1

2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
A B C D E F G H I J K L M
July / 2014
Debit Credit Debit Ccredit Debit Credit Debit Credit Debit Credit
1012 Pasiv Capital subscris vrsat 0 lei 20,817,500 lei 0 lei 20,817,500 lei 5,000,000 lei 18,000,000 lei 5,000,000 lei 38,817,500 lei - 33 817 500 lei
121 Bifuncional Profit i pierdere 38,569,767 lei 27,429,815 lei 11,139,952 lei 0 lei 11,139,952 lei 0 lei 11 139 952 lei -
212 Activ Mijloace fixe 22,816,222 lei 20,511,517 lei 2,304,705 lei 0 lei 2,304,705 lei 0 lei 2 304 705 lei -
281 Pasiv Amortizarea mijloacelor fixe 24,681 lei 3,368,393 lei 0 lei 3,343,712 lei 0 lei 3,343,712 lei - 3 343 712 lei
301 Activ Materii prime 12,548,537 lei 10,646,015 lei 1,902,522 lei 0 lei 500,000 lei 2,402,522 lei 0 lei 2 402 522 lei -
345 Activ Produse finite 34,498,596 lei 21,922,414 lei 12,576,182 lei 0 lei 12,576,182 lei 0 lei 12 576 182 lei -
371 Activ Marfuri 150,620 lei 129,837 lei 20,783 lei 0 lei 10,000,000 lei 10,020,783 lei 0 lei 10 020 783 lei -
401 Pasiv Furnizori 14,589,730 lei 17,036,198 lei 0 lei 2,446,468 lei 2,446,468 lei 500,000 lei 2,446,468 lei 2,946,468 lei - 500 000 lei
421 Pasiv Personal-Salarii datorate 5,330,901 lei 5,512,759 lei 0 lei 181,858 lei 181,858 lei 181,858 lei 181,858 lei - -
444 Pasiv Impozit pe salarii 259,562 lei 1,420,896 lei 0 lei 1,161,334 lei 0 lei 1,161,334 lei - 1 161 334 lei
462 Pasiv Creditori 140,000 lei 353,108 lei 0 lei 213,108 lei 213,108 lei 213,108 lei 213,108 lei - -
512 Bifuncional Conturi curente la bnci 7,828,972 lei 7,745,136 lei 83,836 lei 0 lei 8,000,000 lei 7,841,434 lei 8,083,836 lei 7,841,434 lei 242 402 lei -
5311 Activ Casa n lei 1,572,000 lei 1,436,000 lei 136,000 lei 0 lei 181,858 lei 181,858 lei 317,858 lei 181,858 lei 136 000 lei -
138,329,588 lei 138,329,588 lei 28,163,980 lei 28,163,980 lei 26,523,292 lei 26,523,292 lei 54,687,272 lei 54,687,272 lei 38,822,546 lei 38,822,546 lei
1. Foaia de calcul curent va fi redenumit "Balanta". Se vor ascunde foile de calcul Sheet2 i Sheet3.
2. S se tearg folie de calcul Sheet2 i Sheet3.
3. irul de caractere "Balana de verificare pe luna" va fi afiat n celulele fuzionate C2:D2.
4. n celula E2 se vor afia luna i anul de ntocmire a balanei n formatul "martie / 2004".
5. Tipul contului va fi selectat dintr-o list derulant ce are urmroarele valori; Activ, Pasiv, Bifuncional.
6. n rubrica Denumire cont se va aplica o formatare condiional difereniat, pentru conturile ce prezint sold final debitor, respectiv sold final creditor.

Sold final Simbol
cont
Rspuns: Selectai celula E2 -> Click dreapta ce celula selectat -> Format Cells - > Number - > Custom - > Type
Rspuns: Selectai plaja de celule C6:C18 -> Format -> Conditional Formatting
Rspuns: Selectai plaja de celule B6:B18 -> Data - > Validation - >Allow: List - >Source: Activ;Pasiv, Bifuncional.
