ORDIN nr. M.

75 din 12 iulie 2012

pentru aprobarea Normelor metodologice privind sistemul de control intern/managerial n MAN
EMITENT: MINISTERUL APRRII NA!I"NALE
PUBLICAT N: M"NIT"RUL "#I$IAL nr% &'( din '( iulie )*()
Av+nd n vedere prevederile "rdinului ministrului ,inan-elor publice nr% ./0/)**& pentru aprobarea
$odului controlului intern/managerial1 cuprin2+nd standardele de control intern/managerial la entit3-ile
publice 4i pentru de2voltarea sistemelor de control intern/managerial1 republicat1
pentru aplicarea prevederilor art% / alin% 5(6 din "rdonan-a 7uvernului nr% ((./(... privind controlul
intern/managerial 4i controlul ,inanciar preventiv1 republicat31 cu modi,ic3rile 4i complet3rile ulterioare1
n temeiul prevederilor art% '' alin% 5(6 din Legea nr% '/0/)**0 privind organi2area 4i ,unc-ionarea
Ministerului Ap3r3rii Na-ionale1 cu modi,ic3rile ulterioare1 ministrul ap3r3rii na-ionale emite ordinul%
ART% (
Se aprob3 Normele metodologice privind sistemul de control intern/managerial n Ministerul
Ap3r3rii Na-ionale1 prev32ute n ane8a care ,ace parte integrant3 din pre2entul ordin%
ART% )
La data intr3rii n vigoare a pre2entului ordin se abrog3 "rdinul ministrului ap3r3rii na-ionale nr%
M%S% (('/)**. pentru aprobarea Normelor metodologice privind elaborarea 4i de2voltarea sistemului
de control managerial n Ministerul Ap3r3rii Na-ionale96 4i art% (: din Normele metodologice speci,ice
privind organi2area 4i e8ercitarea controlului intern n domeniul ,inanciar;contabil n Ministerul Ap3r3rii
Na-ionale9961 aprobate prin "rdinul ministrului ap3r3rii na-ionale nr% M% (0&/)**&%
;;;;;;;;;;
96 "rdinul ministrului ap3r3rii na-ionale nr% M%S% (('/)**. nu a ,ost publicat n Monitorul ",icial al
Rom+niei1 Partea I1 deoarece avea caracter clasi,icat1 potrivit legii%
996 "rdinul ministrului ap3r3rii na-ionale nr% M% (0&/)**& nu a ,ost publicat n Monitorul ",icial al
Rom+niei1 Partea I1 deoarece avea ca obiect reglement3ri din sectorul de ap3rare a -3rii 4i securitate
na-ional3%
ART% '
Pre2entul ordin se public3 n Monitorul ",icial al Rom+niei1 Partea I%
Ministrul ap3r3rii na-ionale1 $orneliu <obri-oiu
=ucure4ti1 () iulie )*()%
Nr% M%:&%
ANE>
N"RME MET"<"L"7I$E
privind sistemul de control intern/managerial n Ministerul Ap3r3rii Na-ionale
$AP% I
<ispo2i-ii generale
ART% (
Pre2entele norme metodologice1 denumite n continuare norme1 au scopul de a asigura condi-iile
necesare implement3rii 4i de2volt3rii sistemului de control intern/managerial n Ministerul Ap3r3rii
Na-ionale1 denumit n continuare minister%
ART% )
Sintagma ?control intern/managerial? este utili2at3 n n-elesul de,init de art% ) lit% d6 din "rdonan-a
7uvernului nr% ((./(... privind controlul intern/managerial 4i controlul ,inanciar preventiv1 republicat31
cu modi,ic3rile 4i complet3rile ulterioare%
ART% '
5(6 @n minister se urm3re4te atingerea obiectivelor 4i a cerin-elor controlului intern/managerial
prev32ute la art% ' 4i art% / alin% 5)6 din "rdonan-a 7uvernului nr% ((./(...1 republicat31 cu
modi,ic3rile 4i complet3rile ulterioare%
5)6 $ontrolul intern/managerial1 organi2at 4i implementat n cadrul ministerului1 are la ba23
urm3toarele principii generaleA
a6 principiul adaptabilit3-ii ; adaptarea la dimensiunea1 comple8itatea 4i mediul speci,ic structurilor
ministeruluiB
b6 principiul integralit3-ii ; aplicarea la toate nivelurile de conducere 4i cuprinderea tuturor
activit3-ilor/ac-iunilor acestoraB
c6 principiul uni,ormit3-ii ; utili2area acelora4i instrumente de control intern/managerial n toate
structurile ministeruluiB
d6 principiul ,inalit3-ii ; asigurarea ndeplinirii obiectivelor stabiliteB
e6 principiul e,icien-ei ; ob-inerea de bene,icii mai mari dec+t costurile implement3rii 4i aplic3rii
acestuia%
ART% /
@n sensul pre2entelor norme1 de,ini-iile unor termeni 4i e8presii utili2ate sunt prev32ute n ane8a nr%
(%
$AP% II
Responsabilit3-i n procesul de implementare 4i de2voltare a sistemului de control
intern/managerial
ART% &
@n scopul implement3rii 4i de2volt3rii sistemului de control intern/managerial1 n ,unc-ie de nivelul
ierarCic1 se constituie 4i ,unc-ionea231 dup3 ca21 urm3toarele structuriA
a6 la nivelul ministerului1 structura de specialitate din cadrul Secretariatului generalB
b6 la nivelul structurilor ministerului1 comisii cu atribu-ii de monitori2are1 coordonare 4i ndrumare
metodologic3 a implement3rii 4i de2volt3rii sistemelor proprii de control intern/managerial1 denumite
n continuare comisii%
ART% 0
Secretariatul general1 prin structura de specialitate1 are urm3toarele atribu-iiA
a6 monitori2ea231 coordonea23 4i ndrum3 metodologic structurile ministerului n domeniul
controlului intern/managerialB
b6 elaborea23 Situa-ia centrali2atoare trimestrial3 privind stadiul implement3rii sistemului de control
intern/managerial la data de%%%1 prev32ut3 n "rdinul ministrului ,inan-elor publice nr% ./0/)**& pentru
aprobarea $odului controlului intern/managerial1 cuprin2+nd standardele de control intern/managerial
la entit3-ile publice 4i pentru de2voltarea sistemelor de control intern/managerial1 republicat1 denumit
n continuare ordinB
c6 elaborea23 4i supune aprob3rii ministrului ap3r3rii na-ionale Stadiul implement3rii standardelor
de control intern/managerial1 con,orm re2ultatelor autoevalu3rii la data de '( decembrie )*%%%1
prev32ut n ordinB
d6 elaborea23 4i supune aprob3rii ministrului ap3r3rii na-ionale Raportul asupra sistemului de
control intern/ managerial la data de '( decembrie )*%%%1 prev32ut n ordin1 denumit n continuare
Raportul anualB
e6 transmite1 la datele stabilite n ordin1 prin controlorul delegat1 la Unitatea central3 de armoni2are
a sistemelor de management ,inanciar 4i control1 din cadrul Ministerului #inan-elor Publice1
documentele prev32ute la lit% b6;d6B
,6 elaborea231 actuali2ea23 4i supune anual spre aprobare ministrului ap3r3rii na-ionale Registrul
de riscuri al Ministerului Ap3r3rii Na-ionale1 potrivit procedurii de sistem adoptate de Secretariatul
generalB
g6 monitori2ea23 implementarea m3surilor de management al riscurilor nscrise n registrul
prev32ut la lit% ,6B
C6 elaborea23 Programul de de2voltare a sistemului de control intern/managerial al Ministerului
Ap3r3rii Na-ionale 4i l supune spre aprobare ministrului ap3r3rii na-ionaleB
i6 coordonea23 sistemul de preg3tire pro,esional3 a personalului din cadrul ministerului n domeniul
controlului intern/managerial%
ART% :
5(6 $omponen-a comisiei se nscrie n ordinul de 2i pe unitate 4i este urm3toareaA
a6 pre4edinte ; loc-iitorul comandantului/4e,ului structurii sau 4e,ul de stat maDor/similar al structurii1
dup3 ca2B
b6 membri ; persoanele cu ,unc-ii de conducere stabilite de comandantul/4e,ul structurii%
5)6 Secretariatul comisiei este asigurat de responsabilul pe linia controlului intern/managerial%
ART% E
5(6 $omisia are urm3toarele atribu-iiA
a6 coordonea23 elaborarea obiectivelor 4i a indicatorilor de per,orman-3 ai structuriiB
b6 coordonea23 inventarierea activit3-ilor din cadrul structurii pe domenii de activitate1 precum 4i
elaborarea 4i revi2ia procedurilor opera-ionaleB
c6 pre2int3 comandantului/4e,ului structurii spre aprobare Inventarul ,unc-iilor sensibile1 Lista cu
salaria-ii care ocup3 ,unc-ii sensibile 4i Planul pentru asigurarea rota-iei salaria-ilor din ,unc-ii
sensibileB
d6 coordonea23 activitatea de stabilire a m3surilor de management al riscurilorB
e6 anali2ea231 avi2ea23 4i supune spre aprobare comandantului/4e,ului structurii Registrul de
riscuri 4i Planul privind implementarea m3surilor de management al riscurilorB
,6 monitori2ea23 4i coordonea23 permanent activit3-ile de punere n aplicare a m3surilor de
management al riscurilorB
g6 propune comandantului/4e,ului structurii noi ac-iuni sau revi2uiri de termene1 atunci c+nd apar
dis,unc-ii n implementarea m3surilor de management al riscurilorB
C6 propune comandantului/4e,ului structurii raportarea riscurilor care nu pot ,i controlate prin m3suri
interne1 pe cale ierarCic31 p+n3 la e4alonul care poate asigura managementul acestoraB
i6 anali2ea231 avi2ea23 4i supune spre aprobare comandantului/4e,ului structurii Situa-ia
trimestrial3 privind stadiul implement3rii sistemului propriu de control intern/managerial la data de%%%%1
denumit3 n continuare situa-ia trimestrial3B
D6 anali2ea231 avi2ea23 4i supune spre aprobare comandantului/4e,ului structurii Raportul anual 4i
Situa-ia sintetic3 a re2ultatelor autoevalu3rii1 prev32ut3 n ordin1 denumit3 n continuare situa-ia
sintetic3B
F6 anali2ea231 avi2ea23 4i supune spre aprobare comandantului/4e,ului structurii Programul de
de2voltare a sistemului de control intern/managerial%
5)6 Responsabilul pe linia controlului intern/managerial are urm3toarele atribu-iiA
a6 centrali2ea231 -ine eviden-a procedurilor opera-ionale n ,ormat electronic 4i le pune la dispo2i-ia
personalului n re-elele in,ormatice locale e8istenteB
b6 elaborea23 Registrul pentru eviden-a procedurilor de sistem/opera-ionale1 n ,ormat electronicB
c6 elaborea23 Registrul de riscuri 4i Planul privind implementarea m3surilor de management al
riscurilor pe ba2a propunerilor 4e,ilor de microstructuriB
d6 elaborea23 4i actuali2ea23 anual Programul de de2voltare a sistemului de control
intern/managerialB
e6 elaborea23 situa-iile trimestriale1 situa-ia sintetic3 4i Raportul anualB
,6 preg3te4te documentele de lucru pentru 4edin-ele comisiei%
ART% .
Pe linia implement3rii 4i de2volt3rii sistemului de control intern/managerial1 comandan-ii/4e,ii
structurilor ministerului au urm3toarele atribu-iiA
a6 aplic3 principiile controlului intern/managerial n actul de conducereB
b6 asigur3 cadrul organi2a-ional 4i procedural privind punerea n aplicare a m3surilor necesare
pentru implementarea 4i de2voltarea sistemului propriu de control intern/managerialB
c6 aprob3 Inventarul ,unc-iilor sensibile1 Lista cu salaria-ii care ocup3 ,unc-ii sensibile 4i Planul
pentru asigurarea rota-iei salaria-ilor din ,unc-ii sensibileB
d6 decid m3surile adecvate de management al riscurilorB
e6 aprob3 Registrul de riscuri1 Planul privind implementarea m3surilor de management al riscurilor
4i Programul de de2voltare a sistemului de control intern/managerialB
,6 dispun m3surile necesare pentru convocarea comisiei n vederea reali23rii opera-iunii de
autoevaluare a sistemului propriu de control intern/managerialB
g6 aprob3 situa-iile trimestriale1 situa-ia sintetic3 4i Raportul anual 4i dispun transmiterea acestora
la e4alonul ierarCic imediat superior sau la Secretariatul general1 dup3 ca21 la termenele stabiliteB
C6 anali2ea231 n cadrul autoevalu3rii anuale a structurii proprii1 stadiul implement3rii 4i de2volt3rii
sistemului propriu de control intern/managerial%
ART% (*
5(6 Ge,ii microstructurilor au urm3toarele atribu-iiA
a6 pun n aplicare m3surile stabilite pentru implementarea 4i de2voltarea sistemului de control
intern/managerialB
b6 stabilesc obiectivele 4i indicatorii de per,orman-3 ai microstructurii 4i activit3-ile necesare
ndeplinirii acestora potrivit responsabilit3-ilorB
c6 identi,ic31 anali2ea231 evaluea23 4i prioriti2ea23 riscurile care pot a,ecta atingerea obiectivelor
generale/speci,ice ale microstructurii 4i ,ormulea23 propuneri privind m3surile de management al
riscurilorB
d6 transmit responsabilului pe linia controlului intern/managerial propuneri pentru Registrul de
riscuriB
e6 reevaluea23 riscurile anual sau ori de c+te ori situa-ia o impune1 semnalea23 apari-ia unor noi
riscuri 4i ,ac propuneri n sensul diminu3rii acestora%
5)6 @ntregul personal al structurii pune n aplicare m3surile stabilite pentru implementarea 4i
de2voltarea sistemului de control intern/managerial%
$AP% III
<irec-ii de ac-iune privind implementarea standardelor de control intern/managerial
SE$!IUNEA (
<irec-ii generale de ac-iune privind implementarea standardelor de control intern/managerial
ART% ((
5(6 Standardele de control intern/managerial de,inesc n cadrul ministerului un minimum de reguli
de management1 adaptate la speci,icul acestuia%
5)6 Principalele direc-ii de ac-iune privind implementarea standardelor de control intern/managerial
sunt prev32ute n ane8a nr% )%
ART% ()
5(6 Structurile ministerului elaborea23 4i actuali2ea23 anual Programul de de2voltare a sistemului
de control intern/managerial al structurii1 potrivit modelului prev32ut n ane8a nr% '1 4i l transmit la
e4alonul ierarCic imediat superior1 pentru in,ormare 4i armoni2are1 la datele stabilite de acestea1 dar
nu mai t+r2iu de data de & martie a ,iec3rui an%
5)6 Structurile centrale transmit programele elaborate 4i actuali2ate con,orm alin% 5(6 la
Secretariatul general1 p+n3 la data de (* martie a ,iec3rui an%
5'6 @n Programul de de2voltare a sistemului de control intern/managerial al structurii se eviden-ia231
n mod distinct1 ac-iunile de preg3tire pro,esional31 n domeniul controlului intern/managerial1 a
personalului de conducere 4i e8ecu-ie1 n cadrul structurilor de specialitate ale ministerului1 precum 4i
n institu-ii de specialitate din a,ara ministerului%
ART% ('
5(6 La nivelul ministerului1 n vederea implement3rii standardelor de control intern/managerial1 se
stabilesc structurile centrale responsabile de standardele de control intern/managerial1 con,orm
ane8ei nr% /%
5)6 La nivelul structurilor ministerului1 comandan-ii/4e,ii acestora stabilesc microstructurile
responsabile de standarde n concordan-3 cu atribu-iile ce le revin%
SE$!IUNEA a );a
<irec-ii de ac-iune privind implementarea standardului / ; #unc-ii sensibile
ART% (/
5(6 #unc-iile sensibile sunt1 de regul31 acele ,unc-ii care pre2int3 risc semni,icativ n ndeplinirea
