Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.98-99/368 din 15.06.

2010




Aprobat prin Hotrrea
Consiliului de Administraie
al Bncii Naionale a Moldovei
nr.96 din 30 aprilie 2010












REGULAMENT
CU PRIVIRE LA SISTEMELE DE
CONTROL INTERN N BNCI







2
I. Dispoziii generale

1. Regulamentul cu privire la sistemele de control intern n bnci (n continuare -
Regulament) este elaborat n baza articolelor 11, 44 din Legea nr.548-XIII din
21.07.1995 cu privire la Banca Naional a Moldovei, articolelor 15, 17, 18, 25, 29,
33, 34 i 40 din Legea instituiilor financiare nr.550-XIII din 21.07.1995, precum i
ntru exercitarea atribuiilor prevzute de Legea nr. 190-XVI din 26.07.2007 cu privire
prevenirea i combaterea splrii banilor i finanrii terorismului.
2. Prezentul Regulament stabilete cerinele privind elaborarea, organizarea,
implementarea i controlul respectrii de ctre bnci a propriilor sisteme de control
intern n vederea asigurrii efecturii tranzaciilor financiare ntr-un mod sigur i
prudent, veridicitii i credibilitii informaiilor raportate, fiabilitii i integritii
sistemelor informaionale.
3. Termenii i expresiile utilizate n prezentul Regulament au semnificaiile
prevzute n Legea instituiilor financiare, Legea cu privire la Banca Naional
Moldovei, Legea cu privire la prevenirea i combaterea splrii banilor i finanrii
terorismului, actele normative ale Bncii Naionale emise ntru executarea acestora.
De asemenea, n sensul prezentului Regulament se utilizeaz urmtorii termeni i
expresii:
activiti de baz ale bncii - activitile financiare permise bncilor conform art.
26 din Legea instituiilor financiare;
confidenialitate - proprietatea informaiei de a fi disponibil doar persoanelor sau
proceselor autorizate s aib acces la ea;
client al bncii - deponent sau orice persoan care beneficiaz sau a beneficiat de
serviciile unei bnci, orice persoan cu care banca, n desfurarea activitii ei, a
negociat o tranzacie, chiar dac respectiva tranzacie nu s-a ncheiat sau finalizat;
disponibilitate - proprietatea informaiei de a fi disponibil la cererea unei
persoane autorizate;
externalizare - angajarea n baz contractual a unei persoane juridice n vederea
desfurrii de ctre aceasta a unor activiti/efecturii unor operaiuni care n mod
obinuit ar fi desfurate/efectuate de ctre banc;
guvernarea corporativ - un ansamblu de relaii ntre conducerea bncii, acionarii
si i alte persoane. Guvernarea corporativ include de asemenea, structurile prin
intermediul crora sunt stabilite obiectivele bncii i determinate mijloacele de
realizare a acestora, precum i monitorizarea performanei;
integritate - proprietatea informaiei de a fi complet;
msur de securitate - mijloc de reducere a riscului de securitate, inclusiv politici,
standarde, proceduri, structuri organizatorice, soluii TI etc.;
proprietar direct - persoan care deine valori mobiliare n baza dreptului de
proprietate sau n baz de contract/pri (cote) sociale conform actului de constituire;
proprietar indirect - persoan care deine valori mobiliare/pri (cote) sociale prin
intermediul unei persoane asupra creia deine poziie de control (25 la sut i mai
mult din capitalul acesteia);
resurse informaionale - orice informaie utilizat n cadrul proceselor de
activitate a bncii sau orice bun material, sau nematerial implicat direct sau indirect n
crearea, procesarea, stocarea i accesarea informaiei n cadrul proceselor de activitate

