Raport Anual 2013

CUPRINS
1. Cuvnt nainte
2. Despre Libra Internet Bank
Misiunea i valorile noastre
Cine suntem?
Segmentele de pia pe care le vizm
Dinamism pe Internet Banking
Etapele evoluiei noastre
Reeaua Libra Internet Bank
Acionariat i conducere
3. 2013: un an al succeselor
4. Raportul diviziilor
Vnzri
eBusiness
Carduri
Operaiuni
Colectare Debite
Trezorerie i Piee de Capital
Marketing
Resurse Umane
5. Indicatori de pruden bancar i managementul riscului
6. Situaii financiare pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2013, ntocmite n conformitate
cu standardele internaionale de raportare financiar
Situaia veniturilor i a rezultatului global
Situaia poziiei financiare
Situaia fluxurilor de numerar
Situaia modificrilor n capitalurile proprii
Note la situaiile financiare

1

1. Cuvnt nainte

Anul 2013 a reprezentat, probabil, cel mai bun an din
istoria Libra Internet Bank.

Am reuit s cretem activul bncii cu 54,67%, soldul
creditelor cu 53,45%, ne-am atins intele de profitabilitate i
am obinut un rezultat net de 9.265.074 lei.

Totodat, am reuit s scdem rata creditelor
neperformante pn la 15,64%, ceea ce este semnificativ
sub media sistemului bancar romnesc. Chiar i n cifre
absolute, creditele neperformante au sczut uor,
comparativ cu anul precedent.

Aadar, ncheiem nc un an cu mndrie profesional, spre satisfacia acionarilor notri, a
oamenilor care lucreaz n Libra Internet Bank i a managementului, dar cel mai important, a
clienilor notri.

Libra Internet Bank este structurat pe dou niveluri.

Nivelul de baz, fundaia bncii, este solid. Un profund spirit etic, un tratament egal i corect
pentru angajai, reprezint pentru noi platforma pe care construim, n care nu exist toleran
pentru gesturi lipsite de etic sau delsare aceste lucruri nu se negociaz. Fr o astfel de
temelie, nimic nu ar fi consistent.

La nivelul urmtor, al construciei si inovaiei, Libra Internet Bank d credit total iniiativei i
spiritului antreprenorial. ncercrile mai puin reuite le privim ca pe o lecie din care nvm s
devenim mai performani. i ncurajm pe tinerii inteligeni i cu capacitate de munc s intre n
familia noastr. Efortul i succesul celor mai buni este vizibil rapid, iar toi cei care au i caliti
manageriale native sau dobndite pot promova rapid.

Rezumnd ceea ce a stat la baza succesului Libra Internet Bank:

Am fost printre primii care au aplicat un autentic plan anti-criz, n anul 2008.

Ne-am meninut atenia pe linia tradiional de business, cea a profesiilor liberale i
aici menionez, n mod special pentru anul 2013, proiectul Libra adresat executorilor
judectoreti prin care am reuit s simplificm la maximum munca operaional a
acestora.

Am continuat, cu pruden, creditarea n zona IMM-urilor i am folosit responsabil
programele guvernamentale puse la dispoziie pentru revigorarea economic, n special
fondurile de garantare.

Am continuat consecvent abordarea clienilor de talie mai mare, consolidnd divizia
specializat pe acest segment. Clienii mari au rspuns cu maxim receptivitate stilului
nostru direct i rapid, fr complicaii inutile.

2

Am alocat resurse pe proiecte definite cu exactitate din toate punctele de vedere: risc,
operaional sau comercial i nu ne-am disipat energiile pe prea multe fronturi.

Proiectul nceput relativ recent, anume abordarea sectorului agricol, a adus primele
rezultate notabile.

n toat perioada de dup anul 2008, deci de la nceputul crizei economice, stilul nostru de lucru
s-a bazat pe inovaie, rapiditate i pe garantarea timpilor maximali de rspuns la cererile
clienilor. Programul operaional de msurare a eficienei proceselor i a timpilor de rspuns la
solicitri a continuat. inta noastr este aceea de a le garanta clienilor cel mai rapid rspuns
din piaa bancar romneasc.

n 2013, ne-am continuat cu pai decisivi orientarea ctre Internet, artnd c suntem cu
adevrat Libra Internet Bank. Este o alegere important, care ne oblig la inovaie. Ne-am
nsuit-o i o demonstrm prin aciunile noastre.

Utilizarea serviciului nostru de Internet Banking a crescut fa de 2012 att ca numr de clieni
(+15%) i numr de tranzacii (+93%), ct i ca volum al tranzaciilor clienilor persoane juridice
(+21,52%).

n plus, anul trecut am lansat produsul Libra Mobile Banking, care permite clienilor s i
gestioneze n siguran conturile direct de pe telefonul mobil. Produsul a fost imediat remarcat
de piaa de specialitate, fiind premiat la nceputul acestui an la Gala e-Finance, mpreun cu
serviciul de Internet Banking, care a primit recunoatere i la sfritul lui 2013, cnd a fost
desemnat Best Internet Banking Service la Gala Premiilor Comunic@ii mobile.

Canalul tradiional de distribuie i de comunicare cu clienii, anume reeaua de sucursale,
rmne, cel puin pe termen mediu, foarte important. n anul 2013, am deschis 6 sucursale i
urmeaz s deschidem nc 4 n 2014. Ne dorim s meninem un ritm de 4-5 sucursale noi pe
an. O reea de aproximativ 45-50 de sucursale este o int pe care dorim s o atingem ntr-un
orizont de 2-3 ani.

n 2014, vom lansa cteva oferte de depozitare - economisire - investire cu care sperm s ne
facem remarcai, astfel nct orice client care are apetit i disponibilitate pentru economisire,
respectiv investire, s se uite cu atenie la soluiile noastre.

Cele dou proiecte lansate pentru angajai i clieni Libra Energize i Libra Cultural s-au
bucurat de succes deplin. n anul 2013, la competiia sportiv Energize au participat i echipe
ale medicilor, parteneri de-ai notri de peste 10 ani. n anul 2014 vom invita la ambele proiecte,
Energize i Cultural, echipe formate din membri ai companiilor cliente Libra.

n concluzie, privim cu mult ncredere anul 2014, n care dorim s cretem banca n
continuare, n cele mai sigure condiii. Avem bugetat o cretere de peste 30% a activului net.
Vom continua pe direciile cunoscute: profesii liberale, companii, companii mari i AgriBusiness.
Vom fi n continuare inovatori i rapizi n reacie, deoarece clienii notri i doresc i apreciaz
rspunsuri clare i rapide la toate solicitrile lor.

Emil Bituleanu, Preedinte Libra Internet Bank

3

2. Despre Libra Internet Bank

Misiunea i valorile noastre

Scopul Libra Internet Bank este acela de a oferi clienilor si excelen n afaceri, prin produse
bancare inovatoare, servicii ireproabile, parteneriat financiar de ncredere i faciliti online
competitive.

n abordarea noastr am fost fideli principiilor care ne-au ajutat s cretem constant i susinut:

Clientul este cel mai important pentru noi.
Suntem foarte exigeni cu noi nine.
Credem c succesul este cel mai important factor motivator.
Credem n spiritul de competiie.
Prin inventivitate i inovaie putem fi puternici ntr-o lume aflat n continu schimbare.
Credem n echilibrul dintre munc i viaa personal.
Cooperm pe principii etice n cadrul comunitii bancare.

Cine suntem?

nfiinat n 1996 i operaional din 1997, Libra Internet Bank a devenit, n mai 2003, membr a
grupului american de investiii New Century Holdings (NCH), care deine 99,9% din aciunile
bncii.

NCH i-a dezvoltat o puternic prezen n ara noastr nc din 1993, implicndu-se n
dezvoltarea mai multor domenii importante ale economiei romneti: industria electrotehnic,
panificaie, industria materialelor de construcii, servicii financiar-bancare, servicii financiare de
capital, proprieti imobiliare, fiind acionar majoritar la multe companii din aceste domenii.

Libra Internet Bank este:
persoan juridic romneasc, supus legilor romne i normelor de supraveghere ale
Bncii Naionale a Romniei;
participant la Fondul de Garantare a Depozitelor n Sistemul Bancar (FGDB) din
Romnia, prin urmare depozitele constituite de clieni la aceast instituie de credit sunt
garantate n condiiile i limitele prevzute de legile din Romnia;
banc autorizat s ndeplineasc toate activitile specifice unei bnci comerciale i
cteva activiti legate de pieele de capital;
membru SWIFT, acionar la SNCDD, TRANSFOND i Biroul de Credit;
agent de decontare pentru Societi de Servicii de Investiii Financiare (SSIF),
intermediar pe piaa secundar a titlurilor de stat i depozitar pentru un fond de investiii;
membru al Asociaiei Romne a Bncilor din februarie 1998;
pe poziia cu numrul 28 n clasamentul bncilor din Romnia, dup active, n urcare 4
locuri n 2013.

4

Segmentele de pia pe care le vizm

ncepnd cu anul 2004, Libra Internet Bank i-a stabilit obiectivul de a deveni partenerul
financiar al sectorului medical, lansnd n premier pe piaa bancar din Romnia produse
dedicate medicilor, tehnicienilor i asistenilor medicali, companiilor din sistemul medical,
spitalelor i clinicilor private, cabinetelor medicale. Obiectivul a fost atins, iar parteneriatul cu
acest tip de clieni a devenit unul solid n timp, bazat pe ncredere reciproc i rspltit cu
numeroase premii din partea organizaiilor profesiei medicale.

n anii urmtori, au fost adugate treptat i alte categorii de profesii liberale n portofoliul de
clieni: farmacitii i juritii (n 2005), contabilii (n 2006), arhitecii i psihologii (n 2007),
devenind Banca Profesiilor Liberale.

Totodat, relaia tradiional de peste 10 ani cu ntreprinderile mici i mijlocii a continuat s se
dezvolte, att prin atragerea de clieni noi, ct i prin abordarea celor existeni cu produse
bancare actualizate i cu servicii de consultan i co-finanare pentru proiectele lor cu fonduri
europene.

Ca urmare a oportunitilor aprute n deservirea clienilor mari, a fost nfiinat o divizie
dedicat pentru categoria Large Corporate.

Anul 2013 a marcat, ns, cele mai nsemnate i mai diversificate succese ale bncii n relaie
cu clienii si.
Portofoliul dedicat profesiilor liberale s-a mbogit cu noi faciliti i produse adresate
medicilor, avocailor i mediatorilor, dar i cu dou noi categorii de profesii. Astfel,
ncepnd din 2013, mediatorii i evaluatorii beneficiaz de produse de finanare
dedicate.
Pe lng creterile din sectorul profesiilor liberale, Libra Internet Bank i-a intensificat
eforturile n zona de interes reprezentat de clienii agri-business. Astfel, 2013 a fost
anul lansrii produselor de creditare dedicate fermierilor Gospodar, Hotar i AgriVIP
premise ale creterii activitii bncii n acest sector extrem de important pentru
economia romneasc.
Dup separarea activitii clienilor IMM de cea a clienilor Large Corporate n 2012,
Libra Internet Bank a deschis, un an mai trziu, o sucursal dedicat operaiunilor Large
Corporate companii a cror cifr de afaceri depete pragul de 40.000.000 RON/an.
Odat cu inaugurarea acestei sucursale (localizat n Bd. Regina Elisabeta, nr. 63) au
fost lansate i dou noi servicii de creditare destinate acestei categorii de clieni.
Interesul bncii pentru dezvoltarea relaiilor economice bilaterale cu China a fost
reconfirmat n octombrie 2013, prin inaugurarea oficial a sucursalei Fundeni din
complexul Dragonul Rou, destinat firmelor cu capital chinez i romno-chinez.

Dinamism pe Internet Banking

Anul 2013 a fost anul marilor lansri i, totodat, al recunoaterii nivelului foarte bun al
serviciilor de online banking oferite.

La nceput de an, am lansat noua versiune a platformei Libra Internet Banking mai rapid, mai
intuitiv i mai uor de folosit. Apoi, pe tot parcursul anului, n urma colaborrii constante cu
clienii, aplicaia a fost optimizat cu numeroase funcionaliti, mare parte ca urmare a

5

sugestiilor primite de la clienii notri. n total, au fost introduse peste 25 de faciliti menite s
mbunteasc experiena de utilizare i timpul necesar pentru a efectua diverse operaiuni.

Noua platform Libra Internet Banking le permite utilizatorilor s i gestioneze conturile
simplu i rapid, n deplin siguran, 24 de ore din 24, 7 zile pe sptmn.

Principalele funcionaliti ale platformei sunt:
Vizualizarea soldurilor conturilor curente i de card/credit;
Efectuarea plilor n lei i valut;
Gestionarea depozitelor;
Vizualizarea istoricului tranzaciilor efectuate prin Internet Banking;
Vizualizarea extraselor de cont i definirea alertelor de notificare;
Monitorizarea n timp real a ordinelor de plat;
Urmrirea evoluiei cotaiilor valutare BNR;
Efectuarea de schimburi i conversii valutare ntre diferite devize;
Zona de mesaje, alerte i link-uri rapide.

n noiembrie am lansat aplicaia Libra Mobile Banking cu procesare imediat, care le permite
clienilor accesul la principalele operaiuni bancare prin intermediul terminalelor smartphone cu
sisteme de operare Android i iOS. Pn la sfritul anului, s-au nregistrat aproximativ 13.000
de conectri, de la aproximativ 1.000 de utilizatori.

La sfrit de an, am fost rspltii cu premiul Best Internet Banking Service pentru
performanele serviciului Libra Internet Banking, n cadrul Galei Premiilor Comunic@ii Mobile
2013.

Anul 2013 a reprezentat de departe un vrf n ceea ce privete dinamismul serviciile online ale
Libra Internet Bank. n cursul anului trecut, utilizatorea serviciului de Internet Banking a
continuat s creasc att ca numr de utilizatori, ct mai ales ca numr i volum de tranzacii
procesate. Astfel, numrul de tranzacii efectuate de clienii persoane fizice i juridice a crescut
de 2,4 ori, aceasta fiind cea mai bun performan nregistrat pe piaa din Romnia, conform
studiului Online Banking 2013, realizat de revista Piaa Financiar.

n medie, un client persoan juridic a realizat lunar 155 de tranzacii, iar un client persoan
fizic 25 de tranzacii prin serviciul de Internet Banking.

Etapele evoluiei noastre

Din anul 2004, cnd Libra a fost prima instituie bancar care a lansat produse dedicate
medicilor, urmrind n acelai timp i extinderea n zona ntreprinderilor mici i mijlocii (IMM),
am parcurs etape importante de dezvoltare, ajungnd s fim recunoscui ca Banca Profesiilor
Liberale sau, mai recent, Banca Internetului.

Ne mndrim cu premiile pe care Libra Internet Bank le-a obinut pn acum:
2006 Cea mai activ banc n categoria IMM-urilor, Gala Medic.ro
2007 Premiul de excelen n categoria produselor destinate profesiilor liberale, Gala
Templus
2008 Cele mai bune produse bancare inovatoare, BBW Financial Awards for
Excellence

6

2009 Cel mai bun produs de finanare pentru medici (creditul HIPOCRATE), Gala
Medica a
Colegiului Medicilor din Romnia
2009 Locul I la seciunea "Relaii cu clienii" i locul II n clasamentul general n "Top
Bnci n
2009", realizat de portalul Money.ro, prin opiunile a 6500 de utilizatori unici
2010 Cea mai bun iniiativ bancar pentru medici, Gala Medica
2011 Premiul la categoria e-Product: ACCES INVESTIGATOR, Gala e-Finance
2011 Cel mai bun produs i cea mai bun iniiativ pentru medici, Gala Medica
2012 Premiul e-Nnovation pentru decontarea T+0 n serviciul de pli electronice
LibraPay, Gala e-Finance
2012 Cel mai bun produs pentru medici: HIPOCRATE NET, Gala Medica
2012 Best Start-Up Bank in the 3D Secure System pentru Serviciul LibraPay, Gala
Premiilor eCommerce (GPeC)
2013 Best Internet Banking Service, Gala Premiilor Comunic@tii Mobile

Reea teritorial

Prezent n majoritatea centrelor economice importante din ar, Libra Internet Bank i extinde
cu pruden numrul sucursalelor, meninnd controlul costurilor i supleea reelei sale
teritoriale, care cuprinde acum 35 de sucursale, dintre care 18 situate n Bucureti i Ilfov.

Reeaua de bancomate Libra Internet Bank continu s se dezvolte prin intermediul
parteneriatului cu reeaua independent Euronet Worldwide. Astfel, pe lng cele 41 de
bancomate proprii din Bucureti i din ar, Libra Internet Bank asigur accesul clienilor la
peste 200 de automate n 25 de judee, n aceleai condiii financiare precum ATM-urile bncii.