obiectivelor structurii%
5)6 La stabilirea ,unc-iilor sensibile se au n vedere atribu-iile ,unc-ionale care implic31 de regul3A
a6 accesul la in,orma-iile con,iden-ialeB
b6 gestionarea resurselorB
c6 nivelul de deci2ie 4i consecin-ele actului de deci2ieB
d6 competen-a deci2ional3 e8clusiv3B
e6 derularea procedurilor de acCi2i-ii publiceB
,6 rela-iile directe cu cet3-enii 4i/sau institu-iile publice 4i/sau private%
5'6 Pentru implementarea standardului / ; #unc-ii sensibile1 structurile ministerului parcurg1 n
principal1 urm3toarele etapeA
a6 convocarea comisiei n vederea identi,ic3rii1 ordon3rii1 clasi,ic3rii 4i reevalu3rii ,unc-iilor
sensibileB
b6 ntocmirea Inventarului ,unc-iilor sensibileB
c6 ntocmirea Listei cu salaria-ii care ocup3 ,unc-ii sensibileB
d6 ntocmirea Planului pentru asigurarea rota-iei salaria-ilor din ,unc-ii sensibile%
5/6 <ocumentele cu privire la implementarea standardului / ; #unc-ii sensibile se ntocmesc
con,orm modelului prev32ut n ane8a nr% &%
SE$!IUNEA a ';a
<irec-ii de ac-iune privind implementarea standardelorA : ; "biective1 E ; Plani,icarea1 (* ;
Monitori2area per,orman-elor1 (& ; Ipote2e1 reevalu3ri
ART% (&
5(6 Stabilirea obiectivelor structurilor ministerului constituie un proces n cadrul c3ruia se re,lect3
priorit3-ile structurii n concordan-3 cu actele normative aplicabile1 documentele de plani,icare1
resursele avute la dispo2i-ie 4i domeniile de responsabilitate%
5)6 Stabilirea obiectivelor are la ba23 ,ormularea n comun de c3tre ,actorii implica-i a unor
ipote2e/premise%
5'6 Structurile ministerului reevaluea23 obiectivele ori de c+te ori se modi,ic3 ipote2ele/premisele
care au stat la ba2a stabilirii acestora%
5/6 @n vederea monitori23rii gradului de ndeplinire a obiectivelor se elaborea23 indicatori de
per,orman-3 asocia-i acestora%
5&6 Ipote2ele/Premisele1 obiectivele 4i indicatorii de per,orman-3 sunt ,ormula-i respect+nd
metodologia pre2entat3 n ane8a nr% 0%
506 Structurile ministerului ntocmesc planuri1 potrivit reglement3rilor n domeniu1 n care se cuprind
activit3-ile 4i resursele necesare pentru ndeplinirea obiectivelor%
5:6 Planurile cu principalele activit3-i ale structurilor1 precum 4i orice alte documente de plani,icare
ntocmite potrivit reglement3rilor n domeniu cuprind ipote2e/premise1 obiective 4i au asocia-i
indicatori de per,orman-3%
SES!IUNEA a /;a
<irec-ii de ac-iune privind implementarea standardului (: ; Proceduri
ART% (0
Pentru ndeplinirea obiectivelor1 structurile ministerului stabilesc activit3-ile care pot ,i transpuse n
proceduri de sistem/opera-ionale%
ART% (:
5(6 Pentru elaborarea 4i actuali2area procedurilor de sistem/opera-ionale1 structurile ministerului
parcurg1 n principal1 urm3toarele etapeA
a6 studierea prevederilor legisla-iei n ba2a c3rora se e8ercit3 atribu-iile structurii potrivit domeniilor
de activitateB
b6 identi,icarea tuturor activit3-ilor din cadrul structurii pe domenii de activitateB
c6 stabilirea activit3-ilor care pot ,i transpuse n proceduri de sistem/opera-ionale 4i a persoanelor
responsabile cu ntocmirea acestoraB
d6 ntocmirea Inventarului activit3-ilor structurii1 potrivit modelului prev32ut n ane8a nr% :B
e6 elaborarea proiectelor procedurilor de sistem/opera-ionaleB
,6 anali2area1 n cadrul comisiei1 a proiectelor procedurilor de sistem/opera-ionale1 precum 4i a
codurilor de identi,icare ale acestoraB
g6 e,ectuarea modi,ic3rilor ap3rute n urma anali2ei asupra procedurilor de sistem/opera-ionaleB
C6 aprobarea procedurilor de sistem/opera-ionaleB
i6 centrali2area procedurilor de sistem/opera-ionale1 n ,ormat electronicB
D6 e8ecutarea revi2iei procedurilor de sistem/opera-ionale1 de regul3 anual1 n trimestrul I%
5)6 La elaborarea procedurilor de sistem/opera-ionale se -ine cont de urm3toareleA
a6 se ntocmesc procedurile de sistem/opera-ionale necesare ndeplinirii atribu-iilor ,unc-ionaleB
b6 se concep procedurile de sistem/opera-ionale pentru a re,lecta 4i a aDuta la reali2area
obiectivelor stabiliteB
c6 se ntocmesc procedurile de sistem/opera-ionale dup3 stabilirea corela-iilor dintre diverse
activit3-i/tipuri de activit3-iB
d6 se anali2ea23 procedurile de sistem/opera-ionale pentru evitarea suprapunerii acestora%
5'6 <iagrama de proces pentru elaborarea procedurilor de sistem/opera-ionale de c3tre structurile
ministerului este prev32ut3 n ane8a nr% E%
5/6 Procedura de sistem/opera-ional3 se elaborea23 potrivit modelului orientativ prev32ut n ane8a
nr% .%
5&6 La nivelul ministerului1 codi,icarea procedurilor de sistem/opera-ionale se reali2ea23 potrivit
Listei codurilor de identi,icare ale procedurilor de sistem/opera-ionale a,erente domeniilor de activitate
din Ministerul Ap3r3rii Na-ionale1 aprobat3 de secretarul general%
ART% (E
5(6 Procedura de sistem/opera-ional3 se elaborea23 n e8emplar unic1 iar dup3 aprobare se
nregistrea23 la compartimentul documente clasi,icate 4i se transmite1 n ,ormat electronic1
responsabilului pe linia controlului intern/managerial 4i structurilor/microstructurilor/persoanelor
implicate/interesate%
5)6 Procedura de sistem se elaborea23 4i se actuali2ea23 de c3tre structura care1 potrivit
reglement3rilor1 este lider de domeniu de activitate%
5'6 Procedura de sistem se aprob3 de c3tre comandantul/4e,ul structurii lider de domeniu de
activitate1 dup3 consultarea 4i avi2area de c3tre structurile ale c3ror domenii de activitate sunt
in,luen-ate%
5/6 Registrul pentru eviden-a procedurilor de sistem/ opera-ionale se elaborea23 4i se actuali2ea23
n ,ormat electronic1 potrivit modelului prev32ut n ane8a nr% (*%
5&6 Registrul pentru eviden-a procedurilor de sistem/ opera-ionale se printea23 4i se nregistrea23
la s,+r4itul anului calendaristic sau la solicitarea comisiilor de control%
SE$!IUNEA a &;a
<irec-ii de ac-iune privind implementarea standardului (( ; Managementul riscului
ART% (.
Structurile ministerului anali2ea23 riscurile legate de des,34urarea activit3-ilor sale1 elaborea23
planuri corespun23toare n direc-ia limit3rii posibilelor consecin-e ale acestor riscuri 4i stabilesc
responsabilit3-i 4i termene pentru aplicarea planurilor respective%
ART% )*
Pentru implementarea managementului riscului1 structurile ministerului parcurg1 n principal1
urm3toarele etapeA
a6 identi,icarea1 potrivit domeniilor de responsabilitate1 a obiectivelor generale 4i speci,ice care au
rol Cot3r+tor n reali2area misiuniiB
b6 stabilirea activit3-ilor principale necesare ndeplinirii obiectivelor generale 4i speci,ice
identi,icateB
c6 identi,icarea riscurilor maDore care pot a,ecta reali2area obiectivelor generale 4i speci,iceB
d6 evaluarea riscurilor identi,icateB
e6 stabilirea m3surilor de management al riscurilor 4i punerea lor n aplicareB
,6 anali2area stadiului implement3rii m3surilor de management al riscurilorB
g6 reevaluarea procesului de management al riscurilor%
ART% )(
Implementarea managementului riscului se ,ace potrivit <iagramei de proces pentru
implementarea managementului riscului prev32ute n ane8a nr% ((1 av+nd n vedere Metodologia
privind identi,icarea1 evaluarea 4i atenuarea riscurilor1 prev32ut3 n ane8a nr% ()%
ART% ))
5(6 Registrul de riscuri al structurii se elaborea23 potrivit modelului prev32ut n ane8a nr% (' 4i se
actuali2ea23 anual sau ori de c+te ori situa-ia o impune%
5)6 Planul privind implementarea m3surilor de management al riscurilor se elaborea23 potrivit
modelului prev32ut n ane8a nr% (/%
SE$!IUNEA a 0;a
<irec-ii de ac-iune privind implementarea standardului )) ; Strategii de control
ART% )'
5(6 $ontrolul este un proces continuu 4i se poate des,34ura1 n principal1 sub urm3toarele ,ormeA
observarea1 supravegCerea1 compararea1 anali2a1 evaluarea1 validarea1 raportarea1 monitori2area1
coordonarea1 contrasemnarea1 avi2area1 autori2area 4i aprobarea%
5)6 $ontroalele speciali2ate1 e,ectuate de structurile anume constituite din minister1 se des,34oar3
n ba2a unui plan conceput prin luarea n considerare a riscurilor%
ART% )/
$ontrolul se des,34oar3 potrivit prevederilor actelor normative speci,ice 4i presupuneA
a6 integrarea acestuia n componentele procesuale 4i structurale ale ministeruluiB
b6 stabilirea unor obiective de control clare 4i preciseB
c6 stabilirea tipurilor de control ce vor ,i aplicate1 a metodelor 4i procedurilor utili2ate n cadrul
acestora pentru asigurarea e,icacit3-ii controlului sub raportul costuri/bene,iciiB
d6 preg3tirea 4i instruirea personalului cu atribu-ii de control sau c3ruia i s;au delegat asemenea
atribu-iiB
e6 stabilirea modalit3-ilor de evaluare 4i valori,icare a re2ultatelor controlului%
SE$!IUNEA a :;a
<irec-ii de ac-iune privind implementarea standardului )/ ; Heri,icarea 4i evaluarea controlului
ART% )&
Structurile ministerului transmit1 pe cale ierarCic31 Secretariatului general1 p+n3 la data de (* a lunii
urm3toare ,iec3rui trimestru ncCeiat1 situa-iile trimestriale ntocmite con,orm modelului prev32ut n
ane8a nr% (&%
ART% )0
5(6 Pentru implementarea standardului )/ ; Heri,icarea 4i evaluarea controlului1 structurile
ministerului parcurg1 n principal1 urm3toarele etapeA
a6 convocarea comisiei n vederea reali23rii autoevalu3rii sistemului propriu de control
intern/managerialB
b6 completarea $Cestionarului de autoevaluare a stadiului de implementare a standardelor de
control intern/managerial1 prev32ut n ordin1 denumit n continuare cCestionarul de autoevaluareB
c6 ntocmirea situa-iei sintetice1 prin centrali2area in,orma-iilor din cCestionarele de autoevaluare
4i/sau situa-iile sintetice1 transmise de c3tre structurile din subordine/coordonare1 4i a Raportului
anualB
d6 naintarea1 pe cale ierarCic31 Secretariatului general a cCestionarului de autoevaluare/situa-iei
sintetice 4i a Raportului anual1 p+n3 la data de )& ianuarie a anului urm3tor1 pentru anul precedent%
5)6 Structurile ministerului care au personalitate Duridic31 potrivit legii1 transmit direct Secretariatului
general situa-ia sintetic3 4i Raportul anual p+n3 la data de )& ianuarie a anului urm3tor1 pentru anul
precedent%
ART% ):
Pentru ,undamentarea Raportului anual elaborat la nivelul ministerului se stabilesc urm3toarele
responsabilit3-iA
a6 structurile ministerului auditate de c3tre structurile de audit public intern/e8tern n domeniul
controlului intern/managerial transmit Secretariatului general1 n termen de '* de 2ile de la ncCeierea
misiunii de audit1 principalele recomand3ri ,ormulate n raportul de audit public1 precum 4i principalele
m3suri dispuse n vederea implement3rii acestoraB
b6 <irec-ia audit intern transmite Secretariatului general o sinte23 cu privire la principalele
constat3ri n domeniul controlului intern/managerial1 precum 4i elemente considerate relevante n
programul 4i activitatea structurii de audit1 p+n3 la data de )& ianuarie a anului urm3tor1 pentru anul
precedent%
$AP% IH
<ispo2i-ii tran2itorii 4i ,inale
ART% )E
5(6 $omandan-ii/Ge,ii de la toate e4aloanele dispun1 n termen de '* de 2ile de la intrarea n
vigoare a pre2entelor norme1 m3surile necesare pentru constituirea comisiilor prev32ute la art% & lit%
b6%
5)6 Structurile ministerului completea23 4i transmit pe cale ierarCic3 Secretariatului general1 n
termen de 0* de 2ile de la intrarea n vigoare a pre2entelor norme1 tabelul prev32ut n ane8a nr% (0%
5'6 Structurile ministerului transmit pe cale ierarCic3 Secretariatului general orice modi,icare cu
privire la datele comunicate potrivit alin% 5)61 n termen de cel mult (& 2ile de la data intervenirii
acesteia%
ART% ).
<ocumentele privind controlul intern/managerial se arCivea23 ntr;un dosar separat la
compartimentul documente clasi,icate1 potrivit termenelor stabilite de legisla-ia n domeniu%
ART% '*
Ane8ele nr% (;(0 ,ac parte integrant3 din pre2entele norme%
ANE>A (
;;;;;;;
la norme
;;;;;;;;
7losar
Impactul este consecin-a asupra re2ultatelor/obiectivelor1 dac3 riscul s;ar materiali2a%
Microstructura repre2int3 orice compartiment/birou/ sec-ie/serviciu1 dup3 ca21 de la toate nivelurile
ierarCice%
Probabilitatea repre2int3 posibilitatea sau eventualitatea ca un risc s3 se materiali2e2e1
determinat3 apreciativ sau prin cuanti,icare1 atunci c+nd natura riscului 4i in,orma-iile disponibile
permit o ast,el de evaluare%
Procedura de sistem descrie o activitate sau un proces care se des,34oar3 la nivelul tuturor
structurilor din cadrul ministerului sau a unora dintre acestea%
Procedura opera-ional3 repre2int3 pa4ii ce trebuie urma-i1 algoritmul de urmat n reali2area
sarcinilor1 e8ercitarea atribu-iilor ,unc-ionale 4i angaDarea responsabilit3-ilor%
Procesul este ansamblul de activit3-i corelate sau n interac-iune care trans,orm3 elemente de
intrare n elemente de ie4ire%
Responsabilul pe linia controlului intern/managerial este microstructura cu atribu-ii n domeniul
controlului intern/managerial1 prev32ut3 n statul de organi2are1 sau persoana stabilit3 de
comandantul/4e,ul structurii%
Riscul repre2int3 o combina-ie ntre probabilitate 4i impact cu privire la evenimentele care pot
a,ecta reali2area obiectivelor%
Riscul inerent este e8punerea la un anumit risc nainte s3 ,ie luat3 vreo m3sur3 de atenuare a lui%
Riscul re2idual repre2int3 e8punerea cau2at3 de un anumit risc dup3 ce au ,ost luate m3surile de
management al riscului%
Structurile ministerului repre2int3 structurile centrale1 structurile subordonate nemiDlocit ministrului
ap3r3rii na-ionale1 structurile din subordinea/coordonarea structurilor centrale1 p+n3 la nivel
batalion/similar inclusiv1 cu denumire1 stat de organi2are 4i indicativ numeric%
ANE>A )
;;;;;;;
la norme
;;;;;;;;
Principalele direc-ii de ac-iune privind
implementarea standardelor de control intern/managerial
9T9
*Font 8*

