elor si domeniul auditului inclusi" documentele de re!erinta
utili$ate%
c= Pre$entarea metodelor si procedurilor care "or !i utili$ate pentru e!ectuarea
auditului%
d= Con!irmarea datei si orei pentru Sedinta de inc)idere si de a stabili orice alte intalniri
intermediare ale ec)ipei de audit cu conducerea sectorului auditat%
e= Clari!icarea punctelor din planul de audit.
/.5... (n cadrul 2uditarii propriu*$ise obtinerea do"e$ilor are loc prin intrebari prin
e7aminarea documentelor precum si prin anali$area acti"itatilor si a situatiilor in
sectorul auditat.
/.5./. (n!ormatiile obtinute pe parcursul auditului se "eri!ica prin in!ormatii de acelasi tip
pro"enind din alte surse independente ca de e7emplu obser"area !i$ica masuratori si
incercari %
/.5.4. 3aca obiecti"ele auditului nu pot !i atinse auditorul se! pre$inta moti"ele celui auditat
pentru a stabili masurile necesare.
/.5.5. 1oate obser"atiile din timpul auditului sunt documentate.
/.5.6. 3upa auditarea tuturor acti"itatilor ec)ipa de audit trece in re"ista toate constatarile in
scopul de a determina pe acelea care se "or mentiona in raport ca necon!ormitati.
/.5.8. Necon!ormitatile sunt clar si precis documentate si ba$ate pe do"e$i obiecti"e. Ele sunt
identi!icate in raport cu e7i#entele speci!ice ale procedurii sau ale altor documente de
re!erinta in raport cu care a !ost e!ectuat auditul.
/.5.9. @a s!arsitul auditului si inainte de pre#atirea raportului ec)ipa de audit se intalneste cu
conducerea sectorului auditat.
Cod: PS!" Edi#ia: ' Re%- (ag-: ! Pagina 7 din .
----------------- S-R-2-
Procedura Sistemului de Management
Integrat
AUDITURI INTERNE
/.5.10. 0biecti"ul principal al acestei Sedinte de inc)idere este de a pre$enta obser"atiile
re$ultate din audit conducerii sectorului auditat de maniera ca acesta sa intelea#a in
mod clar conclu$iile auditului cu re!erire la aptitudinea sistemului de mana#ement al
calitatii si mediului de a satis!ace obiecti"ele calit,ii si mediului.
5-9- Ra(ortul de audit-
/.6.1. &aportul de audit este intocmit si semnat de auditorul se! care este responsabil pentru
caracterul precis si complet al acestuia.
/.6.2. &aportul de audit contine aprecierea ec)ipei de audit cu pri"ire la #radul in care sectorul
auditat se con!ormea$a si aplica standardele aplicabile sistemului de mana#ement al
calitatii mediului si documentatia a!erenta .
/.6... @a raportul de audit se ane7ea$ toate &N2CP-urile cuprin$And necon!ormit,ile
constatate -n timpul auditului si actiunile corecti"e propuse de auditat.
/.6./. (n cadrul !iecarui raport de audit se "or mentiona conclu$ii re!eritoare la con!ormitatea
cu documentele sistemului inte#rat si e!icacitatea sistemului iar &S'(-ul "a pre$enta in
cadrul anali$elor e!ectuate de mana#ement o sinte$a a acestor conclu$ii.
5-.- 0inali&area auditului intern-
/.8.1. Binali$area auditului este reali$ata atunci cand raportul de audit este di!u$at de catre
&S'( pe ba$a listei de di!u$are <continuta in raportul de audit= in ma7im 4 $ile de la
data auditului.
/.8.2. Conducerea sectorului auditat in !unctie de constatarile <necon!ormitati si obser"atii=
din timpul auditului mentionate in raportul de audit si in rapoartele de necon!ormitati
re$ol"a necon!ormitatile si initia$a toate actiunile corecti"e/pre"enti"e necesare pentru a
elimina cau$ele aparitiei necon!ormitatilor.
/.8... 2uditorul +e! "eri!ic re$ol"area necon!ormit,ii +i e!icacitate ac,iunii corecti"e.
2ceast "eri!icare <in !uctie de urmarile necon!ormitatii= se !ace dup e7pirarea
termenului propus pentru re$ol"are sau cu oca$ia urmtorului audit plani!icat.