3
(de exemplu: date, aplicaii program, soft de sistem, echipamente de calcul, alte
elemente de infrastructur);
risc de lichiditate - riscul pierderilor la care este supus o banc n urma
incapacitii de a-i satisface necesitile de numerar sau ca rezultat al lichiditii
insuficiente care trebuie recuperat la un cost excesiv;
risc al ratei dobnzii - riscul pierderilor la care este supus o banc n urma
modificrii ratei dobnzii. Acest risc apare n cazul n care activele bncii (creditele,
investiiile etc.) devin scadente sau ale cror preuri noi se stabilesc n alt perioad de
timp dect la pasivele bncii (depozitele, mprumuturile) care reprezint sursa de
mijloace pentru active. Fluctuaiile ratei dobnzii pot afecta profitul unei bnci,
valoarea economic de baz a activelor, pasivelor i a poziiilor extrabilaniere ale
bncii;
risc operaional - riscul pierderilor directe sau indirecte care rezult din procese
interne inadecvate sau euate i din cauza unor persoane sau evenimente externe;
risc de imagine - riscul pierderilor la care este supus o banc din cauza apariiei
unor materiale publicitare negative privind practicile de afaceri ale bncii ce conduc la
nencrederea deponenilor, creditorilor i a pieei fa de integritatea bncii;
risc de transfer - riscul imposibilitii convertirii de ctre o persoan strin a
unor obligaiuni financiare n moneda necesar plii din cauza lipsei sau
indisponibilitii acestei monede ca urmare a unor restricii impuse de ctre ara
respectiv;
risc semnificativ - risc cu influen negativ asupra situaiei patrimoniale i/sau
imaginii bncii;
risc de ar - cnd condiiile i evenimentele economice, sociale i politice dintr-o
ar strin afecteaz activitatea bncii;
risc de credit - riscul nregistrrii de pierderi sau al nerealizrii profiturilor
estimate, ca urmare a nendeplinirii de ctre contraparte a obligaiilor contractuale n
legtur cu creditul;
risc valutar - risc care apare din fluctuaiile pe pia ale cursului valutar;
risc de securitate a informaiei - probabilitatea ca un anumit eveniment se va
realiza i va avea impact negativ asupra confidenialitii, integritii sau
disponibilitii informaiei sau a resurselor informaionale;
securitatea informaiei - pstrarea confidenialitii, integritii i disponibilitii
informaiei n orice form a sa (electronic, pe suport hrtie, etc.) i protejarea
resurselor implicate la gestiunea acesteia, n plus, alte proprieti precum
autenticitatea, responsabilitatea, non-repudierea i fiabilitatea pot fi de asemenea
implicate;
scenarii de testare la stres - o serie de factori care includ tipuri majore de risc, n
baza crora se identific situaiile ce ar putea avea impact negativ asupra bncilor;
sistem de management al securitii informaiei - parte component a sistemului
de control intern, bazat pe abordarea riscurilor de securitate a informaiei, constituit
dintr-un complex de msuri tehnico-organizatorice (de ex. acte normative, proceduri
interne, resurse umane, procese TI, resurse i servicii TI etc.) i orientat spre atingerea
obiectivelor de asigurare a securitii informaiei n cadrul bncii;

4
sistem informaional - totalitatea sistemelor de gestiune a informaiei din cadrul
unei bnci, mpreun cu resursele organizaionale asociate, cum ar fi resursele
informaionale, resursele umane, structurile organizatorice;
testare la stres - abordarea riscurilor provenite din posibile evenimente sau
modificri viitoare ale condiiilor economice care ar putea avea un impact negativ
asupra situaiei financiare a bncii i evaluarea capacitii bncii de a face fa
modificrilor respective;
tranzacie - orice transfer de mijloace bneti sau obligaie contractual ntre o
persoan i banc, indiferent dac este cu titlul oneros sau gratuit.