Nr. Standarde Principalele direcii de aciune Documente
crt

. !ediul de control

".Standardul " # ".". $%i&urarea condiiilor nece%are # Documentele prin care au 'o%t
(tica) inte&ritatea cunoa*terii de c+tre ,ntre&ul per%onal a adu%e la cuno*tina ,ntre&ului
re&lement+rilor care &u-ernea.+ per%onal re&lement+rile care
comportamentul la locul de munc+) &u-ernea.+ comportamentul la
pre-enirea *i raportarea 'raudelor *i locul de munc+
nere&ulilor/ # Declaraiile de a-ere *i
".".". po%tarea pe reelele in'ormatice intere%e
locale e0i%tente a 1odului de conduit+ # Procedurile operaionale
etic+ a per%onalului militar *i ci-il
contractual din !ini%terul $p+r+rii
Naionale) apro2at prin 3rdinul
mini%trului ap+r+rii naionale
nr. !.4567885*9) precum *i a altor coduri
de conduit+ aplica2ile ,n cadrul
%tructurii) ,n 'uncie de domeniul de
acti-itate *i6%au de cate&oriile de
per%onal e0i%tente
".".7. aducerea la cuno*tin+ a
re&lement+rilor care &u-ernea.+
comportamentul la locul de munc+)
aplica2ile ,n cadrul %tructurii
:noti'icare e#mail) re&i%trul pri-ind
prelucrarea ordinelor) ta2el de luare la
cuno*tin+ etc.9
".".;. prelucrarea actelor normati-e
%peci'ice pentru re%pectarea di%ciplinei
militare ,n armat+
".".5. aducerea la cuno*tina per%onalului
%tructurii a modi'ic+rilor %au a
nout+ilor ,n domeniu
".7. 1on%ilierea etic+ *i aplicarea unui
%i%tem de monitori.are a re%pect+rii
normelor de conduit+/
".7.". de%emnarea) potri-it <e&ii
nr. =67885 pri-ind 1odul de conduit+ al
'uncionarilor pu2lici) repu2licat+) prin
ordin de .i pe unitate :3>?9) a unui
con%ilier de etic+ pentru 'uncionarii
pu2lici din cadrul %tructurii) re%pon%a2il
pentru con%iliere etic+ *i monitori.area
re%pect+rii normelor de conduit+
".7.7. aducerea la cuno*tin+ a
pro2lemelor di%ciplinare ap+rute la
ni-elul armatei) pu2licate ,n 2uletinele
in'ormati-e ale armatei
".7.;. depunerea) pu2licarea)
monitori.area *i actuali.area
declaraiilor de a-ere *i de intere%e ale
per%onalului de conducere *i ale
'uncionarilor pu2lici
@@@
7.Standardul 7 # 7.". (la2orarea6$ctuali.area documentelor # $tri2uiile %tructurii
$tri2uii) 'uncii) pri-ind mi%iunea *i atri2uiile %tructurii# Fi*ele po%turilor
%arcini 7.7. $ducerea la cuno*tina ,ntre&ului
per%onal a documentelor actuali.ate
pri-ind mi%iunea *i atri2uiile %tructurii
7.;. Sta2ilirea %arcinilor6atri2uiilor
a%ociate po%turilor ,n concordan+ cu
competenele deci.ionale nece%are
reali.+rii ace%tora
7.5. Aeparti.area tuturor atri2uiilor
%tructurii) pre-+.ute de le&e *i de
normele interne) per%onalului din
compunerea %tructurii) prin 'i*ele
po%turilor
7.B. $ctuali.area 'i*elor po%turilor ,n
-ederea reparti.+rii raionale *i
ecCili2rate a acti-it+ilor6%arcinilor
per%onalului
@@@
;.Standardul ; # ;.". 3cuparea po%turilor prin concur%) # Planul de pre&+tire a noilor
1ompeten+) potri-it le&ii an&aDai
per'orman+ ;.7. 1ompletarea 'i*elor po%turilor cu # Ea2elul cu ne-oile de pre&+tire
date pri-ind cuno*tinele *i aptitudinile pe cate&orii de per%onal
nece%ar a 'i deinute de titulari ,n # Documentaia care ate%t+
-ederea ,ndeplinirii ocuparea po%turilor prin concur%)
%arcinilor6atri2uiilor potri-it le&ii
;.;. Fntocmirea ta2elului centrali.ator cu# Procedurile operaionale
ne-oile de pre&+tire pe cate&orii de
per%onal :cur%uri nece%are pentru
promo-area ,n carier+) cur%uri de
%pecialitate pentru ,ndeplinirea
atri2uiilor 'uncionale9 *i modul de
aplicare a ne-oilor de pre&+tire
;.5. (la2orarea *i reali.area de pro&rame
de pre&+tire pro'e%ional+ a per%onalului
de c+tre %tructurile de %pecialitate)
con'orm ne-oilor de per'ecionare
identi'icate
@@@
5.Standardul 5 # 5.". n-entarierea 'unciilor %en%i2ile # <i%ta cu %alariaii care ocup+
Funcii %en%i2ile 5.7. Fntocmirea li%tei cu %alariaii care 'uncii %en%i2ile
ocup+ 'uncii %en%i2ile # Planul pentru a%i&urarea
5.;. Fntocmirea planului pentru a%i&urarearotaiei %alariailor din 'uncii
rotaiei %alariailor din 'uncii %en%i2ile
%en%i2ile
5.5. Ae%pectarea planului pentru
a%i&urarea rotaiei %alariailor din
'uncii %en%i2ile # n-entarul 'unciilor
%en%i2ile
@@@
B.Standardul B # B.". Sta2ilirea ,n %cri% a competenelor # 3rdinul de .i pe unitate %au
Dele&area *i a re%pon%a2ilit+ilor dele&ate) precum e0tra%ul din ace%ta
*i a limitelor ace%tora # Fi*ele po%turilor
B.7. $%umarea re%pon%a2ilit+ii de c+tre
per%onalul dele&at) con'irmat+ prin
%emn+tur+
B.;. Fn%crierea ,n 'i*a po%tului a
acti-it+ii dele&ate
@@@
G.Standardul G # G.". $ctuali.area *i p+%trarea) ,n # Dia&ramele de relaii
Structura con'ormitate cu normele %peci'ice ,n
or&ani.atoric+ domeniu) a %tatului de or&ani.are al
%tructurii
G.7. $%i&urarea core%pondenei dintre
%tatul de or&ani.are al %tructurii)
re&i%trul de e-iden+ pe 'uncii *i
'i*ele po%tului # Statul de or&ani.are al
%tructurii

