CONBINACION DE REGISTROS CONTABLES CONTABILIDAD PUBLICA Y FINANAZAS.
PUNTO 5. OBTUVIMOS RENDIMINETOS FINANCIEROS ORIGINADOS EN LA CUENTA DE AHORROS APROBADDA POR LA JUNTA DIRECTIVA PARA EFECTUAR TRASLADOS INTERNOS DE FONDOS A CUENTAS CUENTA CORRIENTE POR $4.162.823. EFECTUAR REGISTROS PERTINENTES. CODIGO CONCEPTO DEDITO CREDITO 480522 Int. sobre depsitos en instituciones financiera 4.162.823 111005 Cuenta corriente 4.162.823 4.162.823 4.162.823
PUNTO 6. REGISTRE LA SIGUIENTE NOMINA ADMINISTRATIVA (IDENTIFICANDO SU OBJETO SOCIAL) CONCEPTO VALOR PERSONAL SUPERNUMERARIO 47.815.523 APORTES CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR 11.423.810 APORTES SENA 964.215.322 APORTES ICBF 122.415.893 APORTES ESAP 80.212.215 VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE 15.816.215 COMUNICACIONES Y TRANSPORTE 8.223.576 IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO 21.115.817 GASTOS POR SENTENCIA Y CONCIALIACION FALLIDA 45.789.632
CODIGO CONCEPTO DEBITO CREDITO 510107 PERSONAL SUPERNUMERARIO 47.815.523 250501 NOMINA POR PAGAR 47.815.523 47.815.523 47.815.523
CODIGO CONCEPTO DEBITO CREDITO 250501 NOMINA POR PAGAR 47.815.523 111005 CUENTA CORRIENTE 47.815.523 SALDOS IGUALES 47.815.523 47.815.523
CODIGO CONCEPTO DEBITO CREDITO 510302 APORTES A CAJA DE COMPENSACION FLIAR 11.423.810 242520 APORTES ICBF, SENA CAJAS DE COMPENSACION 11.423.810 SALDOS IGUALES 11.423.810 11.423.810
CODIGO CONCEPTO DEBITO CREDITO 242520 APORTES ICBF, SENA CAJAS DE COMPENSACION 11.423.810 111005 CUENTA CORRIENTE 11.423.810 SALDOS IGUALES 11.423.810 11.423.810
CODIGO CONCEPTO DEBITO CREDITO 510402 APORTES AL SENA 964.215.322 242520 APORTES ICBF, SENA CAJAS DE COMPENSACION 964.215.322 SALDOS IGUALES 964.215.322 964.215.322
CODIGO CONCEPTO DEBITO CREDITO 242520 APORTES ICBF, SENA CAJAS DE COMPENSACION 964.215.322 111005 CUENTA CORRIENTE 964.215.322 SALDOS IGUALES 964.215.322 964.215.322
CODIGO CONCEPTO DEBITO CREDITO 510401 APORTES AL ICBF 122.415.893 242520 APORTES ICBF, SENA CAJAS DE COMPENSACION 122.415.893 SALDOS IGUALES 122.415.893 122.415.893
CODIGO CONCEPTO DEBITO CREDITO 242520 APORTES SENA, ICBF CAJAS DE COMPENSACION 122.415.893 111005 CUENTA CORRIENTE 122.415.893 SALDOS IGUALES 122.415.893 122.415.893
CODIGO CONCEPTO DEBITO CREDITO 511190 OTROS GASTOS LEGALES 45.789.632 242590 OTROS ACREEDORES 45.789.632 SALDOS IGUALES 45.789.632 45.789.632
CODIGO CONCEPTO DEBITO CREDITO 242590 OTROS ACREEDORES 45.789.632 111005 CUENTA CORRIENTE 45.789.632 SALDOS IGUALES 45.789.632 45.789.632
PUNTO 7. PUNTO A. SE ADQUIEREN 122 BULTOS DE GASA A LA FIRMA DROSAN REGIMEN COMUN. VALORES DE FACTURA DISCRIMINADOS ASI: SUBTOTAL 45.816.412 IVA 7.330.626 TOTAL FACTURA 53.147.038