7. Soldul final precedent, care va deveni SOLD INIIAL, se calculeaz inndu-se cont de tipul contului (Activ, Pasiv, Bifuncional) i de regulile contabile:
1. un cont de pasiv are, ntotdeauna, sold final CREDITOR
2. un cont de activ are, ntotdeauna, sold final DEBITOR
3. un cont bifuncional are, n funcie de Total sume curente debitoare i creditoare, sold final debitor - dac Total sume curente debitoare > = Total sume curente creditoare -, respectiv sold final creditor - dac Total
sume curente creditoare >= Total sume curente debitoare.
Rspuns: Selectai o celul de pe plaja de celule: pentru DEBIT F6:F18 i vedei formula scris; pentru CREDIT G6:G18 i vedei formula scris.
Observaie: Odata ce a fost tears o foaie de calcul aceasta nu mai poate fi recuperat. Atenie!!! Nu confundai cu ascunderea unei foi de calcul.
Rspuns 2: Selectai foaia de calcul Sheet2 (click pe textul Sheet2). Click dreapta pe textul Sheet2 - >Delete -> confirmai cu Delete. Repetai procedeul pentru foaia de calcul Sheet3.
Balanta de verificare pe luna
Rspuns 2: Click drepata pe textul Sheet1 - > Rename - >Tastati Balana. Ascunderea foilor de calcul Sheet2 i Sheet3: selectai foaia de calcul Sheet2 (click pe textul Sheet2) - > Format - > Sheet - > Hide. Repetai procedeul pentru foaia de calcul Sheet3.
Pentru a vedea din nou foile de calcul ascunse: Format - > Sheet -> Unhide pentru fiecare Sheet n parte.
TOTAL GENERAL
Total sume precedente
SOLD FINAL PRECEDENT
SOLD INITIAL
TIP
CONT
Rulaje Total sume curente
Denumire cont
Rspuns 1: Selectai plaja de celule C2:D2 -> Format ->Cells - >Alignment - > Bifai: Merge Cells - > OK. Pentru o aranjare a textului ce va fi scris n aceast celul fuzionat, att pe orizontal, ct i pe vertical selectai alinierea dorit n zona -Text
alignment - Horizontal i Vertical. Tastai textul "Balana de verificare pe luna" n celula fuzionat din foia de calcul.
Rspuns 2: Selectai plaja de celule C2:D2 -> click dreapta pe zona selectat - >Format Cells - > Alignment - > Bifai: Merge Cells -> OK. Pentru o aranjare a textului ce va fi scris n aceast celul fuzionat, att pe orizontal, ct i pe vertical selectai
alinierea dorit n zona -Text alignment - Horizontal i Vertical.
Rspuns 1: Format - > Sheet - > Rename - > Tastati Balana ; Ascunderea foilor de calcul Sheet2 i Sheet3: selectai foaia de calcul Sheet2 (click pe textul Sheet2)- > Format - > Sheet - > Hide. Repetai procedeul pentru foaia de calcul Sheet3.
Pentru a vedea din nou foile de calcul ascunse: Format - > Sheet -> Unhide pentru fiecare Sheet n parte.
Rspuns 3: Dublu click pe textul Sheet1 - >Tastati Balana. Ascunderea foilor de calcul Sheet2 i Sheet3: selectai foaia de calcul Sheet2 (click pe textul Sheet2) - > Format - > Sheet - > Hide. Repetai procedeul pentru foaia de calcul Sheet3.
Pentru a vedea din nou foile de calcul ascunse: Format - > Sheet -> Unhide pentru fiecare Sheet n parte.
Rspuns 1: Selectai foaia de calcul Sheet2 (click pe textul Sheet2) - > Edit - > Delete Sheet -> Delete. Repetai procedeul pentru foaia de calcul Sheet3.
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
A B C D E F G H I J K L M




Rspuns: S-au ales numai cteva exemple de operaii pentru c n balan nu s-au trecut toate conturile.
