Sunteți pe pagina 1din 141

123

CAPITOLUL 3


MODALITI DE PLAT UTILIZATE N AFACERILE
ECONOMICE INTERNAIONALE


Modalitile de plat internaionale cuprind totalitatea operaiunilor i a
tehnicilor de plat, controlul bancar, circuitul documentelor prin intermediul
crora creditorul ncaseaz de la un debitor creana rezultat prin schimburile
economice externe.
1

Modalitile de plat internaionale prezint urmtoarele forme: creditul
documentar, incasso-ul documentar i ordinul de plat.

3.1. Creditul documentar modalitate de plat care ofer
certitudine partenerilor n afacerile economice internaionale

Creditul documentar este angajamentul asumat de banca
emitent, la ordinul clientului su (importatorul), de a plti o sum
beneficiarului (exportatorul) sau de a accepta/negocia efecte de
comer pn la limita sumei specificate, n cadrul termenului fixat i n
baza prezentrii documentelor de expediere a mrfurilor.

Variantele principale ale creditului documentar sunt acreditivul
documentar i scrisoarea de credit comercial.



1
Alexandru Puiu Management internaional tratat, vol.I, Editura Independena Economic,
Piteti, 2003, pag. 294
124
3.1.1. Efectuarea plilor internaionale prin intermediul acreditivului
documentar

3.1.1.1. Elementele definitorii ale acreditivului documentar

A. Consideraii de ordin istoric privind acreditivul documentar

Acreditivul documentar este cea mai rspndit modalitate de plat n
relaiile de schimburi economice internaionale i n relaiile de pli ale bncilor
comerciale.
Apariia i utilizarea sa n mod frecvent s-au datorat unor factori, cum ar
fi: extinderea relaiilor comerciale ntre firme i ri din diferite zone geografice
ale lumii; lipsa unor informaii certe i ample asupra bonitii firmelor cu care se
intenioneaz a se perfecta relaii de afaceri, n special a firmelor pltitoare;
existena unor elemente de risc, inerente n condiiile economiei de pia, mai cu
seam a riscurilor comerciale constnd n insolvabilitatea temporar sau chiar n
starea de faliment; modificri n situaia conjunctural etc. Acestor riscuri li se
adaug i existena unor norme de drept comercial diferite, posibilitatea ca unele
guverne s ia hotrri unilaterale n legtur cu relaiile comerciale ale cetenilor
lor cu parteneri din alte ri etc.
n concluzie, existena acestor riscuri a condus i conduce la necesitatea
gsirii unor modaliti de plat mai sigure i astfel s-a ajuns la apariia i
continua dezvoltare a utilizrii acreditivului documentar.
2

Utilizarea acreditivului dateaz de la nceputul secolului al XIX-lea i se
regsete n comerul dintre centrele comerciale ale lumii financiare de atunci:
Paris, Amsterdam, Londra etc. i rile din Extremul Orient. Multe din elementele
de structur ale acreditivului, impuse de bnci n acea perioad, cum ar fi:

2
Mihai-Gheorghe A. Imireanu Produse i servicii bancare n relaiile de pli interne i
internaionale Ed. Tribuna Economic, Bucureri, 2000, pag.160
125
formalismul, caracterul documentar, fermitatea angajamentului bancar, sigurana
oferit partenerilor se mai menin i n zilele noastre.
Despre accepiunea modern a acreditivului se poate vorbi dup primul
rzboi mondial. n aceast perioad, mai precis n anul 1920, a fost nfiinat
Camera de Comer Internaional, cu sediul la Paris, ca urmare a Hotrrii
Conferinei Comerului Internaional de la Atlanta din 1919. Absena unor
reglementri uniforme n materie de pli internaionale constituia un impediment
important n dezvoltarea schimburilor internaionale, fapt pentru care, Camera de
Comer Internaional a prezentat, n anul 1933, documentul intitulat Reguli i
uzane uniforme privitoare la acreditivul documentar. Documentul a fost adoptat
dar nu a reinut atenia dect ctorva ri, S.U.A. i Marea Britanie fiind reticente.
Dup al doilea rzboi mondial, cnd S.U.A. a devenit cel mai mare
exportator pentru rile Europei, interesul acestei ri pentru revizuirea sistemului
internaional de pli a devenit major. Astfel, n 1951, la Conferina de la
Lisabona, a fost adoptat noul text al Regulilor i uzanelor uniforme privind
acreditivele documentare. Practica i experiena rilor care au aderat la aceste
reguli au determinat o nou revizuire n anul 1962, noul text fiind adoptat de
toate bncile din diferite ri i teritorii care figurau n Bankers Almanach. n
anul 1974 Regulile i uzanele au fost revizuite din nou cu ajutorul sugestiilor
formulate de instituiile bancare, care nu erau reprezentate la Camera de Comer
Internaional dar care ale cror propuneri au fost transmise acesteia prin
intermediul Comisiei Naiunilor Unite pentru Drept Internaional. Recunoaterea
de ctre aceast comisie a noului text i-a conferit o aplicabilitate internaional.
Noile tehnici de producere i transmitere automat a datelor precum i
mutaiile survenite n transportul internaional au determinat mbuntirea
regulilor i uzanelor internaionale referitoare la acreditiv i apariia Publicaiei
nr. 400 n 1984. Studiile efectuate de Comisia Camerei de Comer Internaional
pentru Practica i Tehnica Bancar au semnalat c aproximativ 50% din
documentele prezentate pentru acreditiv sunt respinse datorit neconcordanelor
reale sau aparente i c numrul litigiilor n care sunt implicate acreditivele a
126
crescut ngrijortor. Pentru rezolvarea acestor probleme, grupul de lucru pentru
revizuirea Publicaiei nr.400 a fost mputernicit:
- s simplifice Regulile i Uzanele Uniforme nr.400;
- s cuprind practicile bancare internaionale, s faciliteze i s
standardizeze practicile n evoluie;
- s sporeasc integritatea i sigurana acreditivului prin intermediul
prezumiei de irevocabilitate;
- s clarifice obligaiile principale ale bncii emitente i ale bncii
confirmatoare;
- s rezolve problemele referitoare la condiiile nedocumentare;
- s enumere, n detaliu, elementele necesare pentru acceptarea fiecrui
tip de document de transport.
Drept urmare a aprut Publicaia nr. 500 revizuit n anul 1993 i n
vigoare ncepnd cu 01.01.1994. Analiza comparat a ultimelor dou
reglementri n materie este cuprins n Publicaia nr. 511 intitulat Acreditive:
Reguli i Uzane Uniforme 500 i 400 Comparate.
Formularele standard recomandate de Camera de Comer Internaional
pentru derularea plilor prin acreditive documentare, modul de completare i
nelesul termenilor utilizai, att de comerciani ct i de bnci, fac obiectul
Publicaiei nr. 516. n acest sens, se recomand ca originalele acreditivului
documentar, destinate beneficiarului i bncii notificatoare, s fie tiprite pe
hrtie ce asigur securitatea nscrisului. Formularele au la baz tehnoredactarea
standard a Naiunilor Unite n scopul de a asigura o uniform interpretare i
procesare la nivel internaional. Limba de redactare a formularelor standard este
recomandat a fi limba englez, aceeai cu limba versiunii oficiale a Publicaiei nr.
500, n scopul reducerii erorilor de traducere i interpretare a termenilor tehnici,
aa cum sunt ei precizai n respectiva publicaie. Formularele standard pot fi
tiprite i n alte limbi i anume: englez sau francez, englez i francez,
englez sau francez i o alt limb, o alt limb, dac formularele sunt utilizate
ntr-o zon geografic unde se folosete aceast limb. Dimensiunile formularelor
127
standard sunt ISO A4 (210 x 297 mm) sau American Standard Document Size
(8,5 x 11 inch). Imaginea textului formularului este 182 x 200 mm, cu un chenar
distanat n partea de jos de 10 mm, iar n partea stng de 17 mm (vezi figurile
nr. 3.1 i 3.2)
3

Formatele de teletransmisie standard pentru acreditivele documentare
sunt cuprinse n MT 700 Message Formats, elaborate de Society for Worldwide
Interbank Financial Telecomunication (SWIFT). n acest mod, preocuprile
pentru standardizare acoper att spaiul ntocmirii documentelor ct i al
transmiterii, ntre acestea existnd o strict corelaie din punct de vedere al
terminologiei utilizate, specifice Publicaiei nr.500.

B. Definirea acreditivului documentar

Ca urmare a preocuprilor Camerei de Comer Internaional de la Paris de
a asigura la nivel internaional o practic uniform n materie de pli, n
Publicaia 500 intitulat Reguli i uzane uniforme cu privire la acreditivele
documentare, n vigoare de la 01.01.1994, este utilizat termenul de credit
documentar pentru a desemna orice angajament de plat contra documente
asumat de o banc la ordinul clientului su.
Ca rezultat al tradiiei i practicii comercial-bancare din diferite ri,
termenul de credit documentar se regsete numit:
- Letter of Credit, Documentary Credit, Commercial Letter of Credit englez;
- Credit Documentaire, Acreditif Documentaire, Lettre de Credit Documentaire
francez;
- Akkreditiv, Handels Kreditbrief german;
- Credito Documentario, Accreditivo italian.




3
Mariana Negru Pli i garanii internaionale Editura All, Bucureti, 1996, pag.16
128






























129




























130
Acreditivul documentar este un document emis de banc (banca
emitent sau ordonatoare), din ordinul unui client al su (importatorul
sau ordonatorul acreditivului), prin care banca se angajeaz:
- s plteasc o anumit sum unei tere persoane (exportatorul sau
beneficiarul acreditivului) dac acesta a fcut dovada, cu
documente, c i-a ndeplinit obligaiile contractuale (a livrat marfa)
n aceast situaie banca emitent are i rolul de banc pltitoare;
- s autorizeze o alt banc (banc pltitoare) s efectueze sau s
negocieze (banc negociatoare) o asemenea plat;
- s accepte i s plteasc efecte de comer (cambii) trase asupra sa
de beneficiarul acreditivului;
- s autorizeze o alt banc s accepte i s plteasc asemenea
efecte de comer;

Conform Publicaiei nr. 500, sucursalele unei bnci din ri diferite sunt
considerate ca alte bnci.
Acreditivul documentar este un contract independent de contractul
comercial care st la baza lui, iar prile implicate n derularea acreditivului iau n
considerare numai documentele nu i mrfurile la care se refer acestea. Drept
urmare includerea n acreditivul documentar a oricror trimiteri la contractul
comercial nu are nici un efect i nu determin nici o obligaie pentru bncile
implicate. Exportatorul nu poate trage banca la rspundere pentru faptul c prin
contract s-a convenit ntr-un fel, ia n textul acreditivului documentar cerinele
sunt altfel. Dac mrfurile primite de importator nu corespund celor precizate n
documente, bncile nu au nici o responsabilitate, diferendul rezolvndu-se direct
ntre partenerii de contract.




131
C. Avantajele i dezavantajele acreditivului documentar

Ca orice vnztor, exportatorul este supus la dou mari riscuri:
- riscul de fabricaie constnd n pericolul rezilierii afacerii, nainte de
livrarea mrfii, cnd deja au fost angajate cheltuieli de fabricaie;
- riscul de credit constnd n pericolul neefecturii plii de ctre
importator, dup livrarea mrfii.
4

Aceste dou riscuri sunt accentuate de caracterul internaional al vnzrii.
Pe pieele externe factorii generatori de riscuri sunt mai numeroi, mai variai
dect pe piaa intern. Astfel, riscului comercial obinuit, determinat de
insolvabilitatea cumprtorului, i se adaug evenimente politice (noi reglementri
vamale, revoluii etc.), naturale (inundaii, cutremure etc.), monetare
(devalorizarea unei monede, netransferabilitatea fondurilor etc.), toate acestea
fiind susceptibile a priva exportatorul n recuperarea creanei. Exportatorul
trebuie s se pun la adpost fa de aceste riscuri diverse prin recurgerea la
tehnici de natur juridic care s-i garanteze plata. n acelai timp, garaniile
solicitate de vnztor nu trebuie s compromit securitatea cumprtorului, care
nu are interesul s plteasc dect n msura n care are sigurana bunei execuii
a contractului de ctre vnztor. Tehnicile de garanie i de plat trebuie s in
cont i de interesele cumprtorului. Acreditivul documentar permite
satisfacerea, n acelai timp, att a intereselor exportatorului ct i ale
importatorului.
Aceast modalitate de plat prezint cel mai mare grad de siguran
deoarece angajamentul ferm de plat asumat de o banc constituie o garanie
pentru exportator c va fi pltit dup ce va face livrarea mrfurilor. Riscul
insolvabilitii importatorului este nlturat. n acelai timp, prin termenii i
condiiile precizate n acreditiv, importatorul are sigurana c banca nu va plti

4
Jean Louis Rives-Lange, Monique Contamine-Raynaud Droit bancaire 6-e edition,
Ed.Dalloz, Paris, 1995, pag.703, art.757
132
dect dac aceste precizri sunt strict respectate n documentele prezentate de
exportator.
Dac acreditivul este la vedere i este domiciliat la ghieele bncii
exportatorului sau ale bncii notificatoare sau dac acreditivul este confirmat,
exportatorul poate ncasa contravaloarea mrfii imediat dup expedierea
acesteia.
5
Dac acreditivul este utilizabil prin acceptare sau negociere,
exportatorul i poate mobiliza creana prin scontarea cambiilor emisa n cadrul
acreditivului. n marea majoritate a cazurilor riscul de netransferabilitate este
acoperit.
Acreditivul documentar reprezint o tehnic foarte precis care,
sprijinindu-se pe documente, evit orice interpretare.
Acreditivul documentar este folosit n lumea ntreag. Acreditivul poate fi
adaptat oricrei situaii prezentnd o mare varietate de soluii de plat.
Sigurana sporit oferit de plata prin acreditivul documentar are i un
revers al medaliei determinat de complexitatea acestei modaliti de plat. Sunt
multe tipuri de acreditiv documentar, multe moduri de utilizare, multe
documente, multe termene importante, care trebuie respectate i corelate ntre
ele: termenul de livrare, termenul de prezentare a documentelor i termenul de
valabilitate. La toate acestea se adaug subtilitile rezultnd din nelegerea i
interpretarea Regulilor i Uzanelor Internaionale precum i vocabularul sofisticat
folosit de lumea bancar n acest domeniu, greu accesibil comercianilor.
Un alt dezavantaj al acreditivului documentar l constituie formalismul
riguros, fapt pentru care acreditivul documentar nu este indicat n tranzaciile
rapide. Angajamentul bancar este complet subordonat conformitii
documentelor solicitate n textul acreditivului att din punct de vedere al formei
acestora ct i al termenelor prevzute. Rigoarea bancar privind controlul
documentelor este acceptat cu greu de ctre beneficiarii acreditivelor, care se

5
Denis Chevalier Le credit documentaire et les autre securites de paiement (avec la
collaboration du Centre Francais de Commerce Exterieur) Collection Defi Export ed. Foucher,
Paeis, 1990, pag.55
133
plng de severitatea i meticulozitatea bncilor n gsirea discrepanelor. Uneori
plile pot fi blocate din cauza semnalrii unor discrepane minore de genul
greelilor de dactilografiere.
Insolvabilitatea bncii emitente, banc uneori necunoscut pentru
beneficiar, poate reprezenta un alt impediment n efectuarea plii prin acreditiv
documentar domiciliat n strintate. Aceste dezavantaj poate fi contracarat de
ctre beneficiar prin solicitarea ca acreditivul s fie confirmat de o banc din ara
sa.
6

Numeroasele comisioane reprezint un alt dezavantaj al acreditivelor
documentare, costurile acestora fiind mai mari dect la celelalte modaliti de
plat. Bncile percep comisioane mai mari pentru c i angajeaz propriile
fonduri i au responsabilitatea controlului documentelor prezentate pentru
ncasare.
7
Acreditivul documentar se dovedete a fi o modalitate de plat
oneroas att pentru ordonator, dac ia asupra sa toate cheltuielile, ct i pentru
ordonator i beneficiar, dac se adopt o formul foarte des uzitat i aplicat:
toate comisioanele bancare din afara rii bncii emitente sunt n sarcina
beneficiarului. Comisioanele de deschidere i de confirmare sunt n funcie de
valoarea i de termenul de valabilitate al acreditivelor. Riscul tehnic al bncilor
este acoperit de comisionul de ridicare a documentelor. Modificrile unui acreditiv
provoac cheltuieli suplimentare. De asemenea, tranzaciile de valori mici sunt
grevate de nivelul minim al comisioanelor bancare.
Principalele avantaje i inconveniente ale diverselor tipuri de acreditive
documentare este prezentat n tabelul nr. 3.1.




6
Pierre Aussure Objectif export Guide operationnel pour les affaires internationales de
lentreprise , Ed. Dunod, Paris, 1988, pag. 79.
7
Denis Chevalier Le credit documentaire et les autre securites de paiement (avec la
collaboration du Centre Francais de Commerce Exterieur) Collection Defi Export ed. Foucher,
Paris, 1990, pag. 57
134
Tabelul nr. 3.1.

Avantajele i dezavantajele diverselor tipuri de acreditive
documentare


Acreditiv
documentar
revocabil
Acreditiv
documentar
irevocabil
Acreditiv
documentar
irevocabil
confirmat
Siguran - - + ++
Simplitate - - - -
Costuri + + -
Universalitate - ++ ++
Rapiditate a plilor ++ + ++
Formalism - - - - - -

Legend:

++ : excelent
+ : acceptabil
- : mediocru
- - : slab

Sursa: Denis Chevalier Le credit documentaire et les autre securites de paiement
(avec la collaboration du Centre Francais de Commerce Exterieur) Collection Defi
Export ed. Foucher, Paris, 1990, pag.61

D. Prile implicate n derularea acreditivului documentar

n derularea acreditivului documentar intervin ntotdeauna trei pri, dar
sunt situaii cnd poate fi implicat i o a patra parte. Acestea sunt:
1. ordonatorul, care n relaia contractual este importatorul sau beneficiarul
unui serviciu. El este cel care iniiaz relaia de acreditiv documentar, prin
instruciunile pe care le d bncii sale de a plti exportatorului, instruciuni
135
cuprinse n "ordinul de deschidere a acreditivului, unde precizeaz toate
condiiile privind termenele i documentele potrivit crora banca s efectueze
plata.
2. beneficiarul, care n relaia contractual este exportatorul sau prestatorul
unui serviciu. El este cel n favoarea cruia banca importatorului i-a luat
angajamentul de plat i care ncaseaz banii numai dac ndeplinete
condiiile de termene i documente cuprinse n textul acreditivului
documentar.
3. banca emitent care, la solicitarea clientului su (importatorul,
ordonatorul), i asum n scris angajamentul de plat n favoarea
beneficiarului (exportatorul), n anumite condiii de termene i documente
nscrise n textul acreditivului documentar. Prin acest angajament, banca
emitent devine principala angajat n relaia de acreditiv. n general, banca
emitent a acreditivului documentar este o banc din ara importatorului,
acest lucru nsemnnd un inconvenient pentru exportator deoarece, pe de o
parte, nu o cunoate foarte bine i nu tie ct ncredere poate avea n
aceast banc, iar pe de alt parte, pentru ncasarea contravalorii exportului,
va trebui s prezinte documentele la banca respectiv. Drept urmare,
beneficiarul acreditivului solicit, deseori, intervenia unei bnci din ara sa.
Aadar, angajamentul de plat poate fi luat n mod direct, atunci cnd banca
emitent este i banc pltitoare, sau n mod indirect, n sensul c banca
emitent desemneaz o alt banc s efectueze plata n numele su.
4. o alt banc desemnat de banca emitent, denumit i banc
corespondent. n funcie de instruciunile din textul acreditivului
documentar, banca desemnat poate avea urmtoarele denumiri:
- banc notificatoare (avizatoare), care ndeplinete rolul de manipulator
de documente, de intermediar, de mandatar al bncii emitente, fr a-i lua
nici un angajament personal fa de beneficiarul acreditivului. Aceasta
avizeaz exportatorul de deschiderea unui acreditiv documentar n favoarea
sa i de asemenea transmite bncii pltitoare documentele depuse de
136
exportator. Banca avizatoare, conform art.7a din Publicaia 500 va avea o
grij rezonabil pentru verificarea autenticitii aparente a acreditivului pe
care l avizeaz i va primi un comision de notificare/preluare de documente.
n situaia n care nu poate stabili autenticitatea aparent a acreditivului,
banca avizatoare trebuie s ntiineze imediat att banca emitent ct i
beneficiarul acreditivului asupra acestui fapt.
- banc pltitoare, care efectueaz plata documentelor corespunztoare n
locul bncii emitente. Aceasta poate fi situat n ara exportatorului sau ntr-o
ar ter. Dup efectuarea plii, banca pltitoare remite documentele bncii
emitente urmnd ca aceasta s-I ramburseze suma achitat. Pentru aceste
operaiuni banca ncaseaz comisionul de plat a documentelor.
- banc tras/acceptant. Aceast banc intervine atunci cnd plata
urmeaz a se face prin cambii care nu sunt trase asupra bncii emitente ci
asupra acestei bnci. Banca tras primete de la exportator documentele
mpreun cu cambiile, achit cambiile la vedere sau accept cambiile la
termen pe care le restituie exportatorului i remite documentele bncii
emitente sau direct importatorului. La scaden, banca tras achit cambiile
beneficiarului. Pentru aceste operaiuni banca tras ncaseaz comisionul de
acceptare/plat documente.
- banc negociatoare. n practica anglo-saxon, acreditivul documentar
presupune existena unei cambii trase asupra bncii emitente, fapt pentru
care locul plii trebuie s fie sediul acesteia. n msura n care banca
emitent desemneaz o alt banc cu negocierea documentelor, aceasta din
urm preia documentele de la exportator, le achit contra unui comision de
negociere i le remite bncii emitente, care i va rambursa banii. Comisionul
de negociere reprezint dobnda la suma pltit exportatorului, calculat pe
intervalul de timp ntre momentul plii i cel al rambursrii.
- banc confirmatoare, care, contra comisionului de confirmare, adaug
propriul ei angajament, egal ca valoare i condiii, la angajamentul de plat al
bncii emitente. Beneficiarul unui acreditiv documentar confirmat este astfel
137
titularul a dou angajamente bancare directe i autonome unul fa de
cellalt. Banca confirmatoare poate fi o banc din ara exportatorului sau
dintr-o ter ar sau banca pltitoare.

