Analiza cost-beneficiu, metod de

evaluare i optimizare a
dimensionrii cheltuielilor publice

Coordonator tiinific:
Prof.Univ.Dr. Moteanu Tatiana

Absolvent:
Sinescu Nicoleta Alexandra

Cuprins
1. Cheltuielile publice

2. Analiza cost - beneficiu metod de

evaluare a cheltuielilor publice pe baza
criteriului eficienei
3. Reabilitare i modernizare cladire
Colegiul Naional Alexandru
Lahovari
2

Resursele financiare sunt direcionate

ctre aciunile economice n cazul rilor
n curs de dezvoltare, pe cnd n rile
dezvoltate, principalele destinaii ale
resurselor financiare sunt reprezentate
de asigurri i protecie social,
nvmnt, sntate, cultur,
precum i de serviciile de dezvoltare
public i locuine.
3

 Factorii care influeneaz creterea

cheltuielilor publice sunt: demografici,
economici, sociali, urbanizarea, militari,
de ordin istoric, politici.
Creterea continu a cheltuielilor
publice creeaz probleme de ordin
politic, financiar i de ordin tiinific.
4

Cheltuielile publice n Romnia pentru anii 2004 2013 (milioane RON)

250000
206101.9
202200.6

200000

219811.2
219706.6
215112.7
209997.3

159062.7
150000
122500
100000

97069
83003

50000

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

Sursa: Eurostat

Evoluia principalelor cheltuieli ale bugetului general

consolidat ntre anii 2012-2014 (ca procent din PIB):
14.00%
12.00%
10.00%
8.00%

2012
2013

6.00%

2014
4.00%
2.00%
0.00%
Personal

Bunuri si
servicii

Dobanzi

Subventii

Asistenta
sociala

Alte
transferuri

Cheltuieli de
investitii

Sursa: conform datelor din Strategia fiscal-bugetar a Romniei 2012-2014, pag. 46

6

Veniturile i costurile de exploatare pentru scenariul "fr proiect:

Anul
Venituri din organizarea de
evenimente sportive
Alte venituri
Venituri

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

Fora de munc
Intretinere si reparatii

0
0

363960
5300

390529.08
5459

Ch diverse si neprevazute
Costuri utiliti
Costuri mentenan

0
0
0

2186
6400
4187

2251.58
6592
4312.61

Costuri de exploatare totale

382033

409144.27

2251.58 2251.58 2251.58 2251.58

6592
6592
6592
6592
4312.61 4312.61 4312.61 4312.61
409144. 409144. 409144. 409144.
409144.3
3
3
3
3

-382033

-409144.27

-409144 -409144 -409144 -409144 -409144

Venit net din exploatare

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
390529. 390529. 390529. 390529.
390529.1
1
1
1
1
5459
5459
5459
5459
5459
2251.58
6592
4312.61

Anul
Venituri din organizarea de
evenimente sportive
Alte venituri
Venituri

10

11

12

13

14

15

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

Fora de munc
Intretinere si reparatii
Ch diverse si neprevazute
Costuri utiliti
Costuri mentenan

390529.08
5459
2251.58
6592
4312.61

390529.08
5459
2251.58
6592
4312.61

390529.08
5459
2251.58
6592
4312.61

390529.1
5459
2251.58
6592
4312.61

390529.1
5459
2251.58
6592
4312.61

390529.1
5459
2251.58
6592
4312.61

390529.1
5459
2251.58
6592
4312.61

Costuri de exploatare totale

Venit net din exploatare

409144.27
-409144.27

409144.27
-409144.27

409144.27
-409144.27

409144.3
-409144

409144.3
-409144

409144.3
-409144

409144.3
7
-409144

Veniturile i costurile de exploatare pentru scenariul "cu proiect:

Anul
Venituri din organizarea de
evenimente sportive
Alte venituri
Venituri
Fora de munc
Intretinere si reparatii
Ch diverse si neprevazute
Costuri utiliti
Costuri mentenan
Costuri de exploatare totale
Venit net din exploatare

Anul
Venituri din organizarea de
evenimente sportive
Alte venituri
Venituri
Fora de munc
Intretinere si reparatii
Ch diverse si neprevazute
Costuri utiliti
Costuri mentenan
Costuri de exploatare totale
Venit net din exploatare

0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
953900
6300
887.68
8800
8187.86
978075.54
-978075.54

