SC Conta SRL

PREZENTAREA GENERALĂ A SOCIETĂŢII

1.1. Elemente de identificare

1. Denumire: SC Conta SRL

2. Sediul social: Carei, str. 25 Octombrie, nr.36, ap.10
3. Telefon / Fax: -0261/866166
4. Număr înregistrare ORC : J30/1858/1994
5. Cod fiscal: 5953539
6. Forma juridică – Societate cu raspundere limitata
7. Durata de funcţionare: nelimitată
8. Activitate preponderenta ( cod si denumire clasa CAEN ) : 5212-Comert cu amanuntul in
magazine nespecializate, cu vanzare predominanta de produse nealimentare
9. Tipul situatiei financiare : AE – aplica reglementarile contabile simplificate aprobate prin
OMF 306/2002

1.2. Capitalului social

Capitalul social este de 2.000.000 lei.

1.3. Principalii indicatori economico-financiari la data de 31.12.2004

- cifra de afaceri 8022 mil.lei

- profit net 844 mil.lei

-1-
 Analiza situatiei financiar- patrimoniale

1. Analiza situatiei generale a patrimoniului pe baza structurii activului si pasivului bilantului

intreprinderii:

In acest scop vom folosi ultimul bilant al firmei ( pentru anul 2004 )
- bilantul functional – simplificat se prezinta astfel:

tabel 1
Nr. Specificatie perioada ( p 0 ) 01.01.2004 perioada ( p 1 )
crt. 31.12.2004
mil lei pondere ( % ) mil lei pondere
(%)
1 Active imobilizate 2.698 62,5% 3.988 45,6%
2 Active circulante din care: 1.617 37,5% 4.751 54,4%
stocuri 604 14,0% 2.299 26,3%
creante 543 12,6% 1.722 19,7%
disponibilitati 470 10,9% 730 8,4%
TOTAL ACTIV 4.315 100,0% 8.739 100,0%
3 Capital social 2.261 52,40% 2.949 33,75%
4 Rezerve 74 1,71% 141 1,61%
5 Fonduri proprii si provizioane 145 3,36% 1.163 13,31%
6 Capital propriu ( 3+4+5 ) 2.479 57,47% 4.253 48,67%
7 Creditori 1.132 26,24% 3.706 42,41%
8 Imprumut pe termen scurt 350 8,12% 144 1,65%
9 Imprumut pe termen lung 353 8,18% 636 7,28%
TOTAL PASIV 4.315 100,0% 8.739 100,0%

Concluzii:
- S-a inregistrat o crestere a activului firmei cu peste 200% , ( 8739 / 4315), ceea ce
constituie un rezultat foarte bun .( trebuie avuta in vedere si cresterea preturilor ca
efect al inflatiei ).
- Se constata o scadere a ponderii activelor imobilizate ( de la 62,5% la 45,6 % )
- Au crescut activele circulante ( de la 37,5 % la 54,4 %), prein cresterea in special al
stocurilor ( de la 14 % la 26,3 % )
- Se poate interpreta ca semn pozitiv cresterea capitalului propriu ( de la 2479 la 4253 )

-2-
2. Analiza patrimoniului net ( propriu ) si a surselor financiare :

Tabel.2

Nr. crt. Elemente de calcul Perioada Diferenta

precedenta curenta mil lei
1 Active imobilizate 2.698 3.988 1.290
2 Active circulante 1.617 4.751 3.134
TOTAL A C T I V (1+2) 4.315 8.739 4.425
Datorii totale (7+8+9)* 1.835 4.486 2.651
3 Patrimoniul net ** 2.479 4.253 1.774
* rd. 7.8.9 din tab.1
** rd. 6 din tab. 1

Concluzii:
- Se poate constata o crestere fata de perioada precedenta a patrimoniului net de 1774
mil. Lei
- Amplificarea gradului de indatorare a firmei

3. Analiza corelatiei fond de rulment, nevoia de fond de rulment si trezoreria neta:

Nr. crt. Elemente de calcul Perioada

precedenta curenta
1 Capital permanent ( 6+9)* 2.832 4.889
2 Active fixe imobilizate 2.698 3.988
3 Fond de rulment (1-2) 134 901
4 Fond de rulment destinat 140 810
5 Diferenta (3-4) -6 91
6 Active circulante 1.617 4.751
7 Disponibilitati 470 730
8 Active circulante-disp (6-7) 1.147 4.021
9 Datorii curente ( 7+8)** 1.482 3.850
10 Nevoia de fond de rulment(8-9) -336 171
11 Trezoreria neta(3-10) 470 730
* rd. 6,9 din tab.1
** rd.7,8 din tab.1

Concluzii:
- societatea comerciala a realizat un excedent de fond de rulment ( 91 mil.lei )
- in anul 2003, societatea a avut un fond de rulment mult inferior celui realizat in anul
2004
- la finele anului societatea inregistreaza disponibilitati di cauza neonorarii obligatiilor

-3-
4. Analiza corelatiei creante-obligatii :

Tabel 4 :