7

Acionariat i conducere
Managementul executiv LIBRA INTERNET BANK:
Emilian BITULEANU Director General
Cristina MAHIKA-VOICONI Director Banc
Eugen GOGA Director Banc
Cristian erban PETREC - Director Banc

Structura acionariatului la 31 decembrie 2013:

Acionari Procent
NEW CENTURY HOLDINGS 99,852%

BROADHURST 58,890 %

ROMARTA SA 28,284 %

METEX BIG SA 9,039 %

BIL GIULESTI PROPRIETATI SA 3,637 %

ALII 0,148 %

TOTAL 100,000 %

8

3. 2013: un an al succeselor

Anul 2013 a marcat un ir de reuite i inovaii n toate domeniile noastre de aciune: am
mbuntit constant serviciul Libra Internet Banking, ne-am diversificat portofoliul de produse,
am deschis noi sucursale i ne-am consolidat poziia n deservirea segmentelor tradiionale de
clieni.

Cteva repere din calendarul anului trecut:
Ianuarie 2013 Produse noi pentru medici i mediatori: ne-am mbogit portofoliul
cu noi faciliti de creditare pentru cabinetele medicale i cu o serie de produse noi
pentru mediatori.
Februarie 2013 Noua versiune de Internet Banking: am lansat noua versiune a
platformei Libra Internet Banking, cu o interfa menit s ofere cea mai bun
experien de utilizare. Odat cu aceasa schimbare, au fost introduse noi funcionaliti:
actualizarea prompt a soldurilor i extraselor de cont, ncrcarea rapid a paginilor,
aspectul simplificat i prietenos, cu design minimalist i o grupare intuitiv a seciunilor.
Martie 2013 Mai multe avantaje pe Internet Banking: a adus o serie nou de
faciliti ale aplicaiei de Internet Banking, menite s simplifice modul n care clienii
interacioneaz cu banca i s reduc timpii dedicai operaiunilor: activarea i
dezactivarea cardului pentru persoane fizice sau juridice pentru utilizarea online;
introducerea comisioanelor operaionale reduse cu 30% pentru tranzaciile online fa de
operaiunile la ghieu; opiunea de a deschide conturi suplimentare direct din aplicaie
sau posibilitatea de a vizualiza, tipri i salva din aplicaia de online banking diverse acte
aferente contului curent delegaii, fie cu specimen de semnturi sau mandate de debit
direct.
Tot n luna martie am lansat pachetul de servicii Cont Fiduciar destinat avocailor i
notarilor, care le permite acestora sa monitorizeze fondurile asociate activitilor
fiduciare.
Aprilie 2013 - i mai multe avantaje pe Internet Banking: a fost luna n care am
aniversat 9 ani de parteneriate cu profesionitii din domeniul medical 9 ani de la
lansarea, n premier pe aceast ni, a produselor bancare dedicate medicilor.
Optimizrile platformei de Internet Banking au continuat, ca urmare a feedback-ului
primit de la clieni. Datorit serviciului specializat de analiz i implementare, sugestiile
clienilor pot fi transpuse n noi funcionaliti n termen foarte scurt. Astfel,
ncepnd din luna aprilie, clienii Libra Internet Bank pot vizualiza online popririle pe
conturi i pot seta alerte de nfiinare a acestora, pot urmri statutul procesrii ordinelor
de plat n valut, etap cu etap, i au acces online la graficul de rambursare al
creditelor.
Mai 2013 Extras lunar pe email: Au fost anunate rezultatele financiare pe anul 2012,
care confirm evoluia constant pozitiv a bncii.
Clienii serviciului Libra Internet Banking s-au bucurat de introducerea unor noi
funcionaliti, precum posibilitatea de a ncrca online documente justificative scanate
pentru plile n valut pe care le efectueaz prin intermediul serviciului sau extrasul
lunar prin e-mail la cardul de credit ori de debit cu overdraft.
Iunie 2013 Libra Energize: ne-am motivat angajaii s promoveze spiritul competitiv,
fair play-ul i micarea n natur prin programul Libra Energize, care a inclus, n
premier, 3 echipe de participani din rndul clienilor notri de aceast dat, invitaii
notri au fost medicii.

9

n acelai timp, a fost lansat un concurs pentru posesorii de carduri, care au avut
posibilitatea s ctige 100 de EURO cu cardul, de ziua lor, in fiecare luna, pn la
finele anului.
Iulie 2013 Faciliti pentru evaluatori: evaluatorii au primit faciliti speciale la
Libra Internet Bank bonus la economisire, produse de finanare dedicate, carduri i
serviciul modernizat de Internet Banking.
August 2013 Galai: am inaugurat o nou sucursal, cea de la Galai.
Septembrie 2013 24/7: toamna a nceput n for, cu un design nou i o structur mai
simpl pentru site-ul www.librabank.ro, cu o nou sucursal dedicat clienilor mari
(Sucursala Regina Elisabeta, din Bucureti) i cu o funcionalitate foarte important
pentru clienii platformei Libra Internet Banking: procesarea imediat a principalelor tipuri
de operaiuni, non-stop.
Octombrie 2013 Credite agricole: am lansat 3 noi tipuri de credite destinate
fermierilor i, odat cu ele,concursulFii fermier VIP pe Arena Naional.
Extinderea reelei de sucursale a continuat cu inaugurarea unitii dedicate
comunitii chineze din complexul Dragonul Rou.
Optimizarea experienei clienilor cu platforma de online banking a continuat cu noi
funcionaliti: plile externe ctre conturi n lei deschise la bnci din strintate i
opiunea de a trimite automat prin e-mail copii ale ordinelor de plat.
Noiembrie 2013 Mobile Banking: a fost lansat aplicaia Libra Mobile Banking, care
permite clienilor s i acceseze conturile bancare de pe telefonul mobil i s efectueze
transferuri ntre conturile proprii, pli n lei i valut, depozite, schimburi valutare i
generare de extrase de cont, majoritatea operaiunilor fiind procesate imediat, inclusiv
seara i n weekend. n acest context, produsul e-Depozit a devenit disponibil n
mediul mobil, putnd fi constituit direct de pe telefon.
Decembrie 2013 Cel mai bun serviciu de Internet Banking: finalul anului ne-a adus
unul dintre premiile care ne onoreaz cel mai mult, Best Internet Banking Service, la
Gala Comunic@ii mobile.

10

4. Raportul diviziilor

Vnzri

n 2013, Libra Internet Bank i-a dezvoltat n continuare liniile tradiionale de business (profesiile
liberale, companiile mici i mijlocii, dar i cele mari) i a investit n creterea noilor direcii
asumate n urm cu un an relaia de afaceri cu China i agricultura.

Divizia Profesii Liberale si Retail i-a extins portofoliul de credite acordate specialitilor din
domeniul profesiilor liberale cu 18% fata de anul 2012, n timp ce resursele atrase de la aceast
categorie de clieni au crescut cu 83%. Creterea resurselor se datoreaz n primul rnd
eforturilor de a avea cel mai bun cont de consemnare dedicat executorilor judectoreti.
In anul 2014, ne propunem s cretem soldul finanrilor, s meninem soldul resurselor din
zona executorilor i s cretem resursele atrase de la persoane fizice, pentru care vom lansa
produse de economisire dedicate acestei categorii de clieni.
Un al proiect dedicat persoanelor fizice este cardul de credit, produs care va fi n prim-plan n
anul 2014, cu obiectivul de a oferi clienilor notri de elit (special clients) cel mai bun card
bancar.

Divizia Corporate a avut rezultate bune n privina majorrii soldului de credite acordate i a
pus accentul pe mbuntirea fluxurilor de conversie, n beneficiul clientului.
Divizia Large Corporate a introdus trei produse dedicate: Creditul Partener, Creditul Comercial
i Key Account Capital i a depit cu aproape 50% inta stabilit pentru soldul de credite. De
asemenea, a inaugurat, n septembrie, noua sucursal Regina Elisabeta, specializat n
operaiuni i consultan pentru companiile cu cifra anual de afaceri peste 40 milioane RON.
Nu n ultimul rnd, a fost ncheiat mandatul de Direct Debit cu Vodafone.
Divizia Finanarea i Managementul Portofoliului, specializat n egal msur n
consultan i ntocmirea proiectelor pentru accesarea fondurilor europene, a facilitat accesul
clienilor si la oportunitile oferite de fondurile europene pentru achiziie de echipamente din
urmtoarele domenii: medical, producia de textile, prelucrarea lemnului precum i pentru
implementarea de soluii informatice de comer electronic, ERP, CRM i BI. n total, pe
parcursul anului 2013, au fost semnate contracte de finanare pentru proiecte aprobate cu
Autoritile de Management care gestioneaz fonduri nerambursabile, n valoare total de
aproximativ 1.100.000 EUR, att n mediul rural, ct i n mediul urban.

Totodat, Libra Internet Bank s-a meninut ca instituie finanatoare n Programul Mihail
Koglniceanu, care susine dezvoltarea IMM-urilor prin subvenionarea parial a dobnzilor la
credite i garantarea acestora de ctre Fondul Naional de Garantare a Creditelor pentru
ntreprinderi Mici i Mijlocii.

Divizia Agribusiness a demarat activitatea de finanare a fermierilor, odat cu lansarea noilor
credite agricole (Gospodar, Hotar si AgriVIP). Principalele avantaje pe care mizm sunt nivelul
bun de specializare n domeniul agricol i rapiditatea n rezolvarea cererilor de creditare.

11

eBusiness

Dac n 2012 am mizat pe fluidizare i eficientizare, anul 2013 a fost, n universul online Libra
Internet Bank, anul inovaiei i al diversificrii.

Ne-am diversificat platformele (cu o nou versiune pentru aplicaia Libra Internet Banking i o
nou aplicaie mobile Libra Mobile Banking) i am inovat n piaa de online banking (portofelul
virtual Wallet LibraPay, care le permite utilizatorilor s i foloseasc smartphone-ul ca pe un
instrument universal de plat pentru diferite servicii, sau programul de optimizare a platformei
de Internet Banking prin implementarea sugestiilor clienilor).

Aplicaia Libra Mobile Banking a fost
n plus, aplicaia funcioneaz i ca un dispozitiv de locaie, furniznd prin GPS informaii despre
cele mai apropiate sucursale i ATM-uri Libra Internet Bank, ct i despre ATM-urile reelei
partenere Euronet.
Wallet LibraPay a introdus, pentru prima dat n industrie, conceptul de portofel virtual, care
permite utilizatorilor s cumpere mai uor online, fr a mai fi nevoii s introduc toate datele
cardului la fiecare achiziie.
Aplicaia este disponibil pentru sistemele de operare Android i iOS i pote fi utilizat pentru:
Plata facturilor la utiliti dintr-un singur loc;
Centralizarea cardurilor de fidelitate, n aa fel nct telefonul n sine devine un card de
fidelitate;
Vizualizarea tuturor comenzilor efectuate online prin LibraPay;
Simplificarea fluxului de plat, doar prin introducerea codului de securitate;
Gestionarea tuturor cardurilor bancare cu care utilizatorii pltesc online ctre
comercianii LibraPay;
Accesul la statistici legate de utilizarea cardurilor bancare;
Cumprturi direct din aplicaie.

Carduri

Divizia Carduri a ncheiat anul 2013 cu creteri fa de anul precedent, att la nivelul cardurilor
emise, ct i al volumului de tranzacii desfurate prin intermediul acestora. La sfritul anului,
se nregistrau 10.800 de carduri si 390 de uniti de POS-uri active.

Pentru anul 2014, direciile de activitate ale diviziei se concentreaz att ctre obiective
calitative, ct cantitative:

Creterea portofoliului de carduri;
Creterea portofoliului de POS-uri active;
Controlul costurilor;
mbuntirea calitii serviciilor, concretizat n reducerea numrului de erori tehnice i
operaionale, dar i a numrului de reclamaii.

12

Operaiuni

n 2013, eforturile au fost dirijate n principal ctre creterea ponderii operaiunilor desfurate
pe platforma Libra Internet Banking. n medie, aproximativ 72% dintre tranzaciile disponibile pe
ambele canale (offline, respectiv online) au fost realizate prin Internet Banking.

Alte realizri semnificative ale anului trecut:,
a fost lansat aplicaia de Mobile Banking, ca o completare a serviciilor online, fiind
destinat clienilor care i doresc un plus de mobilitate. Aplicaia ofer acces la cele mai
frecvente operaiuni, precum consultarea sodului actualizat n timp real, pli n lei i
valut, depozite i schimburi valutare, cu procesare non-stop;
a fost implementat programul de procesare 24/7 pentru operaiuni realizate prin serviciul
Libra Internet Banking;
a fost introdus procesarea ordinelor de plat n lei de mic valoare la standardele
SEPA, procesare standardizat ce asigur o bun trasabilitate i alinierea la standardele
europene n domeniu;
a fost implementat procesarea STP (straight through processing) pentru ordinele de
plat de mic valoare n lei, a instrumentelor de debit i a debitului direct, avnd ca
rezultat creterea semnificativ a eficienei procesrii acestor categorii de ordine.

n 2014, este planificat implementarea unui numr de peste 30 de noi funcionaliti de Internet
Banking, care vor crete mobilitatea clienilor. Vor continua implementrile pentru a mbunti
eficiena operaional, deoarece dorim s asigurm clienilor viteza de procesare pe care i-o
doresc.n acelai timp, implementarea SDD (SEPA Direct Debit) va conduce la o transparen
sporit i o simplificare a fluxurilor n ceea ce privete operarea cu acest instrument, odat cu
alinierea la standardele europene.

Colectare Debite

Proiectele cele mai semnificative pe care divizia le-a derulat anul trecut s-au referit la reducerea
creditelor neperformante (ajungnd pn la 15,64% - un rezultat remarcabil pentru piaa din
Romnia) i externalizarea creditelor persoanelor fizice ctre executorii judectoreti.
Un alt proiect important a fost optimizrea aplicaiei de Collection.
Pentru 2014, obiectivele diviziei vor avea in continuare focus pe recuperarea creditelor
neperformante.

Trezorerie i piaa de capital

Pentru Romnia, anul 2014 a fost un an al recordurilor macroeconomice susinute n special de
producia agricol, exporturi si producia industrial. Totui, aceste rezultate au fost
contrabalansate de declinul investiiilor strine, slaba absorbie a fondurilor europene i
consumul staionar .

n acest context, Divizia Trezorerie a acionat cu pruden, astfel nct prin politica purtat s
echilibreze cele trei entiti interdependente de baz: client banc pia.

n raport cu clienii non-bancari, Libra Internet Bank s-a remarcat pe parcursul anului trecut

13

prin ajustarea previzibil a randamentelor acordate la produsele de economisire, urmrind
curba de dobnzi propus de Banca Naional a Romniei, prin modificrile succesive ale
dobnzii cheie.

n privina accesului la cotaii competitive, Divizia Trezorerie i-a meninut politica de apropiere
fa de clieni i ncurajarea din punct de vedere operaional al acestora, prin facilitarea
accesului la preurile pieei interne.

De asemenea, pentru o informare prompt i transparent a clienilor cu privire la evoluia
pieelor financiare, naionale i internaionale, Divizia Trezorerie public zilnic pe site-ul bncii
un buletin informativ ce cuprinde principalele tiri i analize de profil.

n domeniul atragerii i plasrii de resurse, Departamentul Arbitraj a urmat strategia general
Libra Internet Bank, urmrind:
corelarea dobnzilor cu evoluiile pieei i ajustarea acestora n funcie de necesarul de
lichiditi al bncii;
desfurarea activitii bncii n condiii optime, cu evitarea oricror disfuncionalitti ce
ar putea aparea datorit asumrii unor riscuri prea ridicate n domeniul lichiditii.

n vederea atingerii obiectivelor propuse, Divizia Trezorerie a respectat n 2013 urmtorii pai:
corelarea cantitativ i calitativ a resurselor de finanare utilizate de banc cu volumul
plasamentelor (n principal a resurselor atrase de la deponeni, urmrind dispersia
acestora pentru minimizarea riscurilor);
ancorarea permanent la situaia pieei monetare naionale i la mesajele BNR n
domeniul politicii monetare;
mbuntirea politicii de atragere resurse n concordan cu politica de creditare, prin
creterea coeziunii dintre politicile de atragere a resurselor i cea de creditare.

Divizia Trezorerie a urmrit n continuare atragerea de surse la costuri convenabile, cu dobnzi
apropiate de media pieei i produse de economisire avantajoase. Astfel, anul 2013 a adus o
cretere de 66% a soldului total al depozitelor n comparaie cu anul anterior, depind 1 miliard
RON.