1. Majorarea capitalului social prin aport n natur (mrfuri n valoare de 10.000.000 lei) i numerar (n valoare de 8.000.000). Contrile 1011 i 456 nu sunt date, deci efectul asupra conturilor existente este:
% = 1012 18.000.000 lei
371 10.000.000 lei
5121 8.000.000 lei
2. Diminuarea capitalului social (rambursare numerar n sum de 5.000.000).
1012 = 5121 5.000.000 lei
3. Ridicare numerar pentru plata salariilor (suma de 181.858 lei).
5311 = 5121 181.858 lei
4. Plata salariilor din luna precedent (suma de 181.858 lei)
421 = 5311 181.858 lei
5. Plata datoriilor fa de furnizori (suma de 2.446.468 lei ) i creditori (suma de 213.108 lei) din perioada precedent.
% = 5121 2.659.576 lei
401 2.446.468 lei
462 213.108 lei
6. Achiziie de materie prim scutit de TVA n valoare de 500.000 lei.
301 = 401 500.000 lei
9. Total sume curente se calculeaz dup formula: pentru DEBIT - > Sold initial debitor + Rulaje debitoare; pentru CREDIT - > Sold initial creditor + Rulaje creditoare;
Rspuns: Selectai o celul de pe plaja de celule: pentru DEBIT J6:J18 i vedei formula scris; pentru CREDIT k6:k18 i vedei formula scris.
10. Soldul final se calculeaz inndu-se cont de tipul contului (Activ, Pasiv, Bifuncional) i de regulile contabile:
1. un cont de pasiv are, ntotdeauna, sold final CREDITOR
2. un cont de activ are, ntotdeauna, sold final DEBITOR
3. un cont bifuncional are, n funcie de Total sume curente debitoare i creditoare, sold final debitor - dac Total sume curente debitoare > = Total sume curente creditoare -, respectiv sold final creditor - dac Total
sume curente creditoare >= Total sume curente debitoare.
Rspuns: Selectai o celul de pe plaja de celule: pentru DEBIT L6:L18 i vedei formula scris; pentru CREDIT M6:M18 i vedei formula scris.
Rspuns: Selectai celula E2 -> Click dreapta ce celula selectat -> Format Cells - > Number - > Custom - > Type
11. Pentru datele coninute de rubricile de sold final se va aplica urmtorul format personalizat:
* pentru valori pozitive - eliminarea zero-urilor nesemnificative, spaiul ca separator de mii i sufix-ul "lei"
* pentru valori negative - eliminarea zero-urilor nesemnificative, spaiul ca separator de mii, text culoarea roie, paranteze rotunde i sufix-ul "lei"
* pentru valoarea nul - afiarea cratimei
* pentru ir de caractere - afiarea mesajului "Eroare!"
8. Coloanele de la RULAJE se vor completa pe baza urmtoarelor operaii contabile:
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
80
81
82
83
84
85
86
87
88
89
90
91
A B C D E F G H I J K L M



2. Protejarea celulelor: Efectul protejrii celulelor se poate vedea numai dup ce parolm foaia de calcul.
Implicit toat foaia de calcul este protejat la scriere atunci cnd se paroleaz foaia de calcul. Drept urmare, trebuie s deprotejm la scriere plaja de celule de la Rulaje. Aadar:
- selectai plaja de celule H6:I18 - > Format -> Cells -> Protection -> debifai opiunea Locked (Blocat)
- Protejarea foii de calcul: Tools - > Protection - > Protect Sheet ->Tastaia parola dorit -> Ok -> Reconfirmai parola -> Ok.
* NCERCAI s scriei n plaja de celule H6:I18. Dar ntr-o alt plaj de celule putei scrie?
DEPROTEJAI foaia de calcul pentru a continua aplicaia: Tools -> Protection ->Unprotect Sheet -> tastai parola ->Ok.
