Sunteți pe pagina 1din 7

Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.83-85/527 din 20.05.

2011





Aprobat prin Hotrrea nr.96 a
Consiliului de Administraie al
Bncii Naionale a Moldovei
din 5 mai 2011















RECOMANDRI
CU PRIVIRE LA ABORDAREA BAZAT PE RISC A CLIENILOR
DE CTRE BNCI N VEDEREA PREVENIRII I COMBATERII
SPLRII BANILOR I FINANRII TERORISMULUI























2
I. Prevederi generale
1. Recomandrile cu privire la abordarea bazat pe risc a clienilor de ctre bnci n vederea
prevenirii i combaterii splrii banilor i finanrii terorismului (n continuare Recomandri) au ca
scop de a oferi bncilor ndrumri metodologice n procesul crerii unor mecanisme interne efective
privind identificarea i evaluarea riscurilor asociate clienilor, activitilor i tranzaciilor
(operaiunilor) acestora, pentru prevenirea i combaterea splrii banilor i finanrii terorismului.
2. Recomandrile au ca obiect:
a) descrierea principalelor obiective ale abordrii bazate pe risc a clienilor;
b) stabilirea criteriilor i a procesului de evaluare a riscurilor de splare a banilor i finanare a
terorismului legate de activitatea clienilor, implementarea unui sistem de gestionare a riscurilor
aferente splrii banilor i finanrii terorismului;
c) implementarea abordrii bazate pe risc a clienilor;
d) descrierea particularitilor procedurilor de control intern asupra proceselor aferente
abordrii bazate pe risc a clienilor.
3. Recomandrile snt elaborate innd cont de recomandrile Grupului de Aciune Financiar
Internaional (FATF 40+9), Ghidul FATF privind abordarea bazat pe risc a clienilor n vederea
combaterii splrii banilor i finanrii terorismului, documentele Grupului Wolfsberg (the Wolfsberg
Group) privind abordarea bazat pe risc n gestionarea riscurilor de splare a banilor, alte documente
internaionale aferente domeniului dat.
4. Termenii i expresiile de client al bncii, risc de imagine, risc de ar, risc
operaional, securitatea informaiei, sistem informaional, tranzacie utilizate n prezentele
Recomandri au semnificaiile prevzute n Regulamentul cu privire la sistemele de control intern n
bnci, aprobat prin Hotrrea Consiliului de administraie al Bncii Naionale a Moldovei nr. 96 din 30
aprilie 2010. De asemenea, n sensul prezentelor Recomandri se utilizeaz urmtorii termeni i
expresii:
abordarea bazat pe risc a clienilor proces aplicat de ctre banc ce presupune
identificarea clienilor i evaluarea riscurilor poteniale de splare a banilor i finanare a terorismului,
pe care acetia le-ar putea genera;
organizaii internaionale Organizaia Naiunilor Unite, Consiliul Europei, FATF,
Comitetul Basel pentru supravegherea bancar, alte organizaii recunoscute de comunitatea
internaional;
tranzacii complexe i neordinare tranzaciile realizate printr-o singur operaiune sau prin
mai multe operaiuni n decursul unei luni care nu corespund activitii ordinare a clientului i/sau nu
snt specifice genului de activitate al acestuia;
riscul legal probabilitatea ca aciunile de judecat, hotrrile organelor jurisdicionale
nefavorabile sau contractele care snt, de fapt, irealizabile pot afecta negativ operaiunile sau situaia
bncii;
riscul de concentrare risc care:
a) n ce privete activele bncii se manifest prin inexistena unui sistem informaional privind
identificarea concentraiilor de credit (expunerilor) i a limitei prudeniale stabilite pentru a restriciona
expunerile bncii la debitori individuali sau grupuri de debitori care acioneaz n comun;
b) n ce privete pasivele bncii se manifest prin probabilitatea retragerii nainte de termen a
mijloacelor de ctre deponenii majori, avnd consecine potenial nesatisfctoare pentru lichiditatea
bncii, din cauza analizei inadecvate a concentrrii depozitelor, caracteristicilor deponenilor, precum
i a nemeninerii relaiilor strnse de ctre funcionarii bncii care gestioneaz pasivele cu deponenii
mari;
riscul tehnologiilor informaiei riscul nregistrrii de cazuri de splare a banilor i finanare
a terorismului sau de favorizare a desfurrii unor astfel de activiti ca rezultat al utilizrii unor
vulnerabiliti n cadrul sistemelor informaionale ale bncii.