. Per'ormana *i mana&ementul ri%cului

=.Standardul = # =.". Sta2ilirea o2iecti-elor &enerale *i a# Planul cu principalele
32iecti-e celor %peci'ice ale %tructurii) con'orm acti-it+i
actelor normati-e ,n domeniu) ,n 'uncie # n-entarul acti-it+ilor
de re%ur%ele a-ute la di%po.iie) a-Hnd %tructurii
termene de reali.are *i indicatori de
per'orman+ ata*ai
=.7. (la2orarea in-entarului acti-it+ilor
%tructurii
=.;. Sta2ilirea acti-it+ilor indi-iduale
pentru 'iecare %alariat care %+ conduc+ la
atin&erea o2iecti-elor %tructurii
@@@
8.Standardul 8 # 8.". Aeparti.area re%ur%elor alocate # Planul cu principalele
Plani'icarea a%t'el ,ncHt %+ a%i&ure acti-it+ile acti-it+i *i6%au alte documente
nece%are reali.+rii o2iecti-elor %peci'icede plani'icare
compartimentului # Planul de a%i&urare *i
8.7. (la2orarea *i apro2area documentelor ,m2un+t+ire a calit+ii
de plani'icare *i conducere ,n 'uncie de acti-it+ii :Pro&ramul de
o2iecti-ele %tructurii pre&+tire6in%truire a
8.;. $ctuali.area planurilor6pro&ramelor per%onalului9
,n 'uncie de %cCim2area o2iecti-elor) # Pro&ramul anual al
re%ur%elor %au altor elemente ale acCi.iiilor pu2lice
proce%ului de 'undamentare # Planul de mentenan+
# Proiectul de 2u&et
@@@
4.Standardul 4 # 4.". $doptarea m+%urilor de coordonare a # Dia&ramele de relaii
1oordonarea deci.iilor *i acti-it+ilor %tructurii cu # Procedurile operaionale
cele ale altor %tructuri) ,n %copul
a%i&ur+rii con-er&enei *i coerenei
ace%tora
4.7. Aeali.area de con%ult+ri permanente
atHt ,n cadrul %tructurilor) cHt *i ,ntre
%tructuri) ,n -ederea coordon+rii
e'iciente a acti-it+ilor de%'+*urate)
pentru ,ndeplinirea o2iecti-elor
@@@
"8.Standardul "8 # "8.". Primirea) ,n mod %i%tematic) de # $nali.a %t+rii %tructurii
!onitori.area raport+ri de%pre acti-itatea %tructurii de# $precierile de %er-iciu anuale
per'ormanelor c+tre comandantul6*e'ul ace%teia
"8.7. !onitori.area acti-it+ilor ,n
-ederea ,ndeplinirii o2iecti-elor cu
aDutorul unor indicatori de per'orman+
rele-ani *i %peci'ici :calitate)
cantitate) termen) co%t) conducere)
cola2orare) lucru ,n ecCip+) mod de
utili.are a re%ur%elor etc.9
"8.;. (-aluarea per'ormanelor de c+tre
comandantul6*e'ul %tructurii
"8.5. Aee-aluarea indicatorilor atunci
cHnd au loc modi'ic+ri ale
ipote.elor6premi%elor *i) implicit) a
o2iecti-elor # Aapoartele de acti-itate
@@@
"".Standardul "" # "".". denti'icarea *i e-aluarea # Ae&i%trul de ri%curi
!ana&ementul principalelor ri%curi a%ociate # Planul pri-ind implementarea
ri%cului o2iecti-elor *i acti-it+ilor %tructurii m+%urilor de mana&ement al
care pot a'ecta e'icacitatea *i e'iciena ri%curilor
operaiunilor) re%pectarea re&ulilor)
re&ulamentelor) ,ncrederea ,n in'ormaiile
'inanciare *i de mana&ement intern *i
e0tern) proteDarea 2unurilor)pre-enirea *i
de%coperirea 'raudelor
"".7. Fntocmirea *i actuali.area
Ae&i%trului de ri%curi la ni-elul
%tructurii
"".;. Fntocmirea Planului pri-ind
implementarea m+%urilor de mana&ement al
ri%curilor
@@@
"7.Standardul "B # "B.". Formularea) ,n cadrul *edinelor de # Planul cu principalele
pote.e) ree-alu+ri lucru) a ipote.elor6premi%elor) acceptate acti-it+i
prin con%en%) care %tau la 2a.a %ta2ilirii
o2iecti-elor
"B.7. Aee-aluarea o2iecti-elor atunci cHnd
%e con%tat+ modi'ic+ri ale
ipote.elor6premi%elor

. n'ormarea *i comunicarea

";.Standardul "7 # "7.". Sta2ilirea tipurilor de in'ormaii # Dia&rama de relaii
n'ormarea *i a ne-oilor de in'ormare ,n cadrul # Procedurile operaionale
'iec+rei %tructuri) pe ni-ele ierarCice)
a%t'el ,ncHt) prin primirea *i
tran%miterea in'ormaiilor) %arcinile %+
poat+ 'i ,ndeplinite
"7.7. Sta2ilirea unui 'lu0 in'ormaional
:dia&ram+ de relaii9 'ia2il) ,n toate
%en%urile) inclu%i- ,n relaiile cu
e0teriorul %tructurii
@@@
"5.Standardul "; # ";.". Sta2ilirea unui %i%tem e'icient de # Dia&rama de relaii
1omunicarea comunicare intern+ *i e0tern+ care %+ # Procedurile operaionale
a%i&ure o di'u.are rapid+) 'luent+ *i
preci%+ a in'ormaiilor
";.7. $daptarea proce%ului de comunicare
la capacitatea utili.atorilor) ,n ceea ce
pri-e*te prelucrarea in'ormaiilor *i
acCitarea de re%pon%a2ilit+i ,n materie
de comunicare
@@@
"B.Standardul "5 # "5.". 3r&ani.area e0pedierii6primirii) a # Procedurile operaionale
1ore%pondena *i depo.it+rii *i a lucrului cu documente # Ae.ultatele te%t+rii
arCi-area pentru re.ol-area %arcinilor de %er-iciu
*i tran%punerea ace%tor operaiuni ,n
proceduri operaionale
"5.7. $ducerea la cuno*tina ,ntre&ului
per%onal a le&i%laiei cu pri-ire la
core%ponden+ *i arCi-are
"5.;. Plani'icarea *i de%'+*urarea
acti-it+ii de te%tare a cuno*tinelor
@@@
"G.Standardul "G # "G.". 1ompletarea 'i*elor po%turilor cu # Fi*ele po%turilor
Semnalarea atri2uii ,n ceea ce pri-e*te %emnalarea # Documentele cercet+rii :cHnd
nere&ularit+ilor nere&ularit+ilor care pot a'ecta e%te ca.ul9
,ndeplinirea o2iecti-elor
"G.7. $%i&urarea condiiilor nece%are
per%onalului de a %emnala nere&ularit+ile
ap+rute) a%t'el ,ncHt ace%te %emnal+ri %+
nu determine un tratament inecCita2il *i
di%criminatoriu 'a+ de per%oana ,n cau.+
"G.;. ('ectuarea de cercet+ri pentru
elucidarea nere&ularit+ilor %emnalate)
%ta2ilirea *i aplicarea m+%urilor care %e
impun :cHnd e%te ca.ul9

I. $cti-it+ile de control

"=.Standardul "= # "=.". Sta2ilirea acti-it+ilor care pot 'i# n-entarul acti-it+ilor
Proceduri tran%pu%e ,n proceduri de %tructurii
%i%tem6operaionale # Procedurile de
"=.7. (la2orarea procedurilor de %i%tem6operaionale
%i%tem6operaionale *i aducerea lor la # Ae&i%trul pentru e-idena
cuno*tina per%oanelor cu atri2uii ,n procedurilor de
domeniu %i%tem6operaionale
"=.;. Ae%pectarea codurilor de
identi'icare %ta2ilite la ni-elul
mini%terului
"=.5. denti'icarea
acti-it+ilor6aciunilor6proce%elor care
nece%it+ ree-alu+ri %au noi proceduri
"=.B. ('ectuarea modi'ic+rilor ap+rute ,n
urma anali.ei
"=.G. 1entrali.area procedurilor de
%i%tem6operaionale ,n 'ormat electronic
de c+tre re%pon%a2ilul pe linia
controlului intern6mana&erial
"=.=. !odi'icarea *i actuali.area
procedurilor de %i%tem6operaionale) ca
urmare a di%'unciilor con%tatate pe
parcur%ul derul+rii acti-it+ilor
@@@
"8.Standardul "8 # "8.". Sta2ilirea m+%urilor nece%are pentru# $tri2uiile %tructurii
Separarea %epararea atri2uiilor *i # Fi*ele po%turilor
atri2uiilor re%pon%a2ilit+ilor) potri-it le&ii
"8.7. (0ercitarea de c+tre per%oane
di'erite a 'unciilor de iniiere)
-eri'icare *i apro2are a operaiunilor
@@@
"4.Standardul "4 # "4.". mplementarea *i e-aluarea # Procedurile operaionale
Supra-e&Cerea e'icacit+ii miDloacelor de control *i # $precierile de %er-iciu anuale
%upra-e&Cere impu%e pentru reali.area
o2iecti-elor %ta2ilite
"4.7. 1omunicarea atri2uiilor) a
re%pon%a2ilit+ilor *i a limitelor de
competen+ atri2uite 'iec+rui %alariat
"4.;. ('ectuarea e-alu+rii periodice a
acti-it+ii ,ntre&ului per%onal
"4.5. Ieri'icarea *i apro2area
re.ultatelor muncii o2inute ,n di-er%e
etape de reali.are a operaiunii
@@@
78.Standardul 78 # 78.". $nali.area modului de re&lementare a# <ecii ,n-+ate
Je%tionarea &e%tion+rii a2aterilor 'a+ de politicile
a2aterilor %au procedurile %ta2ilite ,n cadrul
%tructurii *i la ni-elul 'iec+rei
micro%tructuri
78.7. ('ectuarea unei anali.e periodice a
circum%tanelor *i a modului cum au 'o%t
&e%tionate aciunile) ,n -ederea
de%prinderii unor conclu.ii de 2un+
practic+ pentru -iitor
@@@
7".Standardul 7" # 7".". $%i&urarea continuit+ii # n-entarul %ituaiilor care pot
1ontinuitatea acti-it+ilor la ni-elul 'iec+rei conduce la di%continuit+i ,n
acti-it+ii micro%tructuri ,n parte) prin ,ntocmirea acti-itate *i al m+%urilor care
unui in-entar al %ituaiilor care pot %+ pre-in+ apariia lor
conduce la di%continuit+i ,n acti-itate # 3rdinul de .i pe unitate prin
*i al m+%urilor care %+ pre-in+ apariia care %e nume*te ,nlocuitorul la
lor comand+ al per%oanelor cu 'uncii
7".7. ('ectuarea demer%urilor de ,ncadrarede conducere la plecarea ace%tora
pe 'unciile di%poni2ile la plecarea ,n concedii) mi%iuni etc.
per%onalului din %tructur+ # 1ontractele de acCi.iii
7".;. $%i&urarea e0i%tenei contractelor # 1ontractele de %er-ice
de %er-ice pentru ,ntreinerea
ecCipamentelor din dotare
7".5. $%i&urarea e0i%tenei contractelor
de acCi.iii pentru ,nlocuirea unor
ecCipamente din dotare
@@@
77.Standardul 77 # 77.". De'inirea unei %trate&ii de control # Planul de control
Strate&ii de control*i a tipurilor de control la ni-elul # Documente re.ultate ,n urma
%tructurii e0ecut+rii controlului
77.7. De'inirea tipurilor de control la
ni-elul %tructurii *i al micro%tructurilor
77.;. (la2orarea planurilor de control
care %+ 'urni.e.e a%i&ur+ri pentru
atin&erea o2iecti-elor
77.5. De'inirea modalit+ilor de e-aluare
*i -alori'icare a re.ultatelor
controalelor
@@@
7;.Standardul 7; # 7;.". 1rearea re%pon%a2ilit+ilor # Fi*ele po%turilor
$cce%ul la re%ur%e per%onalului pentru proteDarea *i # Documentele de autori.are
'olo%irea corect+ a re%ur%elor a-ute la pri-ind acce%ul per%oanelor la
di%po.iie re%ur%e
7;.7. (miterea documentelor de autori.are
pri-ind acce%ul per%oanelor la re%ur%ele
materiale) 'inanciare *i in'ormaionale