Marketing

Obiectivul principal n 2013 a fost legat de promovarea noii platforme de Internet Banking, att
ctre clienii existeni, ct i ctre clieni poteniali.
n ce privete clienii existeni, am ncercat s i informm permanent, cu promptitudine, referitor
la noile funcionaliti disponibile. Astfel, au fost pregtite i trimise 19 episoade pe tema
Internet Banking, n care au fost explicate pas cu pas noile funcionaliti.
Mai mult, n sprijinul clienilor noi au fost create o serie de materiale de tip tutorial, pentru a
facilita prima conectare la serviciul de Internet Banking. Incluse n comunicarea de bun-venit,
aceasta abordare a condus la creterea semnificativ a ratei de conectare a noilor clieni la
serviciu.

Alte campanii derulate n cursul anului trecut au fost:
Campania e-Depozit (radio, TV local, sucursale);

14

Campania pentru promovarea programelor pentru angajai Libra Energize, Libra Cultural
i Golden League n Ziarul Financiar;
Campania destinat oamenilor de afaceri chinezi din complexul Dragonul Rou;
Campania Fii fermier VIP pe Arena Naional pentru clienii fermieri care au obnut
bilete VIP la meciurile din Liga Campionilor la fotbal.

Resurse Umane

Oglind a unei organizaii orientate ctre dezvoltare i inovaie, divizia de Resurse Umane a
dezvoltat, n 2013, proiecte importante n premier, att pentru Libra Internet Bank, ct i pentru
industrie.

n domeniul recrutrii, proiectul strategic cel mai valoros pe termen mediu i lung a vizat
identificarea criteriilor de performan pentru directorii de sucursale i, pornind de la acestea,
elaborarea a unui ghid de recrutare bazat pe principalele competene i abiliti care determin
profitabilitatea. Realizat n colaborare cu o reputat companie de consultan n resurse umane,
ghidul este calibrat pe obiectivele i criteriile proprii ale bncii, ceea ce ne asigur c vom alege
cei mai potrivii candidai pentru rezultatele pe care ni le dorim.

Tot la nivel de recrutare, Libra Internet Bank a fcut n 2013 nc un pas online, prin participarea
la trgul virtual de internship-uri IT Challenge, care s-a desfurat pe platforma de recrutare
www.hipo.ro. n urma acestui program, echipa de IT a bncii a crescut cu 5 noi membri.

n ceea ce privete instruirea angajailor bncii, anul 2013 a adus o nou platform de evaluare
i dezvoltare profesional, al crei principal punct de interes este modulul de training n
perioada de prob. Aceasta este sursa universal de informaii pentru noii angajai din
sucursale care trebuie s i nsueasc procedurile interne i reglementrile bancare n
decursul primelor sptmni de la angajare.

n zona de mentorat i dezvoltare, divizia de Resurse Umane a implementat anul trecut un
proiect-pilot n cadrul cruia 4 directori de sucursal cu rezultate deosebite au fost, pentru o
lun, mentorii altor 4 sucursale din ar. Rezultatele au fost concludente i benefice, n aa fel
nct proiectul se afl i pe agenda anului 2014.

Nu n ultimul rnd, n 2013 am continuat un nou program de curs lung, destinat angajailor
bncii: Libra Cultural. Programul ofer angajailor o surs de inspiraie i creativitate extra-job.
Astfel, colegii notri au participat anul trecut la ateliere de pictur, fotografie (cu fotograful
Bogdan Grigore), art teatral i cinematografic (susinut de actorul Emil Hotin) i istorie (cu
istoricul Lucian Boia). Astzi, sediul central al bncii a devenit o veritabil galerie de art, unde
vizitatorii pot admira lucrrile colegilor notri.

Despre Libra Energize putem spune, n urma celei mai recente ediii, c devine o competiie de
amploare n peisajul bancar. n 2013, cele 7 echipe de energizeri Libra au concurat cu 3 echipe
de medici. Ne-au bucurat entuziasmul i competitivitatea cu care partenerii au primit invitaia
noastr i vom continua s ne ncurajm clienii s ni se alture n acest proiect.

Pentru 2014, planurile diviziei se concentreaz pe aceleai direcii ca anul trecut: dezvoltare,
performan, prezen n mediul online.

15

5. Indicatori de pruden bancar i managementul riscului

Prin natura i diversitatea activitilor pe care le desfoar, Libra Internet Bank este expus
riscurilor bancare specifice, fa de care au fost stabilite procese eficiente de identificare,
msurare, agregare i monitorizare. Managementul riscului la Libra Internet Bank se desfoar
la nivel centralizat n raport cu toate liniile de activitate stabilite de banc i are la baz
urmtoarele principii:
Toate riscurile sunt asumate n limita apetitului la risc definit de banc
Funcia de management al riscurilor particip la toate deciziile care presupun asumarea
de riscuri semnificative
Toate riscurile asumate sunt compensate n mod adecvat prin elemente de control
Riscurile sunt urmrite i gestionate pe baza continu

n viziunea Libra Internet Bank, o cultur intern solid a riscurilor crete capacitatea bncii de a
diminua riscurile. Astfel, managementul riscurilor reprezint responsabilitatea tuturor angajailor
Libra Internet Bank. Totodat, banca asigur acoperirea riscurilor asumate prin meninerea unor
rezerve semnificative de capital, nivelul indicatorului de solvabilitate nregistrnd la finalul anului
2013 valoarea de 12,27%.

Structura funciei de management al riscurilor la Libra Internet Bank are la baz integrarea i
centralizarea proceselor decizionale i de control aferente tuturor activitilor semnificative. n
acest mod, banca asigur independena funciilor de control intern, meninnd n acelai timp
viteza de reacie n relaia cu clientela. Responsabilitatea primordial pentru managementul
riscurilor la Libra Internet Bank revine structurii de conducere a bncii.

Potrivit strategiei i profilulului de risc, principalele riscuri urmrite de Libra Internet Bank sunt:

Riscul de credit Libra Internet Bank a stabilit linii funcionale independente n ceea ce
privete aprobarea, administrarea i recuperarea creditelor. Totodat, banca urmrete
limitarea riscurilor generate de concentrarea expunerilor asupra grupurilor de debitori i riscul
rezidual aferent tehnicilor de diminuare a riscului de credit;

Riscul operaional banca urmrete la nivel centralizat frecvena i impactul pierderilor
poteniale generate de disfuncionaliti ale sistemelor informatice sau erori umane. De
asemenea, Libra Internet Bank acord o atenie deosebit controlului riscului de fraud i a
stabilit sisteme de management al continuitii afacerii;

Riscul de lichiditate n contextul economic actual, Libra Internet Bank adopt o poziie
prudent n ceea ce privete asigurarea fluxurilor de lichiditi prin meninerea unor rezerve
consistente de active cu grad ridicat de lichiditate;

Riscul de pia banca urmrete permanent diminuarea riscurilor generate de evoluia
cursului de schimb i a dobnzilor de referin prin limitarea poziiilor valutare i a celor
senzitive la evoluiile ratelor de dobnd;

Alte riscuri - Libra Internet Bank monitorizeaz riscul reputaional i riscul strategic n contextul
unui mediu de afaceri n continu schimbare, care presupune capacitate de adaptare
permanent din partea bncii.

6.
LIBRA INTERNET BANK S.A.

SITUAII FINANCIARE
PENTRU ANUL NCHEIAT
LA 31 DECEMBRIE 2013

NTOCMITE N CONFORMITATE CU STANDARDELE
INTERNAIONALE DE RAPORTARE FINANCIAR

SITUAIA VENITURILOR I SITUAIA REZULTATULUI GLOBAL
PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBER 2013
(toate sumele sunt exprimate n RON, dac nu este altfel prevzut)
Notele atasate fac parte integrant din aceste situaii financiare.
17
Anul ncheiat la Anul ncheiat la
31 decembrie 31 decembrie
Nota 2013 2012

Venituri din dobnzi 4 88.747.606 66.421.903
Cheltuieli cu dobnzile 4 (29.998.854) (18.961.521)

Venituri nete din dobnzi 58.748.752 47.460.382

Venituri din taxe si comisioane 18.119.467 13.532.183
Cheltuieli cu taxe si comisioanele (6.610.671) (4.091.849)

Venituri nete din comisioane 11.508.796 9.440.334

Alte venituri operaionale 5 7.888.684 6.183.307

Total venituri din exploatare 78.146.232 63.084.023

Cheltuieli din exploatare 6 (62.275.026) (55.400.823)

Sume nete alocate pentru provizioane
pentru creane ndoielnice si investiii 7 (7.376.993) (4.159.866)

Sume nete alocate pentru
provizioane pentru litigii 203.322 316.419

Total cheltuieli din exploatare (69.448.697) (59.244.270)

Profit nainte de impozit 8.697.535 3.839.753

Impozite 3 - 2.149.201

Profit net 8.697.535 5.988.954

Alte venituri globale care vor fi reclasificate in
profit si pierdere in perioadele urmtoare
Castig net/(pierdere) aferent activelor financiare
disponibile pentru vnzare 567.539 (252.147)

Total rezultat global, dup impozitare 9.265.074 5.736.807

Aceste situaii financiare au fost aprobate de ctre conducere n 25 aprilie 2014.

Eugen Goga Doina Andrei
Vice Preedinte Directorul Diviziei Financiare
SITUAIA POZITIEI FINANCIARE
LA 31 DECEMBER 2013
(toate sumele sunt exprimate n RON, dac nu este altfel precizat)
18
Nota 2013 2012

Active
Numerar i depozite in bnci 8 81.036.137 50.878.580
Soldul contului curent la Banca Naional
a Romniei 9 233.090.395 137.950.751
Credite si avansuri acordate clienilor, net 10 790.145.171 514.905.180
Alte active 11 13.014.359 9.299.850
Investiii 12 74.505.753 54.883.784
Active fixe corporale si necorporale 13 9.644.809 8.583.106
Impozit pe venit 756.092 756.091

Total active 1.202.192.716 777.257.342

Pasive
Depozite i conturi de economii ale clienilor 14 1.007.186.627 605.091.112
Dobnd acumulat i alte pasive 15 12.9.24.517 12.949.731

Total pasive 1.020.111.144 618.040.843

Capital propriu
Capital social 16 215.649.200 202.049.200
Deficitul i rezervele acumulate (33.567.628) (42.832.701)

Total capital propriu 182.081.572 159.216.499

Total pasive i capital propriu 1.202.192.716 777.257.342

Aceste situaii financiare au fost aprobate de ctre conducere n 25 aprilie 2014.


SITUAIA FLUXURILOR DE NUMERAR
N ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2013
19
Anul ncheiat Anul ncheiat
Note 31 decembrie la 31 decembrie
2013 2012
Fluxuri de numerar din activitile de exploatare
Profit nainte de impozitare 8.697.535 3.839.753

Ajustri pentru:
Amortizare i depreciere 2. 473.019 3.165.276
Provizioane pentru pierderi de credite i alte active 7.218.434 3.032.178
Venituri din dividende 5 (305.861) (174.614)
Pierderi/ (ctiguri) din dispunerea de active fixe 28.923 52.535
Provizioane pentru riscuri i cheltuieli (179.284) 811.269

Profit din exploatare nainte de modificarea
activelor i pasivelor de exploatare 17.932.766 10.726.397

(Creterea)/ descreterea soldurilor la
Banca Naional a Romniei (95.139.644) (53.487.294)
Descreterea altor active (3. 541.451) (2.264.216)
Descreterea altor pasive (25.214) 1.639.883
Creterea conturilor clientelei 402.095.515 126.570.807
Creterea creditelor i avansurilor acordate
clientelei, net din anulari (282.458.425) (85.766.395)
Impozit pe profit de pltit - 2.149.201

Numerar net (utilizat n)/ generat de
activiti de exploatare 39.010.518 (431.617)

Fluxuri de numerar din activiti de investiii
Achiziii de active corporale i necorporale (3.569.869) (2.258.136)
Achiziii de titluri disponibile pentru vnzare (4.743.818) (20.841.327)
Dividende ncasate 5 305.861 174.614

Numerar net folosit n activiti de investiii (8.007.826) (22.924.849)

Fluxuri de numerar din activiti de finanare
ncasri din emisiunea de capital social 13.600.000 -
Rambursarea altor mprumuturi - -

Numerar net obinut din activiti financiare 13.600.000 -

Scderea net a numerarului
i echivalentelor de numerar 44.602.691 23.356.466

Numerar i echivalent de numerar, la nceputul anului 8 60.773.280 84.129.746

Numerar i echivalent de numerar, la sfritul anului 8 105.375.973 60.773.280

Dobnzile ncasate de Banc n cursul anului ncheiat la 31 decembrie 2013 i 31 decembrie 2012 s-au ridicat
la 75.487.257 RON i respectiv 58.348.773 RON. Dobnzile pltite de Banc n cursul anului ncheiat la 31
decembrie 2013 i la 31 decembrie 2012 s-au ridicat la 30.916.245 RON i respectiv la 19.974.927 RON.

Prezentele situaii financiare au fost aprobate de conducere n data de 25 aprilie 2014.
SITUAIA FLUXURILOR DE NUMERAR
N ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2013
20

SITUAIA MODIFICRILOR IN CAPITALURILE PROPRII
PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2013

21

Capital social
Rezerve
legale
Rezerve
generale
de riscuri
Rezerva de
valoare
just
Rezultatul
reportat Total
Soldul la
1 ianuarie 2012 202.049.200 1.443.533 659.463 92.785 (50.765. 289) 153.479.692
Transferul ctre rezerve
legale - 299.448 - - (299.448) -
Rezultat global total
Modificarea valorii juste a
activelor financiare
disponibile pentru vnzare - - - (252.147) - (252.147)

Profitul anului - - - - 5.988.954 5.988.954
Soldul la 31
decembrie 2012 202.049.200 1.742.981 659.463 (159.362) (45.075.783) 159.216.499

Majorare capital social 13.600.000 - - - - 13.600.000
Transferul ctre rezervele
legale - 434.877 - - (434.877) -
Rezultat global total - - - - - -
Modificarea valorii juste a
activelor financiare
disponibile pentru vnzare - - - 567.539 - 567.539
Profitul anului - - - - 8.697.535 8.697.535
Soldul la 31
decembrie 2013 215.649.200 2.177.858 659.463 408.177 (36.813.125) 182.081.572

Aceste situaii financiare au fost aprobate de ctre conducere n data de 25 aprilie 2014.

NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE

22
1 PREZENTARE GENERAL

Libra Internet Bank SA (Banca) a fost nfiinat n Romnia n 1996 i este autorizat de Banca
Naional a Romniei s desfoare toate activitile bancare comerciale. Banca este angajat n
principal n operaiuni de retail bancar n Romnia, prin sediul su central i 36 de sucursale situate n
principalele orae din Romnia.

Activitile bancare corporative ale Bncii sunt preluarea depozitelor, administrare de numerar i
creditare. Banca ofer o gam tradiional de servicii i produse bancare asociate cu tranzacii de
comer exterior, inclusiv ordine de plat,emitere de scrisori de credit i garanii. Banca ofer o gam
completa de servicii bancare persoanelor fizice: depozite curente i pe termen, credite, transferuri de
bani internaionale i interne i ordine de plat, carduri, sistem de plat electronic.

Deoarece operaiunile Bncii nu implic riscuri i venituri diferite n mod semnificativ i avnd n vedere
cadrul de reglementare, natura serviciilor sale, procesul de afaceri, precum i tipurile de clieni pentru
produsele i serviciile oferite, iar metodele utilizare pentru furnizarea serviciilor sunt omogene pentru
toate activitile bncii, Banca opereaz ca un segment unic de activitate iar activitile sale se
desfoar exclusiv n Romnia.

Sediul social al Bncii este situat n Strada Semilunei Nr. 4-6, Bucureti, Romnia.

2 REZUMATUL POLITICILOR CONTABILE SEMNIFICATIVE

Politicile contabile semnificative adoptate pentru elaborarea acestor situaii financiare sunt descrise mai
jos.

2.1 Bazele ntocmirii

Situaiile financiare au fost ntocmite n conformitate cu Standardele Internaionale de Raportare
Financiar (IFRS) i cu interpretrile adoptate de Consiliul pentru Standarde Internaionale de
Contabilitate (IASB). Principalele politici contabile aplicate n ntocmirea prezentelor situaii financiare
sunt prezentate mai jos i au fost aplicate n mod consecvent pentru toate perioadele prezentate.

Situaiile financiare sunt ntocmite n termenii puterii de cumprare a leului romnesc ("RON"), la 31
decembrie 2013, i sunt exprimate n lei romneti ("RON"). Conducerea Bncii a evaluat moneda
funcionala a Bncii ca fiind RON, care este, de asemenea, moneda de prezentare a situaiilor financiare.

Bazele de msurare

Situaiile financiare au fost ntocmite pe baza costului istoric cu excepia activelor financiare disponibile
pentru vnzare care sunt evaluate la valoarea just.