E. Elementele acreditivului documentar

Elementele eseniale ale unui acreditiv documentar sunt:
denumirea de acreditiv menionat pe document;
felul acreditivului: revocabil sau irevocabil
modul de utilizare a acreditivului:
- cu plat la vedere contra documente care nu sunt nsoite de cambii sau
sunt nsoite de cambii trase la vedere asupra bncii desemnate
(pltitoare) sau emitente;
- cu plat diferat cu plat la vedere contra documente care nu sunt nsoite
de cambii sau sunt nsoite de cambii trase la vedere asupra bncii
desemnate (pltitoare) sau emitente. Dei cambiile sunt trase la vedere,
banca va plti la termenul diferat precizat n acreditivul documentar;
- cu plat prin acceptare contra documente care ntotdeauna sunt nsoite
de cambii trase asupra bncii desemnate (pltitoare) sau emitente. Dup
acceptare banca restituie cambia exportatorului (trgtorului) iar
documentele le remite importatorului. Plata se face la scadena precizat
n cambie.
- cu plat prin negociere, care se efectueaz prin precizarea expres sau
neprecizarea de ctre ordonator a bncii desemnate s negocieze. n
aceast din urm situaie, banca emitent poate autoriza ea nsi o alt
banc s negocieze documentele (art.2 din Publicaia nr. 500).
numrul de ordine (de referin);
denumirea bncii emitente/pltitoare/negociatoare a acreditivului (cu
elementele de identificare: banc central, sucursal, filial, agenie) i
138
adresa complet cu amnunte suficiente menite s asigure certitudinea
identificrii;
locul (localitatea i ara) i data calendaristic la care s-a deschis
acreditivul. Aceast dat trebuie s respecte condiiile stipulate n contract
i , n mod obligatoriu, trebuie s fie anterioar datei de livrare a mrfii.
ntrzierea deschiderii acreditivului trebuie consemnat prin nscrierea unei
clauze de penalizare n contractul extern.
denumirea, sediul i contul ordonatorului (applicant-engl.), cu toate
elementele de identificare necesare (numr telefon/fax). Aceste date sunt
necesare att bncii emitente ct i beneficiarului acreditivului pentru
eventualitatea clarificrii unor probleme i pentru ca acesta din urm s tie
pe numele cui ntocmete factura i ce destinaie are marfa.
denumirea, sediul, banca i contul beneficiarului i toate elementele de
identificare (numr de telefon/fax) necesare bncilor pentru a ti pe cine i
unde s anune deschiderea de acreditiv documentar. Orice rezerv din
partea exportatorului de a furniza datele sale complete poate fi interpretat
de importator ca un semnal de alarm i nu va ordona deschiderea
acreditivului pn cnd nu se va edifica asupra bonitii acestuia.
banca avizatoare, dac este cazul, cu elementele de identificare;
numrul de referin al bncii avizatoare;
valoarea acreditivului (n cifre i litere) i moneda n care se exprim
potrivit codului ISO. De regul, moneda acreditivului este i moneda de
contract. n situaia n care partenerii ordonatorul solicit efectuarea plii n
alt moned dect cea stabilit n contractul comercial internaional, banca
pltete n moneda din acreditiv deoarece acesta reprezint un contract
independent de cel comercial. Valoarea acreditivului reprezint suma ce
urmeaz a fi pltit, contra documente n regul, exportatorului.
Valoarea poate fi exprimat: ntr-o sum fix, prin indicarea unei limite
superioare sau prin precedarea sumei de cuvintele
aproximativ(approximately), circa,(circa) n jur de (about) sau altele
139
similare, ceea ce permite bncii s efectueze plata cu o toleran de +/- 10 %
fa de suma indicat (art.39a din Publicaia nr. 500).
n situaia n care acreditivul documentar stipuleaz o cantitate fix a
mrfurilor, banca poate efectua pli cu o toleran de +/- 5 % , cu condiia
ca valoarea s nu fie depit (art.39b din Publicaia nr. 500). Aceast
toleran nu se aplic i atunci cnd cantitatea este exprimat n uniti
individuale.
Dac n acreditivul documentar nu sunt interzise expedierile pariale i nici
nu se precizeaz altfel, o plat cu o toleran de minus 5 % fa de valoarea
acreditivului este permis cu condiia ca ntreaga cantitate s fi fost
expediat, iar preul unitar s nu fi fost redus (art.39c din Publicaia nr. 500).
Aceast prevedere nu se aplic dac suma este precedat de termenii
aproximativ, circa, n jur de sau altele similare.
Mrimea valorii acreditivului documentar este n strns legtur cu
condiia de livrare menionat.
domicilierea acreditivului (payable at, available at) nsemnnd locul,
respectiv ara, oraul i, n ultim instan, banca la ghieele creia urmeaz
s fie prezentate documentele n vederea efecturii plii, acceptrii,
negocierii. Acreditivele documentare pot fi domiciliate n ara exportatorului,
n ara importatorului sau ntr-o ter ar, dup cum au convenit partenerii n
contractul comercial internaional i dup cum a dispus ordonatorul n cererea
de deschidere de acreditiv. n practica internaional cel mai frecvent se
utilizeaz domicilierea acreditivului documentar n ara exportatorului. Pentru
acesta este avantajos ca acreditivul documentar s fie domiciliat n ara sa din
mai multe puncte de vedere:
- grbirea ncasrii contravalorii mrfii, egal cu timpul de curier al
documentelor pn la o banc pltitoare din strintate;
- posibilitatea corectrii documentelor neconforme cu condiiile
acreditivului i redepunerii lor n termenul de valabilitate al acestuia;
140
- reglementarea litigiilor izvorte din derularea acreditivului documentar se
face potrivit legislaiei rii unde este domiciliat acesta;
- evitarea riscului de pierdere a documentelor pe parcurs potal, situaie n
care exportatorul ar fi nevoit s solicite importatorului plata pe duplicate,
ceea ce ar putea implica ntrzierea ncasrilor sau chiar refuzul de plat;
- constituirea comisioanelor i spezelor bancare, care n mod obinuit cad
n sarcina ordonatorului, ntr-u surs de venit valutar.
n situaia n care acreditivul documentar este domiciliat n strintate,
dezavantajele pentru exportator pot fi ameliorate prin solicitarea rambursului
telegrafic. Astfel, n momentul primirii i gsirii documentelor n bun ordine,
banca notificatoare, n baza ordinului de ramburs, poate plti documentele,
nainte ca ele s ajung la banca pltitoare. Aici exist riscul ca banca
pltitoare s gseasc discrepane la documente i s cear stornarea plii,
inclusiv dobnzile aferente fondurilor avansate, corespunztor intervalului
respectiv.
termenul prezentrii documentelor la banc de ctre exportator poate
fi menionat ca o dat fix, care trebuie respectat cu strictee. Dac n textul
acreditivului nu este menionat aceast dat, conform Publicaiei nr. 500,
bncile vor refuza documente de transport care depesc 21 zile de la data
emiterii lor.
valabilitatea acreditivului se refer la intervalul de timp n cadrul cruia
exportatorul trebuie s prezinte documentele la ghieele bncii unde este
domiciliat acreditivul. Valabilitatea poate fi menionat n dou moduri:
- precizarea unei date calendaristice sau pn la o astfel de dat;
- precizarea unui anumit interval de timp. Dac n acreditiv nu se specific
data de la care curge acest interval, conform Publicaiei 500 se
subnelege c aceasta este data de emitere a acreditivului.
De regul, se menioneaz i banca la ghieele creia expir valabilitatea,
iar n situaia n care acest lucru nu este precizat, se consider c valabilitatea
acreditivului documentar expir la ghieele bncii pltitoare.
141
Valabilitatea acreditivului documentar trebuie stabilit n funcie de
particularitile tranzaciei. Dac este prea mare, determin costuri bancare
suplimentare, iar dac este prea mic, nu permite exportatorului s fac toate
demersurile necesare expedierii mrfii, ntocmirii i depunerii documentelor la
banc, ceea ce implic solicitarea prelungirii valabilitii acreditivului, deci
costuri suplimentare pentru modificarea acestuia. Prelungirea valabilitii
acreditivului nu se poate face dect din ordinul ordonatorului i nu atrage
automat dup sine prelungirea termenului de livrare.
Luarea n considerare a acestui termen este extrem de important pentru
exportator deoarece numai pn la aceast dat banca este ferm angajat s
efectueze plata. Data valabilitii reprezint data limit a prezentrii
documentelor la banca pltitoare i nicidecum data expedierii lor ctre
aceasta. Dac valabilitatea expir ntr-o zi de srbtoare legal, se
prelungete automat n prima zi lucrtoare.
Valabilitatea unui acreditiv, dac este mai mare de 21 zile, se mparte n
valabilitate real cuprinznd primele 21 zile ale perioadei de valabilitate i
valabilitate inoperant cuprinznd restul de zile pn la expirarea valabilitii
acreditivului.
termenul de livrare a mrfurilor este stabilit n contract i trebuie s se
regseasc n documentul de transport care atest expedierea mrfii. Dac
pe documentul de transport exist nscrise mai multe date, data posterioar
este reinut a fi data de emitere/expediere.
Dac n acreditiv nu se menioneaz altfel, noiunea de expediere include
urmtoarele expresii: ncrcare la bord (loading on board), ncrcare
(dispatch), acceptare pentru transport (accepted for carriage), data
recipisei potale (date of post receipt), data ridicrii (date of pick-up),
preluare spre ncrcare (taking in charge) n cazul transportului combinat.
Data livrrii poate fi menionat prin expresiile:
- nu mai trziu de o dat fix (not lather than);
- pe o dat fix; (on .)
142
- nu nainte de o dat fix (not before .)
- nu dup o dat fix (not after .) cuvntul dup este neles ca
excluznd data menionat;
- nu nainte de o dat fix (not before ....) i nu dup o dat fix (not
after...)
- n perioada (during) cuvintele la (to), pn la (until), de la (from) se
neleg ca incluznd data menionat;
- n prima jumtate a lunii se subnelege perioada 1-15 ale lunii;
- n a doua jumtate a lunii se subnelege perioada 16-ultima zi a lunii;
- la nceputul lunii (begining) se nelege perioada 1-10 inclusiv
- la mijlocul lunii (middle) se nelege perioada 11-20 inclusiv;
- la sfritul lunii (end) se nelege perioada 21-ultima zi inclusiv;
- pe sau n jur de o dat fix (on or about) se subnelege c livrarea
se face cu 5 zile nainte sau dup data menionat, incluznd ambele zile
extreme (art.46c din Publicaia nr. 500).
- n termen de. de la un eveniment economic stabilit (ex.: 3 luni de la
semnarea contractului)
Publicaia nr. 500 nu recomand pentru a preciza data livrrii termeni ca
prompt (prompt), imediat (imediately), ct de curnd posibil (as soon as
possible). Cu toate acestea, n practic, prin livrare prompt se nelege
livrare n primele 30 zile de la deschiderea acreditivului, iar prin livrarea
mrfii de ndat ce este gata i este posibil se consider c marfa va fi livrat
n maxim 45 zile de la semnarea contractului.
n cazul acreditivelor utilizabile n trane se prevede, n mod obligatoriu,
cte un termen de livrare explicit pentru fiecare tran n parte. Pentru restul
acreditivelor termenul de livrare poate fi menionat i n mod implicit prin
indicarea termenului de prezentare a documentelor n banc i a numrului
de zile de la expedierea mrfii n care trebuie fcut acest lucru (ex. : termenul
de prezentare a documentelor este 24 mai 2002 i documentele vor fi
prezentate n 18 zile de la expedierea mrfii).
143
Dac termenul de livrare expir ntr-o zi de srbtoare legal, nu se
prelungete automat n prima zi lucrtoare.
Respectarea termenului de livrare are o importan deosebit pentru
exportator deoarece depirea acestuia implic ncetarea angajamentului
ferm al bncii de a plti. Prelungirea termenului de livrare nu se poate face
dect din ordinul ordonatorului i implic cheltuieli suplimentare de modificare
a acreditivului.
denumirea mrfii i principalele caracteristici ale acesteia denumirea i
descrierea mrfii trebuie menionate clar, ct mai scurt posibil i fr detalii
excesive (art.5 din Publicaia nr. 500). Trebuie s reflecte termenii convenii
n contractul comercial internaional i s se regseasc n documentele
depuse la banc pentru plat.
cantitatea i preul mrfii. Se admite o toleran de +/- 10 % dac
expresii ca aproximativ (approximately), circa,(circa) n jur de (about)
sau altele similare preced cantitatea sau preul sau pe ambele (art.39a din
Publicaia nr. 500).
Se admite o toleran de +/- 5 % referitor la cantitatea mrfurilor dac
acreditivul nu specific altfel, dac nu este exprimat n uniti individuale i
dac nu se depete valoarea acreditivului.
dac sunt permise sau nu livrrile pariale. Dac acest lucru nu este
specificat, conform art. 40a al Publicaiei nr. 500, se consider c sunt
permise.
Nu se consider livrri pariale atunci cnd din documentul de transport
rezult c mrfurile au fost transportate cu acelai mijloc de transport, pe
aceeai rut i cu aceeai destinaie, chiar dac n documentul de transport se
indic date diferite de livrare, porturi diferite de ncrcare sau locuri diferite de
preluare/expediere a mrfii (art. 40b,c, din Publicaia nr. 500).
livrrile ealonate sunt desemnate n acreditivul documentar prin
precizarea cantitii i a perioadei de livrare a tranelor. Dac o
livrare/tragere nu respect termenele din acreditivul documentar, acesta
144
nceteaz s mai fie valabil att pentru trana respectiv ct i pentru toate
tranele ulterioare, n lipsa unor prevederi contrare n acreditiv (art.41 din
Publicaia nr. 500).
dac sunt permise sau nu transbordrile. Dac nu se menioneaz acest
lucru, conform Publicaiei 500, se subnelege c nu sunt permise.
Interzicerea transbordrilor este determinat de riscul de pierdere sau
deteriorare a mrfurilor prin repetate ncrcri i descrcri dintr-un mijloc de
transport n altul. n acreditiv se poate introduce expresia #transbordri
permise numai menionndu-se un loc unde manipularea mrfurilor prezint
siguran.
locul de ncrcare/locul de descrcare se precizeaz n mod expres. Nu
se utilizeaz expresii generale, vagi sau abreviate (ex.: un port important din
U.K.). Cnd se apeleaz la o modalitate de transport multimodal, combinat se
poate indica doar ara.
Nu se indic un port maritim atunci cnd mrfurile urmeaz a fi expediate
sau livrate din/ntr-o localitate din interiorul rii sau atunci cnd documentul
de transport indic un transport combinat, aerian, rutier, feroviar, fluvial
intern, prin pot sau curier (art. 26,27,28, 29 din Publicaia nr. 500)
condiia de livrare desemneaz ansamblul activitilor legate de transportul
mrfurilor, definind locul i momentul n care are loc transferul cheltuielilor i
riscurilor de la exportator la importator. De regul, aceast clauz este
exprimat n termeni abreviai care se regsesc n reguli i uzane utilizate pe
plan internaional: INCOTERMS (International Commercial Terms) i RAFTD
(Revised American Foreign Trade Definition).
Ultima variant a regulilor INCOTERMS, i anume INCOTERMS 2000, a
fost validat de Comitetul executiv al Camerei Internaionale de Comer de la
Paris i prezentat n Publicaia nr. 560 din 01.01.2000. Regulile INCOTERMS
2000 reuesc s depeasc toate frontierele, constituindu-se ntr-un limbaj
comun al oamenilor de afaceri, indiferent de ara (piaa) pe care sunt folosite,
avnd implicaii directe asupra anumitor cutume, care aduc o not
145
discordant n relaiile comerciale dintre Europa i Extremul Orient, Europa i
Continentul American, Continentul African i Continentul American etc. n
prezent, ele au intrat n folosin curent n China, n rile africane i sud-
americane, n Orientul Apropiat i Mijlociu precum i n Orientul ndeprtat.
Totui, n practic, exist o excepie important n relaiile comerciale
internaionale. Este vorba de unii comerciani din Statele Unite ale Americii,
care insist n continuare s fie utilizate propriile lor reguli cuprinse n RAFTD
(1941), care, dei n multe privine se aseamn cu regulile INCOTERS 2000,
totui prezint unele diferene (ex.: FOB-ul american).
8

Varietatea mrfurilor ce fac obiectul tranzaciilor internaionale,
modalitile i tehnologiile noi de transport, uzanele comerciale nc n
vigoare pe plan internaionale i naional, uzanele portuare etc. imprim o
relativ generalitate regulilor susmenionate. Cu alte cuvinte, comercianii i
vor putea alege un termen ct mai apropiat de scopurile lor, mbuntindu-i
elementele generale cu prevederi suplimentare exprese, pe care le vor nscrie
n contractul de vnzare internaional i care, n mod obligatoriu vor figura i
n textul acreditivului.
Pentru ordonator condiia de livrare are importan deoarece:
- determin valoarea acreditivului documentar, n sensul c, alturi de
valoarea mrfii, trebuie luate n considerare cheltuielile pe care le face
exportatorul pentru ncrcarea, transportul, asigurarea, vmuirea mrfii etc.;
- n funcie de condiia de livrare, se solicit anumite documente de
transport i eventual de asigurare, pe care exportatorul trebuie s le prezinte
n setul de documente depus la banc n vederea ncasrii contravalorii mrfii.
documentele solicitate trebuie denumite clar. De asemenea trebuie
precizat numrul de exemplare originale i copii. Cu excepia facturii, a poliei
de asigurare i a documentului de transport, reglementate prin Publicaia nr.
500, pentru restul de documente acreditivul trebuie s precizeze de cine va fi

8
Reguli i Uzane Comerciale INCOTERMS 2000, ediia a II-a, Ed. Percomex, Bucureti, 2000,
pag.7
146
emis documentul i ce informaii trebuie s conin. Desemnarea emitentului
unui document se face prin trimitere la o instituie, departament, persoan
fizic, juridic etc. evitndu-se utilizarea unor termeni ca: binecunoscut,
calificat, independent, oficial (art.20a din Publicaia nr. 500).
termenul de prezentare a documentelor orice acreditiv documentar, n
care se solicit prezentarea unui document de transport, trebuie s precizeze
intervalul de timp de la expedierea mrfii n care documentele trebuie
prezentate la banc (art.43a din Publicaia nr. 500).
La stabilirea intervalului de prezentare ordonatorul trebuie s aib n
vedere c beneficiarul, dup expedierea mrfii, adun documentele de la
diferii emiteni, le pregtete pentru a le prezenta la banc, iar dac
acreditivul este domiciliat n strintate trebuie luat n calcul perioada de
timp necesar transmiterii documentelor prin pot. Mrimea acestui interval
se stabilete i n aa fel nct documentele s ajung la importator naintea
mrfii ntruct, dac ajunge marfa nainte, este posibil plata unor penalizri
pentru neridicarea ei.
Dac n textul unui acreditiv nu este precizat aceast perioad, conform
art. 43a din Publicaiei 500 termenul de prezentare a documentelor la banca
domiciliatoare se consider a fi 21 zile calendaristice de la data emiterii
documentului de transport, dar n perioada de valabilitate a acreditivului.
n textul acreditivului trebuie precizat, de asemenea, dac documentele
pot fi prezentate independent de data livrrii mrfii.
speze i comisioane cu menionarea celor care le suport
instruciuni de confirmare. Confirmarea acreditivului documentar este
rezultatul nelegerii prealabile dintre parteneri exprimat n contractul
comercial internaional. Confirmarea poate fi solicitat la cererea
ordonatorului, dar de cele mai multe ori aceasta se face la cererea i pe
cheltuiala beneficiarului, la o banc din ara acestuia.
faptul c acreditivul este supus Publicaiei 500 a CCI Paris
semntura bncii emitente.
147
3.1.1.2. Utilizarea acreditivului documentar

A. Etapele derulrii plii prin acreditiv documentar

Derularea plilor prin acreditiv documentar se face prin parcurgerea mai
multor etape, dup cum urmeaz:
1. ncheierea contractului internaional de vnzare-cumprare i
includerea, cu prilejul tratativelor, a modalitii de plat prin acreditiv
documentar. n acest mod, cumprtorul promite vnztorului c i va asigura
plata prin angajamentul ferm al unei bnci. Acest angajament nu l scutete
pe cumprtor de obligaia de a plti ci se suprapune peste aceast obligaie.
n clauza contractual se vor preciza: natura acreditivului documentar
(revocabil sau irevocabil), banca importatorului care va emite acreditivul, data
sau termenul pn la care va trebuie s fie deschis acreditivul, termenul de
valabilitatea al acestuia, documentele ce vor trebui depuse la banc de ctre
exportator n vederea ncasrii contravalorii mrfii sau prestaiei.
Obligaia importatorului de a solicita deschiderea acreditivului
documentar n favoarea exportatorului este considerat o obligaie esenial a
contractului; din acest moment, dac importatorul nu execut aceast
obligaie, exportatorul are posibilitatea s refuze livrarea mrfii i s cear
ncetarea contractului de vnzare precum i daune interese compensatorii.
9

2. importatorul d dispoziie bncii sale s deschid, n termen util, acreditivul
documentar, n baza disponibilului pe care l are n contul su ori pe baza
unui credit pe care banca i-l acord n acest scop.
Ordinul de deschidere dat de importator bncii sale (n calitate
de banc emitent) se poate realiza fie sub forma unei simple scrisori fie prin
completarea unui formular tipizat, pus la dispoziie de bnci clienilor lor.

9
Jean Louis Rives-Lange, Monique Contamine-Raynaud Droit bancaire 6-e edition,
Ed.Dalloz, Paris, 1995, pag.706, art.761

148
Ordinul de deschidere a acreditivului documentar, dat de importator
bncii sale, trebuie s reflecte cele convenite n contractul de vnzare-
cumprare i s cuprind toate condiiile de termene i documente, pe care
exportatorul este obligat s le ndeplineasc pentru a i se face plata, precum
i informaiile necesare bncii s deschid acreditivul documentar.
Conform art. 5a din Publicaia nr. 500, instruciunile pentru emiterea
unui acreditiv, acreditivul nsui, instruciunile pentru modificarea unui
acreditiv i modificarea nsi trebuie s fie complete i precise. n scopul
evitrii oricrei confuzii i nenelegeri, bncile vor descuraja orice ncercare
de a include detalii excesive sau de a da instruciuni de emitere, avizare sau
confirmare a unui acreditiv, referindu-se la un acreditiv anterior similar cnd
un astfel de acreditiv a fost subiectul unor modificri acceptate i/sau
neacceptate.
Instruciunile de deschidere a acreditivului documentar determin
obligaii reciproce ntre ordonator i banca emitent. Banca trebuie s le
respecte ntocmai instruciunile importatorului i s le transmit exportatorului
n termenul prevzut. Ordonatorul se oblig, fa de banca sa, s ridice setul
de documente trimis de exportator, s i ramburseze plata, s plteasc
comisioanele i spezele aferente operaiunii, s furnizeze garaniile solicitate
de banc.
3. deschiderea acreditivului documentar de ctre banca emitent
printr-un angajament ferm de plat, asumat n scris, conform instruciunilor
primite de la clientul su. Acest angajament l poate realiza direct, n sensul
c ea nsi va efectua plata sau indirect, n sensul c desemneaz o alt
banc, din ara exportatorului sau dintr-o ar ter, s efectueze plata n
numele ei sau s accepte, s plteasc sau s negocieze cambii trase asupra
sa. Acreditivul documentar se prezint n general sub forma unei scrisori i
exprim obligaiile bncii emitente fa de beneficiarul acreditivului i, drept
urmare, drepturile acestuia din urm.

149
n continuare este prezentat un model de acreditiv documentar deschis de
Banca Comercial Romn, la ordinul clientului su S.C. Connex System S.A.
Piteti, Romnia, n favoarea firmei Innovative Software, Idaho, S.U.A.,
pentru suma de 9.900 USD.

Date: 11.02.2002
From: Romanian Commercial Bank
To: Wells Fargo Trade Bank, 7000, Flair Drive, Idaho Falls, Idaho, USA
Form of documentary credit: irrevocable
Documentary credit number: 6753/12356/DS
Date of issue: 11.02.2002
Date and place of expiry: 31.03.2002 at your counters
Applicant: S.C. Connex System S.A., Str. Cimpului no.11, 0300 Pitesti, Romania
Beneficiary: Innovative Software, 1284 South Woodruff, Idaho Falls, 8344 Idaho, USA,
account no. 91630.
Amounts: USD 9.900 ,00
Available with you for payment at sight
Partial shipments: not permitted
Transshipments: not permitted
Loading/unloading:Idaho Falls, USA/Bucuresti Otopeni, Romania
Final destination: Pitesti, Romania
Latest date of shipment:15.03.2002
Description of goods: software RELAP/MOD 3.2
Delivery terms: CIP Otopeni Romania
Documents required:
1. two originals of invoice dated, stamped and signed, containing the sellers attestation
that the goods correspond to the contract no. RU 18/B/21.01.2002
2. Air Waybill - original no.3, attesting date of dispatch of goods,
loading/unloading:Idaho Falls, USA/Bucuresri Otopeni, Romania, final destination:
Pitesti Romania, at the irrevocable disposal of the Buyer, attesting brutto/netto
weight and mentioning also freight prepaid.
3. Original insurance policy/certificate issued or endorsed to the order of S.C. Connex
System S.A. for 110 percent of value invoice. Delivery terms CIP Otopeni Romania,
covering all risks
Additional conditions: payments under reserve not permitted
Charges and commissions: all charges and commissions outside Romania are on
beneficiary account.
Period of presentation: documents to be presented within 3 days after date of transport
document but within validity of L/C
Sender to receiver information: credit subject to uniform custom and practice for
documentary credits 1993 rev. ICC Publication no.500

Best regards
B.C.R. Romania

150
4. ntiinarea bncii exportatorului prin remiterea acreditivului documentar.
Transferul acreditivului documentar se poate face:
- letric (MT- Mail Transfer) este primul mod de transfer utilizat de bnci
i const n transmiterea fizic a acreditivului printr-un mijloc de transport.
Are avantajul c este cel mai ieftin, dar prezint dezavantajul c este cel
mai lent mod de transfer. n zilele noastre, transferul letric se realizeaz
cel mai adesea prin avion (AMT- Air Mail Transfer).
- telegrafic (TT- Telegrafic Transfer) constituie o modalitate mult mai
rapid de transmitere a informaiei, dar este i puin mai scump.
- prin sistemul SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial
Telecomunications) este similar transferului telegrafic dar prezint
particularitile determinate de sistemul computerizat integrat i o
securitate absolut a transmiterii informaiilor. Marea majoritate a bncilor
sunt conectate la acest sistem , care cuprinde patru centre de comutare:
dou la Amsterdam, unul la Bruxelles i unul la Culpeper n S.U.A., la care
sunt conectate grupuri de ri conform tabelului nr. 3.2.
Reeaua SWIFT asigur confidenialitatea mesajelor, garantat prin
procedura de codificare (transmitere cifrat), ceea ce mpiedic orice
posibilitate de decriptare sau scurgere frauduloas a informaiilor.
Sistemul complex de autentificare a mesajelor presupune coduri secrete,
puse la dispoziie pe baz bilateral, durata de transmitere a mesajelor
este redus, dac destinatarul este liber s le primeasc, costul
transmisiunilor nu depinde de distan, iar arhivarea mesajelor n centrele
de comutare permite aderenilor s obin copii, n caz de necesitate.
Implementarea reelei SWIFT reprezint o adevrat cotitur n cadrul
relaiilor interbancare internaionale.
5. notificarea beneficiarul acreditivului, n sensul c banca exportatorului
anun exportatorul de deschiderea n favoarea sa a unui acreditiv i i remite
documentul.

151
Tabelul nr. 3.2.

Repartiia rilor conectate la reeaua SWIFT pe centre de comutare

Centru de
comutare
Amsterdam
Centru de
comutare
Amsterdam
Centru de
comutare
Bruxelles
Centru de
comutare
Culpeper
Austria Anglia Andora Canada
Ungaria Irlanda Spania S.U.A.
Elveia Suedia Belgia Mexic
Lichtenstein Norvegia Luxemburg Bermude
Finlanda Frana Ecuador
rile de Jos Monaco Uruguay
Grecia Italia Chile
Africa de Sud Israel Brazilia
Cehia Danemarca Argentina
Romnia Australia
Slovacia Noua Zeeland
Hong-Kong
Japonia
Singapore
Filipine

Sursa: Manual de prezentare a sistemului SWIFT norme interne B.C.R.