I. Ieri'icarea *i e-aluarea

75.Standardul 75 # 75.". Aeali.area anual a operaiunii de # Situaiile trime%triale pri-ind
Ieri'icarea *i autoe-aluare a %u2%i%temului de control %tadiul implement+rii %i%temului
e-aluarea intern6mana&erial la ni-elul %tructurii/ de control intern6mana&erial
controlului 75.".". ,ntocmirea %ituaiilor # 1Ce%tionarul de autoe-aluare a
trime%triale pri-ind %tadiul implement+rii%tadiului de implementare a
%i%temului de control intern6mana&erial %tandardelor de control
75.".7. ,ntocmirea 1Ce%tionarului de intern6mana&erial
autoe-aluare a %tadiului de implementare a# Situaia %intetic+ a
%tandardelor de control intern6mana&erial re.ultatelor autoe-alu+rii
75.".;. Fntocmirea Situaiei %intetice a # Aaportul a%upra %i%temului de
re.ultatelor autoe-alu+rii control intern6mana&erial
75.".5. Fntocmirea Aaportului a%upra
%i%temului de control intern6mana&erial
@@@
7B.Standardul 7B # 7B.". (0ecutarea de mi%iuni de con%iliere # Documentele mi%iunii de audit
$uditul intern pri-ind pre&+tirea proce%ului de
autoe-aluare a %i%temului de control
intern6mana&erial al %tructurii
7B.7. $%i&urarea e-alu+rii independente *i
o2iecti-e a %i%temului de control
intern6mana&erial de c+tre %tructura de
audit intern
7B.;. Finali.area aciunilor auditorului
intern prin rapoarte de audit) ,n care %e
enun+ punctele %la2e identi'icate ,n
%i%tem *i %e 'ormulea.+ recomand+ri pentru
eliminarea ace%tora
7B.5. Di%punerea de c+tre
comandantul6*e'ul %tructurii a m+%urilor
nece%are elimin+rii punctelor %la2e
con%tatate de mi%iunile de audit) a-Hnd ,n
-edere recomand+rile din rapoartele de
audit intern
KL
*SE*
;;;;;;;;;;
96 "rdinul ministrului ap3r3rii na-ionale nr% M%.//)**/ nu a ,ost publicat n Monitorul ",icial al Rom+niei1 Partea I1 deoarece avea ca obiect
reglement3ri din sectorul de ap3rare a -3rii 4i securitate na-ional3%
ANE>A '
;;;;;;;
la norme
;;;;;;;;
9T9
# !odel #
A3!MN$ 1la%a6Ni-el de %ecreti.are
!ini%terul $p+r+rii Naionale (0emplarul nr. ...........
# denumirea %tructurii #
Nr. ......... din ...........
# localitatea #
$pro2
#####
1omandantul6Ne'ul .....................
:%tructura9
..............
:&radul9
..........................
:prenumele *i numele9
*SE*
PR"7RAMUL <E <EIH"LTARE A SISTEMULUI <E $"NTR"L INTERN/MANA7ERIAL
al %%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%
5denumirea structurii6
A% $adrul legalA
; "rdinul ministrului ,inan-elor publice nr% ./0/)**& pentru aprobarea $odului controlului intern/managerial1 cuprin2+nd standardele de control
intern/managerial la entit3-ile publice 4i pentru de2voltarea sistemelor de control intern/managerial1 republicatB
; "rdinul ministrului ap3r3rii na-ionale nr% M%:&/)*() pentru aprobarea Normelor metodologice privind sistemul de control intern/managerial n
Ministerul Ap3r3rii Na-ionale%
=% "biectiveA
(% Asigurarea implement3rii 4i utili23rii cu e,icien-3 a instrumentelor de control intern/managerial1 n vederea in,orm3rii operative1 corecte 4i la timp a
conducerii structurii1 pentru a de-ine un bun control asupra activit3-ilor 4i ac-iunilor organi2ate 4i des,34urate n cadrul structurii%
)% Identi,icarea1 anali2a 4i evaluarea riscurilor care pot a,ecta ob-inerea re2ultatelor 4i atingerea obiectivelor1 stabilirea m3surilor de adoptat 4i a
responsabilit3-ilor n acest sens1 monitori2area constant3 a procesului
%%%%%%%%%%%%%%%%%%%
$% Activit3-i/Ac-iuni
9T9
*Font 8*

Nr. $cti-itatea6$ciunea A+%punde Particip+ Eermen32%er-aii
crt.

mplementarea %tandardului 5 # Funcii %en%i2ile

".n-entarierea 'unciilor 1omi%ia cu atri2uii de monito# Ne'ii de ......
%en%i2ile :'unciile care ri.are) coordonare *i ,ndrumare compartimente6
pre.int+ ri%c %emni'icati- metodolo&ic+ a implement+rii *i 2irouri6
,n raport cu o2iecti-ele9 de.-olt+rii %i%temului de %ecii6%er-icii
control intern6mana&erial
@@@@@
7.Fntocmirea li%tei cu %ala# 1omi%ia cu atri2uii de monito# Ne'ii de ......
riaii care ocup+ ace%te ri.are) coordonare *i ,ndrumare compartimente6
'uncii *i a planului metodolo&ic+ a implement+rii *i 2irouri6
pentru a%i&urarea rotaiei de.-olt+rii %i%temului de %ecii6%er-icii
%alariailor an&aDai pe control intern6mana&erial
ace%te 'uncii

mplementarea %tandardului ......................
KL
*SE*
ANE>A /
;;;;;;;
la norme
;;;;;;;;
Structurile centrale responsabile de standardele
de control intern/managerial
9T9
*Font =*

Nr. Standardele de Departa# Departa# Departa# Statul Secreta#DireciaDireciaDireciaDirecia 1orpul DireciaDirecia
crt. control intern6 mentul mentul mentul !aDor riatul &eneral+ mana# 'inan# in%tan# de con# audit medical+
mana&erial pentru pentru pentru Jeneral &eneral de &ement ciar# elor trol *i intern
politicarelaia cu arma# in'orma#re%ur%e conta# militare in%pec#
de ap+#Parlamentul mente ii a umane 2il+ ie
rare *i *i ap+r+rii
plani# in'ormare
'icare pu2lic+
@@@@@@@@@@@@@
" 7 ; 5 B G = 8 4 "8 "" "7 "; "5

!ediul de control

".(tica) inte&ritatea # 1 # # 1 # A # # # # #
@@@@@@@@@@@@@
7.$tri2uii) 'uncii) # # # 1 # # A # # # # #
%arcini
@@@@@@@@@@@@@
;.1ompeten+) # # # 1 # # A # # # # #
Per'orman+
@@@@@@@@@@@@@
5.Funcii %en%i2ile # # # 1 # A # # # # #
@@@@@@@@@@@@@
B.Dele&area # # # 1 # # A # # # # #
@@@@@@@@@@@@@
G.Structura # # # A # # 1 # # # # #
or&ani.atoric+

Per'ormane *i mana&ementul ri%cului

=.32iecti-e A # # 1 1 # # # # # # #
@@@@@@@@@@@@@
8.Plani'icarea A # # 1 1 # # # # # # #
@@@@@@@@@@@@@
4.1oordonarea 1 1 1 1 A 1 1 1 1 1 1 1
@@@@@@@@@@@@@
"8.!onitori.area A 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
per'ormanelor
@@@@@@@@@@@@@
"".!ana&ementul 1 1 1 1 A 1 1 1 1 1 1 1
ri%cului
@@@@@@@@@@@@@
"7.pote.e) ree-alu+ri A 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

n'ormarea *i comunicarea

";.n'ormarea 1 A 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
@@@@@@@@@@@@@
"5.1omunicarea 1 A 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
@@@@@@@@@@@@@
"B.1ore%pondena *i # # # 1 # A # # # # # #
arCi-area
@@@@@@@@@@@@@
"G.Semnalarea # 1 # A 1 # # # # # # #
nere&ularit+ilor

$cti-it+i de control

"=.Proceduri 1 1 1 1 A 1 1 1 1 1 1 1
@@@@@@@@@@@@@
"8.Separarea # # # 1 # # # A # # # #
atri2uiilor
@@@@@@@@@@@@@
"4.Supra-e&Cerea # # 1 A # 1 # # # # # #
@@@@@@@@@@@@@
78.Je%tionarea # # # A # # # 1 # # # #
a2aterilor
@@@@@@@@@@@@@
7".1ontinuitatea # # # A # # # # # # # #
acti-it+ii
@@@@@@@@@@@@@
77.Strate&ii de control 1 1 1 1 1 1 1 1 1 A 1 1
@@@@@@@@@@@@@
7;.$cce%ul la re%ur%e # # # A # 1 # # # # # #

$uditarea *i e-aluarea

75.Ieri'icarea *i e-a# 1 1 1 1 A 1 1 1 1 1 1 1
luarea controlului
@@@@@@@@@@@@@
7B.$uditul intern # # # # # # # # # # A #
KL
*SE*
LE7EN<A
; R ; structur3 responsabil3 cu implementarea standarduluiB
; $ ; structur3 colaboratoare la implementarea standardului%
ANE>A &
;;;;;;;
la norme
;;;;;;;;
9T9
# !odel #
A3!MN$ 1la%a6Ni-el de %ecreti.are
!ini%terul $p+r+rii Naionale (0emplarul nr. ...........
# denumirea %tructurii #
Nr. ......... din ...........
# localitatea #
$pro2
#####
1omandantul6Ne'ul .....................
:%tructura9
..............
:&radul9
..........................
:prenumele *i numele9
Documentele cu pri-ire la implementarea
%tandardului 5 # Funcii %en%i2ile
$. n-entarul 'unciilor %en%i2ile

Nr. Funcie %en%i2il+ 32%er-aii
crt. compartiment62irou6%ecie6%er-iciu
@@
".
@@
7.
@@
...
@@
n.
KL
O. <i%ta cu %alariaii care ocup+ 'uncii %en%i2ile

Nr. Funcie %en%i2il+ Salariat 32%er-aii
crt.compartiment62irou6%ecie6%er-iciu:&rad6nume6prenume9
@@@
".
@@@
7.
@@@
...
@@@
n.
KL
1. Planul pentru a%i&urarea rotaiei %alariailor din 'uncii %en%i2ile