3
II. Obiectivele abordrii bazate pe risc a clienilor
5. Banca ntreprinde msuri adecvate de identificare, evaluare i minimizare a riscurilor
asociate clienilor n vederea prevenirii utilizrii sau implicrii n alt mod a bncii n tranzacii de
splare a banilor i finanare a terorismului.
6. Abordarea bazat pe risc a clienilor contribuie la identificarea riscurilor ce necesit msuri
i control suplimentar i la concentrarea resurselor acolo unde este cel mai sporit risc. Prin urmare, o
abordare bazat pe risc a clienilor n contextul prevenirii i combaterii splrii banilor i finanrii
terorismului are drept obiectiv asigurarea oportunitii msurilor ntreprinse n vederea minimizrii
riscurilor implicate. Msurile ntreprinse trebuie s fie proporionale riscurilor identificate.
7. O tratare rezonabil a conceptului de abordare bazat pe risc a clienilor trebuie s includ
mijloacele prin care banca identific criteriile de evaluare a riscurilor de splare a banilor i finanare a
terorismului.
8. Procesul de abordare bazat pe risc a clienilor, pus n aplicare de banc, trebuie s ofere un
mecanism eficient pentru identificarea riscurilor poteniale de splare a banilor i finanare a
terorismului, asociate cu clienii i tranzaciile (operaiunile) acestora, i care, astfel, ar permite bncii
s se concentreze asupra clienilor, activitilor i tranzaciilor (operaiunilor) ce reprezint cel mai
mare risc de splare a banilor i finanare a terorismului. Prin urmare, abordarea bazat pe risc a
clienilor este de fapt un mod de identificare a activitilor i tranzaciilor (operaiunilor) suspecte.

