SURSA DE RAMBURSARE A CREDITELOR PENTRU PERSOANELE JURIDICE

Distingem aici 2 metode:

1) Directa
FNT = incasari plati din toate cele 3 cicluri de activitate (explatare, financiare, extraordinare)
2)Indirecta:
FT = (a) numerar net din exploatare + (b) numerar net investitie + (c) numerar net finantare

(a)=Profitul brut
+cheltuieli cu amortizarea imobilizarilor corporale/necorporale
+cheltuieli cu provizioanele/ajustari pentru deprecierea activelor
-venituri din reluari (anulari/regularizari)
+cheltuieli financiare
-venituri financiare
+cheltuieli rezultate din vanzari imobilizarilor corp/necorporale
-venituri din vanzarea imobilizarilor corp/necorporale
+scaderea soldului de: a) creante din exploatare si b) stocuri
-cresterea soldurilor de: a) creante si b) stocuri
-scaderea soldului de datorii din exploatare
+cresterea soldului de datorii din exploatare
-impozitul pe profit platit

(b)=Incasari din vanzarea imobilizarilor corp/necorporale
-plati pt achizitionarea impobilizarilor corporale
+incasari din dividende la actiunile detinute de acelasi agent economic la alte firme
+incasari din vanzarea actiunilor/obligatiunilor emise de alte entitati
-plati din cumpararea act/oblig emise de alte societati
-plati aferente plasamentelor si depozitelor la termen
+incasari din dobanzi (oblig si depozite la termen)

(c)=Incasari din credite obtinute de la institutiile de credit
+incasari rezultate din emisiunea de act/oblig proprii
-plati de dividende
-plati de dobanzi
-plati de principal la creditele contractate