23
2 REZUMATUL POLITICILOR CONTABILE SEMNIFICATIVE (continuare)

Standarde i Interpretri n vigoare n perioada curent

Urmtoarele standarde, amendamente la standardele i interpretrile existente eliberate de Comitetul
de Interpretare a Standardelor Contabile Internaionale se aplic n aceast perioad:

IFRS 10 Situaii financiare consolidate (n vigoare pentru anii financiari care ncep la sau dup data
de 1 ianuarie 2013),

IFRS 11 Acorduri comune (n vigoare pentru anii financiari care ncep la sau dup data de 1
ianuarie 2013),

IFRS 12 Prezentarea investiiilor n alte entiti (n vigoare pentru anii financiari care ncep la sau
dup data de 1 ianuarie 2013),

IFRS 13 Evaluarea la valoarea justa (n vigoare pentru anii financiari care ncep la sau dup data de
1 ianuarie 2013),

IAS 27 (revizuit n 2011) Situaii financiare individuale (n vigoare pentru anii financiari care ncep
la sau dup data de 1 ianuarie 2013),

IAS 28 (revizuit n 2011) Investiii n asociaii i Societi Mixte (n vigoare pentru anii financiari
care ncep la sau dup data de 1 ianuarie 2013),

Completri aduse IFRS 1 Prima adoptare a IFRS mprumuturi guvernamentale (n vigoare pentru
anii financiari care ncep la sau dup data de 1 ianuarie 2013),

Completri aduse IFRS 7 Instrumente financiare: Informaii de furnizat
Compensarea Activelor Financiare i Pasivelor Financiare (n vigoare pentru anii financiari care
ncep la sau dup data de 1 ianuarie 2013),

Completri aduse IFRS 10 Situaii financiare consolidate, IFRS 11 Aranjamente Comune i IFRS 12
Informaii de prezentat cu privire la interesele n alte entiti - ndrumri de Tranziie (n vigoare
pentru anii financiari care ncep la sau dup data de 1 ianuarie 2013),

Completri aduse IAS 1 Prezentarea situaiilor financiare
Prezentarea Altor Venituri Globale (n vigoare pentru anii financiari care ncep la sau dup data de
1 iulie 2012),

Completri aduse IAS 19 Beneficiile Angajailor mbuntiri aduse contabilitii beneficiilor
post-angajare (intr n vigoare pentru anii financiari care ncep la sau dup data de 1 iulie 2012),

Completri aduse diverselor standarde mbuntiri aduse IFRS-urilor (ciclul 2009-2011) derivate
din proiectul de mbuntire anual a IFRS (IFRS 1, IAS 1, IAS 16, IAS 32, IAS 34) n special n scopul
eliminrii inconsistenelor i clarificrii textului (modificrile se vor aplica perioadelor anuale
ncepnd din sau dup 1 ianuarie 2013),


24
IFRIC 20 Costuri de dezizolare n faza de producie a unei mine de suprafa (n vigoare pentru anii
financiari care ncep la sau dup data de 1 ianuarie 2013).


Adoptarea acestor modificri aduse standardelor i interpretrilor existente nu a adus modificri
politicilor contabile ale Bncii.

Standarde i interpretri emise si neadoptate nc

La data autorizrii prezentelor situaii financiare, erau emise care nu erau nc n vigoare urmtoarele
standarde, revizii i interpretri:

IFRS 9 Instrumente financiare i completri ulterioare (n vigoare pentru perioade anuale ncepnd
cu sau dup 1 ianuarie 2018),

IFRS 14 Reglementarea conturilor amnate (n vigoare pentru perioade anuale ncepnd cu sau
dup 1 ianuarie 2016),

Completri aduse IFRS 10 Situaii financiare consolidate IFRS 12 Informaii de prezentat cu privire
la interesele n alte entiti i IAS 27 Situaii financiare separate Societi de Investiii (intr n
vigoare pentru perioade anuale ncepnd cu sau dup 1 ianuarie 2014),

Completri aduse IAS 19 Beneficii pentru Angajai - Planuri de Beneficii Stabilite: contribuiile
angajailor (n vigoare pentru perioade anuale ncepnd cu sau dup 1 iulie 2014),

Completri aduse IAS 32 Instrumente financiare: prezentare
Compensarea Activelor Financiare i Pasivelor Financiare (n vigoare pentru perioade anuale
ncepnd cu sau dup 1 ianuarie 2014),

Completri aduse IAS 36 Deprecierea activelor - Divulgri ale Sumelor Recuperabile pentru Active
Nefinanciare (intr n vigoare pentru perioade anuale ncepnd cu sau dup 1 ianuarie 2014),

Completri aduse IAS 39 Instrumente Financiare: Recunoatere i Evaluare
Novaia Instrumentelor Derivate i Continuarea Contabilitii Riscurilor (pentru perioade anuale
ncepnd cu sau dup 1 ianuarie 2014),

Completri aduse diverselor standarde mbuntiri aduse IFRS-urilor (ciclul 2010-2012) ca urmare
a proiectului anual de mbuntire a IFRS (IFRS 2, IFRS 3, IFRS 8, IFRS 13, IAS 16, IAS 24 i IAS 38) n
primul rnd n scopul de a elimina inconsecvenele i de a clarifica formulrile (n vigoare pentru
perioade anuale ncepnd cu sau dup 1 iulie 2014).,

Completri aduse diverselor standarde mbuntiri aduse IFRS-urilor (ciclul 2011-2013) ca
urmare a proiectului anual de mbuntire a IFRS (IFRS 1, IFRS 3, IFRS 13, IAS 16 i IAS 40), n primul
rnd n scopul de a elimina inconsecvenele i de a clarifica formulrile (n vigoare pentru perioade
anuale ncepnd cu sau dup 1 iulie 2014),


25
IFRIC 21 Perceperea impozitelor (n vigoare pentru anii financiari care ncep la sau dup data de 1
ianuarie 2014).


Banca a ales s nu adopte aceste standarde, revizuiri i interpretri nainte de data intrrii n vigoare a
acestora. Conducerea Bncii anticipeaz c adoptarea acestor Standarde i Interpretri n viitor nu va
avea niciun impact semnificativ asupra situaiilor financiare ale Bncii, cu excepia IFRS 9, care tine de
clasificarea i calcularea activelor financiare. IFRS 9 Instrumente Financiare folosete o singur abordare
pentru a stabili dac un activ financiar este nregistrat la costul su minus deprecierea sau valoarea
just, nlocuind multe reguli diferite din cadrul IAS 39. Abordarea IFRS 9 se bazeaz pe modul n care o
entitate gestioneaz instrumentele financiare (modelul su de afaceri) i caracteristicile fluxului de
numerar al instrumentului financiar. Noul standard prevede de asemenea utilizarea unei singure
metode de depreciere, care nlocuiete diverse metode de depreciere din cadrul IAS 39.

2.2 Principale surse de incertitudine referitoare la estimri

Prezentarea situaiilor financiare n conformitate cu IFRS impune conducerii Bncii s analizeze
estimrile i ipotezele care afecteaz sumele raportate ale activelor i pasivelor i prezentarea activelor
i pasivelor contingente la data ntocmirii situaiilor financiare i a sumelor raportate ale veniturilor i
cheltuielilor n cursul perioadei de raportare. Rezultatele efective pot diferi fa de aceste estimri i de
modificrile viitoare avnd in vedere condiiile economice, strategiile de afaceri, cerinele de
reglementare, regulile contabile i/sau ali factori care aduc schimbri n estimri care pot avea un
impact semnificativ asupra poziiei financiare raportate i asupra rezultatelor operaiunilor. Zonele
semnificative de analiza subiectiv includ:

Referitor la cadrul economic actual, n baza informaiilor disponibile n prezent, conducerea a
luat n considerare toi factorii relevani care pot afecta evaluarea i deprecierea activelor i
pasivelor din aceste situaii financiare, impactul asupra lichiditilor, finanrii operaiunilor
Bncii i alte efecte pe care acestea le pot avea asupra situaiilor financiare. Toate aceste efecte,
dac este cazul, au fost reflectate n aceste situaii financiare. Exist un nivel ridicat de
incertitudine cu privire la dezvoltarea viitoare, care poate aduce o schimbare semnificativ n
valoarea de pia a valorilor mobiliare i la o depreciere sporita a activelor. Conducerea Bncii
continu s monitorizeze situaia i impactul ulterior al crizei financiare i al ncetinirii
economice asupra operaiunilor sale.

Provizionarea pierderilor din credite suferite i neprevzute identificate implic multe
incertitudini cu privire la rezultatul acestor riscuri i necesit administrarea de ctre Banc
pentru a face mai multe judeci subiective n estimarea valorilor pierderilor. Banca creeaz
provizioane pentru deprecierea creditelor i creanelor pentru care exist dovezi obiective c,
urmare a unor evenimente din trecut, fluxurile de numerar viitoare estimate sunt afectate n
mod negativ. Aceste prevederi se bazeaz pe experiena istoric i actual a Bncii cu privire la
ratele de nerambursare, la ratele de recuperare a creditelor, sau la timpul necesar intre un
eveniment de pierdere si nerambursarea creditului, precum i analize subiective ale conducerii
Bncii despre estimarea fluxurilor de numerar viitoare. n condiiile economice actuale,
rezultatul acestor estimri poate diferi de sumele provizioanelor pentru depreciere recunoscute
la data de 31 decembrie 2013, iar diferena poate fi semnificativ.


26
Normele i reglementrile asupra impozitului pe profit au suferit schimbri semnificative n
ultimii ani i nu exist precedente istorice sau analize interpretative importante privind un
numr de probleme complexe care afecteaz industria bancar. De asemenea, autoritile
fiscale au competene extinse de a interpreta aplicarea legislaiei i reglementrilor fiscale n
cursul examinrii contribuabililor. n consecin, exist un nivel ridicat de incertitudine inerent
n ceea ce privete rezultatul final al examinrilor realizate de autoritile fiscale.


2.3 Compensare

Activele i pasivele financiare sunt compensate, iar suma net este raportat n bilan atunci cnd exist
un drept aplicabil din punct de vedere legal de a compensa sumele recunoscute i exist intenia de a
deconta pe o baz net, sau de a realiza activul i de a achita datoria n mod simultan.

2.4 Conversie valutar

Tranzaciile realizate n valut sunt nregistrate la cursul de schimb de la data tranzaciei. Diferenele
valutare care apar n urma decontrii tranzaciilor n valut sunt nregistrate n situaia veniturilor la data
decontrii folosind cursul de schimb valabil la acea dat.

Activele i pasivele monetare n valut sunt exprimate n RON la data ntocmirii bilanului.

Cursurile de schimb valutar aplicabile la sfritul perioadelor pentru valutele importante sunt
urmtoarele:

USD/RON EURO/RON

31 decembrie 2013 3,2551 4,4847
31 decembrie 2012 3,3575 4,4287

Ctigurile/(pierderile) valutare nerealizate care deriv din conversia activelor i pasivelor monetare i
ctigurile/(pierderile) realizate din tranzacii n valute sunt raportate n contul de profit si pierdere la
Alte venituri de exploatare.

2.5 Dobnzi i venituri i cheltuieli similare

Veniturile din dobnzi sunt acumulate pe baz temporal, prin referire la restana la principal i la rata
efectiv a dobnzii, care este rata care actualizeaz exact fluxurile viitoare estimate pentru perioada de
via a activului financiar la valoarea contabil net a activului.

Comisioanele de acordare a creditelor pentru creditele care sunt probabil a fi trase sunt amnate i
recunoscute ca o ajustare a randamentului efectiv al creditului i, ca atare, ajusteaz veniturile din
dobnzi.

Cnd creditele devin depreciate, ele se nregistreaz la valoarea lor recuperabil iar venitul din dobnzi
este recunoscut ulterior pe baza ratei dobnzii utilizate pentru actualizarea fluxurilor de numerar
viitoare n scopul evalurii valorii recuperabile.

27


2.6 Venituri din i cheltuielile cu taxe si comisioane

Taxele i veniturile din comisioane de ncasat de la clieni constau ndeosebi din taxele ncasate de la
clieni pentru mprumuturi i garanii acordate i alte servicii oferite de Banc, mpreuna cu
comisioanele pentru operaiunile de pli interne i externe
Taxele i comisioane sunt recunoscute pe baza contabilitii angajamentelor.

Alte taxe ncasate sunt recunoscute atunci cnd sunt obinute. Veniturile din dividende sunt
recunoscute atunci cnd sunt obinute.

2.7 Instrumente financiare

Activele i pasivele financiare nregistrate n bilan includ numerarul i echivalentul de numerar, titlurile
financiare, credite acordate clienilor, datorii i creane comerciale i alte datorii i creane, mprumuturi
pe termen lung, depozite i investiii. Principiile contabile pentru aceste articole sunt descrise n
politicile contabile respective.

Banca recunoate activele i pasivele financiare n bilanul su atunci, si numai atunci cnd acestea devin
parte a clauzelor contractuale a instrumentului.

Activele i pasivele financiare deinute de ctre Banc sunt clasificate n portofolii n funcie de intenia
Bncii legat de achiziii i conform strategiei de investiie a Bncii. Activele financiare sunt clasificate ca
Active disponibile pentru vnzare sau ca mprumuturi i creane.

Principala diferen dintre portofolii se refera la evaluarea activelor financiare i recunoaterea valorilor
juste n situaiile financiare, descrise mai jos.

Tranzaciile obinuite cu instrumente financiare sunt contabilizate la data la care sunt transferate (data
decontrii). La data decontrii, n cazul n care activul sau datoria nu este recunoscut pn la data
decontrii, modificrile aduse valorii juste a activul sau a datoriei sunt recunoscute ncepnd cu data
tranzaciei.

Dac un activ financiar sau o datorie financiar este recunoscut iniial, Banca o evalueaz la valoarea sa
just plus, n cazul unui activ financiar sau a unei datorii financiare nu la valoarea just prin profit sau
pierdere, costurile tranzaciei care pot fi atribuite direct achiziiei sau emiterii activului sau datoriei
financiare.

2.7.1 Credite i creane

Creditele i creanele sunt active financiare nederivate cu pli fixe sau determinabile care nu sunt
cotate pe o pia activ, altele dect (a) cele pe care Banca intenioneaz s le vnd imediat sau n
viitorul apropiat, care vor fi clasificate ca fiind deinute pentru tranzacionare, i cele pe care Banca la
recunoaterea iniial le desemneaz la valoarea just prin profit sau pierdere; (b) cele pe care Banca, la
recunoaterea iniial, le desemneaz ca fiind disponibile pentru vnzare; sau (c) cele pentru care Banca
nu i poate recupera n mod substanial toate investiiile iniiale, n afar de cele cauzate de
deteriorarea creditului, care vor fi clasificate ca fiind disponibile pentru vnzare.


28
Acest portofoliu cuprinde credite acordate clienilor.

Creditele i creanele sunt evaluate la recunoaterea iniial la valoarea just i sunt evaluate apoi la
costul amortizat folosind metoda dobnzii efective, minus orice provizion pentru depreciere. Cheltuielile
terilor, precum onorariile legale, suportate pentru garantarea unui credit sunt considerate o parte din
costul tranzaciei precum i tarifele primite de la clieni. Costurile de constituire a dosarului pentru
credite care vor fi trase, sunt deferate (mpreun cu costurile directe aferente) i recunoscute ca o
ajustare a randamentului efectiv al creditului i astfel ajusteaz veniturile din dobnzi.

Se stabilete un provizion pentru deprecierea creditului dac exist dovezi obiective c Banca nu va
putea ncasa toate sumele datorate. Suma provizionului este diferena dintre valoarea contabil i suma
recuperat, fiind valoarea actual a fluxurilor de numerar ateptate, inclusiv sumele recuperabile din
garanii, actualizate la rata dobnzii originale a creditelor. Provizioanele pentru pierderi din credite sunt
evaluate n funcie de bonitatea i de performana debitorului i innd cont de valoarea eventualelor
garanii sau a altor garanii ale terilor.


2.7.1 mprumuturi i creane (continuare)

n scopul evalurii deprecierii, activele financiare sunt grupate n funcie de caracteristicile riscurilor de
credit similare (i.e. n baza procesului de evaluare al Bncii care ine cont de tipul contrapartidei i de
starea datoriilor precedente). Aceste caracteristici sunt relevante pentru estimarea fluxurilor de
numerar viitoare pentru grupurile acestor active care semnaleaz capacitatea debitorului de a plti
toate sumele datorate n conformitate cu termenii contractuali ai activelor evaluate. Viitoarele fluxuri de
numerar dintr-un grup de active financiare care sunt evaluate n mod colectiv pentru depreciere sunt
estimate n funcie de fluxurile de numerar contractuale ale activelor din grup i experienei pierderii
istorice pentru active cu caracteristici de risc de credit similare cu cele din grup.

Pentru creditele si creanele care sunt individual semnificative, deprecierea si nerecuperabilitatea sunt
msurate si recunoscute la nivelul fiecrui element analizat.