III. Stabilirea criteriilor i procesul de evaluare a riscurilor de
splare a banilor i finanare a terorismului
9. Specificul procesului de abordare bazat pe risc a clienilor, pus n aplicare de banc,
depinde n mare msur de principiile stabilirii relaiilor de afaceri cu clienii bncii i de efectuare a
operaiunilor acestora. n legtur cu aceasta, politicile i procedurile interne vor determina modul n
care banca va gestiona i minimiza riscurile de splare a banilor i finanare a terorismului, n special
riscurile de imagine, operaional, legal, de concentrare i cel al tehnologiilor informaiei.
10. Pentru a pune n aplicare o abordare rezonabil bazat pe risc a clienilor se recomand ca
banca s identifice criteriile de evaluare a riscurilor poteniale de splare a banilor i finanare a
terorismului. Identificarea riscurilor de splare a banilor i finanare a terorismului, fie a clienilor sau
a categoriilor de clieni i a tranzaciilor (operaiunilor) acestora, va permite bncii s stabileasc i s
pun n aplicare msuri i controale proporionale pentru a minimiza (atenua) aceste riscuri.
11. Evaluarea riscului se efectueaz la nceputul stabilirii relaiei de afacere. Totodat, pentru
unii clieni profilul complet al riscului poate deveni evident doar n momentul efecturii tranzaciilor
(operaiunilor) prin intermediul contului bancar. n acest sens, monitorizarea tranzaciilor
(operaiunilor) clientului reprezint o component fundamental a abordrii bazate pe risc a clienilor.
12. Banca de asemenea ajusteaz evaluarea riscului asociat unui anumit client n baza
informaiilor primite de la o autoritate public competent.
13. Riscurile de splare a banilor i finanare a terorismului pot fi msurate utiliznd diverse
categorii. Stabilirea categoriilor de risc are drept scop aplicarea de ctre banc a unei strategii de
gestionare a riscurilor n vederea efecturii controlului adecvat i proporional asupra clienilor privind
potenialele cazuri de splare a banilor i finanare a terorismului. n acest sens cele mai frecvent
utilizate categorii de risc snt: riscul de ar (geografic), riscul clientului i riscul produselor sau
serviciilor.
14. La evaluarea riscului de splare a banilor i finanare a terorismului, n funcie de condiiile
de dezvoltare existente n banc, n mod individual se stabilesc categoriile de risc i ponderea
(individual sau n combinaie) acestora. Aceste categorii de risc vor include cel puin riscul de ar
(geografic), riscul clientului, riscul produselor sau serviciilor.
4
15. Riscul de ar (geografic) se refer la rile cu un pericol nalt de splare a banilor i de
finanare a terorismului. rile ce reprezint un risc nalt se consider:
a) rile, identificate de ctre autoritile competente, n care poate avea loc fabricarea ilegal a
substanelor narcotice;
b) rile, identificate de ctre autoritile competente, care reprezint un risc sporit cauzat de
nivelul nalt al criminalitii i corupiei;
c) arile i/sau zonele off-shore, identificate de ctre autoritile competente;
d) rile, identificate de ctre autoritile competente, care nu dispun de norme contra splrii
banilor i finanrii terorismului sau dispun de norme inadecvate n acest sens;
e) rile, identificate de ctre autoritile competente, care finaneaz, acord suport activitilor
de terorism i permit organizaiilor teroriste s activeze pe teritoriul acestora;
f) rile supuse sanciunilor, embargourilor sau altor msuri de ctre organizaiile
internaionale.
16. n vederea evalurii riscului clientului banca, bazndu-se pe criterii proprii, determin dac
relaia cu un anumit client prezint un risc nalt de splare a banilor i finanare a terorismului.
Categoriile de clieni ale cror activiti i tranzacii (operaiuni) pot indica un risc nalt snt:
a) clienii care ntrzie sau nu prezint documentele necesare n vederea identificrii sau dac
documentele prezentate snt neveridice, activitatea clientului este complex i neordinar;
b) clienii care i desfoar activitatea i/sau efectueaz tranzacii (operaiuni) n circumstane
neobinuite:
- scopul i natura relaiei de afacere este neclar, iar tranzaciile snt complexe i neordinare;
- efectueaz transferuri multiple de mijloace bneti ntre agenii economici i/sau persoane
fizice din diferite localiti, fr un scop economic clar;
c) clienii a cror structur a fondatorilor (asociailor) este complex i nu permite identificarea
beneficiarului efectiv sau clienii a cror beneficiari efectivi snt rezideni ai unor ri/zone enumerate
la pct.15;
d) clienii care i desfoar activitatea n rile enumerate la pct.15 sau care i au
sediul/domiciliul n aceste ri, sau clienii care menin relaii de afacere cu agenii economici cu sediul
n aceste ri;
e) clienii a cror activitate presupune lucrul intensiv cu mijloace bneti n numerar sau
echivalentul acestuia:
- casele de schimb valutar, hotelurile, prestatorii nebancari ai serviciilor de pli prin
intermediul dispozitivelor speciale (cash-in), dealeri angro i cu amnuntul de produse, inclusiv
agricole, ageni economici ce presteaz servicii legate de schimbul mandatelor potale i telegrafice
sau de transferul de bunuri, ali ageni economici care faciliteaz schimbul sau transferul de mijloace
bneti i bunuri;
- cazinourile (inclusiv internet-cazinourile), organizaiile care organizeaz i desfoar
tombole, loterii sau jocuri de noroc;
- agenii economici a cror activitate n mod normal nu genereaz mijloace bneti n numerar,
dar care n anumite tranzacii pot genera sume substaniale de mijloace bneti n numerar;
f) organizaiile de caritate (filantropie) sau alte organizaii necomerciale activitatea crora nu
este monitorizat sau supravegheat, precum i ele care snt implicate n activiti de colectare sau
distribuire a mijloacelor i bunurilor n scopuri filantropice, religioase, culturale, de nvmnt, sociale
sau scopuri analogice, sau pentru realizarea altor activiti benevole;
g) clienii care n activitatea lor nu acioneaz n numele propriu i n acelai timp efectueaz
tranzacii complexe i neordinare, cum ar fi:
- agenii imobiliari, n cazul n care efectueaz tranzacii (operaiuni) pentru clienii lor privind
vnzarea i cumprarea de bunuri imobiliare;
- participanii profesioniti la piaa valorilor mobiliare;
- avocaii, notarii sau alte persoane care practic activitatea profesional independent i
contabilii, atunci cnd acetia pregtesc sau efectueaz tranzacii (operaiuni) n numele clientului
legate de urmtoarele activiti: vnzri i cumprri de imobile; administrarea banilor, obligaiunilor
sau a altor active ale clientului; administrarea conturilor bancare sau a obligaiunilor; organizarea
5
contribuiilor pentru crearea sau administrarea agenilor economici; crearea, administrarea sau
conducerea persoanelor juridice sau aranjamentelor legale (de exemplu, fonduri de investiii) i
vnzarea i cumprarea agenilor economici;
- persoanele care acord asisten investiional sau fiduciar la pregtirea i ncheierea
tranzaciilor pentru client i care acioneaz: n calitate de director sau secretar, asociat al unei societi
comerciale sau n alt calitate similar n relaiile cu alte persoane juridice, sau care acord asisten
altei persoane s activeze n aceast calitate; n vederea asigurrii cu sediul, adresele de afaceri sau de
reedin, de coresponden sau alte adrese pentru societatea comercial, oricare alt persoan sau
aranjament legal legat de aceasta; n calitate de acionar cu drept de administrare pentru alt persoan
(sau acord asisten altei persoane s activeze n aceast calitate);
h) clienii - societi de asigurare i reasigurare a cror activitate este complex i neordinar;
i) clienii - persoane expuse politic;
j) clienii - rezideni ai zonelor economice libere a cror activitate este complex i neordinar;
k) clienii a cror activitate este legat de domeniul sportului (de exemplu: cluburi sportive,
asociaii sportive etc.).
17. La evaluarea riscului produselor sau serviciilor se recomand identificarea potenialelor
riscuri generate de produsele i serviciile oferite de ctre banc. Banca acord deosibit atenie
riscurilor asociate cu produsele i serviciile noi i inovatoare sau cu serviciile oferite n mod specific n
furnizarea produsului. n determinarea riscului nalt asociat cu produsele sau serviciile se iau n
considerare:
a) serviciile sau produsele identificate de ctre organizaiile internaionale ca servicii sau
produse ce impun un risc nalt, cum ar fi serviciile de coresponden bancar internaional cu oferirea
plilor persoanelor care nu snt clieni (acionnd ca banc intermediar);
b) serviciile ce implic comerul cu metale preioase sau pietre preioase, tranzacionarea i
livrarea bancnotelor i monedelor, cambiilor, a altor instrumente financiare la purttor;
c) tranzaciile (operaiunile) de finanare a comerului internaional, cum ar fi acreditivele
documentare, tratele etc.;
d) serviciile de pstrare sau de administrare a activelor;
e) operaiunile cu instrumente financiare strine;
f) servicii care permit pstrarea anonimatului sau care uor pot trece frontierele, cum ar fi
internet banking, transferurile electronice naionale /internaionale etc.;
g) alte servicii sau produse ce pot impune riscuri nalte de splare a banilor i finanare a
terorismului.