6. confirmarea de ctre exportator a concordanei datelor din
acreditivul documentar cu clauzele contractuale precum i cu alte
clauze indicate de importator, dar care nu contravin spiritului contractului. n
situaia n care exportatorul constat c anumite cerine nu le poate ndeplini
sau c meniunile din textul acreditivului nu corespund cu cele convenite
anterior deschiderii cu partenerul, acesta contacteaz importatorul i i solicit
modificarea acreditivului documentar. Uneori modificarea (amendarea)
poate fi solicitat i de importator, care dup ce s-a deschis acreditivul,
constat c mai trebuie fcute anumite precizri. Indiferent din iniiativa cui
s-a ajuns la necesitatea modificrii unui acreditiv, cel care adreseaz bncii
152
sale cererea de modificare este ntotdeauna importatorul. Formularul
standard pentru amendamentele aduse unui acreditiv documentar, conform
Publicaiei nr. 516, este prezentat n figura nr. 3.3.
7. livrarea mrfurilor de ctre exportator conform condiiilor contractului
ncheiat i a clauzelor convenite n acreditiv;
8. remiterea de ctre exportator, la ghieele bncii sale, a documentelor
care atest expedierea mrfurilor, documente ce au fost solicitate n mod
expres n acreditivul documentar. De cele mai multe ori, setul de documente
este nsoit de o formular numit rimes, n care sunt menionate
documentele i numrul de copii i de originale n care sunt anexate
documentele. Un model al rimesei este prezentat n figura nr. 3.4.
Coninutul setului de documente pentru plat difer n funcie de obiectul
contractului, condiiile de livrare, specificul mrfii etc.
10
Pentru unele
documente cum sunt: factura, documentul de transport i polia/certificatul de
asigurare, Publicaia nr. 500 a CCI Paris stabilete un cadru riguros. Pentru
alte documente cum sunt: certificatul de origine, lista de colisaj, certificatul de
calitate, specificaia mrfurilor, certificatul fitosanitar, buletinul de analize etc.
ordonatorul, n cererea de deschidere de acreditiv precizeaz ce informaii s
conin i cine s le semneze.
n ceea ce privete documentele, exportatorul trebuie s aib n vedere
urmtoarele aspecte importante:
s prezinte toate documentele cerute n acreditivul documentar n
numrul de originale i copii precizat;
fiecare document n parte s fie complet, respectiv s conin toate
elementele specifice lui, iar meniunile adiionale, cerute prin
acreditivul documentar, s fie semnate de persoana autorizat sau
indicat n textul acestuia;


10
Alexandru Puiu, Andrei Dobrescu, Liliana Gherman, Cristian Morozan Derularea afacerilor
economice internaionale Editura Independena economic, Brila,2000, pag.79
153






























154






























155
toate documentele s fie curate n sensul de a nu purta meniuni cu
privire la starea defectuoas a mrfurilor i/sau ambalajelor i de a nu
conine tersturi sau rectificri vizibile neautentificate, adic
nesemnate i netampilate din nou;
concordana ntre documentele care compun setul, n sensul ca datele
nscrise n fiecare document n parte s se regseasc sau s concorde
cu datele cuprinse n celelalte documente;
prezentarea documentelor la banca unde este domiciliat acreditivul
trebuie fcut n interiorul valabilitii acestuia, n intervalul de zile
menionat n text. Dac nu este precizat, conform Publicaiei nr. 500,
acest termen este de 21 zile de la data expedierii fr a depi data
valabilitii acreditivului. n situaia n care acreditivul este domiciliat n
strintate, trebuie luat n calcul timpul de transmitere a documentelor
de la banca exportatorului, n calitate de banc notificatoare, la banca
pltitoare/acceptant/negociatoare/confirmatoare.
9. controlul bancar al documentelor se face urmrind respectarea a dou
puncte de vedere: conformitatea fiecrui document n parte cu termenele i
condiiile acreditivului documentar i concordana ntre coninutul
documentelor care alctuiesc setul .
Controlul documentelor constituie un drept al bncii dar, n acelai timp,
o obligaie deoarece importatorul ar putea refuza s ridice setul de
documente dac acestea nu sunt n ordine i complete.
Misiunea de verificare a documentelor de ctre banc are un caracter
formalist. Banca trebuie s urmreasc aparenta conformitate a
documentelor prezentate cu cele enumerate n acreditiv. Rezult de aici
urmtoarele aspecte cu caracter practic:
- banca nu verific dac documentele sunt conforme cu marfa
neasumndu-i nici o obligaie sau responsabilitate pentru descrierea,
cantitatea, greutatea, calitatea, starea ambalajului, livrarea, valoarea
sau existena mrfurilor reprezentate de orice document sau pentru
156
buna credin i/sau omisiunile, solvabilitatea, ndeplinirea obligaiilor
sau reputaia expeditorilor, transportatorilor, tranzitarilor, destinatarilor
sau asiguratorilor mrfurilor sau oricrei alte persoane, oricare ar fi ea
(Publicaia 500 art.15);
- fa de beneficiarul acreditivului, banca nu poate invoca lipsa de
conformitate a documentelor prezentate cu cele enumerate n
nelegerea dintre ordonator i banca emitent, fiind luate n
considerare numai documentele enumerate n textul acreditiv ului;
11

- documentele care nu sunt prevzute n acreditiv nu vor fi examinate
de banc, acestea fiind restituite celui care le prezint sau remise, fr
nici o responsabilitate (Publicaia 500 art.13a);
- dac un acreditiv conine condiii fr s menioneze documentele
care vot fi prezentate, banca va considera aceste condiii ca
nemenionate i le va ignora (Publicaia 500 art.13c);
- banca nu i asum nici o obligaie sau responsabilitate pentru forma,
suficiena, autenticitatea, falsificarea sau efectul legal al oricror
documente sau pentru condiiile generale i/sau particulare stipulate n
documente sau supraadugate n acestea;
- banca nu i asum nici o obligaie sau responsabilitate pentru
consecinele aprute n ntrzierea i/sau pierderea pe parcurs a
oricror mesaje, scrisori sau documente sau pentru ntrzierea,
mutilarea sau alte erori ivite n transmiterea oricrei telecomunicaii
sau pentru erorile n traducerea i/sau interpretarea termenilor tehnici
i i rezerv dreptul de a transmite termenii acreditivului fr s i
traduc (Publicaia 500 art.16);
- banca trebuie s examineze toate documentele prevzute n acreditiv
cu o grij rezonabil: lista acestora trebuie s fie complet, enunurile

11
Jean Louis Rives-Lange, Monique Contamine-Raynaud Droit bancaire 6-e edition,
Ed.Dalloz, Paris, 1995, pag.712, art.769

157
conforme i concordante, s fie prezentate documente originale i nu
duplicate;
- banca trebuie s verifice documentele ntr-un termen rezonabil, care
nu va depi 7 zile bancare dup ziua primirii documentelor, pentru a
stabili dac accept sau refuz documentele i a informa corespunztor
partea de la care le-a primit (Publicaia 500 art.13b).
n situaia n care se constat neconcordane (discrepane) banca
poate solicita modificarea sau nlocuirea documentelor neconforme, cu
respectarea termenului de prezentare a documentelor, precizat n textul
acreditivului documentar. De regul, bncile napoiaz setul de documente
exportatorilor care le pun n ordine. Corecturile de pe documente trebuie
semnate i tampilate din nou de ctre emitentul respectivelor documente.
Dac acest lucru nu mai este posibil, banca fie refuz acceptarea
documentelor, notificnd acest lucru celui de la care le-a primit, fie trece
documentele n categoria documente cu rezerve interne i efectueaz
plata sub rezerv sau contra unei scrisori de garanie referitoare la
discrepane. Plata sub rezerv, n esen, este o facilitate acordat de
banc de a plti exportatorul. Documentele aflate n aceast situaie nu pot
fi considerate ca acceptate definitiv, acest lucru fiind hotrt de banca
emitent cnd primete documentele spre control de la banca
exportatorului. Dac banca emitent nu accept neconcordanele semnalate
de banca pltitoare, aceasta din urm va cere napoi banii pltii
exportatorului, inclusiv dobnda dintre momentul efecturii plii i
momentul solicitrii rambursrii acesteia. Datorit acestei practici, adesea,
n deschiderea acreditivului documentar, bncile emitente fac precizarea:
plata sub rezerv interzis.
O alt alternativ ar fi ca banca s preia documentele neconforme sub
form de incasso documentar i s le remit bncii emitente.
Att n cazul plii sub rezerv neacceptat de banca emitent ct i al
refuzului de plat din partea bncii pltitoare, pentru exportator problema
158
este grav ntruct marfa a fost expediat i operaiunea s-a transformat
automat n plat la incasso, plata rmnnd la latitudinea importatorului. n
aceast situaie exportatorul are urmtoarele alternative de aciune n
sensul diminurii pierderilor:
- contacteaz importatorul solicitndu-i s accepte plata, respectiv
s ordone bncii emitente s fac plata pe documentele prezentate,
aa cum sunt. De obicei, n acest caz, importatorul fie renegociaz
preul fie ridic discrepanele dup un timp ndelungat, transformnd o
livrare cu plata la vedere ntr-una cu plata pe credit fr dobnd;
- redirijeaz marfa ctre un alt partener din zon;
- dispune aducerea mrfii napoi, pe cheltuiala sa.
10. utilizarea acreditivului documentar, adic plata contravalorii mrfurilor
pe baza documentelor conforme cu acreditivul documentar (n cazul n care
acreditivul este domiciliat la banca exportatorului);
11. banca exportatorului remite setul de documente bncii
importatorului;
12. banca importatorului, pe baza documentelor primite i verificate drept
corespunztoare condiiilor acreditivului documentar, efectueaz plata,
creditnd banca exportatorului.
Dac banca emitent stabilete c documentele prezint aparena de a
nu fi conforme cu termenii i condiiile acreditivului, ea poate refuza
documentele i solicita restituirea, cu dobnd, a oricrui ramburs care a
fost fcut ctre banca nsrcinat cu plata documentelor. De asemenea,
poate decide, din proprie iniiativ, s contacteze ordonatorul pentru a
renuna la discrepane i astfel s se efectueze plata documentelor.
Dac banca emitent intenioneaz ca rambursarea, la care este
ndreptit banca pltitoare, acceptatoare sau negociatoare, s fie obinut
de aceast banc de la o alt banc dect cea emitent (banc
rambursatoare), atunci banca emitent va furniza, n timp util, bncii
rambursatoare instruciunile corespunztoare sau autorizarea de a onora
159
asemenea cereri de ramburs, chiar dac acestea nu sunt nsoite de un
certificat de conformitate cu termenii i condiiile acreditivului.
13. banca importatorului transmite documentele acestuia, care, pe baza
lor va intra n posesia mrfurilor.
n schema nr. 3.1. sunt redate etapele unui acreditiv documentar.

Derularea plilor prin acreditive este supus Publicaiei 500 a CCI Paris
referitoare la Regulile i Uzanele Uniforme privind acreditivele documentare.
Caracterul de obligativitate al acestora este conferit prin voina prilor
contractante, ele aplicndu-se numai dac n textul acreditivului nu sunt
stipulate, n mod expres, dispoziii contrare.
12


B. Documentele avute n vedere la plile prin acreditiv documentar

Conform art. 5b din Publicaia nr. 500, orice ordin de deschidere de
acreditiv documentar, acreditivul nsui precum i eventualele instruciuni de
modificare trebuie s precizeze clar documentele n baza crora se va efectua
plata/acceptarea/negocierea. Este foarte important ca prile implicate n
derularea acreditivului documentar s acorde acelai neles termenilor folosii
pentru a desemna documente, coninutul lor i cine la va semna. Art. 20a din
Publicaia nr. 500 precizeaz c termeni ca de prim clas, binecunoscut,
calificat, independent, oficial, competent, local sau similari nu pot fi
folosii pentru a desemna emitenii documentelor ce vor fi prezentate n cadrul
unui acreditiv. Dac asemenea termeni sunt inclui, bncile vor accepta
documentele respective, cu condiia ca acestea s prezinte aparena de a fi
conforme cu ceilali termeni i condiii ale acreditivului i s nu fi fost emise de
beneficiar.

12
Jean Louis Rives-Lange, Monique Contamine-Raynaud Droit bancaire 6-e edition,
Ed.Dalloz, Paris, 1995, pag.705, art.760

160






























161
Documentele pot fi grupate n dou categorii:
- documente pentru care Publicaia nr. 500 stabilete un cadru riguros: factura,
documentul de transport i certificatul de asigurare;
- alte documente, n care pot fi incluse: certificatul de origine, lista de
colisaj/greutate, certificatul de calitate, certificatul fitosanitar, buletinul de
analize etc. Art. 21 din Publicaia nr. 500 menioneaz c acreditivul trebuie
s indice de ctre cine urmeaz s fie emise astfel de documente precum i
denumirea i coninutul lor. Dac acreditivul nu stipuleaz aa ceva, bncile
vor accepta aceste documente aa cum au fost prezentate, cu condiia ca
datele coninute n acestea s nu fie n discordan cu orice alt document
prezentat.
Documentele trebuie emise pe numele ordonatorului sau pe numele
persoanei care este precizat n acreditiv.
Toate documentele trebuie prezentate n numrul de originale i copii
specificate n textul acreditivului. Dac n acreditiv nu s-a stipulat altfel, conform
art. 20b din Publicaia nr. 500, bncile vor accepta drept originale documentele
ntocmite sau care apar ntocmite prin sisteme de reproducere grafic,
automatizat sau computerizat sau ca exemplare pe hrtie carbon cu condiia
ca ele s fie marcate ca ORIGINAL i, acolo unde este necesar, s apar a fi
semnate. Un document poate fi semnat de mn, prin fax, prin semntur
perforat, prin tampil, prin simbol sau pin orice alt mijloc mecanic sau
electronic de autentificare. Dac acreditivul nu precizeaz altfel, conform art. 20c
din Publicaia nr. 500, bncile vor accepta drept copii documente etichetate drept
COPII sau nemarcate ca ORIGINAL copiile nu trebuie semnate. Pentru
acreditivele care cer documente multiple (duplicate, 2 exemplare) este suficient
prezentarea unui original i restul copii, exceptnd cazul cnd documentul nsui
indic altfel.
n toate documentele, cerute de un acreditiv, descrierea mrfii, marcarea
i numrul coletelor trebuie s fie identice.
162
Documentele trebuie prezentate la ghieele bncii desemnate s
plteasc/accepte/negocieze, loc n care expir termenul de prezentare a
documentelor i de valabilitate a acreditivului documentar. n cazul n care
prezentarea documentelor se face la o banc, iar valabilitatea acreditivului
documentar expir la alt banc, n textul acreditivului trebuie menionat acest
lucru.
Dac n acreditivul documentar nu se stipuleaz altfel, conform art.22 din
Publicaia nr. 500, bncile accept documente emise la o dat anterioar emiterii
acreditivului, cu condiia ca acestea s fie prezentate n limitele de timp stabilite
n acreditiv sau n articolele respectivei Publicaii.

Factura
Este un document contabil de sintez care cuprinde toate precizrile
referitoare la tranzacie (figura nr. 3.5):
- numele i adresa exportatorului;
- numele i adresa importatorului;
- locul i data emiterii;
- numrul comenzii i al contractului;
- descrierea mrfii (denumire, sortiment, calitate, cantitate, greutate);
- numr coninutul i marcajul coletelor;
- pre unitar i valoare total;
- condiia de plat;
- cheltuieli determinate de condiia de livrare (costul transportului i, dup caz,
costul asigurrii);
- numrul licenei de export sau import (dac s-a cerut);
- semntura exportatorului (dac s-a cerut).
Factura trebuie emis (i semnat) de beneficiarul acreditivului pe numele
importatorului. Dac n acreditiv se menioneaz altfel, atunci se emite pe
numele persoanei indicate. Conform uzanelor internaionale, factura este emis
n limba folosit n acreditivul documentar.
163






























164
Factura este unicul document n care denumirea mrfii trebuie s
corespund exact cu cea menionat n textul acreditivului documentar inclusiv
din punct de vedere lingvistic i al fiecrei litere sau cifre folosite. Pe celelalte
documente mrfurile pot fi descrise n termeni generali.
Cantitatea mrfii i descrierea ambalajului din factur trebuie s fie
identice cu cele din documentul de transport i din orice alt document solicitat
prin acreditivul documentar.
Preul unitar al mrfii i valoarea total a cesteia trebuie exprimate n
moneda precizat n acreditiv i trebuie s coincid cu cele indicate n
documentul de transport i polia de asigurare. Nu se admit n factur modificri
de sume rezultnd din dobnzi, comisioane sau taxe. Preul total al mrfii trebuie
s fie n strict concordan cu condiia de livrare. n lipsa prevederilor contrare
n acreditiv, conform art. 37b din Publicaia nr. 500, bncile pot refuza facturi
emise pentru o sum mai mare dect cea permis de acreditiv. Totui, dac o
banc autorizat s plteasc, s-i asume un angajament de plat diferat, s
accepte trate sau s negocieze n virtutea unui acreditiv accept asemenea
facturi, decizia ei va fi obligatorie pentru toate prile implicate, cu condiia ca
banca respectiv s nu fi pltit, s nu-i fi asumat vreun angajament de plat
diferat, s nu fi acceptat trate sau s nu fi negociat pentru o valoare depind
pe cea permis de acreditiv.
Sunt cazuri n care, n acreditiv, se solicit prezentarea unei facturi
consulare. Aceasta este un formular tipizat cu coninut similar unei facturi
comerciale, pus la dispoziie de consulatul importatorului din ara exportatorului.
De asemenea se poate solicita ca factura comercial s fie semnat i legalizat
de un consulat desemnat. n aceast situaie, exportatorul trebuie s cunoasc
programul de lucru al respectivului consulat pentru a nu depi termenul de
prezentare a documentelor indicat n acreditivul documentar.



165
Documentul de transport
Este un nscris prin care exportatorul face dovada expedierii sau prelurii
spre expediere a mrfii la o anumit dat pentru o anumit destinaie.
n general, documentul de transport este tipizat i difer n funcie de
modalitatea de transport aleas. El se numete Conosament pentru transportul
maritim, Scrisoare de transport pentru transportul fluvial, Scrisoare de trsur
feroviar (CIM) pentru transportul feroviar, Scrisoare de trsur rutier (CMR)
pentru transportul rutier, Scrisoare de transport aerian (AWB) pentru transportul
aerian, recipis potal pentru expediere prin post. Toate documentele de
transport trebuie s conin: precizarea c mrfurile au fost primite spre
livrare/expediere/transport, locul de ncrcare, locul de descrcare, condiia de
livrare, data emiterii, care este considerat data livrrii, livrri pariale
permise/nepermise, transbordri permise/nepermise, numele i semntura
cruului. Cruul poate fi:
- operatorul transportului multimodal;
- cpitanul sau agentul lui;
- armatorul sau agentul lui;
- eful grii de cale ferat;
- autoritile potale etc.
Ordonatorul, n deschiderea acreditivului nu este necesar s indice numele
unui cru ci faptul c pe documentul de transport trebuie specificat numele
cruului i trebuie pus semntura acestuia sau a agentului su.
Dac transportul urmeaz a fi efectuat cu un vapor de o anumit
naionalitate sau sub un anumit pavilion, acest aspect trebuie menionat n mod
expres n acreditivul documentar, iar exportatorul va avea grij ca pe documentul
de transport s apar aceast meniune.
n situaia n care ordonatorul acreditivului dorete s precizeze anumite
cerine legate de transport, dar acestea nu sunt uzuale pe plan internaional sau
nu pot fi trecute pe documentul de transport, atunci se solicit n cererea de
166
deschidere de acreditiv un document separat specificndu-se ce informaii
trebuie s conin acest document i cine trebuie s-l semneze.
n cazul n care ordonatorul nu dorete ca documentul de transport s fie
emis de un cru numit sau de agenii acestuia, atunci se pot specifica
documentele care pot fi procurate de exportator i acceptate de bnci, cum ar fi:
Forwarders Certificat of Receipt (FCR); Forwarders Certificat of Transport (FCT);
Warehouse Receipt (issued by.); Warehouse Warrant (issued by );
documente care indic drept expeditor o alt parte dect beneficiarul
acreditivului documentar.
Documentul de transport trebuie s fie curat (clean), respectiv s nu
conin nici o clauz sau adnotare declarnd n mod expres starea defectuoas a
mrfurilor i/sau ambalajelor. Bncile nu vor accepta documente murdare (foull),
cu excepia cazurilor n care acreditivul documentar prevede n mod expres
clauzele sau adnotrile care pot fi acceptate. De exemplu, n comerul cu tabl,
evi, clauza ruginit se accept (rust clauses are acceptable).
n practica internaional se utilizeaz urmtoarele documente de
transport:

Conosamentul maritim/oceanic (Marine/Ocean Bill of Lading B/L)
Este, de regul, un document tipizat, redactat n limba englez, care se
elibereaz de cpitanul vasului. Convenia Naiunilor Unite privind transportul
mrfurilor pe mare de la Hamburg arat c un conosament constituie dovada c
ntre cru (armator) i expeditor a intervenit un contract de transport prin care
cruul confirm primirea mrfurilor, pe care se oblig s le elibereze la
destinaie, n anumite condiii de termene i timp. n foarte multe conosamente
se enun pe verso i principalele condiii ale contractului de transport care, de
regul, se ncheie naintea semnrii conosamentului.
Dintre toate documentele de transport numai conosamentul reprezint un
titlu de valoare negociabil a crui simpl posesiune d dreptul de proprietate
167
asupra mrfii. Posesorul conosamentului poate la destinaie s ridice mrfurile
descrise sau poate dispune predarea lor unei alte persoane girante.
Conosamentul este i un instrument de credit, ntruct, pe baza lui, se
poate deschide, prin intermediul bncilor, creditul necesare finanrii contractului
de vnzare-cumprare.
Dac un acreditiv documentar cere un conosament acoperind un transport
de la port la port, bncile vor accepta, dac n acreditiv nu se stipuleaz altfel, un
document, oricum ar fi denumit, care indic c mrfurile au fost ncrcate la bord
sau mbarcate pe un vas denumit i care apare a indica numele cruului i s fi
fost semnat/autentificat de ctre cru sau agentul acestuia, de ctre cpitan
sau agentul acestuia. Conosamentul nu trebuie s conin nici o meniune c
este subiectul unui charter party i/sau c vasul transportator este propulsat doar
cu pnze. De asemenea, conosamentul trebuie s satisfac toate celelalte
stipulaii ale acreditivului.
Conosamentul conine urmtoarele elemente (figura nr. 3.6.):
numele companiei de transport;
numele exportatorului/expeditorului. La controlul documentelor n
cadrul unui acreditiv, bncile accept numai conosamente n care
expeditorul mrfii nu este altul dect beneficiarul acreditivului.
numele i adresa importatorului/destinatarului sau la ordinul acestuia,
a unei bnci numite sau n alb;
numele i adresa celui ce urmeaz a fi notificat (importatorul sau un
ter) de sosirea mrfii aceast meniune este necesar atunci cnd
conosamentul este emis la ordin i se nscrie cu expresia notify
urmat de numele i adresa persoanei pe care cruul, la destinaie,
o va anuna c a sosit marfa;
numele vasului pe care s-a mbarcat marfa, chiar dac pe conosament
exist meniunea vas prevzut;
denumirea porturilor de ncrcare i de destinaie;

168






























169
transbordarea este urmat de precizarea permis sau nepermis sau
permis numai prin loc numit. Alteori apare cerina meniunii transport
direct care semnific transbordarea interzis. Transbordare nseamn
descrcarea i rencrcarea de pe un vas pe altul, n cursul unui voiaj
oceanic, de la portul de ncrcare la portul de descrcare stipulate n
acreditiv (art.23b din Publicaia nr. 500). Chiar dac prin acreditivul
documentar se specific transbordarea interzis, bncile accept
conosamente care precizeaz c mrfurile vor fi transbordate n
urmtoarele condiii:
- transbordarea va avea loc n perioada n care mrfurile se afl n
container, trailer, barje LASH etc., cu condiia ca ntregul voiaj
oceanic s fie acoperit de unul i acelai conosament (art.30d din
Publicaia nr. 500);
- conosamentul conine clauza prin care transportatorul i rezerv
dreptul de a transborda marfa (art.23d din Publicaia nr. 500);
- transportul maritim este acoperit de un document de transport
combinat (art.26b din Publicaia nr. 500).
locul unde se pltete navlul (freight) reprezentnd preul transportului
pe mare al mrfii. Precizrile privind plata navlului sunt n concordan
cu condiia de livrare convenit. Bncile accept dou tipuri de
precizri privind navlul:
- navlu pltit (freight paid) sau navlu pltit anticipat (freight prepaid)
semnificnd c transportul a fost pltit nainte de expedierea mrfii de
ctre exportator este cazul condiiilor de livrare CFR, CIF, DES i
DEQ;
- navlu pltibil la destinaie (freight payable at destination) sau navlu
pltibil la un loc numit/port de descrcare (freight payable at.)
semnificnd plata acestuia de ctre importator este cazul condiiilor
de livrare FAS i FOB.
170
Alturi de aceste modaliti de plat a navlului se mai ntlnesc i alte
categorii de pli, care, n general, le completeaz pe acestea. Astfel:
- la valoarea mrfii (ad valorem) este practicat n cazul transportului
mrfurilor scumpe, potrivit principiului c mrfurilor trebuie s li se
perceap un navlu proporional cu valoarea (preul) lor;
- navlu global (lump sum freight) n acest caz navlul este calculat
pentru ntreaga nav indiferent de cantitatea de marf ncrcat;
- navlu de ntoarcere (back freight) se pltete pentru mrfurile
neacceptate n portul de destinaie, care sunt returnate n portul de
destinaie;
- navlu mort (dead freight) se pltete pentru spaiul nchiriat sau
rezervat pe bordul navei, dar neutilizat;
- prima de navlu (primage) se calculeaz ca procent asupra navlului
net (maxim 10 %) i se pltete ca stimulent pentru efectuarea
transportului n cele mai bune condiii.
Termeni ca navlu pltibil n avans (freight prepazabel) sau navlu care
urmeaz s fie pltit (freight to be prepaid) sunt interpretai de bnci
ca nefcnd dovada transportului, deci, nu se vor utiliza.
13

numrul de originale n care a fost emis conosamentul. Cel mai
frecvent este utilizat meniunea set complet (full set) urmat de o
fracie indicnd numrul de originale i de copii n care a fost emis
conosamentul (de ex. 3/5 indic 3 originale i 5 copii). Numai
exemplarele originale sunt negociabile. Dac un conosament este emis
n mai multe originale, toate trebuie prezentate la banc.
marcajul coletelor i numerotarea acestora;
numrul coletelor expediate n cifre i litere. Conform art.31ii din
Publicaia nr. 500, n lipsa unor stipulaii contrare n acreditiv, bncile
accept un document de transport care poart clauza greutatea i

13
Mariana Negru Pli i garanii internaionale Editura All, Bucureti, 1996, pag. 74

171
numrtoarea declarate de ncrctor (shippers load and count) sau
declarat a conine pe spusele ncrctorului sau cuvinte cu efect
similar;
descrierea succint a mrfii (se pot preciza greutatea i dimensiunea);
data ncrcrii efective a mrfurilor pe nav. Conform Publicaiei nr.
500 art. 23, ncrcarea la bord sau mbarcarea pe un vas denumit
poate fi indicat printr-un text pretiprit pe conosament la bord (on
board), caz n care data emiterii conosamentului va fi considerat i
data ncrcrii la bord sau data mbarcrii (data expedierii mrfii). n
toate celelalte cazuri ncrcarea trebuie evideniat printr-o adnotare
pe conosament la bord (on board) urmat de data care atest c
mrfurile au fost ncrcate. Aceast dat este luat n considerare de
bnci ca fiind data de expediere a mrfii i are o importan deosebit
pentru controlul documentelor deoarece indic ndeplinirea condiiei
din acreditivul documentar referitoare la data livrrii mrfii. Tot de la
aceast dat se calculeaz numrul de zile pentru prezentarea
documentelor la banc pentru plat de ctre exportator (cea indicat
n acreditiv, iar dac nu este specificat, 21 zile conform Publicaiei nr.
500). Orice conosament prezentat dup 21 de zile de la data expedierii
mrfii este considerat mbtrnit i bncile nu-l vor accepta la plat,
chiar dac n acreditiv perioada de valabilitate este mai mare de 21
zile. De asemenea, data emiterii poliei de asigurare nu trebuie s
depeasc aceast expedierii mrfii precizat n conosament.
Dac pe conosament exist pretiprit meniunea vas prevzut,
ncrcarea la bordul unui vas denumit trebuie evideniat prin
adnotarea la bord (on board) urmat de data i de numele vasului pe
care mrfurile au fost ncrcate (Publicaia nr. 500 art. 23a).
Bncile nu accept, n lipsa unor stipulaii contrare n acreditiv,
conosamente cu adnotarea pe punte (on deck). Totui, bncile vor
accepta un document de transport care conine prevederea c
172
mrfurile pot fi transportate pe punte fr s indice n mod expres c
sunt sau vor fi ncrcate pe punte.
adnotarea c este un document curat (clean) de regul se utilizeaz
sintagma clean on board. Meniunile introduse de comandantul
navei, l transform fin curat (clean) n ptat (foul) i se refer fie
la calitatea i cantitatea necorespunztoare a mrfii, fie la starea
defectuoas a ambalajului, fie la anumite cheltuieli legate de
efectuarea transportului;
14

semntura cruului/cpitanului sau a agentului su.

Conosamentul maritim nenegociabil sau Scrisoarea de transport
maritim nenegociabil (Non Negotiable Sea Way Bill)
Acesta se poate prezenta ca document de transport numai dac
acreditivul documentar prevede expres un astfel de document (art.24a din
Publicaia nr. 500). Este un document n care cruul declar c a primit
mrfurile spre a le transporta i, fiind nenegociabil, nu poate fi emis sau andosat
la ordin i nu trebuie prezentat n portul de destinaie pentru a se primi mrfurile.
n rest este similar cu conosamentul fiind reglementat n art.24 din Publicaia nr.
500.