2.7.2 Active disponibile pentru vnzare

Activele financiare disponibile pentru vnzare sunt activele financiare nederivate desemnate drept
disponibile n vederea vnzrii sau nu sunt clasificate ca (a) mprumuturi i creane, (b) investiii pstrate
pn la scaden sau (c) activele financiare la valoarea just prin profit sau pierdere.

Acest portofoliu cuprinde aciuni i instrumente ale datoriei. n urma recunoaterii iniiale, activele
financiare disponibile n vederea vnzrii sunt reevaluate la valoarea just n funcie de preurile cotate
sau de sumele derivate din modelele de fluxuri de numerar. n situaiile n care preurile cotate de pia
nu sunt disponibile imediat, valoarea just a instrumentelor de capital necotate este estimat folosind
raporturile pre/ctiguri sau pre/flux de numerar aplicabile ntocmite astfel nct s reflecte
circumstanele specifice ale emitentului.

Investiiile n instrumentele de capital care nu au un pre cotat pe o pia activ i a cror valoare just
nu poate fi evaluat n mod fiabil sunt nregistrate la costul acestora minus deprecierea.

Activele disponibile n vederea vnzrii, ctigurile i pierderile care rezult din modificrile valorii juste

29
sunt recunoscute direct n capitalul propriu, pn la vnzarea instrumentului financiar sau deprecierea
acestuia, moment n care ctigurile sau pierderile cumulate care recunoscute anterior n dreptul
capitalului sunt incluse n profitul sau pierderea pentru perioada respectiv. Pierderile de depreciere
recunoscute n profitul sau pierderea pentru investiii de capital clasificate ca disponibile pentru vnzare
nu sunt corectate ulterior prin profit sau pierderi. Pierderile de depreciere recunoscute n profitul sau
pierderea pentru instrumente ale datoriei clasificate ca disponibile spre vnzare sunt reversate ulterior
dac o majorare a valorii juste a instrumentului poate fi legat n mod obiectiv de un eveniment care s-a
ntmplat dup recunoaterea pierderii de depreciere.

Dobnzile ncasate n timpul deinerii titlurilor de valoare disponibile pentru vnzare sunt calculate si
acumulate zilnic in conturile de creane, folosind metoda ratei dobnzii efective i sunt raportate ca
Venituri din dobnzi n contul de profit si pierdere.

Dividendele pentru titlurile de valoare disponibile pentru vnzare sunt nregistrate cnd sunt declarate i
incluse sub form de creane n bilan n Alte active i Alte venituri de exploatare n contul de profit
si pierdere. Dup plata dividendului, creana este compensat cu numerarul ncasat.


2.8 Numerar i echivalent de numerar

Numerarul i echivalentul de numerar includ numerarul din cas, sumele nerestricionate din conturile
de depozit corespondente i la termen la Banca Naional a Romniei cu o scaden rmas de 90 de
zile, avansurile ctre bnci i titlurile guvernamentale exprimate n lei cu scaden rmas de 90 de zile.
n scopul calculrii fluxurilor de numerar, rezerva minima obligatorie solicitata de Banca Naional a
Romniei nu este inclusa ca echivalent de numerar din cauza restriciilor impuse disponibilitii sale.

2.9 Imobilizri corporale i necorporale

Imobilizrile sunt nregistrate la valoarea contabil care include suma achiziiei, transportrii i instalrii
obiectului. Fiecare imobilizare cu costuri de achiziie mai mari de 2.500 RON i durat de via estimat
mai mare de un an este capitalizat. Imobilizrile cu costuri de achiziie mai mici de 2.500 RON sunt
reclasificate ca instrumente de mic valoare i anulate.

Cheltuielile legate de reparaii i lucrri de ntreinere curente sunt considerate cheltuieli n perioada de
raportare. Cheltuielile legate de reparaii capitale ale imobilizrilor sunt considerate investiii de capital
i se aplic ca majorri de costuri pentru cldirea reparat doar n cazul n care ca urmare a lucrrilor de
reparaie capital termenul exploatrii efective a acesteia, valoarea sa de pia i productivitatea au
crescut.

Imobilizrile necorporale sunt raportate la costul acestora minus amortizarea acumulat i pierderile de
amortizare acumulate. Durata de via estimat i metoda amortizrii sunt evaluate la sfritul fiecrei
perioade anuale de raportare, cu aplicarea oricror schimbri aprute n estimarea nregistrat n viitor.

Deprecierea imobilizrilor corporale i amortizarea imobilizrilor necorporale se calculeaz ncepnd din
prima zi de punere n funciune. Se calculeaz pe baz liniar la urmtoarele rate prescrise anual:

Cldiri 2%
Echipamente, instalaii i accesorii 5 - 20%

30
Vehicule 20%
Altele 6,67%-3,34%
Software 33,33%

La data ntocmirii bilanului, Banca evalueaz valoarea contabil a imobilizrilor corporale i necorporale
pentru a stabili dac exist vreo indicaie c aceste imobilizri au suferit o pierdere de depreciere. Dac
exist o astfel de indicaie, suma recuperabil a activului este estimat pentru a calcula valoarea (dac
exist) a pierderii de depreciere. Dac nu se poate estima suma recuperabil a unui activ individual,
Banca estimeaz suma recuperabil a unitii care genereaz suma de care aparine imobilizarea. Dac
valoarea contabil a cldirii, echipamentului i imobilizrilor necorporale este mai mare dect suma
recuperabil estimat, aceasta este redus imediat la valoarea recuperabil estimat n contul de profit
i pierdere. La data ntocmirii bilanului, Banca evalueaz i dac exist vreo indicaie c este posibil ca o
pierdere de depreciere recunoscut n trecut s nu mai existe sau s fi fost redus. Dac exist o astfel
de indicaie, Banca estimeaz suma recuperabil a imobilizrii. Dac suma recuperabil estimat
depete valoarea contabil a activului, o reversare a unei pierderi de depreciere este recunoscut n
contul de profit i pierdere.


2.10 Contracte de garanie financiar emise i scrisori de credit

Contractele de garanie financiar i scrisorile de credit emise de Banc sunt asigurri de credit care
garanteaz rambursarea titularului pentru o pierdere pe care o sufer ca urmare a neefecturii unei
pli de ctre un debitor la data scadent n baza condiiilor originale sau modificate ale unui instrument
de debit. Aceste contracte de garanie financiar i scrisori de credit eliberate sunt recunoscute iniial la
valoarea just, iar valoarea just iniial este amortizat pe toat durata de valabilitate a garaniei
financiare. Ulterior acestea sunt msurate la suma amortizat i valoarea actual a oricrei pli
ateptate, oricare este mai mare, atunci cnd o plat a unei garanii devine probabil.

2.11 Impozitul pe venit

Impozitul datorat n prezent se bazeaz pe profitul impozabil n anul respectiv. Profitul impozabil difer
de profitul raportat n contul de profit si pierdere, deoarece exclude veniturile sau cheltuielile
impozabile sau deductibile n ali ani i exclude i sumele care nu sunt niciodat impozabile sau
deductibile. Datoria Bncii pentru impozite curente se calculeaz folosind ratele de impozitare valabile
la data ntocmirii bilanului.

Impozitul amnat este nregistrat ca diferena ntre valorile contabile ale activelor i pasivelor n
situaiile financiare i bazele de impozitare corespunztoare folosite pentru calcularea profitului
impozabil, i este evaluat folosind metoda bilaniera. Datoriile privind impozitul amnat sunt
recunoscute n general pentru toate diferenele temporare impozitabile i activele privind impozitul
amnat sunt recunoscute n general pentru toate diferenele temporare deductibile n msura n care
este probabil ca profiturile impozabile s fie disponibile n baza crora pot fi utilizate aceste diferene
temporare deductibile.

Valoarea contabil a activelor privind impozitul amnat este reevaluat la fiecare dat a bilanului i
redus n msura n care nu mai este probabil c vor fi disponibile suficiente profituri impozabile pentru
a permite recuperarea tuturor activelor sau a unei pri din acestea. Activele i datoriile privind
impozitul amnat sunt evaluate la ratele de impozitare care se ateapt s se aplice n perioada n care

31
datoria este achitat sau activul realizat, n baza ratelor de impozitare n vigoare sau substanial n
vigoare la data ntocmirii bilanului. Evaluarea datoriilor i activelor legate de impozitul amnat reflect
consecinele fiscale care rezult din modul n care Banca se ateapt s recupereze sau s deconteze
valoarea contabil a activelor i datoriilor sale, la data raportrii.

2.12 Continuarea activitii

Situaiile financiare au fost ntocmite pe baza principiului continurii activitii care presupune faptul c
Banca va continua s i realizeze activele i s i achite datoriile n cursul normal de activitate. Banca a
acumulat pierderi de 33.567.628 RON i de 42.832.701 RON la 31 decembrie 2013 i 31 decembrie 2012.
Capacitatea Bncii de a-i continua activitatea depinde de capacitatea sa de a genera suficiente ctiguri
viitoare i de sprijinul financiar continuu de la acionarii si.

Conducerea a abordat problema elaborrii adecvate a situaiilor financiare n baza principiului
continurii activitii i este satisfcut c Banca va putea genera suficiente ctiguri n viitorul apropiat,
c i va putea realiza activele i i va onora datoriile n cursul normal al activitii sale i c sprijinul
financiar al acionarilor va fi disponibil n viitorul previzibil.


2.12 Continuarea activitii (continuare)

Conducerea Bncii isi propune urmtoarele obiective si aciuni conform strategiei aprobate pentru anul
2014:

Un buget ambitios de crestere semnificativa

Cresterea activelor nete cu 32%
Cresterea veniturilor nete cu 31%
Cresterea profitului net cu 141% (21,2 million RON profit net in 2014)
Indicatori financiari, operationali si de risc mai buni
ROA: crestere de la 0,88% in 2013 la 1,42% in 2014
ROE: crestere de la 5,92% in 2013 la10,67% in 2014
O scadere semnificativa a indicatorului de risc PAR 30 (portofoliu de credite cu peste 30
de zile de intarziere impartit la portofoliul total): de la 13,93% in 2013 la 9,7% in 2014.

Scopul acestor msuri este s sporeasc portofoliul de mprumuturi al Bncii n acelai timp controlnd
costul asociat al riscului la niveluri acceptabile pentru Banc. Previziunile bugetare ale Bncii pentru anul
2014 au sporit profitabilitatea n baza acestor msuri.

De asemenea, sprijinul financiar va fi disponibil atunci cnd va fi necesar de la Broadhurst Investments
Ltd, un acionar, aa cum este descris i n Nota 27.


32
3 CHELTUIELI CU IMPOZITUL PE PROFIT

Banca constituie provizioane pentru impozite n funcie de conturile fiscale pstrate i ntocmite n
conformitate cu regulamentul privind impozitul local care poate diferi de Standardele Internaionale de
Raportare Financiar.

Banca are anumite diferene fiscale permanente cauzate de nedeductibilitatea anumitor cheltuieli i un
regim scutit de impozit pentru anumite tipuri de venituri. Impozitele amnate reflect efectele fiscale
nete ale diferenelor temporare ntre valorile contabile ale activelor i pasivelor n scopul raportrii
financiare i sumele folosite n scopuri fiscale.

Diferenele temporare la data de 31 decembrie 2013 i 2012 se refer n special la diferite metode de
recunoatere a veniturilor i cheltuielilor precum i a valorilor nregistrate a anumitor active.

33
3 CHELTUIELI CU IMPOZITUL PE PROFIT (continuare)

Reconcilierea ntre cheltuielile fiscale i pierderile contabile pentru anii ncheiai la 31 decembrie 2013 i
2012 este prezentata mai jos:
Exerciiul ncheiat Exerciiul ncheiat
2013 2012

Profit nainte de impozitare 8.697.535 3.839.753

Rata impozitului 16% 16%
Impozitul teoretic 1.391.606 614.361
Efectul fiscal al diferenelor permanente 84,884 65.730
Efectul fiscal al diferenelor temporare (687,948) (2.876.834)

Utilizarea pierderilor fiscale reportate 788,542 2.196.743

Cheltuieli actuale cu impozitul pe venit - -

Modificri asupra datoriei privind impozitul amnat - (2.123.703)

Total cheltuieli cu impozitul amnat / (credit) - (2.123.703)

Total impozit pe venit n capital - -

Principalele surse ale diferenelor temporare sunt prezentate mai jos:
31 decembrie
2013
31 decembrie
2012
Diferene temporare impozitabile:

Modificarea valorii juste a activelor financiare disponibile n
vederea vnzrii 408.177 (159.360)
Pierderi de depreciere pentru mprumuturi i avansuri
acordate clienilor 10.659.892 6.652.334
Provizion operaional (1.000.456) (1.166.907)
Imobilizri corporale i necorporale 232.965 150.874

10.300.577 5.476.941

Datorii privind impozitul amnat la 16% 1.648.092 876.311

Creane privind impozitul amnat la 16% (2.438.252) (3.462.981)

Datorii privind impozitul amnat / (creane privind impozitul
amnat) nerecunoscute

(790.160) (2.586.670)

Creanele privind impozitele amnate sunt generate de pierderile fiscale disponibile pentru a fi
reportate.

34
3 CHELTUIELI CU IMPOZITUL PE PROFIT (continuare)

La 31 decembrie 2013 i 2012, Banca are pierderi fiscale disponibile pentru a fi reportate care expir
dup cum urmeaz:
Anul expirrii
31 decembrie
2013
31 decembrie
2012

2013 - 1.476.168
2016 19.754.900 19.754.900
2017 9.088.721 9.088.721
2018 (1.279.246) (1.279.246)
2019 (9.513.008) (9.513.008)
2020 2.116.097 2.116.097
2021 (4.928.388) -

Total pierderi fiscale disponibile pentru a fi reportate 15.239.076 21.643.632

Evoluia datoriei fiscale amnate n anii ncheiai la 31 decembrie 2013 i 2012 este prezentat mai jos:
2013 2012

Soldul la 1 ianuarie - 2.166.875

Costuri/(creane) cu impozitul amnat n perioada
respectiv

- (2.166.875)

Soldul la 31 decembrie

- -

4. VENITURI DIN DOBNZI I CHELTUIELI CU DOBNZILE
la 31 decembrie 31 decembrie
2013 2012
Venituri din dobnzi:

Credite i avansuri bncilor 2.331.253 2.523.323
Credite i avansuri clienilor 83.194.397 61.315.206
Titluri comerciale cu venituri fixe 3.221.956 2.583.374

Total venituri din dobnzi 88.747.606 66.421.903

Cheltuieli cu dobnzile:

Depozite de la bnci (671.523) (1.176.136)
Depozite clieni i conturi curente (29.327.331) (17.785.385)

Total cheltuieli cu dobnzile (29.998.854) (18.961.521)

Venituri nete din dobnzi 58.748.752 47.460.382


35
5 ALTE VENITURI DIN EXPLOATARE

31 decembrie Decembrie 31
2013 2012

Ctiguri nete din conversie valutar 5.732.684 3.835.379
Alte venituri 1.850.139 2.173.315
Venituri din dividende (Nota 12) 305.861 174.614

Total alte venituri din exploatare 7.888.684 6.183.307

6 CHELTUIELI DE EXPLOATARE

31 decembrie Decembrie 31
2013 2012

Cheltuieli cu personalul 33.391.177 28.446.861
Onorarii profesionale, chirie i asigurare 5.944.360 5.994.648
Reparaii, mentenan i utiliti 7.489.074 6.868.283
Alte impozite 4.550.632 3.774.266
Cheltuieli cu provizioane (203.322) (248.437)
Cheltuieli de amortizare i depreciere 2.473.019 3.165.276
Alte cheltuieli 8.223.442 7.399.924

Total cheltuieli de exploatare 62.275.026 55.400.823

Banca avea 468 angajai la 31 decembrie 2013 i 444 angajai la 31 decembrie 2012. Numrul mediu de
angajai era 446 i 420 n cursul anului ncheiat la 31 decembrie 2013 i respectiv 2012.

Toi angajaii Bncii fac parte din sistemul de pensii de stat. Banca nu are niciun plan de pensie i nici
beneficii la ieirea la pensie i, prin urmare, nu are nicio alt obligaie legat de pensii. De asemenea,
Banca nu are nicio obligaie s pun la dispoziie alte beneficii suplimentare angajailor si.