/.8./. (n ca$ul in care actiunile corecti"e / pre"enti"e nu au !ost implementate se stabilesc noi
masuri si termene si se plani!ica un nou audit intern.
7- RESPONSABI2ITATI
7-'- Directorul General
4.1.1. 2proba pro#ramul auditurilor interne%
4.1.2. 3ispune e!ectuarea de audituri neplani!icate la aplicarea de noi dispo$itii de mentinerea
sistemului de mana#ement inte#rat sau ca urmare a unor noi e7i#ente ale clientilor.
4.1... 2si#ura resursele necesare acti"itatii de audit intern.
7-"- RSMI
4.2.1. 2si#ura elaborarea CPro#ramului auditurilor interneD.
4.2.2. 1ine la $i e"identa auditurilor plani!icate reali$ate si replani!icate
4.2... 8rmareste reali$area auditurilor interne plani!icate.
4.2./. 0r#ani$ea$a e!ectuarea auditurilor neplani!icate ca urmare a dispo$itiilor conducerii.
Cod: PS!" Edi#ia: ' Re%- (ag-: ! Pagina 8 din .
----------------- S-R-2-
Procedura Sistemului de Management
Integrat
AUDITURI INTERNE
4.2.4. 2si#ura inre#istrarea di!u$area si depo$itarea documentelor re$ultate in acti"itatile de
audit.
4.2.5. 8rmareste reali$area actiunilor post-audit.
4.2.6. Pre$inta <in raportul a!erent anali$elor e!ectuate de mana#ement= conducerii
or#ani$atiei constatarile re$ultate in cursul auditurilor des!asurate si stadiul
implementarii actiunilor corecti"e/pre"enti"e initiate de auditati.
7-4- Auditorul se6
4...1. 2si#ura pre#atirea planului de audit%
4...2. Stabileste componenta ec)ipelor de audit.
4..... &aspunde de des!asurarea auditului intern in toate !a$ele sale.
4.../. Semnalea$a conducerii sectorului auditat orice obstacol ma>or intalnit in cursul
e7ecutarii auditului.
4...4. Conduce Sedintele de desc)idere si inc)idere ale auditului.
4...5. (ntocmeste raportul de audit si il preda &S'(.
7-5- Auditorul-
4./.1. Pre#ateste si indeplineste e!icient obiecti"ele care i-au !ost incredintate%
4./.2. Consemnea$a obser"atiile din timpul auditului%
4./... Cooperea$a cu 2uditorul se! si il a>uta in indeplinirea obiecti"elor%
7-7- Conducerea sectorului auditat-
4.4.1. (n!ormea$a personalul despre obiectul si scopul auditului%
4.4.2. Pune la dispo$itia ec)ipei de audit toate mi>loacele necesare pentru a asi#ura buna
des!asurare a auditului.
4.4... Permite accesul la cererea auditorilor in $onele si la elementele care !urni$ea$a do"e$i.
4.4./. Cooperea$a cu auditorii in "ederea atin#erii obiecti"elor auditului.
4.4.4. (nitia$a si implementea$a actiuni adec"ate !ara intar$iere plecand de la raportul de
audit.
8- INREGISTRARI
5.1. 1oate documentele ce se intocmesc in cadrul unui audit sunt stranse in dosarul de audit.
3osarul de audit este inre#istrat si pastrat de &S'( timp de . ani in con!ormitate cu
pre"ederile procedurii PS-01 CControlul documentelor si inre#istrarilorD.
5.2. &aportul de audit este inre#istrat si este di!u$at de &S'( con!orm listei de di!u$are care
contine de re#ula urmatorii:
5.2.1. 0ri#inalul in dosarul auditului
5.2.2. 8n e7emplar la conducatorul $onei auditate.
9- ANE:E-
6.1. Pro#ramul auditurilor interne cod B-08
6.2. Planul de audit cod B-09
Cod: PS!" Edi#ia: ' Re%- (ag-: ! Pagina 9 din .
----------------- S-R-2-
Procedura Sistemului de Management
Integrat
AUDITURI INTERNE
6... &aport de audit cod B-10
6./. &aport de necon!ormitate si actiuni corecti"e/pre"enti"e <&N2CP= . cod B-11
Cod: PS!" Edi#ia: ' Re%- (ag-: ! Pagina . din .