Conosamentul Charter-party
Dac n acreditivul documentar este menionat conosament Charter-
party, documentul prezentat de exportator trebuie s poarte o astfel de
meniune, restul cerinelor fiind asemntoare conosamentului. Chiar dac
acreditivul cere prezentarea unui contract Charter-party (figura nr.3.7.), bncile
nu l vor examina i l vor transmite fr responsabilitate din partea lor (art.25b
din Publicaia nr. 500).


14
Alexandru Puiu, Andrei Dobrescu, Liliana Gherman, Cristian Morozan . Derularea afacerilor
economice internaionale ed. Independena Economic, Brila, 2000, pag. 37
173






























174
Documentul de transport combinat (Multimodal Transport
Document)
Atunci cnd transportul urmeaz a se face prin mai multe mijloace de
transport (rutier, maritim, feroviar), ordonatorul va stipula n cererea de
deschidere de acreditiv un document de transport combinat (figura nr. 3.8.), pe
care bncile l vor accepta dac:
- prezint aparena de a indica numele cruului sau al operatorului de
transport multimodal i apare semnat de acetia sau de agenii acestora, de
cpitan sau de agentul acestuia;
- arat c mrfurile au fost expediate, preluate sau ncrcate la bord.
n rest condiiile sunt asemntoare cu conosamentul i sunt reglementate n
art. 26 din Publicaia nr. 500).
Dac transportul va fi n sistem Charter-party, acest aspect trebuie
menionat n mod expres n acreditivul documentar, deoarece bncile nu
accept documente multimodale prin Charter-party i/sau utiliznd vapoare
cu pnze

Documentul de transport aerian
Transportul aerian al mrfurilor se face pa baza unui contract, care poate
fi denumit:
- scrisoare de transport aerian (Air Waybill AWB);
- not de expediie aerian (Air Consignment Note);
- fracht aerian.
n situaia n care acreditivul documentar menioneaz prezentarea de
ctre exportator a unui document de transport aerian, bncile accept un astfel
de document, oricum s-ar numi el, dac cuprinde urmtoarele indicaii (figura nr.
3.9.):
- numele transportatorului i poart semntura sa sau a unui agent ce
acioneaz n numele su;
- faptul c mrfurile au fost acceptate pentru transport;
175






























176






























177
- data predrii mrfii ctre cru, aceasta, i nu data efecturii zborului,
constituind i data real a expedierii mrfii luat n considerare de bnci la
controlul documentelor;
- aeroportul de plecare i de destinaie
- respectarea tuturor condiiilor din acreditivul documentar.
Documentul de transport aerian se emite n trei exemplare originale i mai
multe copii. Originalul 1 este destinat transportatorului, originalul 2 nsoete
marfa i este destinat destinatarului, iar originalul 3 aparine expeditorului.
Copiile sunt folosite pentru a confirma primirea mrfii de ctre destinatar, pentru
ndeplinirea formalitilor vamale, pentru realizarea unor decontri pentru
prestaii etc. La banc, n setul de documente din cadrul unui acreditiv, nu poate
fi solicitat dect originalul 3 aparinnd beneficiarului. n situaia n care
ordonatorul a solicitat set complet, bncile vor accepta originalul 3 ca document
de transport.
Documentul de transport aerian nu este un document negociabil, deci nu
se va solicita emiterea sa la ordin i nu poate fi transmis prin andosare.

Documentul de transport rutier, feroviar sau pe cale fluvial
interioar
n transportul internaional se utilizeaz, de regul:
- Scrisoarea de trsur rutier (Truck Bill of Lading sau Waybill) conform
Conveniei referitoare la contractul de transport internaional rutier
(Convention relative au contrat de transports internationaux des
marchandises par route CMR);
- Scrisoarea de trsur feroviar (Railway Consignment Note sau Rail Waybill)
conform Regulilor uniforme privind contractul de transport internaional
feroviar al mrfurilor (Convention Internationale des Marchandises CIM);
- Scrisoarea de trsur fluvial i Conosamentul fluvial (Inland Waterway Bill of
Lading sau Waybill sau Consignment Note).
178
De regul, acestea sunt documente tipizate conform conveniilor
internaionale n materie i redactate n limbi strine.
Dac un acreditiv documentar cere un document de transport rutier,
feroviar sau pe cale fluvial interioar, conform art. 28 din Publicaia nr. 500,
bncile vor accepta, n lipsa unor stipulaii contrare n acreditiv, un document,
oricare ar fi denumirea sa, care:
- prezint aparena de a indica numele cruului i de a fi semnat sau
autentificat de acesta sau de agentul acestuia;
- poart o tampil de primire a mrfii de ctre cru sau de agentul acestuia;
- arat c mrfurile au fost primite pentru expediere, livrare sau transport.
Data emiterii va fi considerat data de expediere a mrfii, numai dac
documentul de transport nu are o tampil de primire, caz n care data
acestei tampile va fi considerat data de expediere.
- indic locul de expediere i locul de destinaie stipulat n acreditiv
- satisface n toate celelalte privine stipulaiile acreditivului.
n absena oricrei indicaii pe documentul de transport privind numrul
de exemplare emis, bncile vor accepta documentul de transport prezentat ca
fiind set complet. Bncile vor accepta ca original documentul de transport, fie c
este marcat sau nu ca ORIGINAL.
Scrisoarea de trsur feroviar (figura nr. 3.10.) este contractul de
transport pe calea ferat i se socotete ncheiat n momentul n care staia de
cale ferat expeditoare a primit marfa, fapt confirmat printr-o tampil cu dat
aplicat pe document. Bncile verific, cu ajutorul acestei tampile,
corectitudinea locului i datei de expediere prevzute n acreditivul documentar.
Scrisoarea de trsur feroviar cuprinde urmtoarele file:
- originalul, care nsoete marfa i revine destinatarului;
- foaia de expediie, care se ntocmete la rndul ei ntr-un numr egal cu al
cilor ferate din diferite ri participante la transport i servete la decontarea
transportului de ctre cru;

179






























180
- avizul i adeverina de primire, care nsoesc marfa i constituie documente
doveditoare de primire a mrfii de ctre destinatar;
- duplicatul, care se elibereaz predtorului i constituie dovada expedierii
mrfii. Acesta este documentul care se prezint la banc n setul de
documente solicitate prin acreditiv;
- copia, care rmne la staia de expediere a mrfii.
Scrisoarea de trsur rutier (figura nr. 3.11.) constituie proba
material a ncheierii contractului de transport n traficul de transport
internaional precum i dovada primirii mrfii de cru.
Scrisoarea de trsur rutier se ntocmete n trei exemplare:
- originalul 1, care rmne expeditorului i este prezentat n banc n setul de
documente solicitat de acreditivul documentar;
- originalul 2, care nsoete marfa i este eliberat destinatarului;
- originalul 3, care este reinut de cru.
n vederea efecturii diferitelor formaliti, expeditorul poate ntocmi mai
multe copii dup originalul aflat n posesia sa dar acestea nu au valoare
comercial.
Scrisoarea de trsur fluvial i Conosamentul fluvial sunt
documentele care se ntocmesc pentru transportul mrfurilor pe cale fluvial
interioar. Scrisoarea de trsur fluvial (figura nr. 3.12) este ntocmit de
expeditor, iar conosamentul fluvial de organizaia de transport, pe baza ordinului
de ncrcare semnat de expeditor.
Scrisoarea de trsur face dovada existenei contractului de transport i se
ntocmete n 2 exemplare: originalul, care nsoete marfa i se pred
destinatarului, i duplicatul, care rmne la expeditor i se pred la banc pentru
ncasarea contravalorii mrfurilor n cadrul acreditivului documentar.




181






























182


























183
Conosamentul fluvial supranumit i poli de ncrcare face dovada
proprietii mrfurilor i se ntocmete n cel puin dou exemplare din care unul
nsoete marfa iar al doilea parvine expeditorului pentru introducere n banc.
15


Recipise de curier sau potale
Dac un acreditiv cere o recipis potal sau un certificat de expediie prin
pot, bncile vor accepta conform art. 29a din Publicaia nr. 500, n lipsa unor
stipulaii contrare n acreditiv, un asemenea document care:
- prezint aparena s fi fost tampilat sau autentificat i datat la locul de unde
acreditivul stipuleaz c mrfurile trebuie expediate. Aceast dat este
considerat data de livrare a mrfii;
- satisface toate celelalte stipulaii ale acreditivului.
Dac un acreditiv cere un document emis de societate de curierat rapid,
bncile vor accepta, n lipsa unor stipulaii contrare n acreditiv, un document
care:
- prezint aparena de a indica numele societii de curierat rapid i de a fi fost
tampilat, semnat sau autentificat;
- indic o dat de preluare sau de primire, aceasta fiind considerat data
expedierii mrfii;
- satisface toate celelalte stipulaii ale acreditivului (art.29b din Publicaia nr.
500).

Documente de transport emise de tranzitari
Conform art.30 din Publicaia nr. 500, n lipsa unor stipulaii contrare n
acreditiv, bncile vor accepta un document care prezint aparena de a indica:
- numele tranzitarului n calitate de cru sau operator de transport
multimodal i de a fi semnat/autentificat de acesta;

15
Alexandru Puiu, Andrei Dobrescu, Liliana Gherman, Cristian Morozan . Derularea afacerilor
economice internaionale ed. Independena Economic, Brila, 2000, pag. 39

184
- numele cruului sau al operatorului de transport multimodal i de a fi
semnat/autentificat de tranzitar ca agent al acestora.

Certificatul/Polia de asigurare
Este un document (figura nr. 3.13) care urmrete s asigure riscurile
specificate n acreditiv i trebuie s fie emis i semnat de companiile de
asigurare, asiguratori sau de agenii acestora (art. 34a din Publicaia nr. 500).
De regul, notele de asigurare emise de brokerii de asigurri nu sunt admise de
bnci, cu excepia cazului n care au fost n mod expres autorizate prin acreditiv
(art. 34c din Publicaia nr. 500).
Certificatul/polia de asigurare este un document negociabil i poate fi
emis nominal sau la ordin, iar prin andosare n alb devine document la purttor.
Dac ordonatorul acreditivului este un intermediar, poate solicita ca documentul
de asigurare s fie emis la ordinul bncii emitente, andosat n alb pentru a
avea libertatea utilizrii acestuia n continuare.
Dac documentul de asigurare arat c a fost emis n mai multe originale,
n lipsa unei stipulaii contrare n acreditiv, toate originalele trebuie prezentate la
banc (art.34b din Publicaia nr. 500)
n ceea ce privete condiiile de livrare CIF i CIP din Incoterms 2000,
obinerea documentului de asigurare cade n sarcina beneficiarului acreditivului
documentar. Pentru celelalte condiii de livrare, ordonatorul poate solicita n
deschiderea de acreditiv un document cu privire la asigurare cum ar fi:
- copia telexului trimis ordonatorului, din care s rezulte c au fost transmise
toate detaliile privitoare la marf i expediie pentru a permite ordonatorului
s prezinte o declaraie complet companiei de asigurare, n situaia n care
riscurile sunt suportate de acesta;
- declaraia unei companii de asigurare, denumit n mod expres n acreditiv,
care s ateste c asigurarea a fost acoperit de beneficiar, n situaia n care
riscurile sunt suportate de acesta.

185




























186
n acreditivul documentar se specific valoarea asigurrii. Dac nu se face
acest lucru, suma minim indicat trebuie s fie:
16

- valoarea CIF sau CIP a mrfii plus 10 %, cnd aceste valori pot fi determinate
din documente (factur, document de transport, asigurare);
- altfel, bncile accept polie de asigurare cu suma minim de 110 % din
valoarea facturii sau valoarea acreditivului, oricare din ele, care este mai
mare (art.34f ii din Publicaia nr. 500).
Suma de asigurat poate fi precizat ca un procent minim de asigurat (ex.:
cel puin 110 % din valoarea facturat a mrfurilor), ca un procent fix (ex.:
110 % din valoarea facturat a mrfurilor) sau un interval (ex.: minim 110 % dar
nu mai mult de 125 % din valoarea facturat a mrfurilor).
Valoarea asigurat se exprim n moneda acreditivului. Dac ordonatorul
dorete o alt moned, el trebuie s specifice expres acest lucru n acreditivul
documentar, iar beneficiarul trebuie s se conformeze acestei cerine.
Polia de asigurare trebuie s fie datat cel mai trziu cu data de
expediere care rezult din documentul de transport (art. 34e din Publicaia nr.
500).
n acreditivul documentar trebuie specificat clar tipul de asigurare cerut i,
eventual, ce riscuri adiionale se mai doresc a fi acoperite. Termeni imprecii de
tipul riscuri uzuale (usual risks) sau riscuri normale (customary risks) nu
trebuie utilizai n formularea acreditivului deoarece n aceste situaii bncile vor
accepta documentele de asigurare aa cum sunt prezentate, fr nici o
responsabilitate pentru orice riscuri neacoperite (art.35a din Publicaia nr. 500).
n lipsa unor stipulaii contrare n acreditiv, bncile vor accepta un
document de asigurare indicnd c acoperirea este supus franizei, fie c este
vorba de o franiz atins sau de una dedus (art.35c din Publicaia 500).
Cnd un acreditiv stipuleaz asigurare contra tuturor riscurilor (all risks)
bncile vor accepta un document de asigurare n care figureaz adnotarea toate

16
Mariana Negru Pli i garanii internaionale Editura All, Bucureti, 1996, pag. 81.

187
riscurile, chiar dac titlul asigurrii este sau nu toate riscurile i chiar dac
documentul de asigurare atest c anumite riscuri sunt excluse, fr a-i asuma
vreo responsabilitate pentru vreun risc neacoperit (art.36 din Publicaia nr. 500).

Alte documente

Specificaia mrfii se ntocmete de exportator, mai puin la expedierea
mrfurilor n vrac. Coninutul specificaiei trebuie s furnizeze elementele
necesare identificrii mrfii respective, date referitoare la sortimentul acesteia
i la cantitate. n cazul n care o expediie conine mai multe sortimente se
fac subtotaluri pe fiecare sortiment n parte. Specificaia se ntocmete n
limba acreditivului i cuprinde urmtoarele elemente: expeditorul,
destinatarul, denumirea mrfii, unitatea de msur, cantitatea, greutatea
bruto/neto, numrul i seria coletelor (dac sunt uniforme) sau greutatea
bruto/neto, numrul i seria fiecrui colet n parte (dac coletele sunt
neuniforme).
Lista de ambalaj (packing list) se ntocmete pe fiecare unitate rezultat din
pachetizare i este centralizat pentru ntregul lot livrat (figura nr. 3.14).
Aceasta servete la recepia final efectuat de importator i cuprinde:
numrul i data emiterii, numrul i data facturii, numele exportatorului,
destinatarului, importatorului, marcajele de expediere, numrul i felul
coletelor, descrierea mrfii, greutatea brutto/netto, volumul i dimensiunile
coletelor etc.
Certificatul de calitate face dovada respectrii condiiilor contractuale cu
privire la calitatea mrfii livrate (figura nr.3.15). Poate mbrca forme diferite:
certificat de recepie calitativ, emis de un organ de specialitate, proces
verbal de recepie calitativ, ntocmit la recepia mrfurilor, buletin de analiz,
eliberat de un laborator specializat, certificat de conformitate etc. Un
document de calitate trebuie s conin: obiectul, scopul i rezultatul
inspeciei, cine a efectuat inspecia, data i locul emiterii.
188






























189






























190
Certificatul de origine este o declaraie semnat i garantat care atest
originea mrfii, respectiv c este produs n ntregime sau ntr-o anumit
proporie n ara exportatoare. n baza acestui certificat, importatorii
beneficiaz n ara lor de un anume tratament vamal, rezultat al unor
nelegeri bi sau multilaterale ntre ri. Certificatul de origine este semnat de
productor/exportator i de autoritatea care le-a eliberat. n Romnia Camera
de Comer i Industrie elibereaz certificate de origine cu valoare general
(figura nr. 3.16.) sau special: tip EUR1, n relaiile cu rile Uniunii Europene,
AELS, CEFTA, tip SGPC, n relaiile cu rile din cadrul acordurilor SGPC
17
i
P16.
18
(inclusiv rile cu care avem clauza naiunii celei mai favorizate), tip
RM (n relaiile cu Republica Moldova).
Certificatul de greutate dac un acreditiv nu solicit acest document dar
cere o atestare sau o certificare de greutate, n cazul transportului altul dect
cel pe mare, bncile accept o tampil de greutate sau o declaraie de
greutate, care prezint aparena de a fi fost supra-adugat pe documentul
de transport de ctre cru sau de ctre agentul su (art. 38 din Publicaia
nr. 500).
Alte certificate care mai pot fi solicitate n cadrul unui acreditiv sunt:
certificatul fitosanitar, veterinar, buletinul de analize chimice, fizice etc.
Pentru toate aceste documente exist cerina ca n textul acreditivului s se
specifice clar ce date i informaii trebuie s conin precum i de cine trebuie
semnate. Dac nu se fac aceste precizri, bncile vor accepta documentele





17
Sistemul Global de Preferine Comerciale ntre rile n curs de dezvoltare din care fac parte:
Algeria, Argentina, Bangladesh, Benin, Bolivia, Brazilia, Camerun, Chile, Cuba, Ecuador, Egipt,
Filipine, Ghana, Guineea, Guyana, India, Indonezia, Iran, Irak, Libia, Malaezia, Mexic, Mozambic,
Nicaragua, Nigeria, Pakistan, Peru, R.Coreea, R.P.D. Coreean, Romnia, Singapore, Sri Lanka,
Sudan, Tanzania, Thailanda, Trinidad, Tobago, Tunisia, Vietnam, Zimbabwe, Yugoslavia.
18
Protocolul privind negocierile ntre ri n curs de dezvoltare din care fac parte: Bangladesh,
Brazilia, Chile, Coreea de Sud, Egipt, India, Israel, Maxic, Pakistan, Peru, Paraguay, Romnia,
Turcia, Tunisia, Uruguay, Yugoslavia.
191






























192
aa cum sunt prezentate de beneficiar, cu condiia s concorde cu celelalte
documente prezentate n set. n practic, potrivit specificului mrfii, astfel de
documente se emit pe formulare tipizate de productor/exportator sau de o
instituie specializat ter. Dac ordonatorul dorete ca aceste certificate s
fie semnate i de un reprezentant al su din ara exportatoare, va trebui pe
canal bancar s transmit specimenele de semnturi, necesare bncii pentru
a verifica autenticitatea semnturilor existente pe documentele depuse de
exportator.
Cambia este emis ntotdeauna de beneficiarul acreditivului. La controlul
documentelor, bncile au n vedere urmtoarele aspecte:
- limba de redactare s fie aceeai cu cea a acreditivului documentar;
- valoarea nominal i moneda s corespund cu cele precizate n textul
acreditivului;
- cambiile trebuie trase asupra bncii emitente sau acceptante. Cambiile trase
asupra ordonatorului nu sunt luate n considerare de bnci, tratndu-le ca
simple documente adiionale (art.9b iv din Publicaia nr. 500);
- dac exportatorul se indic pe el nsui ca beneficiar al cambiei, de regul
aceasta trebuie andosat n alb sau la ordinul bncii;
- scadena cambiei trebuie s corespund cu celor precizate n acreditiv.

3.1.1.3. Diversificarea tipologiei acreditivelor documentare n
funcie de tehnicile folosite n comerul internaional

A. Acreditive documentare folosite n operaiunile de export-import

n cazul tranzaciilor comerciale internaionale, lipsite de intermediari,
acreditivele documentare pot fi clasificate dup urmtoarele criterii:


193
n funcie de natura angajamentului bancar, acreditivele documentare pot fi:
- revocabile, n sensul c pot fi modificate sau anulate de banca emitent n
orice moment, fr nici o avizare prealabil a beneficiarului acreditivului. n
cazul unui acreditiv revocabil, banca emitent nu-i ia nici un angajament fa
de vnztor. Fa de cumprtor, banca emitent este legat prin
promisiunea de plat pe care i-a asumat-o n momentul acceptrii deschiderii
acreditivului documentar, promisiune pe care nu o poate revoca dect pe
baza unui motiv cum ar fi pierderea ncrederii, neregulariti etc. Ordonatorul,
la rndul su, poate anula, n orice moment, instruciunile de deschidere a
acreditivului, rmnnd obligat numai fa de exportator prin contractul
ncheiat cu acesta. Aceast modalitate de plat este recomandat numai n
cazul expres n care cei doi parteneri contractuali se cunosc foarte bine i
vnztorul are ncredere n cumprtor.
19
n practic, drept urmare a riscului
pe care l incumb, acest tip de acreditiv este foarte rar folosit.
- irevocabile, n sensul c reprezint un angajament ferm din partea bncii
emitente de a efectua plata, cu condiia ca documentele prezentate de
exportator s fie n strict conformitate cu termenele i condiiile acreditivului
documentar. Irevocabilitatea unui acreditiv determin i relaia dintre
ordonator i banca emitent: banca nu se mai poate sustrage angajamentului
de plat luat fa de beneficiarul acreditivului indiferent de evenimentele care
ar putea afecta relaia sa cu ordonatorul, iar acesta din urm nu poate revoca
instruciunile date. Revocarea acreditivului de ctre ordonator, ca urmare a
decesului sau falimentului, nu autorizeaz banca emitent s se sustrag de
la angajamentul de plat. De asemenea, banca emitent nu poate invoca n
sprijinul neefecturii plii, neexecutarea total sau parial a contractului sau
anularea acestuia, odat ce documentele oferite de beneficiarul acreditivului
sunt conforme cu acreditivul.

19
Manual de operaiuni documentare n comerul exterior elaborat de Uniunea Bncilor Elveiene
Ed. Markedit s.r.l. i Economistul, Bucureti, 1992, pag.12.
194
n cazul n care, n textul unui acreditiv documentar, supus Publicaiei 500,
nu se menioneaz dac acesta este revocabil sau irevocabil, atunci se
subnelege c acreditivul este irevocabil.
Acreditivele irevocabile, la rndul lor pot fi:
- neconfirmate, cnd banca emitent i asum ntreaga responsabilitate
privitoare la plat;
- confirmate, cnd, la angajamentul ferm al bncii emitente, se adaug un
angajament independent i ferm al unei tere bnci banca
confirmatoare, pe baza autorizrii sau la cererea bncii emitente.
Confirmarea este solicitat de exportator n relaiile cu parteneri provenii
din ri cu o situaie financiar instabil sau cnd standingul bncii
emitente este mai puin cunoscut sau pus sub semnul ntrebrii.
Exportatorul trebuie s precizeze n contractul extern banca
confirmatoare, care poate fi o banc de ncredere din ara sa sau dintr-o
ter ar, alta dect rile celor doi parteneri. Tot exportatorul este cel
care suport comisionul bancar de confirmare, care de cele mai multe ori
este semnificativ avnd n vedere riscul asumat de banca confirmatoare.

n funcie de locul n care se va efectua plata documentelor, se disting
acreditive:
- domiciliate n ara importatorului (acreditiv de negociere), exportatorul
putnd s ncaseze contravaloarea documentelor dup ce acestea vor ajunge
i vor fi controlate de o banc din ara importatorului, de regul banca
emitent. Beneficiarul unui astfel de acreditiv, are posibilitatea s ncaseze
contravaloarea documentelor, n moneda rii sale, nainte de ajungerea
acestora la banca pltitoare, negociind trata tras asupra bncii ordonatoare
sau documentele de expediie la o banc din ara sa.
- domiciliate n ara exportatorului, exportatorul avnd avantajul c poate
ncasa contravaloarea documentelor imediat dup depunerea acestora la
banca sa, dac acestea nu prezint discrepane. n cazul n care documentele
195
nu sunt n bun regul, posibilitatea corectrii lor este mult mai mare. De
asemenea se evit riscul pierderii documentelor pe parcursul potal. Datorit
acestor avantaje, n practica internaional, cel mai frecvent, se utilizeaz
acest tip de domiciliere.

n funcie de modul de utilizare, sunt acreditive:
- cu plata la vedere (at sight) nsemnnd c plata se face imediat dup
depunerea i controlul documentelor, n cazul n care acestea sunt conforme
cu termenele i condiiile acreditivului. Dac acreditivul este confirmat, plata
se va face la ghieele bncii confirmatoare (care de cele mai multe ori este i
banca notificatoare/avizatoare). Dac acreditivul este neconfirmat, plata se va
face la ghieele bncii emitente sau ale unei alte bnci desemnate, care poate
fi banca notificatoare/avizatoare sau o alt banc din ara exportatorului sau,
cel mai adesea, banca exportatorului. Se presupune c aceast ultim soluie
este mai practic pentru exportator dect plata la ghieele bncii emitente,
care se afl n strintate, deci la distan. Nu trebuie uitat ns c banca
desemnat din ara exportatorului, neconfirmnd acreditivul, nu s-a angajat
irevocabil s plteasc i poate refuza plata dac nu este sigur c va fi
rambursat de banca emitent sau nu dispune nc de un cont creditor al
acestei bnci. Utilizarea unui acreditiv cu plata la vedere este ilustrat n
schema nr. 3.2.
- cu plata diferat (amnat), adic plata documentelor nu se face n
momentul prezentrii documentelor ci la o dat ulterioar. Aceast dat poate
fi menionat expres n textul acreditivului sau poate fi sub forma unui termen
care curge de la o dat fixat n acreditiv (data documentului de livrare sau
data facturii). Practic exportatorul acord un credit furnizor importatorului
care adesea, pentru anumite bunuri de consum, reuete s ncaseze
contravaloarea mrfii nainte de termenul de plat din acreditiv. Pe baza unui
astfel de acreditiv, bncile pot acorda credite pe termen scurt exportatorilor,
garania constituind-o angajamentul de plat al bncii emitente.
196






























197
n cazul acestui tip de acreditiv, marfa sosete la destinaie nainte de
data prevzut pentru efectuarea plii de ctre banc, cumprtorul avnd
posibilitatea s o verifice. n situaia n care marfa prezint defecte, acesta nu
poate mpiedica banca emitent/confirmatoare s efectueze plata dect dac
demonstreaz c beneficiarul acreditivului a comis o fraud de genul:
documentele corespund aparent celor nscrise n textul acreditivului, dar sunt
false sau, sunt autentice, dar comport meniuni mincinoase, care nu
corespund mrfii expediate. Frauda restabilete astfel o legtur, n principiu
exclus, ntre angajamentul bancar i contractul de baz; autonomia
angajamentul bancar nu l va proteja pe vnztorul care s-a fcut vinovat de
a fi comis o fraud. Dificultatea este de ordin practic: trebuie fcut distincia
ntre viciul unei mrfi nedeterminat de o fraud, care las angajamentul
bancar autonom fa de contract, i viciul care relev o fraud din partea
beneficiarului acreditivului anulnd angajamentul bancar.
20

