Anexa 2

Exemplu de Scrisoare de afirmare a conducerii.

n atenia auditorului

Data................
Aceasta scrisoare de afirmare se inscrie in cadrul auditului situatiilor financiare ale
societatii ............. pentru exercitiul incheiat la 31 decembrie .......care vizeaza exprimarea unei
opinii asupra imaginii fidele pe care o dau situatiile financiare ale societetii ................. la 31
decembrie ........ conform Legii contabilitatii nr. 82/11 si normelor contabile in vigoare.
!oi suntem responsabili de stabilirea "i prezentarea situa#iilor financiare conform.........$se
trece referen#ialul contabil%.
!oi va confirmam& in cunostinta de cauza si cu toata buna credinta declaratiile urmatoare '
!u avem cunostinta de nici o iregularitate privind conducerea sau salariatii care
prezinta un rol important in definirea si functionarea sistemului contabil si de control
intern& susceptibile de a avea o incidenta semnificativa asupra situatiilor financiare.
!oi v(am prezentat toate registrele contabile& toata documentatia aferent) "i toate
procesele verbale ale adun)rilor generale& ale *onsiliului de administra#ie& respectiv
cele care s(au #inut la datele........"i........."i.........
+ocietatea noastr) s(a conformat tuturor prevederilor din acordurile contractuale a
c)ror nerespectare ar fi putut avea o inciden#) semnificativ) asupra situa#iilor
financiare.
,rm)toarele elemente au fost corect -nregistrate "i& dup) caz& -n anexele la situa#iile
financiare s(au dat explica#iile necesare
. pierderi din opera#iunile de cump)r)ri "i v)nz)ri
. active date -n garan#ie$ipotecate%
. active v)ndute
!oi confirmam ca situatiile financiare nu contin anomalii semnificative sau omisiuni.
!u avem nici un plan de abandonare a unor linii de fabrica#ie "i nici un stoc nu este
contabilizat la o sum) superioar) valorii sale de realizare.
!u avem nici un proiect sau intentii susceptibile sa altereze in mod semnificativ
valoarea contabila sau clasificarea activelor si pasivelor reflectate in situatiile
financiare.
+ocietatea este proprietara tuturor activelor si nici unul nu a fost ipotecat& cu excep#ia
celor men#ionate -n nota..........la situa#iile financiare.
!oi am inregistrat toate pasivele si anga/amentele sau am dat explicatii in notele
anexe& iar in nota anexa ...... am indicat toate garantiie acordate tertilor.
*u excep#ia evenimentului const)nd -n.........descris -n nota anex)......& nici un
eveniment posterior inchiderii exercitiului care sa necesite o rectificare a situatiilor
financiare nu s(a produs sau aceste evenimente au fost prezentate -n notele anexate.
Litigiul cu societatea...... a fost reglat pentru o sum) de .......lei& provizionat) -n
situa#iile financiare. !ici o alt) reclama#ie privind un eventual contencios nu a fost
depus) "i nu este prev)zut).
0resedinte 12irector general 2irector financiar