IV. Sursele de informaii pentru evaluarea riscurilor de
splare a banilor i finanare a terorismului
18. Pentru efectuarea unei evaluri adecvate a riscurilor i vulnerabilitilor bncii fa de
aciunile de splare a banilor i finanare a terorismului se recomand utilizarea diferitelor surse de
informaie, cum ar fi: naionale, internaionale, publice, private etc.
19. Banca evalueaz riscurile bazndu-se pe experiena proprie privind diferii indicatori ce
caracterizeaz clienii i probabilitatea de apariie a acestor riscuri (caracteristicile clientului, tipurile
de tranzacii (operaiuni), rile de interes etc.). Aceti indicatori ai activitii clienilor se utilizeaz
pentru crearea sistemelor automatizate de control al metodologiei i procedurilor de raportare
corespunztoare.
20. Banca stabilete scopul ce urmeaz a fi atins n timpul evalurii riscurilor de splare a
banilor i finanare a terorismului i resursele utilizate, precum i informaia disponibil pentru
atingerea scopurilor stabilite. La nivel naional pot fi utilizate datele statistice privind diferii indici ce
atest anumite tendine negative (de exemplu, rata criminalitii), n funcie de anumite caracteristici
(cum ar fi, zona geografic, vrsta etc.), alte informaii, rapoarte relevante, inclusiv cele plasate pe
paginile web ale autoritilor publice i ale altor persoane juridice.