- cu plata prin acceptare, nsemnnd c n setul de documente exportatorul
prezint bncii i o cambie cu o anumit scaden, tras asupra bncii
pltitoare. Banca accept cambiile, le restituie exportatorului iar documentele
le remite importatorului. La scaden exportatorul prezint bncii acceptante
cambiile, iar aceasta le achit. Acest tip de acreditiv este folosit tot n cazul
exporturilor pe credit. Exportatorul poate transforma vnzarea pe credit ntr-o
vnzare cu plata la vedere prin scontarea sau forfetarea cambiilor, aceste
operaiuni fiind exterioare utilizrii acreditivului documentar. Utilizarea unui
acreditiv cu plata prin acceptare este prezentat n schema nr. 3.3.
- cu clauza clean bill sau cambie liber specific n relaiile cu bncile
sud-africane. Prin acest tip de acreditiv se autorizeaz banca s accepte i s
plteasc tratele (cambiile) trase de exportator, fr ca acestea s fie nsoite
de setul de documente.
21


20
Jean Louis Rives-Lange, Monique Contamine-Raynaud Droit bancaire 6-e edition,
Ed.Dalloz, Paris, 1995, pag.715, art.773
21
Mihai-Gheorghe A. Imireanu Produse i servicii bancare n relaiile de pli interne i
internaionale Ed. Tribuna Economic, Bucureti, 2002, pag.169
198






























199
- cu plata prin negociere specific dreptului anglo-saxon. Exportatorul
prezint n setul de documente cambii trase asupra bncii emitente, astfel
nct locul plii este n strintate, la domiciliul trasului. Pentru a contracara
aceast situaie dezavantajoas pentru exportator, banca emitent poate
autoriza o alt banc, din ara exportatorului sau dintr-o ter ar, s
negocieze documentele.
Negocierea const n faptul c banca, desemnat s efectueze aceast
operaiune, sconteaz cambiile primite pentru a le vinde bncii emitente. n
acest caz scontarea nu mai este exterioar, ca n cazul acreditivului cu plata
prin acceptare, ci reprezint tocmai modul de utilizare a acreditivului. Banca
negociatoare nu are drept de recurs mpotriva beneficiarului acreditivului
datorit obligaiei enunate prin acreditiv. Dobnzile ce acoper perioada care
separ data negocierii de data efecturii plii de ctre banca emitent, sunt
recuperate de banca negociatoare de la beneficiarul acreditivului.
Acreditivul documentar poate meniona banca negociatoare, atunci cnd
este vorba de o negociere restrns sau nchis sau poate autoriza
negocierea de ctre orice banc, caz n care negocierea este circular sau
deschis.
- cu plata la vedere i prin acceptare (mixt), nsemnnd utilizarea
acreditivului parial la vedere i parial contra cambii cu scadene diferite. n
deschiderea acreditivului se precizeaz cuantumul plii la vedere i suma
aferent plii prin acceptare. La prezentarea documentelor conforme cu
termenii i condiiile acreditivului, banca achit cota pltibil la vedere i
accept cambiile, garantnd plata lor la scaden.
- cu plata n avans sau cu clauza roie (red clause) constituie o
metod de finanare a beneficiarului (exportatorului), destul de rar folosit n
practic deoarece presupune o mare ncredere n furnizorul de mrfuri la
export. Clauza roie poart aceast denumire ntruct, cu mult vreme n
urm, era scris cu cerneal roie. Respectiva clauz permite bncii pltitoare
s fac o plat n avans, nainte de expedierea mrfii, n favoarea
200
exportatorului, pentru ca acesta s procure marfa sau unele componente
necesare realizrii exportului. La acordarea avansului, banca solicit o
scrisoare angajament, prin care beneficiarul acreditivului se angajeaz s nu
utilizeze banii dect pentru scopul n care i-au fost dai, s expedieze marfa
pn la un anumit termen, s restituie suma cu dobnd n caz de
neexpediere a mrfii i o chitan, care atest ridicarea banilor. Banca
pltitoare este ntotdeauna situat n ara exportatorului. Un domeniu unde
poate fi utilizat acreditivul cu clauz roie l constituie operaiunile n lohn,
permind ncasare unei pri din contravaloarea manoperei nainte de
expedierea produselor finite.
- cu plata n avans cu garanie sau cu clauz verde (green clause) -
banca emitent este garantat pentru avansul acordat prin documentele
prezentate de beneficiar n vederea ncasrii avansului: declaraia scris a
acestuia prin care se angajeaz s prezinte documente conforme acreditivului
precum i documentele care atest depozitarea i asigurarea mrfii (polia de
asigurare este emis la ordinul bncii emitente drept garanie pentru avansul
acordat).

n funcie de suma pltit, acreditivele pot fi:
- utilizabile total n situaia n care are loc o singur livrare a mrfii, iar
acreditivul se utilizeaz o singur dat, n mod total;
- utilizabile parial n situaia n care au loc livrri pariale, iar banca
onoreaz documentele prezentate de exportator, n cadrul valabilitii i
valorii de ansamblu a acreditivului, pe msura expedierii mrfurilor;
- utilizabile n trane (acreditive cu pli ealonate) n situaia n care
marfa se livreaz ealonat, pentru fiecare tran fiind prevzute cantitatea,
termenul de livrare termenul de plat. Conform Publicaiei 500, dac o tran
nu este utilizat i/sau expediat n perioada permis pentru acea tran,
acreditivul nceteaz de a mai fi valabil pentru acea tran i pentru orice
tran urmtoare.
201
Pentru exemplificare, este prezentat n continuare modelul nr. 1 de
contract de vnzare-cumprare avnd ca modalitate de plat acreditivul
documentar utilizabil n trane.

MODELUL nr. 1 DE CONTRACT DE VNZARE-CUMPRARE

1. Prile contractante

S.C. Conf S.A. cu sediul n Piteti cod 0300, str. George Cobuc 37, Romnia,
tel/fax 0040-248-325634, cont 49110-3 deschis la B.C.R. Piteti, legal reprezentat
de dl. Ion Popescu n calitate de Director, denumit n continuare Vnztor

i

Zeller A.G. cu sediul n Limburg, Hohenzolerstrasse 50, Germania, tel/fax 0035-76-
555379, cont 123459 deschis la Deutsche Bank Limburg, legal reprezentat de dl.
Carl Buchler n calitate de director general, denumit n continuare Cumprtor

2. Obiectul contractului
Producerea i vnzarea de saci de ctre Vnztor n urmtoarele tipuri i cantiti:
- saci tip A = 150.000 buc.
- saci tip B = 80.000 buc.
Sacii se vor ambala n cutii de carton astfel:
- saci tip A = 50 buc./cutie
- saci tip B = 40 buc./cutie

3. Preul i valoarea contractului
Preurile de livrare ale celor dou tipuri de saci sunt:
- saci tip A = 2,55 EUR/buc.
- saci tip B = 1,55 EUR/buc.
Preurile se nteleg n condiia de livrare CPT Limburg Germania

Valoarea total a contractului este de 506.500 EUR.

4. Obligaiile Vnztorului
4.1. Realizarea confeciilor i ambalarea acestora conf. pct.2 din prezentul
contract
4.2. Vnztorul garanteaz c marfa realizat i livrat va fi n conformitate cu
regulile interne STAS 10615/82 ce vor fi puse la dispoziia Cumprtorului, cu
standardele de calitate impuse de legea romn i cu mostrele aflate n
posesia Cumprtorului.
4.3. n maximum 24 ore de la expedierea mrfii, Vnztorul va anuna prin fax
Cumprtorul cu privire la datele de referin ale expedierii mrfii i anume:
data expedierii, numrul camionului, cantitatea livrat, data posibil a sosirii
mrfii la destinaie

202

5. Obligaiile Cumprtorului

5.1. S deschid acreditiv documentar pltibil n trane cu 15 zile nainte de prima
livrare, domiciliat la banca Vnztorului
5.2. S se prezinte la timp pentru preluarea mrfii, conform avizrii Vnztorului

6. Termenul de livrare
Livrarea se va face n dou trane, dup cum urmeaz:
- 16 decembrie - saci tip A = 80.000 buc.
- saci tip B = 50.000 buc.

- 12 ianuarie - saci tip A = 70.000 buc.
- saci tip B = 30.000 buc.

7. Condiia de livrare a mrfii : CPT Limburg Germania

8. Plata se va face cu acreditiv documentar pltibil n trane deschis n termen de 10
zile de la data anunrii de ctre Vnztor c marfa este pregtit pentru expediere. n
termen de 15 zile de la semnarea contractului, Cumprtorul va prezenta Vnztorului o
scrisoare de garanie bancar pentru nedeschiderea la timp a acreditivului.
Acreditivul va fi pltit la vedere contra prezentrii urmtoarelor documente:
1) factura comercial, n 5 exemplare
2) specificaia mrfurilor livrate, n 5 exemplare
3) lista de colisaj, n 5 exemplate
4) duplicatul CMR
5) certificatul de calitate emis de productor.

Comisioanele i spezele bancare vor fi suportate fiecare n ara lui.

9. Recepia cantitativ i calitativ a mrfii se va face la sediul Vnztorului din
Piteti pe baza procesului verbal de recepie. n cazul n care Cumprtorul sau delegaii
si nu vor putea fi prezeni la recepie, aceasta se va efectua de ctre specialitii
Vnztorului i se va ntocmi proces verbal de autorecepie.

10. Reclamaiile cantitative i calitative vor putea fi efectuate de Cumprtor, n
scris, n termen de 60 zile de la data sosirii mrfii la destinaie. Vnztorul va confirma
n scris primirea reclamaiei. Prile vor conveni asupra modalitilor de soluionare a
reclamaiilor. Pn la clarificarea reclamaiilor i fr acceptul scris al Vnztorului,
Cumprtorul nu poate returna marfa. Dac Cumprtorul nu respect aceast
prevedere, Vnztorul este exonerat de orice rspundere.

11. Penalizri
Penalizrile vor fi calculate pentru ntrzieri n livrare dup cum urmeaz:
- 0,05 % pe zi pentru primele 15 zile
- 0,08 % pe zi pentru urmtoarele 15 zile
- 0,12 % pe zi pentru ntrzieri mai mari de 30 zile.
Penalizrile sunt calculate pentru valoarea loturilor ntrziate.
203
Pentru ntrzieri mai mari de 30 zile, Cumprtorul are dreptul s renune la partea
de mrfuri nelivrat i s cear daune de la Vnztor.
Pentru nelivrarea certificatelor de calitate se vor plti aceleai penalizri.

12. Fora Major
Orice eveniment neprevzut i imposibil de depit, ce apare dup ce prile au
semnat contractul i care determin nerealizarea total sau parial a contractului
sau nerespectarea lui, se consider caz de for major (rzboi, cutremur, inundaii
etc.). Exonerarea de rspundere rmne valabil numai pe durata de existen a
cazului de for major. Partea care invoc fora major va anuna n scris, n termen
de 15 zile de la apariia cazului de for major, despre existena acestuia i va
transmite totodat i un document oficial emis de Camera de Comer sau de o alt
autoritate cu competen similar, care s certifice exactitatea faptelor, datei i
mprejurrilor notificate. Aceeai procedur se urmeaz i la terminarea cazului de
for major.
Dac fora major dureaz mai mult de 3 luni, prile vor conveni asupra continurii
sau anulrii contractului.

13. Arbitrajul
Orice litigiu ivit n legtur cu derularea contractului se rezolv pe cale amiabil. n
cazul n care acest lucru nu este posibil, litigiul se supune spre rezolvare Comisiei de
Arbitraj de pe lng Camera de Comer i Industrie Bucureti, iar decizia acesteia va
fi considerat de ctre pri ca fiind obligatorie i definitiv.
Prile accept ca prezentul contract s fie guvernat de legea romn.

14. Responabilitatea contractual
Dac prevederile prezentului contract nu au fost respectate sau ndeplinite, prile
pot cere rezilierea contractului.

15. Clauze diverse
Orice modificare a contractului se va face n scris i cu acceptul ambelor pri.
Contractul intr n vigoare dup semnarea sa de ctre ambele pri i este valabil
pn la data de 31 ianuarie.
Redactat la Piteti n data de 24 noiembrie, n dou exemplare cu putere de original,
cte unul pentru fiecare parte.




S.C. CONF S.A., ZELLER,




Pe baza datelor din contractul prezentat mai sus, importatorul ntocmete
cererea de deschidere a unui acreditiv pltibil n trane, dup cum urmeaz:

204
MODEL DE CERERE DE DESCHIDERE DE ACREDITIV UTILIZABIL N
TRANE


Firma ZELLER Data: 5 decembrie
Hohenzolerstrasse 50 Limburg
Limburg, Germania
Tel/fax 0035-76-555379
Cont 123459
Deschis la Deutsche Bank Limburg


Ctre,

Deutsche Bank Limburg

V rugm s deschidei prin swift un acreditiv documentar irevocabil,
n favoarea
Beneficiar: S.C. Conf S.A. cu sediul n Piteti, cod 0300, str. George Cobuc 37,
Romnia, tel/fax 0040-248-325634, cont 49110-3 deschis la B.C.R. Piteti
Valabilitate: 31 ianuarie
Expir la: B.C.R. Piteti, Romnia
Valoare: EUR 506.500
Domiciliat la: B.C.R. Piteti, Romnia
Livrri pariale: permise
Transbordri: nepermise
Ealonarea livrrilor: - 16 decembrie - saci tip A = 80.000 buc.
- saci tip B = 50.000 buc.

- 12 ianuarie - saci tip A = 70.000 buc.
- saci tip B = 30.000 buc.
Plata: la vedere, n dou trane n valoare de EUR 281.500 i respectiv EUR 225.000
Comisioanele: fiecare n ara lui
Termen de prezentare a documentelor: 19 zile de la livrarea mrfii
Confirmarea: v rugm avizai banca beneficiarului c poate aduga confirmarea la
solicitarea i pe cheltuiala acestuia
Marfa: - saci tip A = 150.000 buc.
- saci tip B = 80.000 buc.
Condiia de livrare: CPT Limburg, Germania
Documente: factura comercial, n 5 exemplare
specificaia mrfurilor livrate, n 5 exemplare
lista de colisaj, n 5 exemplate
duplicatul CMR
certificatul de calitate emis de productor.

ZELLER A.G.

205
Urmare cererii de deschidere de acreditiv, banca emitent deschide acreditivul
utilizabil n trane, astfel:

MODEL DE ACREDITIV UTILIZABIL N TRANE


De la: Deutsche Bank Limburg Data: 6 decembrie
Limburg
Ctre: B.C.R. Piteti

Din ordinul firmei ZELLER cu sediul n Hohenzolerstrasse 50, Limburg, Germania, tel/fax
0035-76-555379, cont 123459, deschis la Deutsche Bank Limburg deschidem un
acreditiv irevocabil nr.2234, dup cum urmeaz:

Beneficiar: S.C. Conf S.A. cu sediul n Piteti, cod 0300, str. George Cobuc 37,
Romnia, tel/fax 0040-248-325634, cont DM 49110-3 deschis la B.C.R.
Piteti
Valabilitate: 30 aprilie, Piteti
Valoare: EUR 506.500
Ealonarea livrrilor: prima tran: - 16 decembrie - saci tip A = 80.000 buc.
- saci tip B = 50.000 buc.

a 2-a tran: - 12 ianuarie - saci tip A = 70.000 buc.
- saci tip B = 30.000 buc.
Plata se face la vedere la ghieele dvs. n dou trane n valoare de EUR 281.500 i
respectiv EUR 225.000,contra prezentrii urmtoarelor documente:
factura comercial, n 5 exemplare
specificaia mrfurilor livrate, n 5 exemplare
lista de colisaj, n 5 exemplate
duplicatul CMR
certificatul de calitate emis de productor.
Descrierea mrfii: - saci tip A = 150.000 buc.
- saci tip B = 80.000 buc.
Condiia de livrare: CPT Limburg, Germania
Livrri pariale: permise
Transbordri: nepermise
Documentele vor fi prezentate n termen de 15 zile de la livrarea mrfii
Comisioanele: fiecare n ara lui
La solicitarea beneficiarului i pe cheltuiala acestuia, v rugm s adugai confirmarea.
Acest acreditiv este supus Publicaiei 500 a CCI Paris




DEUTSCHE BANK Limburg

206
- revolving (acreditivul rennoibil) este o variant a acreditivului utilizabil n
trane cu diferena c nu se deschide pentru toat contravaloarea mrfii ci
numai pentru contravaloarea unei trane i i rentregete valoarea pe
msura utilizrii lui, pn la limita valorii pentru care a fost deschis. Plile se
fac dup fiecare livrare, de regul la vedere. n textul acreditivului, banca
emitent trebuie s menioneze, n mod expres, c acreditivul este revolving,
s precizeze modul de revolvare a sumei i de cte ori va fi rennoit.
Comisioanele bancare se percep la fiecare revolvare a acreditivului.
Recurgerea la acest tip de operaiune se face n cadrul contractelor de
vnzare-cumprare care prevd livrri ealonate de-a lungul unei perioade
ndelungate de timp. Utiliznd acreditivul revolving cumprtorul beneficiaz
de un dublu avantaj. Astfel, pe de o parte, deschiderea acreditivului
presupune blocarea n cont numai a sumei aferente unei trane i nu a
ntregii valori a contractului, iar pe de alt parte, deoarece a comandat o
cantitate mai mare de marf, beneficiaz de avantajul de a obine faciliti n
ceea ce privete preul. La rndul su, vnztorul are sigurana livrrii nu
numai a mrfii corespunztoare unei trane iniiale ci a ntregii producii
contractate.
Clauzele de rennoire pot fi corelate n funcie de:
22

timp, n sensul c suma iniial se rennoiete automat la sfritul unei
anumite perioade de timp, de un numr de ori specificat n deschiderea
acreditivului. Din acest punct de vedere acreditivel revolving pot fi:
- cumulative, cnd valoarea mai mic ncasat pentru livrri mai mici
poate fi recuperat prin livrri ulterioare mai mari. Astfel, orice sum
neutilizat n perioada precedent poate fi adugat celor din perioada
succesiv.

22
Claudia Baicu Acreditivul rennoibil (revolving), Revista Finane. Bnci. Asigurri. nr. 4/aprilie
2002, pag. 26
207
- necumulative, cnd se respect strict limita valoric stabilit pentru
fiecare tran n parte. Sumele neutilizate ntr-o perioad nu pot fi utilizate
n perioada urmtoare.
valoare, n sensul c, n cadrul perioadei de valabilitate stabilit, suma
iniial se rennoiete automat, la prezentarea documentelor. Exist situaii
n care clauza de valoare intr n vigoare numai dup ce banca emitent a
primit documentele i a transmis instruciunile de revolvare bncii
avizatoare. n acest caz, beneficiarul are sigurana livrrii numai pentru
valoarea iniial a acreditivului revolving, rennoirile succesive depinznd
de banca emitent i de ordonator. La fiecare utilizare beneficiarul trebuie
s prezinte toate documentele prevzute n acreditiv, nepitnd invoca
faptul c un document a fost prezentat la utilizarea anterioar sau c l va
prezenta la livrrile urmtoare.

Pentru a exemplifica acreditivul revolving, se ia n considerare modelul nr. 1
de contract de vnzare-cumprare, cu urmtoarele modificri:

Termene de livrare
Livrarea se va face n cinci trane egale, ntre 10 15 ale fiecrei luni ncepnd cu
luna decembrie. Valoarea fiecrei trane va fi de 101.300 DM coninnd:
- saci tip A = 30.000 buc.
- saci tip B = 16.000 buc.


Plata se va face cu acreditiv documentar revolving deschis n termen de 10 zile
de la data anunrii de ctre Vnztor c marfa este pregtit pentru expediere.. n
termen de 15 zile de la semnarea contractului, Cumprtorul va prezenta
Vnztorului o scrisoare de garanie bancar pentru nedeschiderea la timp a
acreditivului.
Acreditivul va fi pltit la vedere contra prezentrii urmtoarelor documente:
1) factura comercial, n 5 exemplare
2) specificaia mrfurilor livrate, n 5 exemplare
3) lista de colisaj, n 5 exemplate
4) duplicatul CMR
5) certificatul de calitate emis de productor.
Comisioanele i spezele bancare vor fi suportate fiecare n ara lui.


208
Pe baza contractului prezentat mai sus, importatorul adreseaz bncii sale
urmtoarea cerere de deschidere de acreditiv revolving:

MODEL DE CERERE DE DESCHIDERE DE ACREDITIV REVOLVING

Firma ZELLER Data: 5 decembrie
Hohenzolerstrasse 50 Limburg
Limburg, Germania
Tel/fax 0035-76-555379
Cont 123459
Deschis la Deutsche Bank Limburg


Ctre,
Deutsche Bank Limburg

V rugm s deschidei prin swift un acreditiv documentar irevocabil n favoarea:
Beneficiar: S.C. Conf S.A. cu sediul n Piteti, cod 0300 , str. George Cobuc 37,
Romnia, tel/fax 0040-248-325634, cont 49110-3 deschis la B.C.R. Piteti
Valabilitate: 30 aprilie
Expir la: B.C.R. Piteti, Romnia
Valoare: 101.300 DM, revolvabil lunar ncepnd cu 10 decembrie
Domiciliat la: B.C.R. Piteti, Romnia
Livrri pariale: permise
Transbordri: nepermise
Ealonarea livrrilor: 10-15 decembrie
10-15 ianuarie
10-15 februarie
10-15 martie
10-15 aprilie
Plata: la vedere
Comisioanele: fiecare n ara lui
Termen de prezentare a documentelor: 15 zile de la livrarea mrfii
Confirmarea: v rugm avizai banca beneficiarului c poate aduga confirmarea la
solicitarea i pe cheltuiala acestuia
Marfa: - saci tip A = 150.000 buc.
- saci tip B = 80.000 buc.
Condiia de livrare: CPT Limburg, Germania
Documente: factura comercial, n 5 exemplare
specificaia mrfurilor livrate, n 5 exemplare
lista de colisaj, n 5 exemplate
duplicatul CMR
certificatul de calitate emis de productor.
Condiii speciale: Valoarea acreditivului de 101.300 DM este revolvabil lunar de
cinci ori necumulativ potrivit graficului de livrri pn la suma total de 506.500 DM.

ZELLER
209
Urmare cererii de deschidere de acreditiv, banca emitent deschide urmtorul
acreditiv revolving:

MODEL DE ACREDITIV REVOLVING NECUMULAT

De la: Deutsche Bank Limburg Data: 6 decembrie
Limburg
Ctre: B.C.R. Piteti

Din ordinul firmei ZELLER cu sediul n Hohenzolerstrasse 50, Limburg, Germania, tel-fax
0035-76-555379, cont 123459, deschis la Deutsche Bank Limburg deschidem un
acreditiv irevocabil nr.2234, dup cum urmeaz:

Beneficiar: S.C. Conf S.A. cu sediul n Piteti, cod 0300 , str. George Cobuc 37,
Romnia, tel-fax 0040-48-325634, cont 49110-3 deschis la B.C.R. Piteti
Valabilitate: 30 aprilie, Piteti
Valoare: EUR 101.300, revolvabil lunar ncepnd cu 10 decembrie
Plata se face la vedere la ghieele dvs. contra prezentrii urmtoarelor documente:
factura comercial, n 5 exemplare
specificaia mrfurilor livrate, n 5 exemplare
lista de colisaj, n 5 exemplate
duplicatul CMR
certificatul de calitate emis de productor.
Descrierea mrfii: - saci tip A = 150.000 buc.
- saci tip B = 80.000 buc.
Condiia de livrare: CPT Limburg, Germania
Livrri pariale: permise
Transbordri: nepermise
Ealonarea livrrilor: 10-15 decembrie
10-15 ianuarie
10-15 februarie
10-15 martie
10-15 aprilie
Documentele vor fi prezentate n termen de 15 zile de la livrarea mrfii
Comisioanele: fiecare n ara lui
La solicitarea beneficiarului i pe cheltuiala acestuia, v rugm s adugai confirmarea.
Acest acreditiv este supus Publicaiei 500 a CCI Paris




DEUTSCHE BANK Limburg



210
- cu clauz de majorare automat este un acreditiv tip revolving, care
este utilizat n cazul unor contracte de valori mari i cu livrri ealonate n timp
(contracte de echipamente industriale, instalaii complexe etc.). Cu prilejul
deschiderii acestui fel de acreditiv se autorizeaz banca emitent s majoreze
automat valoarea fiecrei pli, corespunztor valorii documentelor depuse la
plat. Valorile i termenele de livrare aferente fiecrei livrri sunt menionate n
textul acreditivului pe baza contractul ncheiat ntre parteneri. Pentru edificarea
bncii pltitoare asupra sumelor i scadenelor de plat, la deschiderea acestui
tip de acreditiv, i se remite i o copie a contractului respectiv.
23


B. Acreditive documentare folosite n operaiunile de intermediere

1) Acreditive documentare transferabile

Clauza de transferabilitate d dreptul beneficiarului acestui tip de acreditiv
(intermediarului) s solicite bncii domiciliatoare (transferatoare) s fac
acreditivul original utilizabil, n totalitate sau parial, pentru unul sau mai muli
beneficiari secunzi (exportatorii reali). Un acreditiv poate fi transferat numai dac
este irevocabil i este n mod expres denumit transferabil de ctre banca
emitent. Acreditivul transferabil poate fi transferat o singur dat. n consecin
acreditivul nu poate fi transferat la cererea beneficiarului secund ctre un
beneficiar ter ci numai ctre primul beneficiar (schema nr. 3.4.). Acreditivul
poate fi transferat conform condiiilor din acreditivul original, cu excepia valorii,
preului unitar, datei de valabilitate i datei de livrare, oricare dintre ele putnd fi
diminuate sau scurtate.
Publicaia 500 a CCI paris stipuleaz (art.49) c beneficiarul unui acreditiv
documentar are dreptul s cesioneze ctre unul sau mai muli teri o parte sau
toat suma prevzut n acreditiv. Aceast operaiune se realizeaz printr-o

23
Mihai-Gheorghe A. Imireanu Produse i servicii bancare n relaiile de pli interne i
internaionale Ed. Tribuna Economic, Bucureti, 2002, pag.171.
211






























212
declaraie de cesiune, pe care beneficiarul o adreseaz bncii pltitoare i astfel
sumele pot fi transferate unor beneficiari secunzi, chiar dac acreditivul nu
poart meniunea transferabil (schema nr. 3.5.).

Schema nr. 3.5.

Mecanismul cesiunii acreditivului documentar





2

1

3 7

4
4

5

6 6



1. contract comercial internaional n care partenerii au convenit plata prin
acreditiv documentar;
2. importatorul se adreseaz bncii sale cu un ordin de deschidere de acreditiv;
Ordonator acreditiv
(importator)
Banca emitent
Reexportator
(intermediar)
Banca reexportatorului
(banc corespondent)
Banca exportatorului
(subfurnizorului)
Exportator
(subfurnizor)
213
3. banca emitent transmite deschiderea de acreditiv bncii reexportatorului ;
4. dup primirea deschiderii de acreditiv, beneficiarul acreditivului documentar
prezint bncii sale o declaraie de cesiune, prin care solicit ca aceasta s
procedeze la cesionarea unor sume n favoarea unuia sau mai multor teri
(subfurnizori);
5. banca reexportatorului transmite cesiunea bncii exportatorului;
6. banca exportatorului l avireaz asupra cesiunii;
7. n urma cesiunii, exportatorul livreaz marfa urmnd ca la ncasarea
acreditivului documentar s primeasc o parte din valoarea acestuia, egal cu
contravaloarea prestaiei sale.