Remuneraia pltit angajailor n 2013 se ridic la 28.487.917 RON, din care:

Exerciiul ncheiat la
31 decembrie 2013
Exerciiul ncheiat la
31 decembrie 2012
Nr. de
angajai Costul salariilor
Nr. de
angajai Costul salariilor

Personalul de exploatare 400 17.450.453 382 15.574.472
Personalul de
administrare 68 11.037.464

62 8.076.516

468 28.487.917 444 23.650.988

36
7 PIERDERILE DIN DEPRECIERE I PROVIZIOANE

Provizion pentru
titluri de investiie
Provizioane
pentru riscuri i
costuri
Provizion pentru
credite i avansuri
clienilor Total

Soldul la 31 decembrie 2011 23.225 1.496.042 66.446.020 67.965.287

Costul suplimentar al
provizionului - (316.419) 3.032.178 2.715.759
Anulri - 281 (995.159) (994.878)
Soldul la 31 decembrie 2012 23.225 1.179.904 68.483.039 69.686.177

Costul suplimentar al
provizionului 134,519 (203.322) 7.218.434 7.149.631
Anulri - 649 753.309 753.958
Soldul la 31 decembrie 2013 157,744 977.231 76.454.782 77.589.756

Nota: Soldul provizionului pentru risc a fost modificat in 2012 in comparaie cu ceea ce a fost publicat
anul trecut, datorita maprii provizioanelor in suma de RON 1.137.935 in seciunea Alte datorii.

8 NUMERAR I PLASAMENTE LA BNCI
2013 2012

Casa 13.671.438 17.109.798
Numerar n bancomate 4.446.057 4.219.757
Conturile noastre cu bnci 9.285.207 4.612.088
Depozite la termen la bnci 53.633.434 24.936.936

Total 81.036.137 50.878.580

La 31 decembrie 2013 i 2012 depozitele la termen la bnci cuprindeau depozitele plasate la bnci
interne n RON, EURO i USD cu scaden rmas de pn la 1 lun.

La 31 decembrie 2013 i 2012 ratele dobnzii asupra depozitelor la termen la bnci erau urmtoarele:

Moneda iniial
31 decembrie
2013
31 decembrie
2012

RON 1,35%-1,9% 1,25%-7,75%
USD 0,45%-0,5% 0,04%-2,5%
EUR 0,4% 0,15%-1,45%

n scopul situaiei fluxurilor de trezorerie, numerarul i echivalentul de numerar cuprind casa i
plasamentele la bnci i investiiile n instrumente financiare tranzacionate pe piaa interbancara, n
suma de 24.339.836 RON la 31 decembrie 2013 (31 decembrie 2012: 9.894.700 RON).


37
9 SOLD LA BANCA NAIONAL A ROMNIEI
2013 2012

Conturi curente 233.090.395 137.950.751

Total 233.090.395 137.950.751

Conturile curente de la Banca Naional a Romniei cuprind solduri n RON, USD i EURO i sunt folosite
pentru pli interne i pentru meninerea rezervelor minime obligatorii.
Banca Naional a Romniei solicit bncilor comerciale s pstreze suma calculat ca procent din
finanarea acestora n afar de suma interbancar local obinut n urma atingerii obiectivelor politicii
monetare. La 31 decembrie 2013, rata impus pentru rezervele n RON i rezervele obligatorii n valut
era de 12% i respectiv 18% (31 decembrie 2012: 15% i respectiv 20%). Nivelul rezervei minime
obligatorii este calculat o dat pe lun trebuie meninut, n medie, sub forma numerarului deinut la
Banca Naional a Romniei.
La 31 decembrie 2013 i 2012, ratele dobnzii la soldurile din conturile curente deschise la Banca
Naional a Romniei erau urmtoarele:
Moneda iniial
31 decembrie
2013
31 decembrie
2012

RON 1,59% 1,30%
USD 0,36% 0,56%
EUR 0,14% 0,50%

10 CREDITE I AVANSURI ACORDATE CLIENILOR
2013 2012

Credite i avansuri acordate clienilor 866.599.952 583.388.219
Minus: Provizion pentru depreciere (Nota 7) (76.454782) (68.483.039)

Total 790.145.170 514.905.180

Analiza pe industrie 2013 2012

Agricultur i alimente 68.647.350 40.283.459
Servicii financiare 22.935.678 10.369.933
Sntate 163.577.672 155.149.635
Persoane 37.173.222 66.470.101
Altele 116.258.415 167.074.836
Turism 14.562.987 19.045.152
Comer 273.002.436 118.670.322
Industria lemnului 16.778.323 6.324.779
Imobiliare 51.290.635 -
Cabinete profesionale 86.116.366 -
Construcii 16.256.869 -

Total 866.599.952 583.388.217

38
10 CREDITE I AVANSURI ACORDATE CLIENILOR (continuare)

La 31 decembrie 2013 i 2012, ratele dobnzilor la credite au fost urmtoarele:

Moneda iniial
31 decembrie 2013 31 decembrie
2012

RON 2,44%-23,2% 6%-22%
EUR
2,7%-14,8% 2,7%-15%
USD 6,75%-12,5% 6,5%-12,5%

11 ALTE ACTIVE
2013 2012

Cheltuieli n avans 2.539.463 2.731.012
Debitori diveri 10.534.604 6.610.807
Minus: provizion pentru alte active (Nota 7) (59.708) (41.969)

Total 13.014.359 9.299.850

12 TITLURI DE INVESTIII
2013 2012
Active financiare disponibile pentru vnzare
Titluri guvernamentale 72.454.019 52.693.290
Titluri de capital necotate 2.209.479 2.213.719
Minus: Provizioane aferente titlurilor necotate (157.745) (23.225)

TOTAL 74.505.753 54.883.783

La 31 decembrie 2013 i 2012 titlurile de crean includ obligaiunile guvernamentale. Toate aceste
obligaiuni sunt exprimate n RON i sunt purttoare de cupon cu rate de dobnd ntre 5,75% i 11%
p.a.

La 31 decembrie 2013, o parte din acest portofoliu de titluri de valoare n suma de 4.121.725 RON (31
decembrie 2012: 2.653.177 RON) este garantat n favoarea Bncii Naionale a Romniei.

Mai jos este prezentata analiza scadenei obligaiunilor de stat:

31 decembrie
2013
31 decembrie
2012

De la 1 lun la 3 luni (Nota 8) 24.339.836 9.894.700
De la 3 luni la 1 an 33.091.413 23.859.108
De la 1 la 5 ani 14.707.456 18.624.167
Peste 5 ani 315.314 315.314

72.454.019 52.693.289

39
12 TITLURI DE INVESTIII (continuare)

Detaliile privind titlurile de valoare necotate disponibile pentru vnzare sunt urmtoarele:
Denumirea Societii

Activitate

Locul nfiinrii

Participaia
Cost
31 decembrie 2013

31 decembrie 2012

SOPAS
Leasing i servicii
financiare Romania 9,99% 23.225 23.225
Casa de Compensare
Bucureti
Casa de compensare i
lichidare Romania 5,42% 370.330 370.330
Transfond SA Transferuri de bani Romania 2,56% 280.940 280.940
Biroul de Credit
Servicii informaii
bancare Romania 0,18% 12.817 17.133
SWIFT Transferuri de bani Belgia 1 aciune 6.117 6.041
Elvila S.A.
Mobilier, comer i
producie Romania 1,84% 1.516.050 1.516.050

2.209.479 2.213.719

Minus: provizionul pentru deprecierea investiiei n SOPAS (23.225) (23.225)

Minus: provizionul pentru deprecierea investiiei n Elvila SA (134.520) -

Total titluri de capital necotate disponibile pentru vnzare 2.051.734 2.190.345

Titlurile de capital disponibile pentru vnzare nu sunt cotate i comercializate n mod activ pe piaa intern i, prin urmare, valoarea just a acestora nu poate fi
msurat n mod fiabil. Astfel, aceste titluri de capital sunt nregistrate la costul de achiziie minus pierderile din depreciere.
n anul 2013 i 2012 Banca a recunoscut dreptul de a primi dividende de la Transfond SA n valoare de 299.112 RON (2012: RON 168.259) i de la Biroul de
Credit n suma de 6.749 RON (2012: 6.356 RON) (Nota 5).

40
13 IMOBILIZRI CORPORALE I NECORPORALE

Imobilizri corporale
Teren
i Echipamente Active n
cldiri de birou Vehicule curs Total
Costul

La 31 decembrie 2011 7.227.999 12.481.802 2.040.717 70.437 21.820.954

Intrri 708.783 835.122 443.273 - 1.987.179
Ieiri (627.917) (1.111.611) (349.385) (58.150) (2.147.063)

La 31 decembrie 2012 7.308.865 12.205.315 2.134.604 12.287 21.661.071

Intrri 380.278 940.268 1.119.081 178.614 2.618.240
Ieiri (366.108) (744.407) (178.133) - (1.288.648)

La 31 decembrie 2013 7.323.035 12.401.175 3.075.552 190.901 22.990.663

Depreciere i amortizare acumulat

La 31 decembrie 2011 (3.564.398) (8.440.754) (1.194.348) - (13.199.501)

Cheltuieli n exerciiul curent (1.123.713) (885.879) (325.708) - (2.335.299)
Ieiri 627.917 1.085.814 322.894 - 2.036.625

La 31 decembrie 2012 (4.060.194) (8.240.819) (1.197.162) - (13.498.175)

Cheltuieli n exerciiul curent (804.678) (892.720) (404.934) - (2.102.331)
ieiri 372.279 714.405 173.128 - 1.259.812

La 31 decembrie2013 (4.492.592) (8.419.134) (1.428.967) - (14.340.694)

Valoarea net contabil

La 31 decembrie 2012 3.248.672 3.964.496 937.443 12.287 8.162.897

La 31 decembrie 2013 2.830.442 3.982042 1.646.584 190.901 8. 649.969


41
13 IMOBILIZRI CORPORALE I NECORPORALE (continuare)

Imobilizri necorporale
Imobilizri
Imobilizri necorporale n
Cost necorporale curs Total

La 31 decembrie 2011 18.629.295 120.795 18.750.090
Intrri 429.470 329.110 758.580
Ieiri (4.369.506) (429.474) (4.798.980)

La 31 decembrie 2012 14.689.259 20.431 14.709.690
Intrri 662.743 951.929 1.614.372
Ieiri (140) (662.744) (662.884)

La 31 decembrie 2013 15.351.862 309.316 15.661.179

Depreciere acumulat

La 31 decembrie 2011 (17.828.762) - (17.828.762)

Cheltuieli n exerciiul curent (829.977) - (829.977)
Ieiri 4.369.257 - 4.369.257

La 31 decembrie 2012 (14.289.481) - (14.289.481)
Cheltuieli n exerciiul curent (376.913) (376.913)
Ieiri 52 - 52

La 31 decembrie2013 (14.666.343) - (14.666.343)

Valoare contabil net

La 31 decembrie 2012 399.778 20.431 420.209

La 31 decembrie 2013 685.520 390.316 994.836

Total imobilizri corporale i necorporale

Valoare contabil net

La 31 decembrie 2012 8.583.106

La 31 decembrie 2013 9.644.805


42
14 DEPOZITE ALE CLIENILOR I CONTURI DE ECONOMII

31 decembrie 2013 31 Decembrie 2012

RON Valute Total RON Valute Total

La cerere 243.310.189 41.092.515 284.402.703 132.114.800 31.204.265 163.319.065
Depozite
la termen 573.770.295 149.013.629 772.783.924 325.813.179 115.958.868 441.772.046

Total 817.080.484 190.106.143 1.007.186.627 457.927.979 147.163.133 605.091.112

La 31 decembrie 2013 i 2012, ratele dobnzilor aferente depozitelor la termen au fost urmtoarele:

Moneda iniial
31 decembrie
2013
31 decembrie
2012

RON 0%-5,5% 0%-6,85%
EUR 0%-2,75% 0%-3,25%
USD 0%-2,5% %-2%

La 31 decembrie 2013 i 2012, dobnzile datorate pentru soldurile conturilor curente au fost ntre 0% i
4.5%% p.a. pentru conturile curente n RON, ntre 0% i 1,5%% p.a. pentru conturile curente n EURO,
ntre 0,0% - 0,02% p.a. pentru conturile curente n USD.

Banca avea solduri mari deinute de entiti - membri ai Broadhurst NCH, acionarul majoritar, n conturi
curente i depozite la termen n valoare de 115,827,109 RON i 68.537.744 RON la 31 decembrie 2013
i respectiv 2012, care depesc 10% din capitalul Bncii.

15. ALTE DATORII

2013 2012

Asigurri sociale, remuneraii i alte impozite datorate 1.718.479 1.262.014
Provizion pentru litigii si alte datorii 917.524 1.137.935
Conturi de garanie 7.925.078 8.174.388
Datorii ctre Bugetul de stat 1.771.362 1.205.812
Ali creditor diveri 592.074 1.169.583

Total 12.924.517 12.949.732

43
16 CAPITAL SOCIAL
2013 2012

Capital social la valoarea nominal 172.100.000 158.500.000

Efectul ajustrilor de hiperinflaie
din perioadele anterioare 43.549.200 43.549.200

Total capital social 215.649.200 202.049.200

n cursul exerciiul ncheiat la 31 decembrie 2013, acionarii au majorat capitalul social al Bncii cu
13.600.000 RON.

Structura acionariatului la 31 decembrie 2013 i 2012 este urmtoarea:

Acionar
31 decembrie 2013 31 decembrie 2012
Nr. de aciuni % Nr. de aciuni %

Broadhurst Investments Ltd

980.620.109

56,98% 790.619.232 49,88%
Romarta SA 509.398.816 29,6% 509.398.816 32,14%
Metex Big SA 162.799.900 9,46% 162.799.900 10,27%
Bil Investitii SA - - - -%
Sapte Spice SA - - 15.926.287 1,00%
Vel Pitar SA - - 38.074.590 2,40%
Bil Giulesti Proprietati SA 65.512.548 3,81% 65.512.548 4,13%
Alii sub 5% 2.668.627 0,16% 2.668.627 0,17%

TOTAL

1.721.100.000 100% 1.585.000.000 100%

17. ALTE REZERVE

Alte rezerve sunt formate din rezerve legale i rezerve de risc general stabilite n conformitate cu
legislaia romn dup cum urmeaz:

Rezerva legal este constituit n conformitate cu legislaia romn prin alocarea a 5% din profitul brut
pn cnd rezerva atinge 20% din capitalul social. Aceast rezerv este alocat din profitul brut i este
dedus atunci cnd se calculeaz impozitul pe venit.

n 2013, Banca a alocat rezervei legale o sum de 434.777 RON reprezentnd 5% din profitul statutar din
2013. n 2012, Banca a alocat rezerva legal n suma de 299.448 RON reprezentnd 5% din profitul din
2012.

Rezerva de risc general este constituit n conformitate cu legislaia romn i este egal cu cel puin 1%
din activele care implic riscuri. Aceast rezerv nu poate fi distribuit acionarilor. Orice utilizare a
acestei rezerve va fi transferat n contul de profit i pierdere.


44
18. ANGAJAMENTE I CONTINGENE

Angajamente conform contractelor de nchiriere

Angajamentele viitoare legate de contracte de nchiriere sunt urmtoarele:

2013 2012
Sume datorate:
ntr-un an 5.301.971 4.342.057
ntre 1 i 5 ani 7.507.522 6.773.883

Total 12.809.493 11.115.940

Scrisori de garanie

Sumele acumulate ale scrisorilor de garanie in sold la 31 decembrie 2013 i la 31 decembrie 2012 sunt
urmtoarele:
2013 2012

Scrisori de garanie n RON
garantate cu numerar 5.267.983 1.552.532
garantate cu ipotec 296.890 271.011
garantate cu instrumente monetare 12.373.375 -
garantate cu gaj pe active 455.601 53.252

Total 18.393.849 1.876.795

Scrisori de garanie n valut
garantate cu gaj pe active 50.000 316.500
garantate cu ipotec 440.129 43.855
garantate cu numerar 2.017.761 1.555.509

Total 2.507.890 1.915.864

Total scrisori de garanie 20.901.739 3.792.659

2013 2012

Total angajamente de creditare neutilizate 90.563.745 40.335.363

La 31 decembrie 2013 i la 31 decembrie 2012, Banca are un angajament de finanare de la Broadhurst
Investments Limited n valoare de 50.000.000 USD cu data scadent n 14 octombrie 2014 (31
decembrie 2012: data scadent n 2 octombrie 2013). Acest angajament de finanare este
necondiionat, irevocabil i poate fi utilizat n orice moment pentru a proteja Banca de situaii
neprevzute legate de Managementul Lichiditilor.

45

Att pentru scrisorile de garanie, cat i pentru scrisorile de credit eliberate n RON i garantate cu
ipotec, exista urmtorul aranjament: Banca a acordat faciliti de credit clienilor si, garantate cu
ipotec, i ulterior a emis aceste scrisori de garanie i scrisori de credit n limitele aprobate iniial pentru
linii de credit.