V. Controlul clienilor cu grad nalt de risc
6
21. n cazul n care, urmare a analizei bazate pe risc efectuate de ctre banc, snt identificai
clieni cu un grad nalt de risc, banca aplic msurile i controlul necesar pentru minimizarea riscurilor
poteniale de splare a banilor i finanare a terorismului, asociate cu aceti clieni. Aceste msuri i
controale pot include, dar nu se vor limita la:
a) msuri de precauie sporit la aplicarea regulii cunoatei clientul n conformitate cu actele
normative de domeniu;
b) msuri de aprobare a relaiei de afacere sau de efectuare a unei tranzacii (operaiuni);
c) monitorizarea activitilor i tranzaciilor (operaiunilor);
d) controlul continuu i revizuirea frecvent a relaiei de afacere.

VI. Implementarea abordrii bazate pe risc a clienilor
22. Pentru a identifica, evalua n timp util i a minimiza riscurile de splare a banilor i
finanare a terorismului este necesar alocarea de ctre banc a resurselor suficiente n funcie de
profilul riscului. Avnd n vedere c evaluarea riscurilor impune alocarea substanial de resurse ale
bncii (personal, timp, echipamente, informaie etc.), alocarea resurselor necesare se recomand a fi
realizat innd cont de prioritile determinate n funcie de activitile i tranzaciile (operaiunile)
bncii sau ale clientului considerate vulnerabile din punctul de vedere al splrii banilor i finanrii
terorismului.
23. Evaluarea riscurilor de splare a banilor i finanare a terorismului presupune
implementarea de ctre banc a cel puin urmtoarelor msuri:
a) elaborare a regulilor privind cunoaterea clientului;
b) monitorizarea continu a relaiei de afaceri cu clientul i a activitilor, tranzaciilor
(operaiunilor) acestuia;
c) raportarea activitilor sau tranzaciilor (operaiunilor) suspecte;
d) instruirea continu a angajailor.
24. Regulile privind cunoaterea clientului au ca scop formarea la banc a unei nelegeri
adecvate a identitii reale a fiecrui client, a naturii relaiei de afacere i a tranzaciilor (operaiunilor)
preconizate.
25. Regulile privind cunoaterea clientului bncii vor include:
a) identificarea i verificarea identitii fiecrui client ntr-un timp rezonabil;
b) luarea unor msuri bazate pe risc adecvate, n vederea identificrii i verificrii identitii
beneficiarului efectiv;
c) obinerea informaiei suplimentare n vederea cunoaterii activitii clientului, inclusiv a
scopului i a naturii relaiei de afacere, precum i a tranzaciilor (operaiunilor) preconizate a fi
efectuate.
26. Banca evalueaz adecvat riscurile impuse de ctre client n funcie de factorii de risc
existeni. n acest scop, se recomand ca banca s elaboreze seturi de msuri de identificare cu grade
diferite de complexitate, n funcie de profilul de risc al clientului:
a) msuri standarde de identificare a clienilor, care se aplic tuturor clienilor;
b) msuri standarde reduse de identificare a clienilor, pentru cazul riscului minor (cum ar fi
operaiunile de deservire a autoritilor publice);
c) msuri sporite de identificare a clienilor a cror activitate, structur de proprietate, tipul i
volumul tranzaciilor (operaiunilor) etc. indic un nivel nalt al riscului de splare a banilor i
finanare a terorismului.
27. Gradul i caracterul monitorizrii continue a relaiei de afaceri cu clientul i a tranzaciilor
(operaiunilor) acestuia se determin innd cont de dimensiunea bncii i riscurile de splare a banilor
i finanare a terorismului la care aceasta se expune. Monitorizarea poate fi efectuat att n mod
manual, ct i n mod automatizat, precum i n mod combinat.
28. n procesul de aplicare a abordrii bazate pe risc a clienilor se va lua n considerare faptul
c nu toate activitile i tranzaciile (operaiunile), conturile sau clienii trebuie monitorizate n acelai
7
mod. Specificul monitorizrii va depinde de specificul fiecrui client, produs sau serviciu utilizat de
ctre acesta, de sediul (reedina) clientului i locul efecturii tranzaciilor (operaiunilor).
29. Sistemul de monitorizare n cadrul abordrii bazate pe risc trebuie s permit bncii s
stabileasc anumite praguri mai jos de care activitatea sau tranzaciile (operaiunile) clientului nu vor fi
monitorizate. Situaiile definite sau pragurile utilizate n acest scop se vor revizui n mod regulat pentru
a determina ct de adecvate snt gradului (nivelului) de risc stabilit. Rezultatele monitorizrii trebuie s
fie documentate.
30. Banca evalueaz periodic (cel puin anual) sistemul de identificare a activitilor i
tranzaciilor (operaiunilor) suspecte.
31. n procesul de colectare i prezentare (raportare) a informaiilor ctre autoritatea
competent banca va asigura un nivel adecvat de securitate a informaiilor prezentate i respectarea
prevederilor legislaiei n domeniu.
32. Pentru a asigura identificarea i gestionarea cu succes a riscurilor de splare a banilor i
finanare a terorismului banca efectueaz instruirea continu a angajailor si.
33. Instruirea angajailor trebuie s asigure cunoaterea de ctre angajai a cerinelor legislaiei
privind prevenirea i combaterea splrii banilor i finanrii terorismului, aptitudinile angajailor n
identificarea riscurilor de splare a banilor i finanare a terorismului, rolul i posibila implicare a
fiecrui angajat n procesul de prevenire i combatere a splrii banilor i finanrii terorismului n
conformitate cu nivelul de responsabilitate i atribuiile de serviciu delegate. Banca stabilete n mod
individual periodicitatea, tipul i modul de desfurare a instruirilor.
34. Avnd n vedere c metodele de splare a banilor i finanare a terorismului nu snt
fenomene statice, banca va ine cont de evoluia (dinamica) acestor fenomene i va efectua revizuirea
(actualizarea) periodic a abordrii bazate pe risc a clienilor. n acest scop se recomand folosirea
acelorai indicatori cantitativi i calitativi pentru compararea evoluiilor n timp, precum i evaluarea
riscurilor pentru stabilirea defectelor metodologice sau ale surselor de informaii.