2) Acreditivul documentar back-to-back (spate n spate)

Este folosit n special n operaiunile de reexport. Dei denumirea este
unic, n fond este vorba de dou acreditive: unul de import i altul de export al
aceleiai mrfi, ambele domiciliate la banca reexportatorului (intermediarului).
Avnd drept garanie acreditivul de export, deschis de importator n favoarea
reexportatorului, banca acestuia din urm accept s deschid un acreditiv de
import n favoarea unui exportator (schema nr. 3.6.). Dei cele dou acreditive
sunt total independente, ele sunt corelate din punct de vedere al valorii, preului
unitar, termenului de livrare a mrfii i termenului de valabilitate, toate acestea
fiind mai mici n acreditivul subsidiar (de import) fa de cel de cel originar (de
export). De obicei acest tip de acreditiv se folosete n situaia n care trebuie
pstrat confidenialitatea operaiunii de reexport. n situaia n care exportatorul
real este cunoscut de importator, poate fi folosit acreditivul transferabil.
Indiferent dac marfa tranziteaz sau nu teritoriul reexportatorului, acesta va
schimba ntotdeauna factura emis pe numele lui de ctre exportatorul real (cu
pre mai mic) cu factura emis de el pe numele importatorului (cu pre mai
mare). De asemenea banca reexportatorul va andosa n favoarea bncii
importatorului conosamentul i polia de asigurare.
214






























215
Pentru exemplificare, se ia n considerare urmtorul model de contract de
reexport:

MODEL DE CONTRACT DE REEXPORT (INTERMEDIERE)

A. CONTRACT DE IMPORT

1. Prile contractante:

Firma Solo, cu sediul n Livorno, Via Roma 45, Italia, tel-fax 0039-3-456789, cont
EUR 54390 deschis la banca Credito Italiano Livorno, legal reprezentat de dl. Marco
Altino n calitate de Director, numit n continuare Vnztor
i
S.C. Conf S.A. cu sediul n Piteti , str. George Cobuc 37, Romnia, tel-fax 0040-48-
325634, cont EUR 49110-3 deschis la B.C.R. Piteti, legal reprezentat de dl. Ion
Popescu n calitate de Director, numit n continuare Cumprtor

2. Obiectul contractului
Vnzarea de saci n urmtoarele tipuri i cantiti:
- saci tip A = 150.000 buc.
- saci tip B = 80.000 buc.
Sacii se vor ambala n cutii de carton astfel:
- saci tip A = 50 buc./cutie
- saci tip B = 40 buc./cutie

3. Preul i valoarea contractului
Preurile de livrare ale celor dou tipuri de saci sunt:
- saci tip A = 2,05 EURbuc.
- saci tip B = 1,15 EUR/buc.
Preurile se neleg n condiia de livrare CPT Limburg Germania
Valoarea total a contractului este de 399.500 EUR.

4. Termenul de livrare este cel mai trziu 16 decembrie
5. Condiia de livrare a mrfii : CPT Limburg Germania

6. Plata se va face cu acreditiv documentar irevocabil deschis la B.C.R. Piteti, cu 30
zile nainte de livrarea mrfii. Acreditivul va fi pltit 100 % la vedere contra
prezentrii urmtoarelor documente:
1) factura comercial, n 5 exemplare
2) specificaia mrfurilor livrate, n 5 exemplare
3) lista de colisaj, n 5 exemplate
4) duplicatul CMR
5) certificatul de calitate emis de productor.
Comisioanele i spezele bancare vor fi suportate fiecare n ara lui.

216
7. Recepia cantitativ i calitativ a mrfii se va face la sediul Vnztorului pe
baza procesului verbal de recepie. n cazul n care Cumprtorul sau delegaii si nu
vor putea fi prezeni la recepie, aceasta se va efectua de ctre specialitii
Vnztorului i se va ntocmi proces verbal de autorecepie.

8. Reclamaiile cantitative i calitative vor putea fi efectuate de Cumprtor, n
scris, n termen de 60 zile de la data sosirii mrfii la destinaie. Vnztorul va
confirma n scris primirea reclamaiei. Prile vor conveni asupra modalitilor de
soluionare a reclamaiilor. Pn la clarificarea reclamaiilor i fr acceptul scris al
Vnztorului, Cumprtorul nu poate returna marfa. Dac Cumprtorul nu respect
aceast prevedere, Vnztorul este exonerat de orice rspundere.
9. Penalizri
Penalizrile vor fi calculate pentru ntrzieri n livrare dup cum urmeaz:
- 0,05 % pe zi pentru primele 15 zile
- 0,08 % pe zi pentru urmtoarele 15 zile
- 0,12 % pe zi pentru ntrzieri mai mari de 30 zile.
Penalizrile sunt calculate pentru valoarea loturilor ntrziate.
Pentru ntrzieri mai mari de 30 zile, Cumprtorul are dreptul s renune la partea
de mrfuri nelivrat i s cear daune de la Vnztor.
Pentru nelivrarea certificatelor de calitate se vor plti aceleai penalizri.
10. Fora Major
Orice eveniment neprevzut i imposibil de depit, ce apare dup ce prile au
semnat contractul i care determin nerealizarea total sau parial a contractului
sau nerespectarea lui, se consider caz de for major (rzboi, cutremur, inundaii
etc.). Exonerarea de rspundere rmne valabil numai pe durata de existen a
cazului de for major. Partea care invoc fora major va anuna n scris, n termen
de 15 zile de la apariia cazului de for major, despre existena acestuia i va
transmite totodat i un document oficial emis de Camera de Comer sau de o alt
autoritate cu competen similar, care s certifice exactitatea faptelor, datei i
mprejurrilor notificate. Aceeai procedur se urmeaz i la terminarea cazului de
for major.Dac fora major dureaz mai mult de 3 luni, prile vor conveni
asupra continurii sau anulrii contractului.

11. Arbitrajul
Orice litigiu ivit n legtur cu derularea contractului se rezolv pe cale amiabil. n
cazul n care acest lucru nu este posibil, litigiul se supune spre rezolvare Comisiei de
Arbitraj de pe lng Camera de Comer i Industrie Bucureti, iar decizia acesteia va
fi considerat de ctre pri ca fiind obligatorie i definitiv.
Prile accept ca prezentul contract s fie guvernat de legea romn.

12. Clauze diverse
Orice modificare a contractului se va face n scris i cu acceptul ambelor pri.
Contractul intr n vigoare dup semnarea sa de ctre ambele pri i este valabil
pn la data de 31 ianuarie.
Redactat la Piteti n data de 20 octombrie, n dou exemplare cu putere de original,
cte unul pentru fiecare parte.

SOLO, S.C. CONF S.A.,
217
B. CONTRACT DE REEXPORT

1. Prile contractului

S.C. Conf S.A. cu sediul n Piteti , str. George Cobuc 37, Romnia, tel-fax 0040-48-
325634, cont EUR 49110-3 deschis la B.C.R. Piteti, legal reprezentat de dl. Ion
Popescu n calitate de Director, numit n continuare Vnztor

i

Zeller cu sediul n Limburg, Hohenzolerstrasse 50, Germania, tel-fax 0035-76-
555379, cont EUR 6790, legal reprezentat de dl. Carl Buchler n calitate de
director general, denumit n continuare Cumprtor

2. Obiectul contractului
Vnzarea de saci n urmtoarele tipuri i cantiti:
- saci tip A = 150.000 buc.
- saci tip B = 80.000 buc.
Sacii se vor ambala n cutii de carton astfel:
- saci tip A = 50 buc./cutie
- saci tip B = 40 buc./cutie

3. Preul i valoarea contractului
Preurile de livrare ale celor dou tipuri de saci sunt:
- saci tip A = 2,55 EUR/buc.
- saci tip B = 1,55 EUR/buc.
Preurile se nteleg n condiia de livrare CPT Limburg Germania

Valoarea total a contractului este de 506.500 D.M.

4. Termenul de livrare: Livrarea se va face cel mai trziu la 26 decembrie

5. Condiia de livrare a mrfii : CPT Limburg Germania

6. Plata se va face cu acreditiv documentar transferabil deschis cu 45 zile naite de
livrare.
Acreditivul va fi pltit la vedere, la ghieele B.C.R. Piteti, contra prezentrii
urmtoarelor documente:
1) factura comercial, n 5 exemplare
2) specificaia mrfurilor livrate, n 5 exemplare
3) lista de colisaj, n 5 exemplate
4) duplicatul CMR
5) certificatul de calitate emis de productor.
Comisioanele i spezele bancare vor fi suportate fiecare n ara lui.

7. Recepia cantitativ i calitativ a mrfii se va face la sediul Cumprtorului, n
prezena delegatului Vnztorului, pe baza procesului verbal de recepie. n cazul n
care Vnztorul sau delegaii si nu vor putea fi prezeni la recepie, aceasta se va
218
efectua de ctre specialitii Cumprtorului i se va ntocmi proces verbal de
autorecepie.

8. Reclamaiile cantitative i calitative vor putea fi efectuate de Cumprtor, n
scris, n termen de 30 zile de la data sosirii mrfii la destinaie. Vnztorul va
confirma n scris primirea reclamaiei. Prile vor conveni asupra modalitilor de
soluionare a reclamaiilor. Pn la clarificarea reclamaiilor i fr acceptul scris al
Vnztorului, Cumprtorul nu poate returna marfa. Dac Cumprtorul nu respect
aceast prevedere, Vnztorul este exonerat de orice rspundere.

9. Penalizri
Penalizrile vor fi calculate pentru ntrzieri n livrare dup cum urmeaz:
- 0,03 % pe zi pentru primele 15 zile
- 0,05 % pe zi pentru urmtoarele 15 zile
- 0,08 % pe zi pentru ntrzieri mai mari de 30 zile.
Penalizrile sunt calculate pentru valoarea loturilor ntrziate.
Pentru ntrzieri mai mari de 30 zile, Cumprtorul are dreptul s renune la partea
de mrfuri nelivrat i s cear daune de la Vnztor.
Pentru nelivrarea certificatelor de calitate se vor plti aceleai penalizri.

10. Fora Major
Orice eveniment neprevzut i imposibil de depit, ce apare dup ce prile au
semnat contractul i care determin nerealizarea total sau parial a contractului
sau nerespectarea lui, se consider caz de for major (rzboi, cutremur, inundaii
etc.). Exonerarea de rspundere rmne valabil numai pe durata de existen a
cazului de for major.
Partea care invoc fora major va anuna n scris, n termen de 15 zile de la apariia
cazului de for major, despre existena acestuia i va transmite totodat i un
document oficial emis de Camera de Comer sau de o alt autoritate cu competen
similar, care s certifice exactitatea faptelor, datei i mprejurrilor notificate.
Aceeai procedur se urmeaz i la terminarea cazului de for major.
Dac fora major dureaz mai mult de 3 luni, prile vor conveni asupra continurii
sau anulrii contractului.

11. Arbitrajul
Orice litigiu ivit n legtur cu derularea contractului se rezolv pe cale amiabil. n
cazul n care acest lucru nu este posibil, litigiul se supune spre rezolvare Comisiei de
Arbitraj de pe lng Camera de Comer i Industrie Bucureti, iar decizia acesteia va
fi considerat de ctre pri ca fiind obligatorie i definitiv.
Prile accept ca prezentul contract s fie guvernat de legea romn.

12. Clauze diverse
Orice modificare a contractului se va face n scris i cu acceptul ambelor pri.
Contractul intr n vigoare dup semnarea sa de ctre ambele pri i este valabil
pn la data de 31 ianuarie.
Redactat la Piteti n data de 24 octombrie, n dou exemplare cu putere de original,
cte unul pentru fiecare parte.
S.C. CONF S.A., ZELLER,
219


MODEL DE ACREDITIV TRANSFERABIL




De la: Deutsche Bank Limburg Data: 02 noiembrie
Limburg
Ctre: B.C.R. Piteti

Din ordinul firmei ZELLER A.G. cu sediul n Hohenzolerstrasse 50, Limburg, Germania,
tel-fax 0035-76-555379, cont EUR 6790, deschis la Deutsche Bank Limburg deschidem
un acreditiv irevocabil transferabil nr.2234, dup cum urmeaz:

Beneficiar: S.C. Conf S.A. cu sediul n Piteti , str. George Cobuc 37, Romnia,
Tel/fax 0040-248-325634, cont EUR 49110-3 deschis la B.C.R. Piteti
Valabilitate: 16 ianuarie, Piteti
Valoare: 506.500 EUR
Pre unitar: - saci tip A = 2,55 EUR
- saci tip B = 1,55 EUR
Plata se face la vedere la ghieele dvs. contra prezentrii urmtoarelor documente:
factura comercial, n 5 exemplare
specificaia mrfurilor livrate, n 5 exemplare
lista de colisaj, n 5 exemplate
duplicatul CMR
certificatul de calitate emis de productor.
Descrierea mrfii: - saci tip A = 150.000 buc.
- saci tip B = 80.000 buc.
Condiia de livrare: CPT Limburg, Germania
Termen de livrare: 26 decembrie
Livrri pariale: nepermise
Transbordri: nepermise
Comisioanele: fiecare n ara lui
Acest acreditiv este supus Publicaiei 500 a CCI Paris




DEUTSCHE BANK Limburg







220

MODEL DE ORDIN DE TRANSFER AL ACREDITIVULUI TRANSFERABIL



S.C. Conf S.A Piteti, 09 noiembrie
0300 Piteti , str. George Cobuc 37, Romnia,
tel-fax 0040-248-325634,
cont EUR 49110-3 deschis la B.C.R. Piteti


Ctre,

B.C.R. Piteti

Referitor: acreditivul transferabil nr. 2234, n valoare de 506.500 EUR, deschis n
favoarea noastr de Deutsche Bank Limburg la ordinul firmei Zeller Germania

V rugm s transferai acreditivul susmenionat n favoarea firmei Solo, cu sediul n
Livorno, Via Roma 45, Italia, tel-fax 0039-3-456789, cont EUR 54390 deschis la banca
Credito Italiano Livorno Italia, n urmtoarele condiii:
Suma: 399.500 EUR
Pre unitar: - saci tip A = 2,05 EUR
- saci tip B = 1,15 EUR
Valabilitatea: 6 ianuarie
Celelalte condiii rmn neschimbate
Prezentarea documentelor se va face n termen de 10 zile de la data expedierii mrfii la
ghieele B.C.R. Piteti.
Comisioanele privind transferul se suport de noi.
V rugm s notificai firmei Solo c plata documentelor se va realiza dup ncasarea
documentelor de ctre noi.
Dup ncasarea acreditivului nr. 2234, v rugm ca diferena s o virai n contul nostru
la dvs.
Transferul acreditivului se face n condiiile Publicaiei nr. 500 a CCI Paris.

S.C. CONF S.A.





Dac n contractul prezentat mai sus, exportatorul iniial nu cunoate care
este importatorul final, modalitatea de plat indicat este acreditivul documentar
back-to-back, iar n contractul de reexport clauza privind modalitatea de plat
trebuie exprimat astfel:

221
Plata se va face cu acreditiv documentar irevocabil deschis cu 45 zile naite de
livrare. Acreditivul va fi pltit la vedere, la ghieele B.C.R. Piteti, contra prezentrii
urmtoarelor documente:
1) factura comercial, n 5 exemplare
2) specificaia mrfurilor livrate, n 5 exemplare
3) lista de colisaj, n 5 exemplate
4) duplicatul CMR
5) certificatul de calitate emis de productor.
Comisioanele i spezele bancare vor fi suportate fiecare n ara lui.


MODEL DE ACREDITIV BACK TO BACK

A. Acreditivul de import

De la: Deutsche Bank Limburg Data: 02 noiembrie Limburg
Ctre: B.C.R. Piteti

Din ordinul firmei ZELLER cu sediul n Hohenzolerstrasse 50, Limburg, Germania, tel/fax
0035-76-555379, cont EUR 6790, deschis la Deutsche Bank Limburg deschidem un
acreditiv irevocabil transferabil nr.2234, dup cum urmeaz:

Beneficiar: S.C. Conf S.A. cu sediul n Piteti, cod 0300 , str. George Cobuc 37,
Romnia, Tel/fax 0040-248-325634, cont EUR 49110-3 deschis la B.C.R.
Piteti
Valabilitate: 16 ianuarie, Piteti
Valoare: 506.500 EUR
Pre unitar: - saci tip A = 2,55 EUR
- saci tip B = 1,55 EUR
Plata se face la vedere la ghieele dvs. contra prezentrii urmtoarelor documente:
factura comercial, n 5 exemplare
specificaia mrfurilor livrate, n 5 exemplare
lista de colisaj, n 5 exemplate
duplicatul CMR
certificatul de calitate emis de productor.

Descrierea mrfii: - saci tip A = 150.000 buc.
- saci tip B = 80.000 buc.
Condiia de livrare: FCA Piteti Romnia
Termen de livrare: 26 decembrie
Livrri pariale: nepermise
Transbordri: nepermise

Comisioanele: fiecare n ara lui

Acest acreditiv este supus Publicaiei 500 a CCI Paris

DEUTSCHE BANK Limburg
222
B. Acreditivul de export


De la: B.C.R. Piteti Data: 05 noiembrie
Piteti
Ctre: Credito Italiano Livorno Italia

Din ordinul S.C. Conf S.A. cu sediul n Piteti, cod 0300, str. George Cobuc 37,
Romnia, tel/fax 0040-248-325634, cont EUR 49110-3 deschis la B.C.R. Piteti
deschidem un acreditiv irevocabil transferabil nr.2234, dup cum urmeaz:
Beneficiar: firma Solo, cu sediul n Livorno, Via Roma 45, Italia, tel/fax 0039-3-
456789, cont EUR 54390 deschis la banca Credito Italiano Livorno Italia
Valabilitate: 6 ianuarie, Piteti
Valoare: 399.500 EUR
Pre unitar: - saci tip A = 2,55 EUR
- saci tip B = 1,55 EUR
Plata se face la vedere la ghieele dvs. contra prezentrii urmtoarelor documente:
factura comercial, n 5 exemplare
specificaia mrfurilor livrate, n 5 exemplare
lista de colisaj, n 5 exemplate
duplicatul CMR
certificatul de calitate emis de productor.
Descrierea mrfii: - saci tip A = 150.000 buc.
- saci tip B = 80.000 buc.
Condiia de livrare: FCA Piteti Romnia
Termen de livrare: 16 decembrie
Livrri pariale: nepermise
Transbordri: nepermise
Comisioanele: fiecare n ara lui
Acest acreditiv este supus Publicaiei 500 a CCI Paris

B.C.R. Piteti

C. Acreditive documentare reciproce specifice operaiunilor de
compensaie

Sunt recomandabile n tranzaciile unde ambii parteneri au dubla calitate de
importator i exportator, fapt pentru care apare riscul primului exportator ca
partenerul s nu mai livreze marfa sau s o livreze cu ntrziere sau parial. De
asemenea, exist riscul ca mrfurile livrate reciproc s nu corespund calitativ,
cantitativ sau sortimental. Acreditivele reciproce se caracterizeaz prin inserarea
n textul lor a unei clauze care nu permite utilizarea acreditivului de export dect
223
n corelaie cu cel de import. Prin combinarea a dou acreditive cu astfel de
clauze, partenerii din operaiunile de contrapartid sau compensaie se asigur
c dac unul dintre ei nu livreaz marfa, cellalt va fi pltit de banca emitent,
respectiv va primi echivalentul mrfurilor nelivrate n compensaie. n funcie de
clauza special pe care o dein acreditivele reciproce sunt:
- cu clauza de intrare n vigoare (cu micare de valut) n sensul c
utilizarea primului acreditiv deschis n favoarea partenerului este condiionat
de deschiderea de ctre acesta a celui de-al doilea acreditiv. Operaiunea de
compensaie este neleas sub forma c partenerul care ncaseaz primul
banii pe exportul su i folosete pentru plata mrfurilor importate n
compensaie.
- cu clauza de valoare se caracterizeaz prin faptul c este exclus
micarea banilor. Valoarea primului acreditiv deschis nu este efectiv pus la
dispoziia beneficiarului ci plata se consider efectuat cnd ordonatorul
primului acreditiv a depus documentele privind exportul su n compensaie.
Ambele acreditive sunt legate n utilizarea lor i sunt domiciliate, de regul, la
banca emitent a partenerul ce deschide acreditivul cu clauz de valoare.
Pentru eviden banca deschide conturi speciale n care se opereaz primul
export (pe baz de documente) i care sunt balansate n momentul n care se
primesc documentele pentru exportul n compensaie. n esen ntreaga
operaiune se desfoar scriptic, cei doi parteneri nefiind pltii efectiv.
- escrow se caracterizeaz prin faptul c include att clauza de valoare
(banca ine evidena fondurilor ntr-un cont denumit escrow) ct i clauza cu
valoare de garanie, prin care banca emitent se angajeaz c, dac aceste
fonduri nu vor fi folosite pentru acoperirea exportului n compensaie, va
efectua plata n favoarea beneficiarului. De cele mai multe ori se mai pltesc
din contul escrow i dobnzi pe intervalul de timp dintre momentul prezentrii
documentelor de ctre beneficiarul acreditivului i momentul plii n valut a
contravalorii exportului neacoperit de o livrare n compensaie.

224
Exemplificarea celor trei tipuri de acreditiv reciproc se poate face pornind
de la urmtorul model de contract de vnzare cumprare n compensaie:


MODEL DE CONTRACT DE VNZARE-CUMPRARE N COMPENSAIE


1. Prile contractante

S.C. Impex S.A. cu sediul n Piteti, cod 0300, Str. Republicii nr. 5, jud. Arge,
Romnia, nmatriculat la Registrul Comerului sub nr. J/4567-1992, reprezentat prin
dl. Ion Popescu, n calitate de Director

i

Firma Santini cu sediul la Milano, Via Bassano 6, Italia, nmatriculat sub nr. 1234,
reprezentat prin dl.Mario Massini, n calitate de Director

2. Obiectul contractului

Obiectul prezentului contract l constituie vnzarea de ctre S.C. Impex S.A. a
20.000 buc. Jachete dam model A 485 (conform mostrei) nr. 42-48 cu plata valorii lor
de ctre firma Santini prin compensaie cu 25 buc. maini de cusut tip 215/B.
Specificaia pentru jachete de dam este urmtoarea: mrimea 42 4.000 buc
44 8.000 buc.
46 6.000 buc.
48 2.000 buc.
Fiecare colet coninnd jachete de dam va purta urmtorul marcaj: fabricat n
Romnia, numrul de buci i tipul mrfii.

3. Preul: 10 USD pentru 1 buc. Jachet dam n condiia de livrare DDU Milano,
conform INCOTERMS 2000
8.000 USD pentru 1 buc. Main de cusut n condiia de livrare CIP
Piteti, conform INCOTERMS 2000

Clauza de indexare a preului : 1 buc main de cusut pentru 800 buc. jachete dam

4. Valoarea contractului
Schimbul este de valori echivalente de 200.000 USD.
Eventualele diferene valorice, ce pot rezulta sub aspect cantitativ sau calitativ i
care nu pot fi acoperite n natur se vor compensa n USD, n termen de 10 zile de la
constatarea respectivelor diferene.
5. Termene de livrare
Jachetele de dam vor fi livrate de S.C. Impex S.A. ealonat, dup cum urmeaz:

10 septembrie 5.000 buc. , din care:
Nr. 42 - 2.000 buc.
Nr. 44 - 3.000 buc.
225
10 octombrie 9.000 buc. , din care:
Nr. 42 - 1.000 buc.
Nr. 44 - 3.000 buc.
Nr. 46 - 3.000 buc.
Nr. 48 - 2.000 buc.
10 noiembrie - 6.000 buc. Jachete dam din care:
Nr. 42 - 1.000 buc.
Nr. 44 - 2.000 buc.
Nr. 46 - 3.000 buc.

Firma Santini va livra mainile de cusut, ealonat dup cum urmeaz:
20 septembrie - 10 buc.
20 noiembrie - 15 buc.

6. Modalitate de plat:
Acreditiv documentar reciproc deschis cu 30 zile mai devreme dect prima livrare (10
august)

7. Obligaiile prilor:
S.C. Impex S.A. se oblig:
- s livreze 20.000 buc. jachetele de dam, la termenele stabilite la pct. 5, n calitile,
sortimentele i parametrii prevzui contractual
- s preia 25 buc. maini de cusut, s efectueze recepia i s formuleze eventualele
reclamaii n termen de 10 zile de la recepie
- s garanteze mrfurile livrate i cu privire la vicii ascunse
- s notifice partenerului, prin telex, cu 48 ore nainte de data expedierii, c marfa
este gata de livrare

Firma Santini se oblig:
- s livreze 25 buc. maini de cusut, la termenele stabilite la pct.5, n calitile,
sortimentele i parametrii prevzui contractual
- s preia 20.000 buc. jachete de dam, s efectueze recepia i s formuleze
eventualele reclamaii n termen de 10 zile de la recepie
- s garanteze mrfurile livrate i pentru vicii ascunse

8. Recepia mrfurilor : se face loco beneficiar. Neprezentarea prii contractante la
recepie
d dreptul celeilalte pri s efectueze autorecepia n prezena unui delegat neutru.

9. Transferul proprietii asupra mrfurilor se face odat cu ntocmirea actelor de
recepie necontestate de ctre pri

10. Rspunderea contractual:
Neexecutarea sau executarea necorespunztoare a obligaiilor contractuale d
dreptul prii pgubite la daune compensatorii de 0,02 % pe zi de ntrziere la livrare
sau pe valoarea obligaiei neonorate.
226
Se consider ntrziere n livrare i perioada de timp necesar nlocuirii
cantitilor de marf necorespunztoare, dac prin aceasta se depete termenul
prevzut n contract.
In cazul n care lotul de marf nu corespunde sub aspect calitativ n proporie de
20 %, partea pgubit poate refuza ntregul lot, s declare rezoluiunea contractului i
s pretind daune de 50 % din valoarea contractului.
Depirea termenului de 10 zile, negociat la pct.4 pentru plata n bani a
eventualelor sulte rezultnd din compensarea final a loturilor de marf, se penalizeaz
cu 0,05 %/zi/valoare de plat.
Eventualele daune, suferite de ctre o parte contractant datorit neexecutrii
culpabile de ctre cealalt parte a obligaiilor asumate, d dreptul acesteia la
compensare n bani att a prejudiciului efectiv ct i a beneficiului nerealizat, n baza
actelor doveditoare a pagubei create.

11. Fora major
Cauzele de for major constnd n rzboaie, rscoale, cataclisme naturale, acte
normative potrivnice obiectului contractului, constatate, comunicate i dovedite n 5 zile
de la apariia evenimentului invocat, apr de rspundere partea care le invoc.