B. Pentru a nregistra operaiile descrise mai sus trebuie s pornim nregistrarea (Tools -> Macro -> Record New Macro -> tastai numele macro-ului (exemplu: Blocarea) -> Ok).
ATENIE!!!. Dup acionarea butonului OK toate operaiile pe care le facem sunt nregistrate n macro-ul respectiv. Aadar, operaiile pe care trebuie s le facem sunt descrise separat mai sus. Deci, de data aceasta le repetm, dar acum acestea vor fi
nregistrate n macro-ul respectiv. Dup treminarea pailor pe care dorim a-i nregistra, trebuie s oprim nregistrarea: Tools ->Macro -> Stop Record Macro.
Se vor repeta aceti pai i pentru nregistrarea celorlalte macro-uri aferente restului de operaii.
C. Ataarea macro-urilor realizate la butoanele de opiune: cllick dreapta pe butonul de opiune -> Assign Macro -> specificarea numelui de macro nregistrat pentru operaia aceasta ->Ok.
Se repet aceti pai pentru fiecare buton de opiune.
Rspuns: Pentru nceput haidei s realizm operaiile independent.
12. S se realizeze n foaia de calcul butoane de opiuni pentru urmtoarele operaii:
1. blocare titluri (capul de tabel i coloanele Simbol cont, Denumire cont)
2. protejarea celulelor (utilizatorul poate interveni numai asupra rubricilor de rulaje)
3. inhibarea la vizualizare a formulelor de calcul
4. deprotejare
Observaie: butoanele de opiuni vor fi grupate ntr-un frame cu numele Opiuni
A. Pentru a plasa pe foaia de calcul butoanele de opiune trebuie s activm bara cu instrumente FORMS: View -> Toolbars -> Forms
- pentru nceput se plaseaz butonul Group Box: click pe butonul "Group Box" (), dup care deasupra foii de calcul stabilim dimensiunea grupului.
- plasarea efectiv pe foaia de calcul a butoanelor de opiune: click pe butonul "Option Button", dup care n interiorul grupului de opiuni stabilim dimensiunea butonul de opiune.
- se repet paii pentru toate cele patru butoane de opiune (cte cerine avem, cte unul pentru fiecare cerin)
3. Inhibarea la vizualizare a formulelor de calcul: formulele de calcul nu se pot vizualiza numai dup ce parolm foaia de calcul.
- selectai celulele cu formule (dac acestea nu sunt consecutive inei tasta CTRL apasat i executai click pe fiecare celul n parte) -> Format -> Cells -> Protection -> bifai opiunea Hide.
- Protejarea foii de calcul: Tools - > Protection - > Protect Sheet ->Tastaia parola dorit -> Ok -> Reconfirmai parola -> Ok.
* Selectai o celul cu formul. Observm c nu se vede dect rezultatul nu i formula scris.
4. Deprotejarea foii de calcul: Tools -> Protection ->Unprotect Sheet -> tastai parola ->Ok.
Se continu aplicaia pentru a rezolva n totalitate enunul. Ce trebuie s mai facem?
A. plasarea pe foia de calcul a butoanelor de opiune
B. nregistrarea operaiilor descrise mai sus n cadrul unui modul (cte unul pentru fiecare operaie n parte)
C. ataarea modulelor la butoanele de opiune.
1. Blocarea titlurilor: poziionm cursorul pe celula D6 pentru a bloca att capul de tabel (poziionarea imediat sub capul de tabel), ct coloanele din dreapta "Simbol Cont", "Tip Cont", "Denumire cont" - > Windows - > Freeze Panes. Deplasai-v pe celula
L2, iar apoi pe celula A30. Ce observai?
Opiuni de lucru
Blocarea titlurilor si coloanelor Simbol Cont i Denumire Cont
Protejarea celulelor (se vor tasta numai RULAJELE)
Inhibarea la vizualizare a formulelor de calcul
Deprotejarea foii de calcul
Deblocarea titlurilor si coloanelor Simbol Cont i Denumire Cont