EFECTUAR LOS DESCUENTOS DE LEY PERTINENTES, ESTAMPILLAS (NO EFECTUAR DESCUENTO PAPELERIA NI 8*1000)
CODIGO CONCEPTO DEBITO CREDITO 151061 MATERIALES MEDICO-QUIRURGICOS 53.147.038 240101 BIENES Y SERVICIOS 45.816.412 243625 IMPTO A LAS VENTAS RETENIDO POR CONSIGN 7.330.626 SALDOS IGUALES 53.147.038 53.147.038
B. DEL TOTAL DE GASAS RECIBIDAS EN EL INVENTARIO SE DEBE ENTREGAR A LOS CENTROS DE COSTOS ASI: (EFECTUAR LOS REGISTROS TENIENDO EN CUENTA COSTOS DE PRODUCCION Y A COSTO DE VENTAS)
CONCEPTO VALOR HOSPITALIZACION GINECOBSTRETICA 25.816.222 LABORATORIO CLINICO 10.214.126 ODONTOLOGIA 5.233.176 TOTAL 41.263.524 COSTOS DE PRODUCCION CODIGO CONCEPTO DEBITO CREDITO 732001 MATERIALES 25.816.222 151061 MATERIALES MEDICO-QUIRURGICO 25.816.222 SALDOS IGUALES 25.816.222 25.816.222
COSTOS DE VENTA CODIGO CONCEPTO DEBITO CREDITO 631036 QUIROFANOS Y SALAS DE PARTO 25.815.222 732001 MATERIALES 25.815.222 SALDOS IGUALES 25.815.222 25.815.222
PUNTOC. EFECTUAR LOS REGISTROS CONTABLES PERTINENTES PARA EL PAGO AL PROVEEDOR Y LAS ESTAMPILLAS CODIGO CONCEPTO DEBITO CREDITO 240101 BIENES Y SERVICIOS 45.816.412 290590 OTROS RECAUDOS A FAVOR DE TERCEROS 3.023.883 411027 ESTAMPILLAS 2.748.985 111005 CUENTA CORRIENTE 40.043.544 243625 IMPTO A LAS VENTAS RETENIDAS POR CONSIG 7.330.626 111005 CUENTA CORRIENTE 7.330.626 SALDOS IGUALES 53.147.038 53.147.038
PUNTO 8. DETERMINE EL CODIGO CONTABLE QUE CORRESPONDE DE ACUERDO CON EL PLAN DE CONTABILIDAD.
PRESUPUESTO DE INGRESOS APROBADO CONCEPTO VALOR CODIGO CONTABLE IMPUESTO DE REGISTRO 122.755.000 020319 IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO 381.416.523 020240 IMPUESTOS DE ESPECTACULOS PUBLICOS 178.943.715 020258 TAZA PLAZA DE MERCADO 522.158.322 020304 FONDO NACIONAL DE REGALIAS 221.237.452 020410 IMPUESTO DE AVISOS Y TABLEROS 62.415.936 020242
PRESUPUESTO DE GASTOS APROBADO CONCEPTO VALOR CODIGO CONTABLE SERV PERSONALES A LA NOMINA SUELDOS 81.323.415 032001 CONTRIB INHERENTES A LA NOM ICBF 20.232.115 032016 CONTRIB INHERENTES A LA NOM SENA 35.182.419 032017 CONTRI INHERENTES A LA NOM ESAP 38.419.323 032018 ADQUIS DE BIENES COMPRA DE EQUIPOS 132.415.892 032103 ADQUIS DE SERV MANTENIMIENTOS 223.115.142 032107 TRANSF SIST GRAL DE PARTICIP PENSIONES DE JUBILACION 80.123.416 032319 CONTRIB INHERENTES A LA NOM SECTOR 81.415.823 032301 GASTOS DE COMERCIALIZ Y PRODUCC 311.843.976 032501 ADQUISION DE BIENES Y SERV APOYO OPERACIONES MILITARES Y POLICIALES 484.855.427 054707 REGISTRO PRESUPUESTO. SE APROBO UN PRESUPUESTO PARA LA VIGENCIA 2.015 DE $225.800.437.000 DE LOS CUALES EL 50% CORRESPONDE A INGRESOS CORRINETES O TRIBUTARIOS, EL 30% RECURSOS DE CAPITAL Y EL 20% A INGRESOS NO TRIBUTARIOS.