Nr. Funcie %en%i2il+ Salariat Data Politica32%er-aii
crt. compartiment62irou6 :&rad6nume6prenume9 numiriide rota#
%ecie6%er-iciu ie*9
@@@@@
".
@@@@@
7.
@@@@@
...
@@@@@
n.
KL
*SE*
;;;;;;;;;;
96 Politica de rota-ie a salaria-ilor din ,unc-iile sensibile se stabile4te n raport cu natura 4i m3rimea estimat3 a riscurilor identi,icate asociate ,unc-iilor
sensibile 4i presupune m3suri de control intern/managerial1 cum sunt cele speci,ice urm3toarelor standarde de control intern/managerialA (0 ;
Semnalarea neregularit3-ilor1 (. ; SupravegCereaB )) ; Strategii de controlB )' ; Accesul la resurse%
ANE>A 0
;;;;;;;
la norme
;;;;;;;;
Metodologia de ,ormulare a
ipote2elor/premiselor1 obiectivelor 4i a indicatorilor de per,orman-3
"biectivele generale contribuie la ndeplinirea misiunii ministerului 4i sunt enun-ate n legea de organi2are 4i ,unc-ionare a ministerului sau sunt
stabilite n actele normative 4i documentele de plani,icare 5Strategia na-ional3 de ap3rare1 $arta alb3 a ap3r3rii1 <irectiva de plani,icare a ap3r3rii etc%6%
"biectivele speci,ice sunt obiectivele re2ultate prin derivare din obiectivele generale 4i contribuie la ndeplinirea obiectivului general corespun23tor%
Ele se particulari2ea23 de c3tre comandantul/4e,ul structurii1 n concordan-3 cu activitatea 4i atribu-iile speci,ice ale acesteia1 4i se includ n planul cu
principalele activit3-i ale structurii sau n alte documente de plani,icare%
Ipote2ele/Premisele stau la ba2a stabilirii obiectivelor 4i repre2int3 construc-ii logice ntre variabile1 ba2ate pe date cantitative sau calitative complete1
care e8prim3 posibilele scCimb3ri din mediul intern sau e8tern al ministerului 5de e8empluA n estimarea costurilor sau bene,iciilor unei ac-iuni se ia n
considerare rata in,la-iei6%
"biectivele sunt ,ormulate ast,el nc+t s3 r3spund3 pacCetului de cerin-e S%M%A%R%T%1 care presupune c3 obiectivele trebuie s3 respecte urm3toarele
criteriiA
a6 speci,ic ; obiectivele trebuie s3 ,ie precise 4i concreteB
b6 m3surabil ; obiectivele trebuie s3 de,ineasc3 o stare viitoare de2irabil3 ntr;un mod care s3 permit3 m3surarea1 ast,el nc+t s3 ,ie posibil3
veri,icarea ndeplinirii obiectivului prin indicatori de per,orman-3B
c6 abordabil ; obiectivele stabilite trebuie s3 ,ie reali2abileB
d6 realist ; obiectivele stabilite trebuie s3 ,ie ambi-ioase1 ns31 n acela4i timp1 trebuie s3 ,ie realisteB
e6 termen de reali2are ; obiectivele pot ,i m3surate numai dac3 sunt ncadrate ntr;o perioad3 ,i83 de timp sau dac3 se raportea23 la o dat3%
"biectivele generale 4i speci,ice trebuie stabilite n a4a ,el nc+t ndeplinirea lor s3 poat3 ,i veri,icat3 prin indicatori m3surabili de per,orman-3 pentru
activitatea plani,icat3%
Indicatorii de per,orman-3 sunt elabora-i pentru a ,urni2a in,orma-ii de ncredere asupra naturii 4i per,orman-ei sectorului supus revi2uirii mpreun3 cu
un set compatibil de m3suri ale per,orman-ei% Acest lucru va contribui la cre4terea gradului de r3spundere public3 al sectorului1 precum 4i la asigurarea
,aptului c3 deci2iile privind politicile pot ,i agreate n ba2a in,orma-iilor ntemeiate 4i de ncredere%
Un indicator de per,orman-3 de,ine4te m3surarea unei in,orma-ii importante 4i ,olositoare1 cu privire la per,orman-a ministerului1 e8primat3 n procente1
inde81 rat3 sau alt3 compara-ie1 care este monitori2at3 la intervale regulate 4i este comparat3 cu unul sau mai multe criterii%
M3surarea per,orman-ei este1 n general1 orientat3 ,ie c3tre re2ultatele activit3-ii 5output61 ,ie c3tre impactul programului 5outcome6 pe termen lung%
Tipuri de indicatori de per,orman-3A
a6 cantitatea 5care este re2ultatul direct al activit3-ii sau al ceea ce se va produce n cadrul programului6 ; este un indicator a ceea ce
activitatea/programul va produce e,ectiv 5de e8emplu1 num3rul militarilor instrui-i61 ,iind relevant pentru programele 4i activit3-ile care se concentrea23
doar pe ,urni2area de bunuri 4i servicii de ba23 5de e8emplu1 num3rul de paturi de spital ,urni2ate1 num3rul de locuri n cadrul 4colilor de aplica-ie6B
b6 calitatea 5cum va ,i m3surat3 calitatea re2ultatului6 ; m3soar3 calitatea re2ultatelor produse 5de e8emplu1 satis,ac-ia cadrelor militare ,a-3 de cariera
militar3B num3rul gre4elilor ,3cute6B
c6 durata 5n ce perioad3 ar trebui produse e,ectele6 ; m3surarea duratei varia23 n ,unc-ie de natura re2ultatului 5de e8emplu1 lista de a4teptare medie
pentru o opera-ie medical31 durata medie de spitali2are61 ,iind ,oarte ,olositoare atunci c+nd elementul timp este o dimensiune important3 n cadrul
des,34ur3rii activit3-ii/programuluiB
d6 e,icien-a 5care este costul per unitate de produs6 ; este o m3sur3 a unit3-ilor contribu-iilor1 de obicei costul 5de e8emplu1 salarii1 cCeltuieli
administrative 4i alte cCeltuieli6 per unitate de re2ultat% Indicatorii de acest tip m3soar3 dac3 serviciile sunt ,urni2ate la cel mai redus cost% @n timp1 ei
indic3 scCimb3ri n costurile per unitate 4i e,icien-a opera-iunilor n ,urni2area de serviciiB
e6 e,icacitatea 5ce impact a avut programul6 ; un indicator privind m3sura n care un program sau serviciu 4i;a atins obiectivele%
La selec-ia indicatorilor de per,orman-3 se au n vedere urm3toareleA
a6 leg3tura dintre indicatori 4i obiectivele stabilite trebuie s3 ,ie clar3B
b6 trebuie stabilite valorile de re,erin-3 dintre cele mai recente valori istorice ale unui indicatorB
c6 trebuie stabilite activit3-i regulate pentru colectarea indicatorului1 care s3 descrie modul n care indicatorul va ,i colectat1 cine este responsabil 4i
c+nd anume va ,i ,urni2at3 in,orma-iaB
d6 valorile;-int3 trebuie stabilite pentru ,iecare trimestru al anului ,inanciar curent%
ANE>A :
;;;;;;;
la norme
;;;;;;;;
9T9
# !odel #
A3!MN$ 1la%a6Ni-el de %ecreti.are
!ini%terul $p+r+rii Naionale (0emplarul nr. ...........
# denumirea %tructurii #
Nr. ......... din ...........
# localitatea #
$pro2
#####
1omandantul6Ne'ul .....................
:%tructura9
..............
:&radul9
..........................
:prenumele *i numele9
n-entarul acti-it+ilor ..............................
:denumirea %tructurii9

Nr. Denumirea acti-it+ii $cti-itate Denumirea Ae%pon%a2il32%er-aii
crt. procedurii
P N :pentru acti#
-it+ile pro#
cedura2ile9

Ser-iciul ............................

Secia ........................


@
E3E$< J(N(A$< $1EIEPQ
@
E3E$< J(N(A$< $1EIEPQ
PA31(D?A$O<(
KL
*SE*
LE7EN<A
; P ; procedurabil3B
; N ; neprocedurabil3%
N"TA
La nivelul ,iec3rei microstructuri1 precum 4i la nivelul ntregii structuri1 num3rul activit3-ilor procedurabile repre2int3 doar o parte din cel al activit3-ilor
identi,icate%
ANE>A E
;;;;;;;
la norme
;;;;;;;;
<iagrama de proces pentru elaborarea procedurilor
de sistem/opera-ionale
9T9
*Font 8*


niierea PS6P3*9 de c+tre *e'ul
%tructurii6micro%tructurii

R Sta2ilirea acti-it+ilor care
pot 'i tran%pu%e ,n PS6P3
S R Sta2ilirea termenelor *i
per%oanelor re%pon%a2ile de
(la2orare PS6P3 ela2orarea PS6P3
KL
R (la2orarea PS6P3 de c+tre
per%oanele de%emnate Di'u.area PS6P3
R Ieri'icarea PS6P3 de c+tre
*e'ul micro%tructurii R 3ri&inalul PS6P3 %e ,nre&i%#
KL trea.+ *i %e p+%trea.+ la
%tructura6micro%tructura
emitent+
Proiect PS6P3L R Se tran%mite PS6P3 ,n 'ormat
KL electronic %tructurilor6micro#
S %tructurilor implicate *i
re%pon%a2ilului pe linia
$nali.area PS6P3 ,n cadrul controlului intern6mana&erial
*edinelor comi%iei KL
T
R Ieri'icarea con'ormit+ii
PS6P3
KL .
S . .
. . .
. . .mplic+ mai.
. . . multe .
. 13NF3A! . D$ @U. %tructuri6 . N? U $doptarea PS6P3
. .K@L . micro# .KL
. . . %tructuriV. KL
. . . T
. .
N? .
KL $rmoni.area ,ntre
D$ %tructurile6micro# W@
KL %tructurile
32%er-aiiL implicate
KL KL
S S

!odi'icarea PS6P3 $-i.are PS6P3

R De c+tre %tructura6 L R %tructura6micro#
micro%tructura re%pon%a2il+ %tructura re%pon%a2il+
KL tran%mite electronic
PS6P3 %tructurilor6
micro%tructurilor
Proiect implicate
PS6P3 KL
re'+cutL S
KL . 32%er-aii
. . tran%mi%e
. . %tructurii6
. . micro%tructurii
. 32%er-aii . N? L re%pon%a2ile L
. .KL KL
. .
. .
.

D$ @L
KL
KL
*SE*
;;;;;;;;;;
96 PS ; procedura de sistemB
P" ; procedura opera-ional3%
ANE>A .
;;;;;;;
la norme
;;;;;;;;
; Model orientativ ;
Procedura de sistem/opera-ional3
9T9

1la%a6Ni-el de %ecreti.are
A3!MN$
!ini%terul $p+r+rii Naionale (0emplar nr.
# denumirea %tructurii #
Nr. ....... din ........... (diia ......
# localitatea #
Ae-i.ia ......
KL
$pro2
#######
1omandantul6Ne'ul ...................
:%tructura9
..........
:&radul9
.......................
:prenumele *i numele9
De acord
##########
Pre*edintele comi%iei
cu atri2uii de monitori.are)
coordonare *i ,ndrumare
metodolo&ic+ a implement+rii *i
de.-olt+rii %i%temului de control
intern6mana&erial)
..........
:&radul9
.......................
:prenumele *i numele9


# D(N?!A($ PA31(D?A 3P(A$Q3N$<( #

1od/ P.S.6P.3. ................

KL
Ieri'icat
###########
Ne'ul ...................
:micro%tructura9
..........
:&radul9
.......................
:prenumele *i numele9
Fntocmit
##########
..........
:&radul9
.......................
:prenumele *i numele9
*SE*
$UPRINS
(% Situa-ia edi-iilor 4i a revi2iilor n cadrul edi-iilor procedurii de sistem/opera-ionale
9T9

(diia6Ae-i.ia 1omponenta !odalitatea Data la care %e aplic+
re-i.uit+ re-i.iei pre-ederile ediiei
%au re-i.iei ediiei
@@@
" 7 ; 5
@@@
(diia X X
@@@
Ae-i.ia "
@@@
Ae-i.ia 7
@@@
......
@@@
(diia X X
@@@
Ae-i.ia "
KL
*SE*
$+nd se reali2ea23 o nou3 edi-ie a procedurii de sistem/opera-ionale1 coloanele ) 4i ' nu se completea23%
Revi2ia se scCimb3 atunci c+nd au loc ac-iuni de modi,icare1 ad3ugare1 suprimare sau altele asemenea1 dup3 ca21 a unuia ori a mai multor
componente ale unei edi-ii a procedurii de sistem/opera-ionale%
Paragra,ele 4i subparagra,ele scCimbate vor ,i marcate prin sublinierea te8tului respectiv%
Num3rul revi2iei se modi,ic3 n ordine cresc3toare%
<ac3 volumul modi,ic3rilor dep34e4te &*J din con-inutul procedurii scrise sau di,eren-a dintre numerele de revi2ie este mai mare de '1 se modi,ic3
edi-ia procedurii scrise%
)% Lista de di,u2are
<i,u2area procedurilor de sistem/opera-ionale este reali2at3 n ,ormat electronic%
9T9

Nr. crt. Scopul di'u.+rii !icro%tructura6 Data di'u.+rii
Per%oana
@@@
" 7 ; 5
@@@
" aplicare
@@@
7 ....
@@@
; in'ormare
@@@
5 ....
@@@
B e-iden+
@@@
G alte %copuri
KL
*SE*
'% Scop
@n aceast3 sec-iune se pre2int3 scopul pentru care a ,ost ,ormulat3 procedura respectiv3 5P" sau PS6% Totodat31 este recomandabil s3 ,ie preci2ate 4i
bene,iciile care se ob-in prin utili2area procedurii n cau23%
/% <ocumente de re,erin-3
Lista documentelor cu rol de reglementare1 aplicabile activit3-ii procedurabile1 4i legisla-ia intern3 4i interna-ional3 care reglementea23 activitatea
&% <e,ini-ii 4i abrevieri
Se nscriu 4i se e8plic3 termenii/abrevierile speci,ici/speci,ice activit3-ii%
&%(% <e,ini-ii
&%)% Abrevieri
0% <omeniul de aplicare
Sunt preci2ate principalele activit3-i de care depind sau care depind de activitatea care va ,i transpus3 n procedur31 compartimentele ,urni2oare de
date sau/4i bene,iciare de re2ultate ale activit3-ii% Listarea compartimentelor implicate n procesul activit3-ii
:% <escrierea procedurii de sistem/opera-ionale
Se descriu etapele de lucruA derularea opera-iunilor 4i a ac-iunilor%
Aceast3 parte de descriere a procedurii propriu;2ise poate ,i reali2at3 ast,elA
a6 narativ1 prin n4iruirea logic3 4i cronologic3 a pa4ilor care trebuie urma-i n vederea reali23rii atribu-iilor 4i sarcinilor1 av+nd n vedere asumarea
responsabilit3-ilorB
b6 tabelar1 prin includerea elementelor procedurii Kpa4i1 responsabil5i61 termen etc%6L ntr;un tabel de ,ormaA
9T9
*Font 4*