Nr. crt. Indicatori Perioada

precedenta curenta
1 Cifra de afaceri 5.042 8.022
2 Creante 543 1.722
3 Obligatii 1.132 3.706
4 Raport creante/obligatii 0,48 0,46
5 Durata de mobilizare a creantelor 38,76 77,28
Di
6 Durata de folosire a surselor atrase 80,83 166,31
Df

Sd * 360
Di = ---------------- unde : Sd = soldul mediu al creantelor
CA CA = Cifra de afaceri
Sc * 360
Df = ---------------- unde : Sc = soldul mediu al conturilor de obligatii
CA

Concluzii :
- in perioada analizata se poate observa o scadere minima in raportul creanta – obligatii,
in comparatie cu cresterea cifrei de afaceri care a fost mult mai mare

5. Analiza lichiditatii si solvabilitatii firmei :

Tabel 5 :

Nr. crt. Indicatori Perioada

precedenta curenta
1 Lichiditate patrimoniala 2,80 6,28
2 Rata autonomiei financiare 0,78 0,85

-4-
 3 Solvabilitatea generala 1,09 1,23
4 Solvabilitatea mediala 0,89 0,66
5 Solvabilitatea globala 2,35 1,95

Modalitatile de calcul si concluziile aferente pentru rezultatele obtinute in perioada curenta :

Active circulante
 Solvabilitatea generala = ---------------------------- = 1,23
Datorii curente

>> find cuprinsa intre intervalul 1,2 – 1,8 este considerata

buna

.
Active circulante - stocuri
 Solvabilitatea imediata = ------------------------------------ = 0,66
Obligatii

>> find cuprinsa intre intervalul 0,65 – 1 este considerata

buna

Active totale
 Solvabilitatea globala = ---------------------------- = 1,95
Datorii totale

Disponibilitati + Mijloace care pot deveni lichide

 Lichiditate patrimoniala = ------------------------------------------------------------ = 6,28
Datorii curente

>> fiind > 1, se poate considera o situatie favorabila

Capital propriu
 Rata autonomiei financiare = ------------------------------------------------ = 0,85
Capital propriu + Credite bancare

>> fiind > 0,5, se poate considera o situatie normala

-5-
6. Analiza echilibrului economico - financiar :

Tabel 6 :

Nr. crt. Indicatori Perioada

precedenta curenta
1 Rata autonomiei financiare 0,88 0,87
2 Rata de finantare a stocurilor 0,22 0,39
3 Rata de finantare a activelor 0,57 0,49
4 Rata datoriilor 0,43 0,51

Modalitati de calcul :

Capital propriu
 Rata autonomiei financiare = ------------------------------------------------ = 0,85
Capital propriu + imprumutat

Fondul de rulment
 Rata de finantare a stocurilor = -------------------------------- = 0,39
Stocuri

Capital propriu
 Rata de autofinantare a activelor = ------------------------------------- = 0,49
Active fixe + Active circulante

 Rata datoriilor = 1 – rata de finantare a activelor = 0,51

Concluzii :
- echilibrul economico – financiar cunoaste o evolutie favorabila, incadrandu-se in
parametrii normali, aratand functionarea corespunzatoare a firmei.

7. Analiza echilibrului economico - financiar :

Tabel 7 :

-6-
Nr. crt. Indicatori Perioada
precedenta curenta
1 Profitul net 384 844
2 Amortizarea aferenta perioadei 684 3.360
3 TOTAL 1.068 4.204
4 Modificarea activelor circulante -210 2.874
( exclusiv disponibilitati )
5 Modificarea soldurilor conturilor -321 2.574
de obligatii ( exclusiv creditelor pe
termen lung si mediu )
6 Investitii efectuate in cursul 515 2.651
perioadei
( inclusiv rambursarea ratelor
anuale pentru imprumuturi pe
termen lung si mediu )
7 Fluxul de disponibilitati(3-4+5-6) 442 1.253

Concluzii :
- Rezulta ca in perioada analizata firma are un flux de disponibilitati pozitiv.

8. Analiza echilibrului economico - financiar :

Tabel 8 :

Nr. crt. Indicatori Perioada

precedenta curenta
1 Rata generala a indatoririi 0,28 0,18
2 Rata datoriilor financiare 0,14 0,15
3 Rata de indatorare a activitatii de 0,31 0,04
exploatare
4 Rata capacitatii de rambursare a 0,24 0,17
datoriilor financiare

Modalitati de calcul :

Imprumuturi totale
 Rata generala a indatoririi = -------------------------- = 0,18
Capital propriu

Imprumuturi pe termen lung si mediu

 Rata datoriilor financiare = -------------------------------- ------------ = 0,15

-7-
 Capital propriu

 Rata de indatorare a activitatii de exploatare =

Credite pe termen scurt
=-------------------------------------------- = 0,04
Active circulante fara disponibilitati

 Rata capacitatii de rambursare a creditelor financiare =

Imprumuturi pe termen lung si mediu
=-----------------------------------------------------= 0,17
Capacitatea de autofinantare

Concluzii :
- Societatea prezinta o situatie buna atat in ceea ce priveste gradul de indatorare cat si
de rambursare a datoriilor financiare.

-8-