19. VALOAREA JUSTA A INSTRUMENTELOR FINANCIARE

Valoarea just a instrumentelor financiare reprezint preul care poate fi obinut din vnzarea unui
activ, sau pltit la transferul unei datorii, intr-o tranzacie organizata intre participanii din piaa la data
de referina cnd activul poate fi tranzacionat. Acolo unde este disponibil, valoarea just se bazeaz
pe preurile cotate de pia. ns, pentru o parte semnificativ a instrumentelor financiare ale Bncii, nu
exista niciun pre de pia disponibil la timp. n situaii n care preurile de pia cotate nu sunt
disponibile la timp, valoarea just se estimeaz folosind modelele fluxurilor de numerar actualizate sau
alte modele, dup caz. Modificrile aduse ipotezelor de baz, inclusiv ratelor de actualizare i fluxurilor
de numerar viitoare estimate, afecteaz n mod semnificativ estimrile. De aceea, estimrile valorilor
juste calculate nu pot fi realizate n cadrul unei vnzri actuale a unui instrument financiar.

(a) Numerar i solduri la banca central

Valorile reportate ale numerarului i soldurilor la banca central sunt considerate c n general
aproximeaz valoarea just.

(b) Creane de la bnci

Creanele de la bnci includ solduri n conturi Mostro i depozite pe termen scurt scadente n cel mult o
lun. Valoarea just estimat a sumelor datorate de bnci sunt aproximativ egale cu sumele reportate
ale acestora.

(c) Credite i avansuri acordate clienilor

Valoarea just a creditelor cu randament variabil care i modific regulat preurile fr nici modificare
semnificativ n riscul de credit, aproximeaz n general valoarea raportat. La 31 decembrie 2013,
creditele la ratele fixe ale dobnzii reprezint 88.866.664 RON din portofoliul total i valoarea just a
acestora este 88.781.894 RON. La 31 decembrie 2012 mprumuturile la rate fixe ale dobnzii reprezint
78.709.992 RON din portofoliul total i valoarea just a acestora este 75.743.201 RON. Provizioanele nu
sunt luate n considerare la calcularea valorilor juste.

(d) Sumele datorate bncilor, mprumuturi i depozitele clienilor

Sumele datorate bncilor includ depozitele pe termen scurt cu scaden pn la o lun. Valoarea just
estimat a sumelor datorate ctre bnci este aproximativ echivalent cu sumele raportate.
Valoarea just a depozitelor datorate la cerere reprezint valoarea raportat a sumelor datorate la
cerere la data bilanului. Valoarea just a depozitelor la termen la ratele dobnzii variabile este
aproximativ egal cu valorile raportate ale acestora la data bilanului.
La 31 decembrie 2013 depozitele la rata fix a dobnzii se ridic la 710.079.106 RON, iar valoarea lor
just se ridic la 608.148.780 RON.
La 31 decembrie 2012 depozitele la rata fix a dobnzii se ridic la 441.772.046 RON, iar valoarea lor
just se ridic la 408.286.986 RON.

46
19. VALOAREA JUSTA A INSTRUMENTELOR FINANCIARE (continuare)

(d) Sumele datorate bncilor, mprumuturi i depozitele clienilor (continuare)

n momentul clasificrii valorii juste a instrumentelor financiare, ierarhia valorii juste este folosit pentru
a reflecta semnificaia datelor introduse folosite pentru a face evalurile respective.

Ierarhia valorii juste cuprinde urmtoarele trei niveluri:
preuri cotate (neajustate) pe piee active pentru active sau datorii identice (nivelul 1).
contribuii, n afar de preurile cotate, inclusiv la nivelul 1, care sunt observabile pentru active
sau pasive (adic ca preuri) sau n mod indirect (derivate din preuri) (nivelul 2). Banca
nregistreaz titlurile sale de stat n aceast categorie.
contribuii pentru active sau pasive care nu se bazeaz pe datele de pia observabile
(contribuii neobservabile) (nivelul 3).

Clasificarea valorii juste a activelor financiare ale Bncii pe cele trei niveluri este prezentat mai jos:
31 decembrie 2013
Nivelul 1 Nivelul 2 Nivelul 3 Total

Numerar 18.117.495 - - 18.117.495
Soldul contului curent la Banca
Naionala a Romniei - - 233.090.395 233.090.395
Depozite si conturi curente la bnci - - 62.918.641 62.918.641
Credite si avansuri acordate clienilor - - 790.060.401 790.060.401
Titluri de stat disponibile pentru vnzare - 72.454.019 - 72.454.019
Titluri de capital necotate, disponibile
pentru vnzare - - 2.051.734 2.051.734

Total active 18.117.495 72.454.019 1.088.121.171 1.178.692.685

Depozite si conturi de economii ale
clienilor - - 905.256.301 905.256.301

Total pasive - - 905.256.301 905.256.301

31 decembrie 2012
Nivelul 1 Nivelul 2 Nivelul 3 Total

Titluri de credit de stat
disponibile pentru vnzare - 52.693.289 - 52.693.289
Titluri de capital necotate
(disponibile pentru vnzare) - 2.190.494 2.190.494

Total - 52.693.289 2.190.494 54.883.783

La sfritul datei de 31 decembrie 2013, Banca a nregistrat un provizion de 134.519 RON pentru
participaia deinut n Elvila S.A. din cauza situaiei sale financiare precare comparativ cu 2012. Nu au
existat vnzri ale acestor investiii i nici achiziii noi.

In continuare este prezentat un rezumat al tipurilor de activiti i politici de management legate de
managementul riscurilor financiare.

47
20. MANAGEMENTUL RISCURILOR FINANCIARE

Risc de credit

Banca preia expunerea ctre riscurile de credit pentru toate facilitile de credit i creditele acordate,
reprezentnd riscul ca cealalt parte s nu poat plti sumele n ntregime atunci cnd sunt scadente.
Obiectivul Bncii n ceea ce privete managementul riscului de credit este s mbunteasc i s
menin calitatea portofoliului de mprumuturi prin monitorizarea expunerilor de credit ale clienilor
comerciali i persoanelor fizice, clienilor corporativi i profesionitilor.

Expunerea la riscul de credit este gestionat prin analiza normal a capacitii mprumutailor i
potenialilor mprumutai s ndeplineasc obligaiile de rambursare a dobnzilor i capitalului i prin
modificarea acestor limite de mprumut, dac este cazul. Expunerea la riscul de credit este gestionata
parial prin obinerea garaniilor personale i corporative.

Strategia Bncii legat de managementul riscurilor de credit cuprinde mai exact:

Limitarea i reducerea riscului de concentrare: realizat prin monitorizarea categoriilor de
clieni, monitorizarea expunerilor fa de debitori individuali i grupuri de debitori asociai,
monitorizarea expunerilor fa de segmente geografice, monitorizarea expunerilor fa de
sectoare economice, monitorizarea expunerilor fa de produse specifice de mprumut li
diversificarea riscurilor;

Sporirea calitii garaniilor;

Limitarea riscului de credit pe tipuri de garanii acceptate;

Controlul riscului de credit: prin procesul de pre-aprobare a mprumuturilor i procedurile
ulterioare de control al creditelor;

Asigurarea administrrii adecvate a riscului de credit prin elaborarea i analiza rapoartelor
specifice;

Dezvoltarea i meninerea procesului intern de avertizare i de recuperare a creanelor
exigibile;

Monitorizarea regulat a mprumuturilor, inclusiv monitorizarea serviciului datoriei i
performana financiar a mprumutailor.

Garaniile primite de la clieni

n cadrul politicii de management al riscului de credit, Banca solicit garanii adecvate pentru aprobarea
mprumuturilor pentru clieni. n conformitate cu regulamentele interne, Banca accept ca garanii
urmtoarele tipuri de active:

Ipotec imobiliar i faciliti de producie;

Stocuri de mrfuri i echipamente;

Aciuni;

Garanii monetare i depozite ;


48
Ipotec asupra creanelor;

Polie de asigurare;

Garanii financiare.

49
20 MANAGEMENTUL RISCULUI FINANCIAR (continuare)

Referitor la tipurile de garanii menionate mai sus, politica Bncii este ca valorile ratelor de garanii
pentru mprumuturile aprobate s fie urmtoarea:

Ipoteci imobiliare: ntre 115% i 150%; (excepie de la aceast regul: credite acordate clienilor
profesioniti care au un grad de acoperire de cel puin 100%);

Stoc de marf i de echipamente: cel puin 130%;

Garanii n numerar, depozite, aciuni i garanii financiare: 100%.

Monitorizarea creditelor i calitatea creditelor

Pentru politicile privind riscul intern de credit, portofoliul de credite este mprit ntr-un numr de
categorii n funcie de diferite criterii. Calitatea creditelor este prezentat mai jos n funcie de rating-
urile stabilite innd cont de criteriile cantitative i calitative stabilite (serviciul datoriei, performana
financiar a clienilor, factori indireci, inclusiv calitatea managementului, poziia competitiv etc.). Unul
din principalele criterii este serviciul datoriei clientului i situaia sa financiar. Cel mai nefavorabil rating
al creditului se aplic pentru clasificarea ntregii expuneri fa de client.

Categorie 31 decembrie 2013 31 decembrie 2012
Expunere brut % din total Expunere brut % din total

Standard 253.711.385 29% 155.888.529 27%
In observaie 351.547.054 41% 175.721.369 30%
Sub-standard 73.269.918 8% 65.072.621 11%
ndoielnic 35.767.923 4% 26.889.115 5%
Pierderi 152.303.672 18% 159.816.583 27%

Portofoliul de
credite

866.599.952 100% 583.388.217 100%

n scopul managementului riscului de credit, portofoliul de credite este mprit n continuare i n
funcie de tipul clienilor (retail, corporativi i profesionali). Procedurile de control al creditelor i de
monitorizare a riscului de credit sunt realizate la nivel organizaional i funcional n jurul acestor
categorii. La 31 decembrie 2013 i 2012, calitatea portofoliului de credite pe tipuri de clieni este
prezentat mai jos:


50
20 MANAGEMENTUL RISCURILOR FINANCIARE (continuare)

Clieni corporativi

Expunere brut 456.033.891 234.745.736
Minus: provizion pentru depreciere (9.078.593) (8.460.464)

Expunere net

446.955.297 226.285.272

Retail i persoane fizice

Expunere brut 60.951.464 55.751.105

Provizion pentru depreciere (48.373.117) (40.048.140)

Expunere net

12.578.347 15.702.965

Profesioniti
Expunere brut 232.972.318 202.501.160


Expunere net

223.322.721 192.329.915

Restructurare
Expunere brut 116.642.281 90.390.216


Expunere net

107.288.805 80.587.026

Total portofoliu de credite

Expunere brut 866.599.954 583.388.217
Alte creane

Minus: provizion pentru depreciere
(Nota 7)

(76.454.783) (68.483.039)

Expunere net

790.145.170 514.905.178


51

Expunerile nete semnificative, care depesc n mod individual 10% din capitalul Bncii la 31 decembrie
2013 i 31 decembrie 2012 sunt prezentate mai jos:

31 decembrie
2013
31 decembrie 2012

Sema Park SA
24.286.503

G.N.B. Imob Group SRL
11.996.130
Adasped International SA 24.277.643 Pelican Impex SRL 11.235.307
Triumf Construct SA 23.484.991 Euro Imob Unu SRL 10.818.428
Eximbank 17.939.248 Astra SA 9.971.924
Adesgo SA 15.292.350 Sema Parc SA 6.155.388
Resib SA 14.360.511 Banca Nationala a
Romaniei
4.143.020
Tinmar Ind SA 12.750.073 Broadhurst Investments
LTD.
3.317.823
Romanel International Group SA 11.418.119
G.N.B. Imob Group SRL 10.918.755
Pelican Impex SRL 10.850.581
Transenergo COM SA 8.522.269
Broadhurst Investments LTD. 7.314.697
Banca Nationala a Romaniei 4.145.190

Total
185.560.930

Total
57.638.020

Deprecierea activelor financiare

Un provizion pentru deprecierea creditului este stabilit dac exist dovezi obiective c Banca nu va
putea ncasa toate sumele datorate de la clieni.

n scopul testrii deprecierii, dovada obiectiv c un activ financiar este depreciat include date
observabile care intr n atenia Bncii n special n privina urmtoarelor evenimente de pierderi:

dificultatea financiar semnificativ a clientului;

nclcarea contractului, de exemplu o nerespectare sau neplat a dobnzii sau a sumei de
principal (n mod normal de peste 90 de zile);

schimbri negative n situaia de plat a clientului.

n scopul prezentrii situaiilor financiare, Creditele care au fost depreciate sunt definite ca active
pentru care exist dovezi obiective ale deprecierii la 31 decembrie 2013 i 2012 i pentru care s-a stabilit
un provizion pentru depreciere ca urmare a testului de depreciere.


52

Creditele menionate mai jos ca Nici trecute de termen, nici depreciate sunt activele pentru care nu s-
au identificat dovezi obiective ale deprecierii la 31 decembrie 2013 i 2012. Creditele divulgate mai jos
ca Datorate, dar nu depreciate sunt activele financiare pentru care sunt restante dobnzi sau sume de
principal de mai puin de 90 de zile i nu exist alte dovezi obiective ale altor nerespectri. Nu s-au
stabilit provizioane pentru aceste credite n urma evalurii individuale a deprecierii i acestea au fost
incluse n evaluarea colectiv a deprecierii.

Urmtorul tabel detaliaz valoarea reportat a mprumuturilor care au fost depreciate, nedepreciate i
scadena celor care au fost datorate dar nu au fost depreciate:

Nici trecute
de termen,
nici
depreciate
Credite datorate dar nedepreciate
mprumuturi
depreciate Total

0-30 zile 30-60 zile 60-90 zile
Peste 90 de
zile

31-Dec-13

260.578.978

23.433.780

2.014.789

4.762.456 12.093.335

563.716.614

866.599.952

31-Dec-12 132.224.040 13.110.002 5.073.596 2.063.403 16.965.166 413.952.011 583.388.217

Expunerea la riscul de credit

Urmtorul tabel prezint expunerea total la riscul de credit al activelor financiare. Pentru activele
financiare, expunerea total este egal cu suma raportat a acestor active nainte de deducerea oricror
provizioane pentru pierderi de depreciere sau garanii. Valoarea garaniei constituite n tabelul de mai
jos reprezint valorile juste estimate ale garaniilor imobiliare (n scopuri de prezentare sumele
garaniilor constituite sunt egale cu minimul dintre valoarea just estimat i valoarea brut a creditului
neachitat).

La 31 decembrie 2013:

Expunerea
maxim la riscul
de credit Provizion
Expunerea net
dup provizion
Garanie
Constituit
Expunere net dup
provizion i garanii

Creanele bncilor 62.918.641 - 62.918.641 - 62.918.641
Credite i avansuri clienilor 866.599.952 (76.454.782) 790.145.170 467.530.618 322.614.552
Alte active 13.074.067 (59.708) 13.014.359 - 13.014.359
Investiii 74.663.498 (157.744) 74.505.753 - 74.505.753
Instrumente extrabilaniere 111.465.484 - 111.465.484 - 111.465.484

La 31 Decembrie 2012:

Expunerea
maxim la riscul
de credit Provizion
Expunerea net
dup provizion
Garanie
Constituit
Expunere net dup
provizion i garanii

Datorat bncilor 29.549.024 - 29.549.024 - 29.549.024
mprumuturi i avansuri clienilor 583.388.217 (68.483.039) 514.905.178 339.309.651 175.595.527
Alte active 9.341.819 (41.969) 9.299.850 - 9.299.850
Investii 54.907.009 (23.225) 54.883.784 - 54.883.784
Instrumente extrabilaniere 44.128.022 - 44.128.022 - 44.128.022

53

Riscul valutar

Banca ncheie tranzacii att n lei romneti (RON) ct i n valut. De aceea, expunerile la fluctuaiile
cursurilor de schimb valutar cresc. Banca este expus n special riscului de modificare a cursului valutar
pentru activele i pasivele monetare exprimate n USD i EURO, care acoper majoritatea activelor i
pasivelor sale n valut.

Pentru a gestiona riscul valutar Banca i menine expunerea valutar deschis n limitele urmtoare
impuse de Banca Naional a Romniei:

Expunerea net ntr-o singur valut - cel mult 10% din totalul fondurilor proprii calculat n
conformitate cu cerinele Bncii Naionale a Romniei.
Expunerea agregat net n valute - cel mult 20% din totalul fondurilor proprii calculat n
funcie de cerinele Bncii Naionale a Romniei.