Nr. De%crierea Ae%pon%a2il Eermen Documente Ai%curi 32%er-aii
crt.acti-it+ii :timp alocat9:de intrare) de identi'icate
ie*ire) aDut+toare9
@@@@@@

KL
*SE*
E% Responsabilit3-i
Aceast3 sec-iune se re,er3 la descrierea responsabilit3-ilor structurilor/microstructurilor/persoanelor care aplic3 procedura1 4i nu a celor legate de
elaborarea1 veri,icarea 4i aprobarea procedurii%
ANE>A (*
;;;;;;;;
la norme
;;;;;;;;
; Model ;
9T9
*Font 8*
A3!MN$ 1la%a6Ni-el de %ecreti.are
!ini%terul $p+r+rii Naionale (0emplarul nr. ...........
# denumirea %tructurii #
Nr. ...... din ..............
# localitatea #
Ae&i%trul pentru e-idena procedurilor de %i%tem6operaionale
al .........................
:denumirea %tructurii9

Nr. 1odul Denumirea Data 1la%a %au Structura Nr. de (diia Ae-i.ia 32%er-aii
crt. PS6P3 PS6P3 apro2+riini-elul de care a ,nre&i%trare6
%ecreti.are ela2orat data
PS6P3
@@@@@@@@@
8 " 7 ; 5 B G = 4 4

1$PE3<?< # PA31(D?A D( SSE(!


@@@@@@@@@


1$PE3<?< # PA31(D?A 3P(A$Q3N$<(


@@@@@@@@@

KL
*SE*
ANE>A ((
;;;;;;;;
la norme
;;;;;;;;
<iagrama de proces pentru implementarea managementului riscului
9T9

U Sta2ilirea o2iecti-elor &enerale6%peci'ice

KL

S

Sta2ilirea acti-it+ilor principale pentru ,ndeplinirea
o2iecti-elor &enerale6%peci'ice
KL

S

denti'icarea ri%curilor

KL

S


(-aluarea ri%curilor

KL

S


Sta2ilirea m+%urilor de mana&ement al ri%curilor
KL

S

1entrali.area propunerilor pentru ,ntocmirea proiectului
Ae&i%trului de ri%curi al %tructurii
KL

S

Fntocmirea proiectului Ae&i%trului de ri%curi al %tructurii de
c+tre re%pon%a2ilul pe linia controlului intern6mana&erial
KL

S

U $nali.area *i a-i.area proiectului Ae&i%trului de ri%curi al
%tructurii ,n cadrul *edinei comi%iei
KL

S
.
. .
Ae%pon%a2ilul . .
pe linia Nu . $-i.area .
@ controlului W. ,n *edina .
intern6 . comi%iei .
mana&erial . .
KL . .
.
Da
S

Promo-area proiectului Ae&i%trului de ri%curi al %tructurii)
%pre apro2are) comandantului6*e'ului %tructurii
KL

S
.
. .
. $pro2area .
Nu . comandantului6 .
K.*e'ului %tructurii .
. .
. .
. .
.
Da
S

Punerea ,n aplicare a m+%urilor %ta2ilite

KL

S

$nali.area %tadiului implement+rii m+%urilor
de mana&ement al ri%curilor
KL

S

K Ae-i.uirea) monitori.area *i actuali.area
Ae&i%trului de ri%curi al %tructurii
KL
*SE*
ANE>A ()
;;;;;;;;
la norme
;;;;;;;;
Metodologia privind identi,icarea1 evaluarea 4i atenuarea riscurilor
Managementul riscurilor este un proces e,ectuat de c3tre conducerea 4i personalul structurilor ministerului 4i const3 nA
(% identi,icarea riscurilorB
)% evaluarea riscurilorB
'% stabilirea toleran-ei la riscB
/% strategia adoptat3 pentru atenuarea riscurilor ; controlarea riscurilor 5r3spunsul la risc6B
&% revi2uirea 4i raportarea riscurilor%
(% Identi,icarea riscurilor
Riscurile se identi,ic3 4i se de,inesc n raport cu obiectivele a c3ror reali2are este a,ectat3 de materiali2area lor%
E8isten-a unui sistem de obiective clar de,inite n cadrul structurii constituie premisa esen-ial3 pentru identi,icarea 4i de,inirea riscurilor%
<ac3 situa-ia o impune1 anumite activit3-i/sarcini ce au un rol determinant n reali2area obiectivului pot ,i detaliate la r+ndul lor p+n3 la limita necesar3
unei identi,ic3ri 4i evalu3ri mai precise a riscurilor%
Identi,icarea riscurilor se e,ectuea23 prin ,ormularea r3spunsului la urm3toarea ntrebareA care ar ,i consecin-ele nereali23rii sau reali23rii
necorespun23toare a acestei activit3-i/sarciniM
Un risc identi,icat va ,i e8primat succint cu aDutorul c+torva cuvinte care s3 i redea esen-a 5de e8emplu1 e,ectuarea de pl3-i necuvenite sau atribuirea
nelegal3 a contractului de ,urni2are6%
Pentru identi,icarea 4i de,inirea riscurilor se respect3 urm3toarele reguliA
a6 se -ine cont de ,aptul c3 riscul este o incertitudine1 o posibilitate1 4i nu un ,apt mplinitB
b6 se anali2ea23 problemele di,icile identi,icate1 iar dac3 circumstan-ele se pot repeta1 se tratea23 problemele di,icile 4i ca riscuriB
c6 problemele 5situa-iile1 evenimentele6 care nu pot s3 apar3 nu se consider3 riscuriB
d6 se de,inesc at+t cau2ele1 c+t 4i e,ectele riscului identi,icat asupra obiectivelorB
e6 se grupea23 4i se prioriti2ea23 riscurile identi,icate%
)% Evaluarea riscurilor
Evaluarea riscurilor presupune evaluarea probabilit3-ii de materiali2are a riscurilor 4i a impactului asupra obiectivelor n ca2ul n care acestea se
materiali2ea23% $ombina-ia dintre nivelul estimat al probabilit3-ii 4i nivelul estimat al impactului constituie e8punerea la risc1 n ba2a c3reia se reali2ea23
pro,ilul riscurilor%
Etapele evalu3rii riscurilor suntA
)%(% evaluarea probabilit3-ii de materiali2are a riscului identi,icatB
)%)% evaluarea impactului asupra obiectivelor n ca2ul materiali23rii riscurilorB
)%'% evaluarea e8punerii la risc%
)%(% Evaluarea probabilit3-ii de materiali2are a riscului identi,icat
Evaluarea probabilit3-ii de materiali2are a riscului identi,icat const3 n determinarea 4anselor de apari-ie a unui re2ultat speci,ic 4i se reali2ea23 prinA
a6 observarea materiali23rii riscurilor similare n trecutB
b6 anali2a circumstan-elor 5cau2elor6 care ,avori2ea23 apari-ia riscurilorB
c6 utili2area scalelor de evaluare a probabilit3-ii de materiali2are a riscului1 n ' trepte de probabilitate1 potrivit tabeluluiA
9T9

Ni-elul pro2a2ilit+ii (0plicaie
@
" Sc+.ut :8Y # "4Y9 (%te 'oarte puin pro2a2il %+ %e ,ntHmple pe o
perioad+ lun&+ de timpZ nu %#a ,ntHmplat pHn+ ,n
pre.ent.
@@
7 !ediu :78Y # =4Y9 (%te pro2a2il %+ %e ,ntHmple pe o perioad+ medie
de timpZ %#a ,ntHmplat de cHte-a ori ,n ultimul
an6ultimii ani.
@@
; Aidicat :88Y # "88Y9(%te 'oarte pro2a2il %+ %e ,ntHmple pe o perioad+
%curt+ de timpZ %#a ,ntHmplat de multe ori ,n
ultimul an.
KL
*SE*
)%)% Evaluarea impactului asupra obiectivelor n ca2ul materiali23rii riscurilor
Evaluarea impactului asupra obiectivelor n ca2ul materiali23rii riscurilor repre2int3 consecin-a asupra obiectivelor 5re2ultatelor6 a4teptate1 care poate
,i1 n ,unc-ie de natura riscului1 negativ3 sau po2itiv3 4i se ,ace potrivit tabeluluiA
9T9

Ni-elul impactului6 (0plicaie
con%ecinelor
@
" Sc+.ut 1u impact 'oarte %c+.ut a%upra acti-it+ilor
%tructurii *i ,ndeplinirii o2iecti-elor
@@
7 !ediu 1u impact mediu a%upra acti-it+ilor %tructurii *i
,ndeplinirii o2iecti-elor
@@
; Aidicat 1u impact %emni'icati- a%upra acti-it+ilor
%tructurii *i ,ndeplinirii o2iecti-elor
KL
*SE*
)%'% Evaluarea e8punerii la risc
E8punerea la risc repre2int3 consecin-ele1 ca o combina-ie de probabilitate 4i impact1 pe care le poate resim-i o structur3 n raport cu obiectivele
prestabilite n ca2ul n care riscul s;ar materiali2a%
Evaluarea e8punerii la risc se determin3 ast,elA
probabilitate 8 impact 5> 8 N6%
Scala evalu3rii e8punerii la risc se repre2int3 gra,ic ast,elA
9T9

A# [[[[[[[[[[[[[\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\
D# [[[[[;[[[[[[[\\\\\G\\\\\\\\\\\\\4\\\\\\
1$E [[[[[[[[[[[[[\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\
; [[[[[[[[[[[[[\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\
@@@
!P$1E :]9!(# ^^^^^^^^^^^^^[[[[[[[[[[[[[\\\\\\\\\\\\\
D? ^^^^^7^^^^^^^[[[[[5[[[[[[[\\\\\\G\\\\\\
7 ^^^^^^^^^^^^^[[[[[[[[[[[[[\\\\\\\\\\\\\
@@@
S1P#^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^[[[[[[[[[[[[[
>?E ^^^^^"^^^^^^^^^^^^7^^^^^^^[[[[[[;[[[[[[
" ^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^[[[[[[[[[[[[[
K@@@
S1P>?EP#" !(D?#7 AD1$EP#;
KL
PA3O$O<E$E( :X9
*SE*
N"TA
Liniile matricei descriu varia-ia probabilit3-ii1 iar coloanele varia-ia impactului% E8punerea la risc apare la intersec-ia liniilor cu coloanele%
'% Stabilirea toleran-ei la risc
'%(% Toleran-a la risc repre2int3 ?cantitatea? de risc pe care o structur3 este preg3tit3 s3 o tolere2e sau la care este dispus3 s3 se e8pun3 la un
moment dat 4i presupune urm3toareleA
a6 pentru ,iecare risc identi,icat este necesar3 e,ectuarea unei compar3ri a e8punerii la risc cu nivelul toleran-ei la riscB
b6 se anali2ea23 devia-ia e8punerii la risc ,a-3 de toleran-a la risc 4i se stabile4te dac3 riscul este tolerabil sau nuB
c6 dac3 e8punerea la riscul inerent este mai mic3 sau egal3 cu toleran-a la risc1 atunci nu se impun m3suri de control al riscurilor1 ceea ce nseamn3
c3 riscurile sunt acceptateB
d6 toate riscurile care au un nivel al e8punerii situat deasupra limitei de toleran-3 trebuie tratate prin m3suri de control prin care e8punerea la riscurile
re2iduale s3 ,ie adus3 sub limita de toleran-3 stabilit3%
'%)% Stabilirea limitei de toleran-3 la risc const3 n punerea ntr;o rela-ie de ecCilibru a costului de controlare a riscurilor cu costul e8punerii1 n ca2ul n
care riscul s;ar materiali2a1 4i se ,ace potrivit tabeluluiA
9T9