12. Dispoziii finale
Prezentul contract este guvernat de legea romn.
Eventualele litigii nesoluionate pe cale amiabil se vor supune Comisiei de
Arbitraj de pe lng Camera de Comer i Industrie Bucureti.
Modificrile prezentului contract se fac prin acte adiionale semnate de ambele
pri.
Prezentul contract a fost redactat n cte dou exemplare originale n limbile
romn i italian, ambele cu aceeai valoare, astzi 03.03. la sediul Impex Piteti.


S.C. Impex S.A. Santini



1. Acreditivul documentar reciproc cu clauza de intrare n vigoare

1A. Acreditivul deschis de firma Santini (al doilea exportator) cu 30 de zile
naintea primei livrri a S.C. Impex S.A.

De la Banca Italo-Romena Bucureti, 11 Aug.
Milano DC S88331

Ctre,
Banca Italo-Romena Sucursala Bucureti

Din ordinul firmei Santini, cu sediul n Milano, Via Bassano 6, Italia, deschidem la
dvs. un acreditiv documentar irevocabil nr. S88331 n favoarea
Beneficiarului: S.C. Impex S.A. Piteti, Str. Republicii nr. 5, jud. Arge, Romnia
n valoare de: USD 200.000
227
Denumirea mrfii: jachete de dam, model A 485

Cantitate: 20.000 buc.

Condiia de livrare: DDU Milano

Marcaj: fiecare colet va fi marcat fabricat n Romnia, numrul de buci
jachete dam pe care l conine, tipul mrfii

Valabilitate: 30 noiembrie, Bucureti

Domiciliere: Milano

Plata la vedere contra prezentrii documentelor:
- factura comercial n 3 (trei) exemplare, 1 original i 2 copii
- duplicatul scrisoarii de trsur rutier tip CMR
- certificat de calitate emis de Romcontrol S.A. conform mostrei aflat la beneficiarul
acreditivului n 2 exemplare originale
- lista de colisaj din care s rezulte numrul de buci pe fiecare msur i n cadrul
fiecrei livrri astfel:
10 septembrie 5.000 buc. , din care:
Nr. 42 - 2.000 buc.
Nr. 44 - 3.000 buc.
10 octombrie 9.000 buc. , din care:
Nr. 42 - 1.000 buc.
Nr. 44 - 3.000 buc.
Nr. 46 - 3.000 buc.
Nr. 48 - 2.000 buc.
10 noiembrie - 6.000 buc. Jachete dam din care:
Nr. 42 - 1.000 buc.
Nr. 44 - 2.000 buc.
Nr. 46 - 3.000 buc.
- copia telexului atestnd notificarea ordonatorului de livrarea mrfii cu 48 ore nainte
de data expedierii

Livrri pariale: permise
Transbordri: nepermise
Comisioane bancare: fiecare n ara lui

Clauze speciale: acest acreditiv devine operabil la primirea acreditivului deschis prin dvs.
De ctre S.C. Impex S.A. n favoarea firmei Santini acoperind importul de maini de
cusut, plata la 60 zile la banca Italo-Romena Milano.

Acest acreditiv este supus Publicaiei nr. 500.


Banca Italo-Romena, Milano

228
1B. Acreditivul deschis de S.C. Impex S.A. (primul exportator) cu 30 de zile
naintea primei livrri a firmei Santini


De la Banca Italo-Romena Bucureti, 21 Aug.
Bucureti DC B5339

Ctre,
Banca Italo-Romena Milano

Din ordinul S.C. Impex S.A., cu sediul n Piteti, Str. Republicii nr. 5, jud. Arge,
Romnia, deschidem la dvs. un acreditiv documentar irevocabil nr. B5339 n favoarea
Beneficiarului: Santini Milano, Via Bassano 6, Italia

n valoare de: USD 200.000

Denumirea mrfii: maini de cusut tip 215/B

Cantitate: 25 buc.
Condiia de livrare: CIP Piteti

Valabilitate: 05 decembrie, Milano
Domiciliere: Bucureti

Plata diferat la 60 zile contra prezentrii documentelor:
- factura comercial n 3 (trei) exemplare, 1 original i 2 copii
- duplicatul scrisorii de trsur feroviar tip CIM
- poli de asigurare acoperind toate riscurile pentru 110 % din valoarea facturat a
mrfurilor
- certificat de probe tehnice emis de productor n 2 exemplare originale
- lista de colisaj din care s rezulte numrul de buci n cadrul fiecrei livrri astfel:
20 septembrie - 10 buc.
20 noiembrie - 15 buc.
Livrri pariale: permise
Transbordri: nepermise
Comisioane bancare: fiecare n ara lui

Clauze speciale: acest acreditiv este pltibil la 60 de zile n favoarea firmei Santini,
contra documente strict conforme cu condiiile i termenii prezentului acreditiv, fr a
depi suma ncasrile din acreditivul nr. S88331 deschis prin dvs. de ctre firma Santini.
n favoarea S.C. Impex S.A. pentru export de confecii.

Acest acreditiv este supus Publicaiei nr. 500.


Banca Italo-Romena, Bucureti

229
2. ACREDITIVUL DOCUMENTAR RECIPROC CU CLAUZA DE VALOARE

2A. Acreditivul deschis de firma Santini (al doilea exportator) cu 30 de zile
naintea primei livrri a S.C. Impex S.A.

De la Banca Italo-Romena Bucureti, 11 Aug.
Milano DC S88331


Ctre,
Banca Italo-Romena Sucursala Bucureti


Din ordinul firmei Santini, cu sediul n Milano, Via Bassano 6, Italia, deschidem
un acreditiv documentar irevocabil nr. S88331 n favoarea
Beneficiarului: S.C. Impex S.A. Piteti, Str. Republicii nr. 5, jud. Arge, Romnia
n valoare de: USD 200.000
Denumirea mrfii: jachete de dam, model A 485
Cantitate: 20.000 buc.
Condiia de livrare: DDU Milano
Valabilitate: 30 noiembrie, Bucureti
Domiciliere: Milano
Plata la vedere contra prezentrii documentelor:
- factura comercial n 3 (trei) exemplare, 1 original i 2 copii
- duplicatul scrisoarii de trsur rutier tip CMR
- certificat de calitate emis de Romcontrol S.A. conform mostrei aflat la beneficiarul
acreditivului n 2 exemplare originale
- lista de colisaj din care s rezulte numrul de buci pe fiecare msur i n cadrul
fiecrei livrri astfel:
10 septembrie 5.000 buc. , din care:
Nr. 42 - 2.000 buc.
Nr. 44 - 3.000 buc.
10 octombrie 9.000 buc. , din care:
Nr. 42 - 1.000 buc.
Nr. 44 - 3.000 buc.
Nr. 46 - 3.000 buc.
Nr. 48 - 2.000 buc.
10 noiembrie - 6.000 buc. Jachete dam din care:
Nr. 42 - 1.000 buc.
Nr. 44 - 2.000 buc.
Nr. 46 - 3.000 buc.
- copia telexului atestnd notificarea ordonatorului de livrarea mrfii cu 48 ore nainte
de data expedierii
Livrri pariale: permise
Transbordri: nepermise
Comisioane bancare: fiecare n ara lui


230
Clauze speciale: suma reprezentnd 100 % din valoarea documentelor prezentate n
cadrul acestui acreditiv va fi blocat n conturile noastre i va fi utilizat pentru plata a
200.000 USD reprezentnd contravaloarea a 25 buc. maini de cusut, marf livrat de
firma Santini ctre S.C. Impex S.A.
Acest acreditiv este supus Publicaiei nr. 500.

Banca Italo-Romena, Milano


2B. Acreditivul deschis de S.C. Impex S.A. (primul exportator) cu 30 de zile
naintea primei livrri a firmei Santini

De la Banca Italo-Romena Bucureti, 21 Aug.
Bucureti DC B5339

Ctre,
Banca Italo-Romena Milano

Din ordinul S.C. Impex S.A., cu sediul n Piteti, Str. Republicii nr. 5, jud. Arge,
Romnia, deschidem la dvs. un acreditiv documentar irevocabil nr. B5339 n favoarea
Beneficiarului: Santini Milano, Via Bassano 6, Italia
n valoare de: USD 200.000
Denumirea mrfii: maini de cusut tip 215/B
Cantitate: 25 buc.
Condiia de livrare: CIP Piteti
Valabilitate: 05 decembrie, Milano
Domiciliere: Bucureti
Plata diferat la 60 zile contra prezentrii documentelor:
- factura comercial n 3 (trei) exemplare, 1 original i 2 copii
- duplicatul scrisorii de trsur feroviar tip CIM
- poli de asigurare acoperind toate riscurile pentru 110 % din valoarea facturat a
mrfurilor
- certificat de probe tehnice emis de productor n 2 exemplare originale
- lista de colisaj din care s rezulte numrul de buci n cadrul fiecrei livrri astfel:
20 septembrie - 10 buc.
20 noiembrie - 15 buc.
Livrri pariale: permise
Transbordri: nepermise
Comisioane bancare: fiecare n ara lui
Clauze speciale: suma reprezentnd 100 % din valoarea documentelor prezentate n
cadrul acestui acreditiv va fi blocat n conturile noastre i va fi utilizat pentru plata a
200.000 USD reprezentnd contravaloarea a 20.000 buc. Jachete de dam, marf livrat
de S.C. Impex S.A. firmei Santini
Acest acreditiv este supus Publicaiei nr. 500.


Banca Italo-Romena, Bucureti

231
3. ACREDITIVUL DOCUMENTAR ESCROW

3A. Acreditivul deschis de firma Santini (al doilea exportator) cu 30 de zile
naintea primei livrri a S.C. Impex S.A.

De la Banca Italo-Romena Bucureti, 11 Aug.
Milano DC S88331

Ctre,
Banca Italo-Romena Sucursala Bucureti

Din ordinul firmei Santini, cu sediul n Milano, Via Bassano 6, Italia, deschidem la
dvs. un acreditiv documentar irevocabil nr. S88331 n favoarea
Beneficiarului: S.C. Impex S.A. Piteti, Str. Republicii nr. 5, jud. Arge, Romnia
n valoare de: USD 200.000
Denumirea mrfii: jachete de dam, model A 485
Cantitate: 20.000 buc.
Condiia de livrare: DDU Milano
Marcaj: fiecare colet va fi marcat fabricat n Romnia, numrul
de buci
jachete dam pe care l conine, tipul mrfii
Valabilitate: 30 noiembrie, Bucureti
Domiciliere: Milano
Plata la vedere n cont escrow contra prezentrii documentelor:
- factura comercial n 3 (trei) exemplare, 1 original i 2 copii
- duplicatul scrisoarii de trsur rutier tip CMR
- certificat de calitate emis de Romcontrol S.A. conform mostrei aflat la beneficiarul
acreditivului n 2 exemplare originale
- lista de colisaj din care s rezulte numrul de buci pe fiecare msur i n cadrul
fiecrei livrri astfel:
10 septembrie 5.000 buc. , din care:
Nr. 42 - 2.000 buc.
Nr. 44 - 3.000 buc.
10 octombrie 9.000 buc. , din care:
Nr. 42 - 1.000 buc.
Nr. 44 - 3.000 buc.
Nr. 46 - 3.000 buc.
Nr. 48 - 2.000 buc.
10 noiembrie - 6.000 buc. Jachete dam din care:
Nr. 42 - 1.000 buc.
Nr. 44 - 2.000 buc.
Nr. 46 - 3.000 buc.
- copia telexului atestnd notificarea ordonatorului de livrarea mrfii cu 48 ore nainte
de data expedierii
Livrri pariale: permise
Transbordri: nepermise
Comisioane bancare: fiecare n ara lui
232
Clauze speciale: dac pn la data de 20 septembrie i 20 noiembrie firma Santini nu
livreaz n compensaie 10 i respectiv 15 buc. maini de cusut cei 200.000 USD blocai
n contul escrow vor fi pltii ctre S.C. Impex S.A. plus o dobnd la nivelul LIBOR
Acest acreditiv este supus Publicaiei nr. 500.

Banca Italo-Romena, Milano



1B. Acreditivul deschis de S.C. Impex S.A. (primul exportator) cu 30 de zile
naintea primei livrri a firmei Santini

De la Banca Italo-Romena Bucureti, 21 Aug.
Bucureti DC B5339

Ctre,
Banca Italo-Romena Milano

Din ordinul S.C. Impex S.A., cu sediul n Piteti, Str. Republicii nr. 5, jud. Arge,
Romnia, deschidem la dvs. un acreditiv documentar irevocabil nr. B5339 n favoarea
Beneficiarului: Santini Milano, Via Bassano 6, Italia
n valoare de: USD 200.000
Denumirea mrfii: maini de cusut tip 215/B
Cantitate: 25 buc.
Condiia de livrare: CIP Piteti
Valabilitate: 05 decembrie, Milano
Domiciliere: Bucureti
Plata diferat la 60 zile contra prezentrii documentelor:
- factura comercial n 3 (trei) exemplare, 1 original i 2 copii
- duplicatul scrisorii de trsur feroviar tip CIM
- poli de asigurare acoperind toate riscurile pentru 110 % din valoarea facturat a
mrfurilor
- certificat de probe tehnice emis de productor n 2 exemplare originale
- lista de colisaj din care s rezulte numrul de buci n cadrul fiecrei livrri astfel:
20 septembrie - 10 buc.
20 noiembrie - 15 buc.
Livrri pariale: permise
Transbordri: nepermise
Comisioane bancare: fiecare n ara lui
Clauze speciale: dac pn la data de 10 septembrie 10 octombrie i 10 noiembrie S.C.
Impex S.A. nu livreaz n compensaie 5.000, 9.000 i respectiv 6.000 buc. jachete de
dam cei 200.000 USD blocai n contul escrow vor fi pltii firmei Santini plus o dobnd
la nivelul LIBOR
Acest acreditiv este supus Publicaiei nr. 500.

Banca Italo-Romena, Bucureti


233

3.1.2. Scrisoarea de credit comercial modalitate de plat specific
rilor de origine anglo-saxon

3.1.2.1. Particularitile scrisorii de credit comerciale

Scrisoarea de credit comercial constituie o form a creditului documentar
i este utilizat cu precdere ca modalitate de plat n Anglia, Japonia, S.U.A. i
alte ri cu influen anglo-saxon.
Scrisoarea de credit comercial reprezint o modalitate de plat prin care
banca emitent se angajeaz, n mod irevocabil, fa de exportator, s efectueze
plata, cu respectarea condiiilor din cuprinsul scrisorii.
24

Scrisoarea de credit comercial este adresat de ctre banca emitent
direct beneficiarului (exportatorului), care este autorizat cu condiia prezentrii
pn la un anumit termen a documentelor prevzute de expediere a mrfii s
trag cambii, la vedere sau la termen, asupra bncii emitente, aceasta
angajndu-se irevocabil s le onoreze, cu condiia ca documentele s fie n
strict concordan cu prevederile scrisorii de credit i s fie prezentate la
termenul stabilit.
Fa de acreditivul documentar scrisoarea de credit comercial prezint
anumite particulariti:
- este ntotdeauna adresat exportatorului;
- este ntotdeauna utilizabil prin cambii trase de exportator asupra
bncii emitente;
- este ntotdeauna domiciliat n strintate, la sediul bncii emitente
sau la o banc dintr-o ar ter.



24
Alexandru Puiu Management internaional tratat, vol.I, Editura Independena Economic,
Brila, 1999, pag.402
234
3.1.2.2. Tipuri de scrisori de credit comerciale:

scrisoarea de credit simpl i circular reprezint adaptarea creditului
documentar la operaiunile necomerciale (turism). Ea este simpl atunci cnd
este adresat unei singure bnci sau circular cnd este adresat mai multor
bnci corespondente cu banca emitent, din aceeai ar cu aceasta sau din
ri diferite.
scrisoarea de credit stand-by - este reglementat de Publicaia 500 a CCI
Paris i este utilizat n S.U.A. unde legislaia interzice bncilor s emit
garanii n favoarea clienilor lor. Astfel bncile pot emite scrisori de credit
stand-by. Deosebirile eseniale ntre o scrisoare de credit n forma sa de baz
i una stand-by constau n faptul c prima este un angajament de plat, iar a
doua este un instrument de garantare, plata n acest caz efectundu-se
numai n msura n care obligaia asumat prin contract nu a fost ndeplinit.
Scrisoarea de credit stand-by se utilizeaz pentru garantarea restituirii
avansului, a plii contravalorii mrfurilor livrate, a plii contravalorii
mrfurilor nelivrate n compensaie, a plii ratelor scadente la un credit,
participrii la licitaii, bunei executri a unui contract etc. Plata n situaia
acestui tip de scrisoare de credit se efectueaz contra documentelor ce atest
c beneficiarul i-a ndeplinit obligaia asumat n contract i a declaraiei sale
scrise c partenerul nu i-a ndeplinit obligaia ce i revenea.
scrisoarea de credit a importatorului (Merchants letter of credit) este
folosit n unele ri din Asia de Sud-Est i se particularizeaz prin
urmtoarele:
- este o promisiune de plat a importatorului;
- se transmite exportatorului prin banca importatorului, fr ca aceasta
s-i asume vreun angajament de plat, dei este abilitat s
efectueze plata;
- plata se face direct de importator, prin banca sa, la primirea
documentelor de la exportator.
235
n rile n care se practic acest tip de scrisoare de credit, bncile , dei
nu i asum nici un angajament de plat, la cererea de remitere a scrisorii de
credit n strintate, solicit importatorilor constituirea unui depozit n moneda
naional, echivalent a unui procent din valoarea scrisorii de credit (de exemplu
40 % n Indonezia), calculat la cursul de schimb de la data respectiv ntre
moneda local i valuta scrisorii de credit.

3.2. Utilizarea incasso-ului documentar n plile
internaionale

Uneori exportatorul nu poate obine acordul importatorului pentru plata n
avans sau prin acreditiv (care sunt cele mai sigure metode de plat din punct de
vedere al vnztorului) i trebuie s recurg la alt variant. De asemenea, n
unele ri autoritile insist ca mrfurile s fie importate nainte de efectuarea
plii. n astfel de situaii, de multe ori, se convine efectuarea plii prin incasso
documentar (documentary collection).

3.2.1. Elementele definitorii ale incasso-ului documentar

Incasso-ul, ca tehnic de plat folosit n schimburile economice
internaionale, este reglementat prin documentul numit Reguli Uniforme pentru
incasso, cunoscut i sub denumirea de Publicaia 522/1995 a Camerei de
Comer Internaionale de la Paris cu aplicabilitate de la 01.01.1996.
Potrivit articolului 2 al acestui document, prin incasso se nelege
tratarea de ctre bnci, potrivit instruciunilor primite, a documentelor
comerciale i/sau financiare n scopul de a:
- obine acceptarea i/sau plata;
- remite documentele comerciale contra acceptrii (D/A)
i/sau, dup caz, contra plat (D/P);
- remite documente n alte condiii
236
Din aceast definiie rezult c operaiunea este o simpl vehiculare de
documente, obligaia bncilor ce intervin rezumndu-se la prestarea unui serviciu
n condiiile impuse de instruciunile primite de la exportator i de regulile
Publicaiei nr. 522. n acest cadru, bncile sunt totui datoare s verifice
concordana (aparena) dintre documentele prezentate de exportator i cele
menionate n ordinul de ncasare avizndu-l pe acesta asupra eventualelor
neconcordane sau lipsuri, s execute instruciunile exportatorului referitoare la
transmiterea documentelor i s anune exportatorul, n cel mai scurt timp,
indicnd i motivele, asupra refuzului de neacceptare sau neplat al
importatorului.
Prile implicate n derularea unui incasso, conform articolului 3 din
aceeai Publicaie, sunt:
ordonatorul exportatorul care ncredineaz ordinul de ncasare mpreun
cu documentele bncii sale;
banca remitent banca exportatorului
banca nsrcinat cu ncasarea (colectoare) orice banc, alta dect
banca remitent, care intervine n operaiunea de incasso;
banca prezentatoare banca nsrcinat s prezinte documentele trasului.
Banca nsrcinat cu ncasarea i banca prezentatoare pot fi, n practic, una
i aceeai banc dac banca exportatorului este corespondent cu banca
importatorului.
trasul importatorul cruia trebuie s-i fie prezentate documentele contra
acceptare sau plat.

Derularea operaiunilor prin incasso presupune urmtoarele etape,
conform schemei nr. 3.7.




237
Schema nr. 3.7.

Mecanismul derulrii incasso-ului documentar

8. n posesia
2. livrarea mrfii documentelor
ridic marfa

1. contract comercial internaional



10. 3. 5. 6 - 7
notificare documente notificare plata
privind i ordin importator importului
ncasarea de ncasare contra
exportului documente


4. remiterea documentelor
i ordinului de ncasare

9. remiterea ncasrii
documentelor


Sursa: Mariana Negru Pli i garanii internaionale, Editura All, Bucureti,
1996, pag. 177


1. ncheierea contractului comercial internaional, prin care partenerii au convenit
plata prin incasso documentar;
2. livrarea mrfii n strict concordan cu termenele de livrare i condiiile
privind marfa convenite n contract;
3. n urma livrrii mrfii, exportatorul obine documentele care atest ndeplinirea
obligaiilor din contractul comercial internaional: documente financiare (cambii,
Exportator
(Ordonator)
Importator
(Tras)

Banca exportatorului
(Banca remitent)

Banca importatorului
(Banca prezentatoare)
238
bilete la ordin, cecuri, chitane etc.) i/sau documente comerciale (facturi,
documente de transport). n funcie de felul acestor documente, se disting dou
feluri de incasso:
- simplu este un incasso de documente financiare, nensoite de documente
comerciale (figura nr. 3.17.);
- documentar este un incasso de documente comerciale, care pot fi nsoite
sau nu de documente financiare(figura nr. 3.18.).
4. setul de documente nsoit de ordinul de plat la incasso (ordinul de ncasare)
este prezentat de ctre exportator la banca sa (banca remitent). Este indicat ca
documentele s ajung n termen ct mai scurt la importator, de preferat, nainte
de primirea mrfii. Sosirea mrfii cu mult naintea documentelor prezint mai
multe dezavantaje pentru exportator n sensul c se prelungete creditul acordat
de acesta importatorului i apr cheltuieli de depozitare, contrastalii etc.
Ordinul de plat la incasso prezint clar i precis condiiile n care
vor fi nmnate documentele importatorului (contra plat, acceptare
sau alte condiii), denumirea documentelor i numrul de exemplare
(originale i copii) ce vor fi remise. Este responsabilitatea prii care
pregtete/elaboreaz ordinul de ncasare (ordonatorul) s asigure ca
termenii i condiiile de eliberare a documentelor s fie precizate clar,
fr ambiguitate; n caz contrar, bncile nu vor avea nici o
responsabilitate pentru nici o consecin decurgnd din aceasta.
n afar de elementele menionate, documentul mai conine
urmtoarele:
- numele i adresa complet a importatorului (trasului);
- denumirea i adresa bncilor implicate;
- numele i adresa beneficiarului incasso-ului (exportatorului);
- denumirea exact a mrfii i descrierea acesteia (cantitate, calitate,
pre unitar etc.);


239
Figura nr. 3.17.

Ordin de ncasare. Incasso financiar






































Banque
Bank

Service
Department

notre reference no.
our reference no.

votre ref.garantie no.
ref.guaranty no.



Dordre de: de notre ville
By order of: of our city




Nous vous remettons ci-jointes les traites suivantes acceptes par les tirees:
We enclose herewith the following drafts, accepted by drawees:


traite montant tireur tire echeance lettre garantie no.
draft amount drawer drawee maturity guaranty no.







Dument endossees a votre ordre.
Duly endorsed to your order.

Veuillez les delivrer aux tires contre paiement de la somme due de:
ous creditant du produit en compte

Please deliver the above items to the drawees against payment of the amount due:
rediting our account


sous avis a nous
with the proceeds involved, under advice to us

En cas de refus de paiement, veuillez faire protester tes traites suivant la legislation de votre pays en ouvrant laction
dexecution cambiale et nous remettant lacte de protet y relatif.
Should payment be denied, please protest the drafts according to legal provisions now in force in your country, taking
steps to collect the amount by legal action, and remitting to us the relative deed of protest.

Tous les frais a la charge des tires.
All charges for the drawees account.



Instructions complementaires:
Other instructions:

Vos devoues/Yours faithfully
Annexes/Enclosures Banque / bank
240
Figura nr. 3.18.

Ordin de ncasare. Incasso documentar






































Banque
Bank

ENCAISSEMENT
No.
COLLECTION

Dordre de: Destinataire:
By order of: Addressee:




Nous vous envoyons ci-inclus les documents suivants a lENCAISSEMENT/ACCEPTATION:
We enclose herewith the undermentioned documents for COLLECTION/ACCEPTANCE:

Fact. Connais- Duplic. Confirirm. Note Lettre Certif. Certif. Bulletin Certif. Pol/cert. Certif.
sement lettre de transit. poids de gar. controle dusine danal. dorig. dassu- sanit.
Inv. Bill of voiture Carriers Weight Guar. Certif. Works Analy- Origin rance Sanit.
Lading Railway receipt note letter of Insp. Attest sys certif. Insur. Certif.
B/L copy Certif. Pol/cert.

Facture Tire Nontant Plus nos frais
Invoice Drawee Amount Plus our charges


PRIONS SUIVRE INSTRUCTIONS MARQUES PAR X:
PLEASE FOLLOW INSTRUCTIONS MRKED BY:

Remettez les documents contre paiement/acceptation par le tire et avalise par vous
Deliver documents against payment/against acceptance by drawee and avalised by you

Gardey lacceptation pour lencaisser a lecheance et indiquez-nous cette date par avion
Keep acceptance for collection at maturity and inform us of due date by airmail

Retourenz-nous lacceptation
Retacceptance to us

Protet en cas de non acceptation/non paiement de leffet
Protest for non acceptance/non payment of bill of exchange

Vos frais sont a la charge des tirees/Prions ne renoncez pas !
All your charges are to be collected from drawees/Please dont waive !

