UNIVERSITATEA LUCIAN BLAGA SIBIU

FACULTATEA DE TINE ECONOMICE

Sibiu, 15.05.2014


Raport de audit financiar


Raport asupra situaiilor financiare

1. Am auditat situaiile financiare ale Bncii Comercial Carpatica SA
(Banca) ce cuprind situaia individual a poziiei financiare la data de
31.12.2013, situaia individual a rezultatului global, situaia individual a
modificrilor capitalului propriu i situaia individual a fluxurilor de trezorerie
pentru exerciiul financiar ncheiat la aceast dat i un sumar al politicilor
semnificative i alte note explicative. Situaiile financiare menionate se refer la:

Activ net individual / Total capitaluri individuale: 364.191 mii lei
Rezultat net individual al exerciiului financiar: 21.667 mii lei,
profit

Responsabilitatea conducerii pentru situaiile financiare

2. Conducerea Bncii are responsabilitatea ntocmirii i prezentrii fidele
a acestor situaii financiare n conformitate cu Ordinul Bncii Naionale a
Romniei nr. 27/2010, cu modificrile i completrile ulterioare, care cere ca
aceste stiuatii financiare individuale s fie pregtite n conformitate cu Standardele
Internaionale de Raportare Financiar aa cum au fost adoptate de ctre Uniunea
European, i pentru acel control intern pe care conducerea l consider necesar
pentru a permite ntocmirea situaiilor financiare care sunt lipsite de denaturri
semnificative, cauzate fie de fraud, fie de eroare.

Responsabilitatea auditorului

3. Responsabilitatea mea este ca, pe baza auditului efectuat, s exprim o
opinie asupra acestor situaii financiare. Eu am efectuat auditul conform
standardelor de audit adoptate de Camera Auditorilor Financiari din Romnia.
Aceste standare cer ca eu s respect cerinele etice ale Camerei, s planific i s
efectuez auditul n vederea obinerii unei asigurri rezonabile ca situaiile
financiare s nu cuprind denaturri semnificative.
4. Un audit const n efectuarea de proceduri pentru obinerea probelor
de audit cu privire la sumele i informaiile prezentate n situaiile financiare.
Procedurile slectate depind de raionamentul profesional al auditorului, incluznd
evaluarea riscurilor de denaturare semnificativ a situaiilor financiare, datorate
fraudei sau erorii. n evaluarea acestor riscuri, auditorul ia n considerare controlul
intern relevant pentru ntocmirea i prezentarea fidel a situaiilor financiare ale
Bncii pentru a stabili procedurile de audit relevante n circumstanele date, dar nu
i n scopul exprimrii unei opinii asupra eficienei controlului intern al Bncii. Un
audit include, de asemenea, evaluarea gradului de adecvare a politicilor contabile
folosite i rezonalitatea estimrilor contabile elaborate de ctre conducere, precum
i evaluarea prezentrii situaiilor financiare luate n ansamblul lor.

5. Consider c probele de audit pe care le-am obinut sunt suficiente i
adecvate pentru a constitui baza opiniei mele de audit.

Opinia

6. n opinia mea, situaiile financiare individuale ofer o imagine fidel
i just a poziiei financiare individuale a Bncii la data de 31.12.2013, ca i asupra
performanei financiare individuale i a stuaiei individuale a fluxurilor de
trezorerie pentru exerciiul financiar ncheiat la aceast dat, n conformitate cu
Ordinul Bncii naionale a Romniei nr. 27/2010 cu modificrile i completrile
ulterioare, i n conformitate cu Standardele Internaionale de Raportare Financiar
aa cum au fost adoptate de ctre Uniunea European.

Evidenierea unor aspecte

7. Fr a exprima alte rezerve, atragem atenia asupra notei 2.1.
Bazele ntocmirii situaiilor financiare din situaiile financiare individuale
referitoare la continuarea activitii, care indic judecile semnificative, estimrile
i ipotezele folosite n pregtirea situaiilor financiare individuale pe baza
principiului continurii activitii.


Raport asupra conformitii raportului individual al administratorilor cu
situaiile financiare individuale

n concordan cu Ordinul Bncii Naionale a Romniei nr. 27/2010, art. 16,
pct. 1 lit. e), am citit raportul individual al administratorilor atasat situaiilor
financiare individuale. Raportul individual al administratorilor nu face parte din
situaiile financiare individuale. n raportul individual al administratorilor, nu am
identificat informaii financaire care sa fie n mod semnificativ neconcoradnte cu
informaiile prezentate n situaiile financiare individuale.




Popa Ioana Maria

nregistrat la Camera Auditorilor Financiari din Romnia
Cu nr. 77/06 august 2012



Sibiu,
14.05.2014