0
0
0
1023534.7
6489
914.3104
9064
8433.4958
1048435.506
-1048435.506

0
0
0
1018765
6489
914.3104
9064
8433.496
1043666
-1043666

0
0
0
1011134
6489
914.3104
9064
8433.496
1036035
-1036035

0
0
0
1009226
6489
914.3104
9064
8433.496
1034127
-1034127

0
0
0
1007318
6489
914.3104
9064
8433.496
1032219
-1032219

0
0
0
1005411
6489
914.3104
9064
8433.496
1030311
-1030311

10

11

12

13

14

15

0
0
0
1004456.7
6489
914.3104
9064
8433.4958
1029357.506
-1029357.506

0
0
0
1004456.7
6489
914.3104
9064
8433.4958
1029357.506
-1029357.51

0
0
0
1004456.7
6489
914.3104
9064
8433.4958
1029357.506
-1029357.506

0
0
0
1004457
6489
914.3104
9064
8433.496
1029358
-1029358

0
0
0
1004457
6489
914.3104
9064
8433.496
1029358
-1029358

0
0
0
1004457
6489
914.3104
9064
8433.496
1029358
-1029358

0
0
0
953900
6489
914.3104
9064
8433.496
978800.8
-978801
8

Veniturile i costurile de exploatare "metoda incremental:

Anul

Venituri din organizarea de

evenimente sportive
Alte venituri
Venituri

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

Fora de munc
Intretinere si reparatii
Ch diverse si neprevazute
Costuri utiliti

0
0
0
0

589940
1000
1298.32
2400

633005.62
1030
1337.2696
2472

628236.1
1030
1337.27
2472

Costuri mentenan

4000.86

4120.8858

4120.886

Costuri de exploatare totale

Venit net din exploatare

0
0

596042.54
-596042.54

639291.2362
-639291.2362

634521.7
-634522

0
0
0
620604.
9
1030
1337.27
2472
4120.88
6
626890.
5
-626891

0
0
0
618697.
1
1030
1337.27
2472
4120.88
6
624982.
7
-624983

0
0
0
616789.
3
1030
1337.27
2472
4120.88
6
623074.
9
-623075

0
0
0
614881.
5
1030
1337.27
2472
4120.88
6
621167.
1
-621167

Anul
Venituri din organizarea de
evenimente sportive
Alte venituri
Venituri
Fora de munc
Intretinere si reparatii
Ch diverse si neprevazute
Costuri utiliti
Costuri mentenan
Costuri de exploatare totale
Venit net din exploatare

10

11

12

13

14

15

0
0
0
613927.62
1030
1337.2696
2472
4120.8858
620213.2362
-620213.2362

0
0
0
613927.62
1030
1337.2696
2472
4120.8858
620213.2362
-620213.236

0
0
0
613927.62
1030
1337.2696
2472
4120.8858
620213.2362
-620213.2362

0
0
0
613927.6
1030
1337.27
2472
4120.886
620213.2
-620213

0
0
0
613927.6
1030
1337.27
2472
4120.886
620213.2
-620213

0
0
0
613927.6
1030
1337.27
2472
4120.886
620213.2
-620213

0
0
0
563370.9
1030
1337.27
2472
4120.886
569656.5
-569657
9

Sustenabilitatea financiar:
Anul

Total resurse financiare

Venituri

17005614.41
0

934928.196
0

934928.196
0

934928.2
0

934928.2
0

934928.2
0

934928.2
0

934928.2
0

Total intrri

17005614.41

934928.196

934928.196

934928.2

934928.2

934928.2

934928.2

934928.2

Total costuri de exploatare

596042.54

639291.2362

634521.7

626890.5

624982.7

623074.9

621167.1

Total costuri investiii

Dobnda
Rambursare credite
Taxe

17005614.41
0
0
0

0
0
0
0

0
0
0
0

0
0
0
0

0
0
0
0

0
0
0
0

0
0
0
0

0
0
0
0

Total ieiri

17005614.41

596042.54

639291.2362

634521.7

626890.5

624982.7

623074.9

621167.1

Total flux numerar

Flux de numerar total
cumulat

338885.656

295636.9598

300406.5

308037.7

309945.5

311853.3

313761.1

338885.656

634522.6158

934929.1

1242967

1552912

1864765

2178527

Anul
Total resurse financiare
Venituri
Total intrri
Total costuri de exploatare
Total costuri investiii
Dobnda
Rambursare credite
Taxe
Total ieiri
Total flux numerar

9
934928.196
0
934928.196
620213.2362
0
0
0
0
620213.2362
314714.9598

10
934928.196
0
934928.196
620213.2362
0
0
0
0
620213.2362
314714.9598

11
934928.196
0
934928.196
620213.2362
0
0
0
0
620213.2362
314714.9598

12
934928.2
0
934928.2
620213.2
0
0
0
0
620213.2
314715

13
934928.2
0
934928.2
620213.2
0
0
0
0
620213.2
314715

14
934928.2
0
934928.2
620213.2
0
0
0
0
620213.2
314715

15
934928.2
0
934928.2
569656.5
0
0
0
0
569656.5
365271.7

Flux de numerar total cumulat

2493241.475

2807956.434

3122671.394

3437386

3752101

4066816

4432088

10

Fluxurile de numerar nete:

Anul
Venituri
Valoare rezidual
Venituri totale
Costuri de exploatare totale
Dobnzi
Rambursare credite
Capital privat

1
0
0
0
0
0
0
0

2
0
0
0
596042.54
0
0
0

3
0
0
0
639291.2362
0
0
0

4
5
6
7
8
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
634521.7 626890.5 624982.7 623074.9 621167.1
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Totalul contribuiei publice

naionale
Cheltuieli totale
Flux de numerar net

17005614.41
17005614.41
-17005614.41

0
596042.54
-596042.54

0
639291.2362
-639291.2362

0
0
0
0
0
634521.7 626890.5 624982.7 623074.9 621167.1
-634522 -626891 -624983 -623075 -621167

Anul
Venituri

9
0

10
0

11
0

12
0

13
0

14
0

15
0

Valoare rezidual

6802246

Venituri totale
Costuri de exploatare totale
Dobnzi
Rambursare credite
Capital privat
Totalul contribuiei publice
naionale
Cheltuieli totale

0
620213.236
0
0
0

0
620213.24
0
0
0

0
620213.2362
0
0
0

0
620213
0
0
0

0
620213
0
0
0

0
620213
0
0
0

6802246
569657
0
0
0

0
620213.236

0
620213.24

0
620213.2362

0
620213

0
620213

0
620213

0
569657

Flux de numerar net

-620213.236

-620213.24

-620213.2362

-620213

-620213

-620213

6232589
11

Analiza economic:
Indicatori

Factor
conversie

0
0

0
0

0
0

0
0

0
0

0
0

0
0

0
0

2206402

2206402

2206402

2206402

2206402

2206402

2206402

2206402

2206402

2206402

2206402

2206402

2206402

2206402

2206402

2206402

381467.2256

409146.3912

406093.911

401210

399989

398768

397547

14314565

Cheltuieli totale

14314565

381467.2256

409146.3912

406093.911

401210

399989

398768

397547

Fluxul de numerar net

-12108163

1824934.774

1797255.609

1800308.09

1805192

1806413

1807634

1808855

Venituri din organizarea

de evenimente sportive
Alte venituri
Venituri din exploatare
totale
Total beneficii
economico-sociale

0.67

Total venituri
Costuri de operare
Costurile totale ale
investiiei

0.64

10

11

12

13

14

15

2206402

2206402

2206402

2206402

2206402

2206402

2206402

2206402

2206402

2206402

2206402

2206402

2206402

2206402

396936.47

396936.4712

396936.4712

396936.471

396936

396936

364580

396936.47

396936.4712

396936.4712

396936.471

396936

396936

364580

1809465.5

1809465.529

1809465.529

1809465.53

1809466

1809466

1841822

12

Analiza de senzitivitate n raport cu modificarea salariilor:

Modificare indicator

Valoarea actualizat

Rata intern de

Valoarea actualizat

Rata intern de

net

rentabilitate

net economic(RON)

rentabilitate

financiar(RON)

financiar a

economic

investiiei
1%

-18.822.041,95

-12.523%

3.573.837,76

11,7156%

5%

-19.342.360,02

-13.110%

3.350.830,46

11,3344%

10%

-19.920.491,21

-13.769%

3.072.071,33

10,8572%

-1%

-18.648.602,59

-12.329%

3.685.341,41

11,9061%

-5%

-18.186.097,64

-11.816%

3.908.348,71

12,2868%

-10%

-17.607.966,45

-11.182%

4.187.107,84

12,7624%

Analiza de senzitivitate n raport cu modificarea preurilor:

Modificare indicator

Valoarea actualizat

Rata intern de

Valoarea actualizat

Rata intern de

net financiar(RON)

rentabilitate

net economic(RON)

rentabilitate

financiar a

economic

investiiei
1%

-18,881,036.87

-12.589%

2.921.424,91

9,3224%

5%

-19,348,269.04

-13.116%

2.918.176,48

9,3183%

10%

-19,932,309.25

-13.783%

2.914.115,94

9,3133%

-1%

-18,647,420.79

-12.328%

2.923.049,12

9,3244%

-10%

-17,596,148.41

-11.169%

2.930.358,09

9,3335%

13

Senzitivitatea VANF n raport cu costurile diverse i neprevzute

i a costurile de ntreinere i reparaii:

Senzitivitatea RIRF n raport cu costurile diverse i neprevzute

i a costurile de ntreinere i reparaii:

14

Senzitivitatea VANE n raport cu costurile de ntreinere i reparaii

i costurile diverse i neprevzute

Senzitivitatea RIRE n raport cu costurile de ntreinere i

reparaii i costurile diverse i neprevzute

15