CODIGO CONCEPTO DEBITO CREDITO 0202 INGRESOS TRIBUTARIOS APROBADOS 112.900.218.500 0207 RECURSOS DE CAPITAL APROBADOS 67.740.131.100 0203 ING NO TRIB. APROBADOS 45.160.087.400 0216 ING. TRIBUT. POR EJECUTAR 112.900.218.500 0219 RECURSOS DE CAPITAL POR EJECUTAR 67.740.131.100 0217 INGR. TRIBUTARIOS POR EJECUTAR 451.160.087.400 SALDOS IGUALES 225.800.437.000
PRESUPUESTO DE GASTOS: 225.800.437.000 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 35% GASTOS DE INVERSION INFRAESTRUCTURA 50% GASTOS DE INVERSION SOCIAL 15% CODIGO CONCEPTO DEBITO CREDITO 0320 GASTOS DE PERSONAL APROBADOS 79.030.152.950 0546 SECTOR RECREACION Y DEPORTES APROB 112.900.218.500 0543 SECTOR VIVIENDAS APROBADOS 33.870.065.550 0331 GASTOS DE PERSONAL POR EJECUTAR 79.030.152.950 0571 SECTOR RECREACION Y DEP POR EJECUTAR 112.900.218.500 0568 SECTOR VIVIENDA POR EJECUTAR 33.870.065.550 SALDOS IGUALES
2. SE ADICIONO EL PRESUPUESTO $64.000.000, PROVENIENTES DEL RECAUDO DE IMPUESTOS TRIBUTARIOS DE IGUAL MANERA SE ADICIONAN GASTOS POR INVERSION SOCIAL PARA LA ATENCION A LOS DESPLAZADOS. CODIGO CONCEPTO DEBITO CREDITO 0202 INGR. TRIBUTARIOS APROBADOS 64.000.000 0216 INGR. TRIBUTARIOS POR EJECUTAR 64.000.000 SALDOS IGUALES 64.000.000 64.000.000
CODIGO CONCEPTO DEBITO CREDITO 0547 OTROS SECTORES APROBADOS 64.000.000 0572 OTROS SECTORES POR EJECUTAR 64.000.000 SALDOS IGUALES 64.000.000 64.000.000
3. SE REDUCE EL PRESUPUESTO EN PARTES IGUALES EN UN 15% TANTO EN INGRESOS COMO EN GASTOS. CODIGO CONCEPTO DEBITO CREDITO 0202 INGRESOS TRIBUTARIOS APROBADOS 33.879.665.550 0216 INGRESOS TRIBUTARIOS POR EJECUTAR 33.879.665.550 SALDOS IGUALES 33.879.665.550 33.879.665.550
CODIGO CONCEPTO DEBITO CREDITO 0320 GASTOS DE PERSONAL APROBADOS 33.879.665.550 0331 GASTOS DE PERSONAL POR EJECUTAR 33.879.665.550 SALDOS IGUALES 33.879.665.550 33.879.665.550
4. RECAUDARON INGRESOS NO AFORADOS CORRESPONDIENTES AL RUBRO, DEGELLO DE GANADO MAYOR POR $75.000.000. CODIGO CONCEPTO DEBITO CREDITO 021818 DEGELLO DE GANADO MAYOR $75.000.000 024303 TRANSFERENCIAS Y APORTES $75.000.000 SALDOS IGUALES $75.000.000 $75.000.000
5. CIERRE DE PRESUPUESTO. DETERMINAR LOS REGISTROS DE CIERRE DEL PRESUPUESTO APROBADO PARA LA VIGENCIA. LOS INGRESOS DEFINITIVAMENTE ARPOBADOS QUEDARON DE LA MISMA CUANTIA O SUMA DE LOS GASTOS APROBADOS AL CIERRE DE ELLOS POR LA SUMA DE: $191.984.771.450 TANTO PARA INGRESOS COMO PARA GASTO DEFINITIVAMENTE APROBADOS. PRESUPUESTO INGRESOS:$191.984.771.450 PRESUPUESTO GASTOS:$191.984.771.450