V. Particularitile controlului intern
35. Sistemul de abordare bazat pe risc a clienilor trebuie s fac parte din sistemul de control
intern al bncii.
36. Conducerea bncii este responsabil pentru asigurarea existenei n cadrul bncii a unei
structuri de control intern eficiente care s asigure respectarea legislaiei n domeniu, inclusiv
monitorizarea i raportarea activitilor i tranzaciilor (operaiunilor) suspecte.
37. Procedurile de control intern vor conine cel puin msuri privind identificarea, evaluarea
riscurilor, privind stabilirea i utilizarea instrumentelor speciale pentru minimizarea riscurilor i
vulnerabilitilor identificate, privind implementarea sistemelor informaionale pentru monitorizarea
riscurilor (colectarea, analiza i actualizarea datelor) conform profilului de risc al clientului, privind
documentarea i raportarea activitilor i tranzaciilor (operaiunilor) suspecte i a celor supuse
raportrii conform legislaiei.
38. Natura i amploarea controalelor interne va depinde de o serie de factori, cum ar fi:
specificul, volumul i complexitatea activitii bncii; diversitatea operaiunilor bncii, inclusiv
diversitatea geografic; profilul clientului, specificul produsului i serviciului bancar i al activitii n
cadrul bncii; canalele de distribuie utilizate de ctre clieni, volumul i dimensiunea activitii i
tranzaciilor (operaiunilor) acestora; gradul de risc asociat cu fiecare domeniu de activitate a bncii.