^^^^^^^Ni-el tolerare^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^(0plicaie^^^^^^^^^^^^^^^^^^^
@
^^^^^^^^^
^^" # 7^^ Eolera2il Nu nece%it+ nici o m+%ur+ de control
^^^^^^^^^
@@
[[[[[[[[[
[[; # B[[ Eolerare medie Nece%it+ m+%uri de control pe termen %curt6mediu
[[[[[[[[[
@@
\\\\\\\\\
\\G # 4\\ ntolera2il Nece%it+ m+%uri de control ur&ente
\\\\\\\\\
KL
*SE*
/% Strategia adoptat3 pentru atenuarea riscurilor ; controlarea riscurilor 5r3spunsul la risc6
/%(% <up3 ce riscurile au ,ost identi,icate 4i evaluate 4i dup3 ce s;au de,init limitele de toleran-3 n cadrul c3rora structura este dispus3 la un moment
dat s3 4i asume riscuri1 se stabile4te tipul de r3spuns la risc pentru ,iecare risc n parte1 potrivit tabeluluiA
9T9

Strate&ia adoptat+ pentru !+%urile ce urmea.+ a 'i luate
r+%pun%ul la ri%c
@
$cceptarea :tolerarea9 ri%curilor) re%pecti-
neluarea unor m+%uri de control inter-ine atunci
$cceptare cHnd ri%curile %unt li2er a%umate *i aplicarea
unei %trate&ii de r+%pun% la ri%c nu e%te po%i2il+
:%e recomand+ ,n ca.ul ri%curilor cu e0punere
%c+.ut+9.
@
(-itarea ri%curilor) eliminarea acti-it+ilor
(-itare :circum%tanelor9 care &enerea.+ ri%curile :apli#
carea ace%tei %trate&ii e%te limitat+ ,n ca.ul
acti-it+ilor care in de %copul %tructurii9
@
$cceptarea ri%cului cu condiia meninerii %ale
%u2 o permanent+ %upra-e&Cere pre%upune o amHnare
!onitori.are permanent+ a lu+rii m+%urilor de control pHn+ la momentul
cre*terii pro2a2ilit+ii de apariie a ri%cului
a%t'el tratat :%e aplic+ ,n ca.ul ri%curilor cu
impact %emni'icati-) dar cu pro2a2ilitate mic+ de
apariie) monitori.Hndu#%e cu prec+dere pro2a2ili#
tatea de apariie a ri%cului9.
@
Fncredinarea &e%tion+rii ri%cului unui ter
%peciali.at) pe 2a.+ de contract) are ca e'ect
Eran%'erarea ri%curilor mic*orarea e0punerii %tructurii *i &e%tionarea
e'icace a ri%cului de c+tre un ter %peciali.at
:%e pretea.+ ,n ca.ul ri%curilor 'inanciare *i
patrimoniale) cum %unt contractele de a%i&urare9.
@
Aepre.int+ cea mai 'rec-ent+ modalitate de
a2ordare pentru maDoritatea ri%curilor cu care %e
Eratarea :atenuarea9 con'runt+ %tructura *i pre%upune acionarea prin
ri%curilor m+%uri de atenuare a pro2a2ilit+ii) a impactului
%au a amHndurora :implementarea de in%trumente de
control intern6mana&erial pentru a menine
ri%curile ,n limite accepta2ile9.
KL
*SE*
/%)% Instrumentele de control intern/managerial constituie ansamblul m3surilor luate n vederea atenu3rii riscurilor 4i sunt clasi,icate n 0 grupe1 ast,elA
a6 obiectivele ; e,ectele po2itive pe care conducerea ncearc3 s3 le reali2e2e sau evenimentele/e,ectele negative pe care conducerea ncearc3 s3 le
evite1 -in+nd cont de speci,icul domeniului de activitate 4i al responsabilit3-ilor stabilite de legisla-ia n domeniuB
b6 miDloacele ; ansamblul resurselor umane1 ,inanciare1 materiale 4i de alt3 natur3 puse la dispo2i-ia structurii n vederea reali23rii obiectivelor stabiliteB
c6 sistemul in,orma-ional ; totalitatea procedurilor1 metodelor 4i miDloacelor puse la dispo2i-ia structurii n cadrul procesului in,orma-ional ce constituie
un tot unitar cu privire la culegerea1 prelucrarea1 sistemati2area1 transmiterea1 valori,icarea 4i stocarea datelor 4i in,orma-iilor1 n con,ormitate cu
legisla-ia n domeniuB
d6 organi2area ; ansamblul de m3suri1 metode1 teCnici1 miDloace 4i opera-iuni1 prin care se stabilesc1 n con,ormitate cu anumite principii1 reguli1 norme
4i criterii prev32ute n legisla-ia speci,ic31 componentele procesuale 5activit3-i1 atribu-ii1 sarcini6 4i organigramele structurilor ministerului1 n vederea
ndeplinirii atribu-iilor 4i responsabilit3-ilor stabiliteB
e6 procedurile ; totalitatea pa4ilor ce trebuie urma-i1 a metodelor de lucru stabilite 4i a regulilor de aplicat1 n vederea e8ecut3rii activit3-ii1 atribu-iei sau
sarciniiB
,6 supervi2area1 controlul ; sunt vi2ate1 n principal1 m3suri de control ierarCic menite s3 -in3 sub control riscurile ce re2ult3 din des,34urarea
activit3-ilor de c3tre personalul din subordine 4i presupune ndrumarea1 coordonarea1 monitori2area 4i veri,icarea%
&% Revi2uirea 4i raportarea riscurilor
Revi2uirea 4i raportarea riscurilor presupuneA
a6 monitori2area modi,ic3rii riscurilor ca urmare a implement3rii instrumentelor de control intern/managerial 4i a modi,ic3rii circumstan-elor care
,avori2ea23 apari-ia riscurilor 5a se anali2a dac3A riscurile persist31 au ap3rut riscuri noi1 impactul 4i probabilitatea riscurilor au su,erit modi,ic3ri1 m3surile
implementate sunt e,icace1 anumite riscuri trebuie raportate e4aloanelor superioare etc%6B
b6 ob-inerea de asigur3ri privind e,icacitatea gestion3rii riscurilor 4i identi,icarea nevoii de a lua m3suri viitoare%
ANE>A ('
;;;;;;;;
la norme
;;;;;;;;
9T9
*Font 8*
# !odel #
A3!MN$ 1la%a6Ni-el de %ecreti.are
!ini%terul $p+r+rii Naionale (0emplarul nr. ....
# denumirea %tructurii #
Nr. ...... din ..............
# localitatea #
$pro2
1omandantul6Ne'ul .........................
:%tructura9
.....................
:&radul9
.....................
:prenumele *i numele9
Ae&i%trul de ri%curi al ..............
:denumirea %tructurii9

1odul32iecti-6De%crierea Ai%c inerentStrate&ian%trumentulEermenAi%c re.idual Ae%# 32%er#
ri%# $cti-i# ri%cului adoptat+ de control pon%a2il-aii
culuitate P ( pentru intern6 P (
ri%c mana&erial
@@@@@@@@@@@@@
" 7 ; 5 B G = 8 4 "8 "" "7 "; "5
:50B9 :"80""9
@@@@@@@@@@@@@

@@@@@@@@@@@@@

@@@@@@@@@@@@@

@@@@@@@@@@@@@

KL
*SE*
LE7EN<A
; P ; probabilitateB
; I ; impactB
; E ; e8punerea la risc%
ANE>A (/
;;;;;;;;
la norme
;;;;;;;;
9T9
*Font 8*
# !odel #
A3!MN$ 1la%a6Ni-el de %ecreti.are
!ini%terul $p+r+rii Naionale (0emplarul nr. ....
# denumirea %tructurii #
Nr. ...... din ..............
# localitatea #
$pro2
1omandantul6Ne'ul .........................
:%tructura9
.....................
:&radul9
.....................
:prenumele *i numele9
Planul pri-ind implementarea m+%urilor de mana&ement al ri%curilor
al .................................
:denumirea %tructurii9

1odul!+%uri6 Stadiul de Di'icult+i n%trumentul Ae%pon%a2ilEermen de 32%er-aii
ri%# $ciuni implementare ,ntHmpinate ,nde control implementare
culuipre-enti-ea m+%urilor implementarea intern6mana&erial
propu%e de mana&ementm+%urilor de :aciuni noi
al ri%curilormana&ement al propu%e9
ri%curilor
@@@@@@@
" 7 ; 5 B G = 8
@@@@@@@

@@@@@@@

KL
*SE*
ANE>A (&
;;;;;;;;
la norme
;;;;;;;;
9T9
*Font 8*
# !odel #
A3!MN$ 1la%a6Ni-el de %ecreti.are
!ini%terul $p+r+rii Naionale (0emplarul nr. ....
# denumirea %tructurii #
Nr. ...... din ..............
# localitatea #
$pro2
1omandantul6Ne'ul .........................
:%tructura9
.....................
:&radul9
.....................
:prenumele *i numele9
Situaie trime%trial+ pri-ind %tadiul implement+rii
%i%temului de control intern6mana&erial la data de*"9
.........................

Nr. Speci'icaii Eotal din care) a'erent*79/ 32%er-aii
crt :nr.9
%tructurilor %tructurilor
'+r+ cu
per%onalitateper%onalitate
Duridic+ Duridic+
@@@@@
" 7 ; 5 B G
@@@@@
".Structuri %u2ordonate X X
@@@@@
7.Structuri ,n care %#a con%tituit %tructura cu
atri2uii de monitori.are) coordonare *i ,ndrumare
metodolo&ic+ a %i%temului de control
intern6mana&erial
@@@@@
;.Structuri ,n care %#a ela2orat *i %#a apro2at
pro&ramul de de.-oltare a %i%temului de control
intern6mana&erial
@@@@@
5.Structuri care *i#au %ta2ilit o2iecti-ele &enerale
@@@@@
B.32iecti-ele &enerale %ta2ilite de c+tre %tructurile
pre-+.ute la pct. 5
@@@@@
G.Structuri care *i#au in-entariat acti-it+ile
@@@@@
=.$cti-it+i in-entariate de c+tre %tru cturile
pre-+.ute la pct. G
@@@@@
8.Structuri care *i#au in-entariat acti-it+ile
procedura2ile
@@@@@
4.$cti-it+i procedura2ile in-entariate de c+tre
%tructurile pre-+.ute la pct. 8
@@@@@
"8.Structuri care au ela2orat proceduri
@@@@@
"".Proceduri ela2orate de c+tre %tructurile pre-+.ute
la pct. "8
@@@@@
"7.Structuri care au in-entariat 'uncii %en%i2ile
@@@@@
";.Funcii %en%i2ile in-entariate de c+tre %tructurile
pre-+.ute la pct. "7
@@@@@
"5.Structuri care au ela2orat indicatori a %ociai
o2iecti-elor
@@@@@
"B.ndicatori a%ociai o2iecti-elor ela2orai de
%tructurile pre-+.ute la pct. "5
@@@@@
"G.Structuri care au identi'icat) e-aluat *i ,nre&i%trat
ri%curi
@@@@@
"=.Ai%curi identi'icate) e-aluate *i ,nre&i%trate ,n
Ae&i%trul ri%curilor de c+tre %tructurile pre-+.ute
la pct. "G
KL
*SE*
;;;;;
9(6 Situa-iile se ntocmesc trimestrial 4i se transmit Secretariatului general1 p+n3 la data de (* a lunii urm3toare ,iec3rui trimestru ncCeiat1 iar data
situa-iei este1 dup3 ca21 '( martie1 '* iunie1 '* septembrie sau '( decembrie%
9)6 @n coloanele / 4i & se trec datele de la structura proprie1 cumulate1 c+nd este ca2ul1 cu cele de la structurile a,late n subordine/coordonare1 p+n3
la nivel batalion/similar1 inclusiv%
ANE>A (0
;;;;;;;;
la norme
;;;;;;;;
9T9
*Font 8*
# !odel #
A3!MN$ 1la%a6Ni-el de %ecreti.are
!ini%terul $p+r+rii Naionale (0emplarul nr. ....
# denumirea %tructurii #
Nr. ...... din ..............
# localitatea #
Ea2el cu datele de identi'icare ale pre*edintelui comi%iei
*i ale re%pon%a2ilului pe linia controlului intern6mana&erial

Nr.Denumirea 3rdinul de .ia9 Pre*edintele comi%iei JradulNumele *iPunct de32%er-aii
crt%tructuriipe unitate @ prenumelecontact
# nr.6data # 29Ae%pon%a2ilul Funcia :SE$A)
pe linia tele'on
controlului 'i0)
intern6mana&erial mo2il)
'a0)
e#mail9
@@@@@@@@@

KL
*SE* ;;;;;