La 31 decembrie 2013 i 2012, expunerea Bncii la riscul valutar este urmtoarea:

Moned

EUR 555.968 225.284
USD 203.382 (180.590)
GBP 332.870 (60.074)
CHF 43.190 (11.522)
SEK 67.761 26.660
CAD 43.022 48.556
Altele 37.773 135.748
Total expunere total 1.283.966 184.062

Analiza sensibilitii valutare

Urmtoarele informaii reflect sensibilitatea Bncii la deprecierea i majorarea monedei naionale fa
de EURO, USD, GBP, CHF, NOK i CAD cu 5%. 5% este rata sensibilitii folosit pentru raportarea
expunerii la riscul valutar al Bncii n scopul managementului riscului intern i reprezint evaluarea de
ctre Banc a posibilei modificri rezonabile a cursurilor de schimb valutar n viitor. Analiza sensibilitii
include doar activele i pasivele monetare n valut restante i actualizeaz conversia acestora la
sfritul perioadei cu o modificare de 5% a cursurilor de schimb valutar.
Moned
+5% -5% +5% -5%
EUR 27.798 (27.798) 11.264 (11.264)
USD 10.169 (10.169) (9.030) 9.030
GBP 16.644 (16.644) (3.004) 3.004
SEK 2.160 (2.160) (576) 576
CHF 3.388 (3.388) 1.333 (1.333)
CAD 2.151 (2.151) 2.428 (2.428)

62.310

(62.310)

2.415

(2.415)


54

Riscul Ratei Dobnzii

Riscul ratei dobnzii include riscul ratei dobnzii i riscul fluxului monetar al ratei dobnzii. Riscul ratei
dobnzii este riscul c valoarea unui instrument financiar va fluctua ca urmare a unor modificri n ratele
dobnzii de pe pia n funcie de ratele dobnzii care se aplic instrumentului financiar. Riscul fluxului
monetar al ratei dobnzii este riscul c valoarea dobnzii i fluxurile de numerar asociate vor fluctua n
timp. Instrumentele financiare ale Bncii poart rate fixe i variabile ale dobnzii. De aceea Banca este
expus att riscului fluxului monetar al ratei dobnzii i riscului ratei dobnzii. Ratele dobnzii aplicabile
diferitelor active i pasive financiare sunt menionate n notele la situaiile financiare.

Riscul ratei dobnzii este gestionat de ctre Banc prin adoptarea urmtoarelor msuri:

Asigurarea corelrii maxime a scadenelor fondurilor purttoare de rat de dobnd fix atrase cu
cele ale activelor purttoare de rat de dobnd fix;

Limitarea deficitului ratei dobnzii prin emiterea unor active purttoare de rate ale dobnzii cu o
structur similar a ratei dobnzi (n termeni de maturitate, tipul ratelor dobnzii i perioada de
retarifare) cu cea a fondurilor atrase;

Stabilirea nivelului ratei dobnzii asupra activelor i pasivelor Bncii;

Stabilirea caracteristicilor ratelor dobnzii (fluctuante sau fixe);

Analiza diferenelor de scaden ntre active i pasive, sensibile la modificarea ratei dobnzii i
meninerea unei structuri adecvate a activelor i pasivelor;

Oferirea unei flexibiliti a ratei dobnzii, modificarea periodic a ratelor asupra instrumentelor
financiare ale bncii;

Evaluarea structurii activelor de exploatare i structurii datoriilor pltite, lund msuri orientate
spre reducerea raportului ntre imobilizrile de exploatare i datoriile achitate;

Examinarea informaiilor legate de riscul pe rata dobnzii de ctre comitetul ALCO i conducerea
Bncii cu ajustarea ulterioar a politicii bncii privind atragerea i plasarea mijloacelor;

Proiectarea nivelului estimat al ratei dobnzii n baza factorilor care pot influena majorarea sau
reducerea acesteia, etc.

Analiza sensibilitii ratei dobnzii

Analiza sensibilitii de mai jos a fost elaborat n baza expunerii la schimbrile ratelor dobnzii pentru
active i pasive purttoare de rate ale dobnzii restante la 31 decembrie 2013 i 2012. n scopul analizei
sensibilitii, Banca i-a revizuit portofoliile de active i pasive purttoare de dobnzi i le-a extras pe cele
care poart o rat variabil a dobnzii. Instrumentele care poart o rat fix a dobnzii au fost excluse din
analiza de mai jos. Procentele de majorare/scdere a ratelor dobnzii aa cum sunt indicate mai jos sunt
folosite pentru raportarea sensibilitii la schimbarea ratelor dobnzii n scopuri de raportare intern a
Bncii i reprezint evaluarea de ctre Banc a posibilelor modificri rezonabile n ratele dobnzii.

55

Riscul Ratei Dobnzii (continuare)

Soldurile din tabelul de mai jos reprezint un efect al majorrii ratelor dobnzii n contul de profituri i
pierderi.

31 Decembrie 2013 31 Decembrie 2012
+1% -1% +1% -1%

Credite i avansuri clienilor 6.967.227 (6.967.227) 4.386.268 (4.386.268)
Depozite ale clienilor i conturi de
economii (2.874.211) 2.874.211 (1.610.776) 1.610.776

TOTAL 4.093.016 (4.093.016) 2.775.492 (2.775.492)

Riscul de lichiditate

Riscul de lichiditate se refer la disponibilitatea fondurilor suficiente pentru a onora retragerilor
depozitelor i altor angajamente financiare asociate cu instrumentele financiare atunci cnd acestea
sunt scadente.

Banca controleaz aceste tipuri de riscuri prin analiza scadenelor, stabilind strategia Bncii pentru
urmtoarea perioad financiar.

Pentru a monitoriza i gestiona riscul lichiditii, Banca calculeaz urmtorii indicatori de lichiditate:

Lichiditate imediat: acest indicator al lichiditii se calculeaz ca raport al activelor foarte
lichide la fondurile totale mprumutate i este folosit pentru a monitoriza zilnic lichiditatea de
ctre conducerea Bncii i Divizia de Trezorerie. Limita minim stabilit de ctre conducerea
Bncii pentru acest indicator este 30%.
Indicator de lichiditate depinznd de intervalele de scaden: acest indicator al lichiditii este
calculat prin separarea activelor Bncii de pasivele sale aa cum sunt actualizate de scadenele
rmase ale acestora. Acest indicator se calculeaz lunar i este monitorizat de conducerea Bncii
i de Divizia de Trezorerie. Limita minim stabilit de conducerea Bncii pentru acest indicator
este 100%.
Gradul de concentrare a resurselor: acest indicator este calculat pentru a evalua dependena
Bncii de un singur deponent sau de un grup de deponeni afiliai i se calculeaz ca fondurile
totale de la deponeni individuali mprite la fondurile totale mprumutate. Acest indicator se
calculeaz n mod regulat iar limita sa maxim este stabilit de conducerea Bncii la 40%
Raportul dintre credite la totalul activelor i credite la fondurile mprumutate: aceti indicatori ai
lichiditii se calculeaz n mod normal pentru a stabili dac direciile strategice ale politicilor de
management al riscului de lichiditate sunt respectate de politica de credit a Bncii. Limitele
maxime stabilite de conducerea Bncii pentru aceti indicatori este ntre 65%-70% i respectiv
110%-115%.

Analiza scadenei activelor i pasivelor la 31 decembrie 2013 i la 31 decembrie 2012 este inclus n
Notele 26 i 27. Scadenele rmase ale activelor i pasivelor sunt prezentate aici, conform prevederilor
contractelor ncheiate de ctre Banc. Cu toate acestea, conturile curente pot avea o scaden diferit
de cea prevzut n contract, oferind astfel scadena rmas n baza datelor de rambursare efective.

56
21 INDICATORI DE SOLVABILITATE

Banca monitorizeaz resursele de capital n conformitate cu prevederile Regulamentului emis de Banca
Naional a Romniei. Ratele de adecvare a capitalului sunt calculate n baza informaiilor financiare
ntocmite n conformitate cu Standardele prudeniale de reglementare a Bncii Naionale a Romniei.
Banca trebuie s calculeze indicatorii de solvabilitate prin compararea propriilor fonduri cu activele sale
ponderate n funcie de risc, inclusiv a angajamentelor extrabilaniere conform prevederilor
Regulamentelor. La 31 decembrie 2013 i 2012, Banca a respectat limita minim de adecvare a
capitalului stabilit de Banca Naional de Romniei de 8%.

22 TRANZACII CU PRI AFILIATE

n scopul acestor situaii financiare, prile sunt considerate afiliate dac o parte are capacitatea de a
controla sau de a exercita o influen semnificativ asupra celeilalte pri pentru luarea deciziilor
financiare sau operaionale.
Banca desfoar tranzacii cu entiti membre ale Grupului Broadhurst NCH, acionarul majoritar,
precum i cu membrii cheie ai conducerii, care sunt rezumate mai jos:

31 decembrie, 2013
Entitile din
Grup
Conducerea
Bncii Total

Credite i avansuri clienilor 7.604.304 243.898 7.839.202

TOTAL ACTIVE 7.604.304 243.898 7.839.202

Depozitele clienilor i conturi de economii 115.827.109 1.421.974 117.249.083

TOTAL PASIVE 115.827.109 1.421.974 117.249.083

Venituri din dobnzi i comisioane 1.442.145 9.203 1.451.348

Cheltuieli cu dobnzi i comisioane 3.241.687 43.572 3.285.259

Angajamente 2.019.535 119.676 2.139.211

31 decembrie 2012
Entitile din
Grup
Conducerea
Bncii Total

Credite i avansuri clienilor 3.183.540 243.289 3.426.829

TOTAL ACTIVE 3.183.540 243.289 3.426.829

Depozitele clienilor i conturi de economii 69.608.699 728.540 70.337.239

TOTAL PASIVE 69.608.699 728.540 70.337.239

Venituri din dobnzi i comisioane 528.541 628 529.169

Cheltuieli cu dobnzi i comisioane 3.409.348 20.333 3.429.681

Angajamente 1.521.289 111.276 1.632.565

Toate tranzaciile cu pri afiliate n anii 2013 i 2012 au fost realizate n condiii de pia.

57
23 ANALIZA SCADENELOR DATORIILOR FINANCIARE N BAZA FLUXURILOR DE NUMERAR NEACTUALIZATE

n tabelurile urmtoare sunt detaliate scadenele contractuale rmase ale Bncii pentru datoriile sale financiare. Aceast analiz a fost realizat n baza
fluxurilor de numerar neactualizate ale datoriilor financiare i cea mai ndeprtat dat de rambursare a datoriilor de ctre Banc, i include att dobnzile ct
i sumele de principal.

31 decembrie 2013 Pn la 1 lun ntre 1 lun i 3 luni ntre 3 luni i 1 an
ntre 1 an i 5
ani
Peste 5
ani Total
Datorate bncilor - - - - - -
Depozite ale clienilor i
conturi de economii 511.881.872 276.701.607 221.756.537 10.311.350 558.809 1.021.210.175
Alte datorii - - - - - -
Alte mprumuturi 1.802.757 - - - - 1.802.757

Total datorii financiare 513.684.629 276.701.607 221.756.537 10.311.350 558.809 1.023.012.932
Angajamente
extrabilaniere 731.233 987.446 17.957.627 1.028.912 261.297 20.966.515

31 decembrie 2012 Pn la 1 lun ntre 1 lun i 3 luni ntre 3 luni i 1 an
ntre 1 an i 5
ani Peste 5 ani Total
Datorate bncii - - - - - -
Depozite ale clienilor i
conturi de economii 310.739.758 172.115.627 127.494.627 2.881.928 1.086.763 614.318.104
Alte pasive 1.955.113 - - - - 1.955.113

Total datorii financiare 312.694.871 172.115.627 127.494.028 2.881.928 1.086.763 616.273.217
Angajamente
extrabilaniere 915.303 745.374 1.771.190 359.121 68.653 3.859.641

58
24 ANALIZA ACTIVELOR I DATORIILOR PE SCADENE RMASE
31 decembrie 2013 Peste 1 luni Peste 3 luni Peste 1 an
Pn la i pn la i i pn la i i pn la i
o inclusiv inclusiv inclusiv Peste Scaden
lun 3 luni 1 an 5 ani 5 ani nedefinit TOTAL
ACTIVE

Numerar i conturi la bnci 81.036.137 - - - - 81.036.137
Sold datorat de la Banca Naional a Romniei 233.090.395 - - - - - 233.090.395
Credite i avansuri clienilor 75.296.802 57.412.970 246.056.633 231.295.062 180.083.704 790.145.171
Alte active 5.752.492 305.948 2.432.131 452.091 - 4,071,698 13.014.359
Investiii 4.988.500 19.351.336 33.091.413 14.707.456 315.314 2.051.737 74.505.753
Imobilizri corporale i necorporale 9.644.809 9.644.809
Impozit amnat i impozit pe venit 756.092 756.092
Total active 400.164.326 77.070.254 281.580.176 246.454.609 180.399.018 16.524.331 1.202.192.716

Datorii
Depozitele clienilor i conturile de economii 515.885.194 271.012.345 210.754.698 9.171.554 362.835 - 1.007.186.627
Alte datorii 1.802.757 348.772 966.506 47.113 12.044 9.747.325 12.924.517.
Total datorii 517.687.951 217.361.116 211.721.205 9.218.667 374.879 9.747.325 1.020.111.144

Capital social - - - - - 215.649.200 215.649.200
Rezultatul reportat i rezerve - - - - - (33.567.628) (33.567.628)
Total capitaluri proprii - - - - - 182.081.572 182.081.572
Total datorii i capitaluri proprii 517.687.951 271.361.116 211.721.205 9.218.667 374.879 191.828.897 1.202.192.716
Riscul de lichiditate la 31 decembrie 2013 (117.523.626) (194.290.863) 69.858.972 237.235.942 180.024.138 (175.304.568) -
Deficit de lichiditate acumulat (117.523.626) (311.814.489) (241.955517) (4.719.571) 175.304.568 -

Refinanarea pe termen scurt a Bncii este asigurat de posibilitatea obinerii unei refinanri de la alte bnci precum i de disponibilitatea facilitii de credit n
suma de 50 milioane USD contractat de la Broadhurst Investments Limited i prin adoptarea unei politici adecvate de dobnd care s permit atragerea unui
volum mai mare de resurse.

59
24 ANALIZA ACTIVELOR I DATORIILOR PE SCADENE RMASE (continuare)

Peste 1
luni
Peste 3
luni
Peste 1
an
31 decembrie 2012 Pn la
i pn la
i
i pn la
i
i pn
la i
o inclusiv inclusiv inclusiv Peste Scaden
ACTIVE lun 3 luni 1 an 5 ani 5 ani
nedefinit
TOTAL

Numerar i conturi la bnci 50.878.580 - - - - - 50.878.580
Sold datorat de la Banca
Naional a Romniei 137.950.751 - - - - - 137.950.751
Credite i avansuri clienilor 77.681.394
30.002.3
18
122.211.36
5
145.960.
077
139.050.02
6 514.905.180
Alte active 1.494.402 881.496 1.158.652 705.478 -
5.059.82
1 9.299.850
Investiii -
9.894.70
0 23.859.108
18.624.1
67 315.314
2.190.49
4 54.883.784
Imobilizri corporale i
necorporale - - - - -
8.583.10
6 8.583.106
Impozitul pe venit - - - - - 756.091 756.091
Total active 268.005.127
40.778.5
14
147.229.1
25
165.289.
722
139.365.34
0
16.589.5
14 777.257.342

Datorii

Depozitele clienilor i conturile
de economii 310.089.574
170.210.
220
121.569.01
1
2.605.35
3 616.954 - 605.091.112
Alte datorii 1.955.113 221.946 53.151 7.734 -
10.711.7
87 12.949.731
Total datorii 312.044.687
170.432.
166
121.622.1
62
2.613.08
7 616.954
10.711.7
87 618.040.843
Capital social - - - - -
202.049.
200 202.049.200
Rezultat reportat i rezerve - - - - -
(42.832.7
01) (42.832.701)
Total capital propriu - - - - -
159.216.
499 159.216.499
Total datorii i capital propriu 312.044.687
170.432.
166
121.622.1
62
2.613.08
7 616.954
169.928.
286 777.257.342
Riscul de lichiditate la 31
decembrie 2011 (44.039.560)
(129.653.
652)
25.606.96
3
162.679.
635
138.748.38
6
(155.338
.773) -
Deficit de lichiditate acumulat (44.039.560)
(173.693.
212)
(148.086.2
12)
14.590.3
86
153.338.77
3 -


60

25 EVENIMENTE ULTERIOARE

Dup data ntocmirii bilanului, Banca i-a majorat capitalul social cu 8.000.000 RON prin emiterea unor
noi aciuni. Un nou regulament Basel III pentru calcularea gradului de adecvare a capitalului a intrat n
vigoare n 2014 n baza cruia se estimeaz o cretere a indicatorului de solvabilitate.

ncepnd cu ianuarie 2014 Banca Naionala a Romniei a sczut rata rezervei minime obligatorii (RMO)
de la 20% la 18% pentru valuta de la 15% la 12% pentru lei.

Raport Anual 2013

Încărcat de

Informații document

Drepturi de autor

Formate disponibile

Partajați acest document

Partajați sau inserați document

Opțiuni de partajare

Vi se pare util acest document?

Este necorespunzător acest conținut?

Drepturi de autor:

Formate disponibile

Raport Anual 2013

Încărcat de

Drepturi de autor:

Formate disponibile

CUPRINS

S-ar putea să vă placă și