Nous vous prions daccuser reception des documents. En cas de difficultes, veuilley nous faire parvenir les
Raisons par retour du courrier.
Please acknowledge receipt of the documents. In case of difficulties please inform us without delay stating
reasosns

Veuillez nous remettre les produits dencaissement comme suit:
Kindly remit proceeds:
sur notre compte chey vous / for the credit of our account with you

en vous autorisant a debiter votre compte chez vous / by authorizing us to debit account with us


Instructions complementaires:
Other instructions:

Vos devoues/Yours faithfully
Annexes/Enclosures Banque / bank
241
- dac mrfurile trebuie depozitate i asigurate, n cazul n care
documentele nu sunt preluate la sosirea mrfurilor. Aceast clauz
este cunoscut sub denumirea depoziteaz i asigur (store and
insure). Conform acestei clauze, dac importatorul nu pltete sau nu
accept cambia, banca acestuia va primi instruciuni de depozitare i
de asigurare a mrfurilor. Costul acestor operaiuni va fi revendicat de
la banca exportatorului, care va debita contul clientului su. Dac sunt
utilizate scrisori de trsur care indic importatorul drept destinatar,
clauza menionat devine superflu.
- detalii privind transportul i livrarea (transbordri i livrri pariale
admise sau neadmise, vechimea navelor admise la navlosire etc.);
- valoarea incasso-ului cu indicarea monedei de plat;
- dac sunt permise sau nu plile pariale. Bncile pot accepta pli
pariale numai n caz de incasso simplu i numai dac reglementrile n
vigoare la locul plii nu interzic acest lucru. n cazul refuzului
importatorului de a plti integral documentele, exportatorul poate da
bncii instruciuni de eliberare a documentelor fr s urmeze
ncasarea diferenei (n situaia n care exportatorul acord rabat
importatorului) sau poate da instruciuni de meninere a documentelor
la dispoziia bncii remitente pn la ncasarea diferenei, fapt care
atrage costuri suplimentare.
- precizri referitoare la cambia care nsoete documentele i
anume: scadena acesteia; instruciuni adresate bncii, pentru situaia
n care importatorul nu accept cambia, privind ntocmirea
formalitilor de protest de neplat sau neacceptare; circuitul cambiei
pn la scaden, n sensul c trebuie restituit exportatorului sau va fi
pstrat n banca nsrcinat cu ncasarea sau ntr-o banc trustee i,
dac n cazul dezonorrii cambiei, banca din strintate trebuie s se
adreseze unui agent al exportatorului din acea ar (clauza case of
need);
242
- dac se va ncasa sau nu dobnd, menionndu-se rata dobnzii,
perioada pentru care se calculeaz dobnda (perioada acoperit) i baza
de calcul (360 sau 365 zile, dup caz);
- dac taxele bancare sau de alt gen trebuie s fie ncasate n plus fa
de suma cambiilor sau nu;
- desemnarea prii care suport taxele i comisioanele bancare. n
cazul n care trasul refuz s le achite, acestea vor fi percepute, n mod
automat de la ordonator.
Factura comercial trebuie prezentat n numrul de exemplare
prevzut n contractul de baz i s cuprind datele corespunztoare
preluate din documentul de transport, documentul de asigurare etc.
Documentele de transport trebuie emise n aa fel nct s asigure,
pn la preluarea mrfii de ctre importator, controlul exportatorului
asupra mrfurilor sale. La transporturile maritime, conosamentul trebuie
andosat n alb la ordinul bncii remitente. Pentru celelalte modaliti de
transport se recomand ca documentele s fie adresate pe numele unei
case de expediere internaional, cu instruciuni precise de a nu le elibera
importatorului dect contra dovezii c a pltit sau a acceptat la plat
marfa.
Polia sau certificatul de asigurare andosate n alb, n cazul condiiilor
de livrare CIF i CIP.
Cambia reprezint o msur asiguratorie de plat la incasso. Spre
deosebire de cambiile din cadrul acreditivelor documentare, cambiile la
incasso sunt trase direct asupra importatorului, iar beneficiarul poate fi
exportatorul nsui sau banca acestuia. Cambiile pot fi cu plata la vedere
(importatorul le achit n momentul prelurii documentelor) sau cu plata la
scaden (importatorul le accept n momentul prelurii documentelor).
Alte documente emise i ntocmite corespunztor uzanelor i
prevederilor din contractul de baz.
243
5. banca remitent emite propriul document, incasso documentar, n cadrul
cruia preia ntocmai instruciunile ordonatorului (exportatorului) i pe care l
remite mpreun cu setul de documente ce atest livrarea bncii nsrcinate cu
ncasarea. Aceast banc este orice banc intervenind n operaiunea de incasso,
alta dect banca remitent. Banca nsrcinat cu ncasarea remite ordinul de
incasso i setul de documente bncii prezentatoare (banca importatorului). n
practic, banca nsrcinat cu ncasarea i banca prezentatoare pot fi una i
aceeai banc, dac documente sunt trimise direct bncii care deservete
afacerile trasului (importatorului).
6. banca prezentatoare avizeaz importatorul de sosirea documentelor. n
situaia n care acesta este satisfcut de concordana documentelor cu contractul
comercial internaional, va dispune bncii efectuarea plii. n caz contrar,
importatorul va contacta exportatorul n vederea modificrii ordinului de incasso.
Dac plata nu este acceptat, refuzul trebuie nsoit de instruciuni privind
restituirea documentelor.
7. n funcie de instruciuni, banca prezentatoare elibereaz importatorului
documentele fie contra plat fie contra acceptare (sau n alte condiii). Plata este
ordonat de importator prin intermediul unui ordin de plat adresat bncii sale;
8. ajuns n posesia documentelor, importatorul ridic marfa;
9. dup ncasarea contravalorii mrfii, banca importatorului remite banii sau, n
cazul eliberrii documentelor contra acceptare, remite cambia acceptat de
importator bncii remitente. n practic, o cambie primit de banca nsrcinat
cu ncasarea pentru acceptare, dup aceast operaiune poate s nu mai fie
trimis ordonatorului sau bncii sale, ci scontat de aceasta sau pstrat pn la
scaden i apoi suma va fi trimis ordonatorului.
10. banca remitent notific exportatorul de ncasarea exportului sau i remite
cambia acceptat. n aceast a doua situaie, exportatorul ateapt pn la
scaden i remite cambia, pe acelai circuit, de data aceasta sub forma unui
incasso simplu.

244
3.2.2. Avantajele i riscurile incasso-ului documentar

n contextul n care exportatorul are ncredere n importator, incasso-ul
prezint, n comparaie cu acreditivul documentar, o serie de avantaje, cum ar
fi:
25

supleea - este suficient ca vnztorul s se adreseze bncii sale i
de a-i transmite setul de documente cu instruciunea de le remite
importatorului, pe canal bancar, numai contra plat.
rapiditatea n momentul n care marfa este pregtit, ea poate fi
imediat expediat deoarece vnztorul nu cere nici o iniiativ din
partea clientului su, cum ar fi deschiderea unui acreditiv. Pentru
bunurile de consum, mai ales, este vorba de un atu important.
simplitatea, privit n raport cu complexitatea acreditivului
costuri rezonabile avnd n vedere c bncile nu sunt angajate n
aceast tehnic de plat, riscurile lor financiare i comerciale sunt
mult reduse, lucru care se resimte n nivelul taxelor i comisioanelor
percepute. n raport cu gradul de securitate oferit, incasso-ul nu
cost mult.
Incasso-ul confer, teoretic cel puin, o anumit certitudine partenerilor
privind ndeplinirea obligaiei de plat. Protecia exportatorului, care a expediat
deja marfa, const n faptul c importatorul nu poate s obin titlul de
proprietate asupra mrfurilor dect n momentul plii/acceptrii la plat a
documentelor, cnd intr n posesia acestora. Rmn ns o serie de riscuri care
port interveni pn la ncasarea contravalorii mrfii i anume:
riscul de ar importatorul poate fi gata s plteasc mrfurile i poate
avea mijloacele necesare, dar, ntre timp, climatul politic i economic din ara
sa poate duce la apariia unor legi care s mpiedice efectuarea plii (control

25
Denis Chevalier Le credit documentaire et les autres securites de paiement (avec la
collaboration du Centre Francais de Commerce Exterieur) Collection Defi Export, Ed. Foucher,
Paris, 1990
245
valutar) Motivele care genereaz instituirea controlului valutar pot fi de ordin
politic sau pot fi rezultatul presiunilor financiare legate de datoria extern
(ara respectiv nu-i mai poate permite s plteasc importurile. n acest caz
exportatorul poate obine o asigurare contra pierderilor cauzate de
instaurarea controlului valutar.
riscul de tranzit determinat de traseul mult mai lung dect n comerul
naional, aadar crete riscul pierderii sau deteriorrii mrfii n timpul
cltoriei de la vnztor la cumprtor. Dac exportatorul factureaz
mrfurile ntr-o moned al crui curs este instabil apare i riscul de curs
valutar n aceste situaii este bine ca vnztorul s apeleze la serviciile unor
ageni de expediie, care sunt capabili s contracteze att transportul ct i
asigurarea, ntocmind documentele aferente.
riscul ntrzierii la plat care poate decurge din faptul c exportatorul
execut defectuos obligaiile sale contractuale, circuitul documentelor este
imprecis ca durat, importatorul, din diverse motive, nu se prezint la timp s
preia documentele i din alte motive determinate de conjunctura pieei
(evoluia preurilor, a cursurilor valutare etc.)
riscul de neplat ca urmare a calitii discutabile a mrfii, a conjuncturii
defavorabile a pieei, a situaiei financiare precare a importatorului. Refuzul
importatorului de a plti duce la arbitrarea litigiului ntr-o instan comercial
sau civil i la recuperarea cu ntrziere a contravalorii mrfii de ctre
exportator.
riscul diminurii ncasrii determinat de scderea valorii mrfii n perioada
de ntrziere la plat sau ca urmare a acceptrii scderii preului de ctre
exportator n vederea lichidrii tranzacia ct mai repede i cu pierderi
minime. Diminuarea ncasrii poate avea loc i datorit unor cheltuieli
suplimentare efectuate de exportator, neprevzute iniial, cum ar fi: cheltuieli
cu manipularea, staionarea, redirijarea, depozitarea i protecia mrfii,
dobnzi suplimentare cauzate de finanarea operaiunii de ctre un ter.
246
riscul pierderii mrfii cauzat fie de nsuirea mrfii de ctre un importator
de rea-credin, fie de confiscarea mrfii de autoriti sau de creditori, n
situaia cnd marfa staioneaz peste limita legal impus de reglementrile
vamale sau cnd costurile de stocare i protecie depesc contravaloarea
mrfii.
n cazul tranzaciilor D/P, importatorul nu poate obine documentele de
titlu, deci nici mrfurile, dect dup plata cambiei la vedere sau, n cazul n care
nu este anexat o cambie, dup plata sumei menionate n factur sau n ordinul
de ncasare. Totui, dac importatorul refuz s plteasc, mrfurile rmn n
locul de destinaie n pericol de a fi deteriorate sau furate. Pentru evitarea
acestor probleme, n ordinul de ncasare poate fi inclus clauza depoziteaz i
asigur, exportatorul avnd astfel certitudinea c mrfurile sunt n siguran
pn la gsirea unui alt cumprtor. Dac exportatorul are n ara respectiv un
agent de ncredere, el poate s-i confere acestuia prin ordinul de ncasare dreptul
de a prelua mrfurile i de a le vinde din partea sa (clauza case of need). Atunci
cnd mrfurile sunt expediate par avion, scrisoarea de transport aerian trebuie
s indice c mrfurile au fost expediate pe adresa bncii prezentatoare,
bineneles cu acordul prealabil al acesteia. Dac mrfurile nu pot fi vndute unui
alt cumprtor din ara importatorului, vor trebui returnate n ara exportatorului
sau expediate ntr-o ar ter, pe cheltuiala exportatorului. Fiecare din aceste
posibiliti este scump i, de aceea, mrfurile sunt abandonate i trecute la
pierderi Chiar i n aceste condiii comisioanele bancare tot trebuie pltite.
n cazul tranzaciilor D/A mrfurile sunt eliberate importatorului la
acceptarea cambiei, fr nici o garanie c suma va fi achitat la scaden. Odat
cambia acceptat, exportatorul nu se afl ntr-o situaie mai bun dect n cazul
unei tranzacii pe baz de cont deschis, cu excepia faptului c poate da n
judecat importatorul pe baza cambiei dezonorate. Totui, dac exportatorul,
importatorul i banca sa convin astfel n prealabil, ordinul de ncasare poate
stipula elibereaz documentele contra acceptare pentru aval (release
documents against acceptance for aval). Aceasta nseamn c, dup acceptarea
247
cambiei de ctre importator, plata va fi garantat prin avalizare de ctre banca
importatorului. Pentru exportator aceast situaie ofer avantaje multiple: n
primul rnd, dac banca importatorului este sigur, riscul de neplat este
eliminat; n al doilea rnd, transferul fondurilor se va face mult mai repede dect
n mod obinuit, fiind eliminate ntrzierile, care pot fi de ordinul a 20-30 de zile.
n concluzie, pentru atenuarea i chiar evitarea riscurilor
exportaorilor privind plile prin incasso se pot lua msuri cum ar fi:
- practicarea acestei modaliti de plat numai ntre parteneri de ncredere;
- menionarea n contract a unei clauze de garantare: scrisoare de garanie
bancar pentru plata la incasso;
- vincularea mrfii, adic expedierea acesteia pe numele unui ter din
strintate (cas de expediie, depozit general sau banc corespondent a
bncii exportatorului cu acordul prealabil al acesteia) cu instruciuni precise
de a nu elibera mrfurile dect pe baza dovezii c importatorul a achitat
marfa. n aceast situaie se menine riscul de nepreluare a mrfii dac
importatorul nu mai este interesat de aceasta;
- includerea n preul mrfii a unei marje acoperitoare, echivalent cu dobnda
pe perioada estimat de ntrziere a plii;
- inserarea n contract a penalitilor pentru ntrzierea la plat;
- derularea n paralel de contracte cu ali parteneri n aa fel nct, n situaii de
ntrziere la plat sau neplat a mrfii, aceasta s poat fi redirijat ctre alte
destinaii;
- solicitarea de ctre exportator a unei pli n avans, mrimea acesteia fiind
calculat s acopere eventualele cheltuieli de depozitare i redirijare a mrfii;
- solicitarea avalizrii cambiei, prezentat spre acceptare la plat, de ctre o
banc corespondent bncii exportatorului;
- livrarea mrfii n trane n cazul n care nu se achit documentele aferente
primei trane, atunci exportatorul are soluia s sisteze livrarea tranelor
urmtoare i s solicite plata acestora prin acreditiv documentar, concomitent
cu iniierea aciunii pentru plata tranei neachitate;
248
- menionarea, n mod expres, de ctre exportator, n ordinul de ncasare c
plile pariale sunt interzise, deoarece n cazul incasso-ului simplu, bncile
nsrcinate cu ncasarea nu pot refuza pli pariale.
Tranzaciile cu plat prin incaso prezint riscuri i pentru importatori.
De regul mrfurile nu vor putea fi inspectate pn la acceptarea sau plata
cambiei i mrfurile se pot dovedi necorespunztoare sau altele dect cele
contractate. Chiar n cazul n care ambalajul a fost necorespunztor i mrfurile
sunt grav deteriorate, un importator de renume va onora totui acceptarea la
termenul de scaden, deoarece, n unele ri, reputaia sa n afaceri poate fi
complet pierdut dac nu pltete o cambie pe care a acceptat-o. O soluie ar fi
revendicarea unei despgubiri de la societatea de asigurri, dar aceasta nu va
mbunti situaia unui importator care a ncheiat un contract ferm de revnzare
a mrfurilor sau care are o linie de producie oprit din cauza mrfurilor
necorespunztoare.
Este posibil, de asemenea, ca mrfurile s fie n perfect stare, dar
documentele s nu fie ntocmite n modul convenit ntre cei doi parteneri de
contract. Dac mrfurile erau contractate pentru revnzare i importatorul
inteniona s prezinte documentele n cadrul unui acreditiv deschis n favoarea sa
de cumprtorul urmtor, s-ar putea s nu o poat face. Aceast situaie apare,
de regul, atunci cnd mrfurile sunt expediate direct de la exportator la
cumprtorul final dintr-o ar ter i importatorul intermediar trebuie s
cumpere mrfurile cu plata prin incasso documentar deoarece nu poate deschide
la rndul su un acreditiv n favoarea exportatorului.

n continuare este exemplificat un set de documente transmis, n cadrul unui
incasso documentar D/P, de firma exportatoare Power Woolen Company Limited din
Anglia bncii sale English Banking Ltd. pentru a fi remis importatorului Tulla AS din
Danemarca.
Dup cum se menioneaz din ordinul de ncasare (figura nr. 3.19.) setul de
documente cuprinde originalul cambiei (figura 3.20.) factura comercial n trei
exemplare (figura 3.21.), originalul certificatului de asigurare (figurile nr. 3.22. i 3.23.)
i conosamentul n set complet (figura nr. 3.24.).

249












































250












































251












































252












































253












































254












































255
Din analiza documentelor se poate observa c:
- importatorul va putea intra n posesia mrfurilor i poate revendica daune de la firma
Norwich Union Fire Insurance Society Ltd. din Liverpool, care a emis certificatul de
asigurare;
- totalul facturii corespunde cu suma menionat pe cambie: GBP 683, 75;
- cambia este corect tras;
- conosamentul este marcat transport pltit corespunztor condiiei de livrare
stipulat n factur: FOB UK port;
- asigurarea este emis pentru suma de GBP 750 acoperind 110 % din valoarea mrfii
facturate;
- instruciunile din ordinul de ncasare au fost completate i nu sunt contradictorii.


3.3. Ordinul de plat, cea mai ieftin modalitate de plat
internaional dar i cea mai riscant.

3.3.1. Definirea i elementele ordinului de plat

Ordinul de plat este o modalitate de plat i de decontare utilizat pentru
stingerea unor obligaii devenite exigibile.

Ordinul de plat reprezint dispoziia dat de o
persoan(ordonator) unei bnci de a plti o sum determinat n
favoarea unei alte persoane (beneficiar) n vederea stingerii unei
obligaii bneti provenind dintr-o relaie direct existent ntre
ordonator i beneficiar.
26


n derularea unui ordin de plat intervin urmtoarele pri:
- ordonatorul (importatorul), care d ordin bncii sale s remit n
strintate o sum n valut n favoarea exportatorului
- banca ordonatoare, care va remite instruciunile de efectuare a plii
n favoarea exportatorului;

26
Alexandru Puiu Management internaional tratat, vol.I, Editura Independena Economic,
Piteti, 2003, pag. 315
256
- banca pltitoare, care va efectua plata sumei ctre banca
exportatorului urmnd s fie rambursat de banca ordonatoare. n
situaia n care banca ordonatoare este corespondent cu banca
exportatorului, banca ordonatoare este n acelai timp i banc
pltitoare.
- banca exportatorului, care ncaseaz ordinul de plat i remite
suma n contul curent al exportatorului
- beneficiarul (exportatorul), care primete suma prevzut n ordinul
de plat.

Derularea unei operaiuni prin ordin de plat presupune existenta unui
document, de regul un formular tipizat, denumit ordin de plat, care este pus la
dispoziia clienilor de ctre bnci. Elementele acestuia sunt:
- numele, adresa i contul ordonatorului;
- numele, adresa i contul beneficiarului;
- denumirea i adresa bncii ordonatoare;
- denumirea i adresa bncii pltitoare;
- data emiterii ordinului de plat;
- ordinul de a plti (prin formula v rugm s pltii, vei plti);
- suma n cifre i litere cu indicarea valutei n care se va efectua plata;
- motivul plii;
- documentele care trebuie prezentate n vederea ncasrii n cazul
ordinului de plat documentar;
- semnturile autorizate ale ordonatorului.
n Romnia, plile externe se fac prin intermediul formularului denumit
Dispoziie de plat extern (DPE), conform figurii nr. 3.25.




257






























258
Transmiterea ordinului de plat de banca ordonatoare bncii pltitoare se
poate face:
- letric cnd plata se face pe baza unui formular tipizat sau a unei
scrisori ce conine elementele ordinului de plat;
- telegrafic cnd plata se face pe baza instruciunilor primite printr-o
telegram;
- prin telex
- prin S.W.I.F.T.

Etapele derulrii unui ordin de plat se poate prezenta concorm schemei
nr. 3.8.
Schema nr. 3.8.

Mecanismul derulrii ordinului de plat

2

3

1
4

5


1. contract comercial internaional, n cadrul cruia partenerii au convenit plata
prin ordin de plat;
2. ordonatorul (debitorul) dispune bncii sale s remit beneficiarului, n
strintate, o sum de bani exprimat n valut. n baza acestui ordin, banca
Ordonator
(importator)
Banca ordonatoare
Beneficiar
(exportator)
Banca pltitoare
Banca beneficiarului
259
ordonatoare este creditat cu suma respectiv din disponibilitile
ordonatorului la aceasta (se constituie provizionul bancar);
3. banca ordonatoare debiteaz contul de provizion i crediteaz cu aceeai
sum banca pltitoare;
4. banca pltitoare crediteaz contul de corespondent al bncii beneficiarului
5. banca beneficiarului crediteaz contul beneficiarului cu suma n valut
prevzut n ordinul de plat.

3.3.2. Avantajele i riscurile ordinului de plat

Ordinul de plat prezint avantajul c este foarte ieftin n comparaie cu o
plat prin acreditiv documentar sau incasso documentar, costurile bancare fiind
cele mai reduse. De asemenea, timpul de execuie este mult mai scurt.
Dezavantajul principal al ordinului de plat l reprezint trstura
fundamental a acestuia i anume revocabilitatea. Aceasta const n faptul c
ordonatorul i poate retrage sau modifica instruciunile de plat date bncii sale,
cu condiia ca ordinul su iniial s nu fi fost executat prin creditarea contului
beneficiarului. De aceea ordinul de plat trebuie utilizat ca modalitate de plat
ntre parteneri tradiionali, de mare ncredere. O alt msur care i poate proteja
pe exportatori ar fi aceea a plii totale sau pariale n avans.
Un alt risc al ordinului de plat l constituie ordinea de preferin
dezavantajoas. Astfel, dac concomitent se exercit pretenii de plat asupra
unui cont, pe de o parte printr-un cec i, pe de alt parte, printr-un ordin de
plat, iar disponibilul din cont nu este suficient pentru onorarea ambelor pli, se
d prioritate cecului. Se procedeaz astfel deoarece plata prin cec reprezint un
angajament de prim rang al titularului de cont, angajament ce are deja
rezonane publice (cecul a fost emis i nmnat beneficiarului) i se bucur de
protecia legii. Pentru a contracara acest dezavantaj, n cazul unui ordin de plat,
provizionul (depozitul) bancar este obligatoriu. Aceasta presupune obligaia
ordonatorului ca, odat cu emiterea ordinului de plat, s creeze bncii i sursa
260
de fonduri necesare fie prin blocarea sumei respective din contul su bancar, fie
printr-un credit bancar acordat de banc n acest scop n contul ordonatorului.
Din punct de vedere al modalitilor de ncasare, determinate de
instruciunile ordonatorului, ordinul de plat poate fi:
- simplu ncasarea sa nefiind condiionat de prezentarea vreunui
document sau explicaie cu privire la scopul plii (excluznd cazul cnd se
solicit o chitan);
- documentar ncasarea fiind determinat de obligaia beneficiarul de a
prezenta pentru ncasare anumite documente: facturi, dovada plii unor
chirii, a unor speze de transport etc.
n relaiile comerciale internaionale, utilizarea ordinului de plat
de-sine-stttor este foarte rar ntlnit, fiind de regul evitat, ca urmare a
riscului de revocare pe care l prezint. Cel mai adesea este folosit combinat cu
alte modaliti de plat cum sunt incasso-ul i acreditivul sau condiionat de
prezentarea de ctre beneficiar a unei scrisori de garanie bancar, mai ales n
situaia plilor n avans. De asemenea, ordinul de plata este indicat s fie folosit
pentru efectuarea plilor de valori mici pentru care nu se justific costurile
ridicate ale unui acreditiv i chiar ale unui incasso documentar.

3.4. Sinteza avantajelor i inconvenientelor modalitilor de
plat internaionale

Pentru a fi n msur s stabileasc modalitatea de plat cea mai potrivit
i mai puin riscant, partenerii dintr-un contract comercial internaional trebuie
s ia n considerare o serie de criterii. Unele dintre aceste criterii in de
caracteristicile modalitilor de plat: siguran, simplitate, costuri, rapiditatea
plilor, formalism (vezi tabelul 3.3.), iar altele in de aspecte privind contractul
comercial internaional: cantitatea de marf, costurile de transport, ara de
destinaie, importatorul, banca pltitoare (vezi tabelul nr. 3.4.).

261
Tabelul nr. 3.3.

Avantajele i dezavantajele modalitilor de plat internaionale

Modalitate de plat Sigu-
ran
Simpli-
tate
Costuri Rapidi-
tate

Forma-
lism
Ordin de plat - - ++ ++ ++ ++
Incasso documentar
contra plat (D/P)
- + + - +
Incasso documentar
contra acceptare (D/A)
- - - + - - +
Acreditiv documentar
revocabil

- -

-

+

++

- -
Acreditiv documentar
irevocabil

+

- -

-

+

- -
Acreditiv documentar
irevocabil confirmat

++

- -

- -

++

- -
Scrisoarea de credit
comercial

+

- -

-

+

- -

Legend: ++ - excelent
+ - acceptabil
- - mediu
- - - slab

Ordinul de plat este indicat n contractele comerciale internaionale care
prevd cantiti mici de marf i, de asemenea, valori mici, astfel nct, dac
partenerul refuz s plteasc, returnarea mrfii s fie ct mai puin costisitoare.
262
Tabelul nr. 3.4.

Criterii de alegere a modalitii de plat internaionale celei mai
avantajoase

Criterii Incasso Acreditiv documentar Ordin de
D/P D/A irevocabil irevocabil
confirmat
plat
ara importatorului

- fr risc
- cu risc


















Importator

- de ncredere
- necunoscut

















Banca pltitoare

- necunoscut
- de prim rang










Cantitate de marf

- mic
- mare

















Costuri de transport

- mici
- mari


















Sursa: Denis Chevalier Le credit documentaire et les autres securites de paiement
(avec la collaboration du Centre Francais de Commerce Exterieur Collectiond Defi
Export, Ed. Foucher, Paris, 1990

Buna funcionare a incasso-ului documentar depinde pe de o parte de
solvabilitatea i buna credin a importatorului, iar pe de alt parte de riscul de
netransferabilitate din ara acestuia. n aceast situaie este de preferat s se
evite plata prin incasso documentar n contractele comerciale n care ara
263
importatoare este cotat ca ar cu risc, iar partenerii nu au ncredere unul n
cellalt. Incasso-ul documentar este cu desvrire neindicat pentru plata
echipamentelor personalizate, care, n situaia refuzului de acceptare sau de
plat, nu se mai pot revinde nici pe piaa local nici pe alte piee. n practica
internaional exist cazuri frecvente de echipamente care, la licitaii, sunt
cumprate, la preuri foarte mici, exact de cei care au refuzat plata
documentelor la incasso. Mrfurile care se preteaz foarte bine la plata prin
incasso sunt bunurile de larg consum, uor de revndut pe orice pia.
Acreditivul documentar rmne modalitatea de plat cea mai sigur, care
se aplic foarte bine situaiilor de clieni necunoscui din ri cu risc. n practica
internaional s-a renunat aproape la acreditivul revocabil datorit gradului
ridicat de risc. Sunt preferate acreditivele irevocabile domiciliate n ara
exportatorului, pentru rapiditatea plii, i acreditivele irevocabile confirmate de
bnci de prim rang, care confer un grad de siguran ridicat cu toate c
presupun costuri suplimentare de confirmare.
Scrisoarea de credit comercial, fiind domiciliat ntotdeauna n
strintate, este indicat numai atunci cnd banca emitent este de mare
ncredere