II. Scopurile i obiectivele controlului intern. Noiunea i elaborarea sistemelor
de control intern

4. Scopurile principale ale controlului intern al bncii sunt asigurarea gestionrii
eficiente a bncii, desfurarea activitilor financiare ntr-un mod sigur i prudent,
protejarea intereselor deponenilor i ale clienilor.
5. Obiectivele principale ale controlului intern sunt minimizarea riscurilor
aferente activitilor financiare, exercitarea controlului asupra respectrii legislaiei n
vigoare, asigurarea securitii informaiei, transparenei structurii de proprietate i de
control asupra bncii, soluionrii conflictelor de interese, asigurarea unui nivel
necesar de securitate care ar corespunde naturii, caracterului i volumului tranzaciilor
efectuate.
6. Sistemele de control intern ale bncii reprezint un proces n care sunt
implicate organele de conducere ale bncii i personalul acesteia, indiferent de funcia
ocupat, bazat pe procedee, metode, standarde, msuri, inclusiv restricii (limitri),
relaii de emitere/autorizare-executare-raportare-control al tranzaciilor i
operaiunilor, precum i pe dispoziiile organelor de conducere ale bncii (n
continuare proceduri), n baza unei informaii autentice, complete i actualizate,
adoptate pentru realizarea scopurilor i obiectivelor controlului intern.
7.Sistemele de control intern ale bncii urmeaz s contribuie la sporirea
veniturilor, minimizarea cheltuielilor, s asigure c cheltuielile sunt autorizate i
efectuate conform destinaiei, c activele sunt adecvat protejate, c obligaiunile sunt
nregistrate corect i riscurile sunt limitate.
8. Bncile elaboreaz, organizeaz i implementeaz propriile sisteme de control
intern, n baza Regulamentului, innd cont de practica general acceptat n acest
domeniu, inclusiv documentele Comitetului Basel i Directivele Comunitii Europene
i le adapteaz la activitatea lor.
9. n vederea asigurrii condiiilor de realizare a scopurilor i obiectivelor
controlului intern, la elaborarea, organizarea i implementarea sistemelor de control
intern se iau n consideraie volumul, numrul, tipul i diversitatea tranzaciilor, gradul
de risc asociat cu fiecare domeniu de activitate, volumul controlului din partea
organelor de conducere asupra activitii zilnice, gradul de centralizare i
descentralizare a bncii, gradul de utilizare a resurselor tehnologiilor informaionale.
10. La elaborarea sistemelor de control intern se va determina domeniul
aplicrii i tipul procedeelor de control intern care urmeaz a fi implementate.

5
11. La elaborarea, organizarea i implementarea sistemelor de control intern
banca va lua n consideraie costul stabilirii i meninerii acestora n raport cu
beneficiile bncii. Factorul legat de cost nu poate servi drept motiv ce justific
neimplementarea unor procedee adecvate i eficiente de control intern.
12. Sistemele de control intern se elaboreaz i se adopt de banc sub form de
reglementri interne scrise (politici, proceduri, regulamente, instruciuni etc.).

III. Responsabilitile privind sistemele de control intern

13. Consiliul bncii este responsabil pentru aprobarea unor sisteme adecvate i
eficiente de control intern i pentru asigurarea revizuirii periodice (cel puin o dat pe
an) a acestora, pentru aprobarea reglementrilor interne n toate domeniile de activitate
ale bncii, precum i pentru supravegherea respectrii legislaiei n vigoare, inclusiv a
exigenelor Bncii Naionale fa de prezentarea informaiei cu privire la activitatea
bncii i acionarilor ei (beneficiarilor efectivi).
14. Organul executiv al bncii este responsabil pentru organizarea i
implementarea sistemelor de control intern, aprobate de ctre consiliul bncii.
15. Organele de conducere ale bncii sunt responsabile pentru gestionarea,
revizuirea i controlul n mod regulat al sistemelor de control intern n vederea
asigurrii eficienei lor. Evaluarea suficienei i eficienei sistemelor de control intern
este efectuat de subdiviziunea (secia, direcia, departamentul) de audit intern n
conformitate cu prevederile prezentului Regulament, a crei independen n activitate
va fi asigurat prin subordonarea nemijlocit a acesteia consiliului bncii.
16. Subdiviziunea de audit intern efectueaz evaluarea independent a
caracterului adecvat i a conformitii activitii bncii cu politicile i procedurile
stabilite de aceasta, cu prevederile legislaiei n vigoare i comunic rezultatele
consiliului bncii, comisiei de cenzori i organului executiv.
17. Comisia de cenzori i desfoar activitatea n conformitate cu art.20 din
Legea instituiilor financiare, art.71 i 72 din Legea privind societile pe aciuni i are,
inclusiv, responsabilitatea:
1) de a evalua funcionarea sistemelor de control intern ale bncii n vederea
asigurrii respectrii legilor i regulamentelor aplicabile bncii;
2) de a evalua activitatea auditului intern;
3) de a examina rapoartele de control ale auditului intern, inclusiv recomandrile
acestuia i modalitile de implementare ale lor;
4) de a conlucra cu auditorii externi;
5) de a determina securitatea i corectitudinea informaiei prezentate conducerii
bncii i utilizatorilor externi;
6) de a elabora recomandri pentru conducerea bncii n vederea selectrii de
ctre aceasta a auditului extern.
Comisia de cenzori prezint rapoarte consiliului bncii i/sau adunrii generale a
acionarilor.
IV. Cerine privind controlul intern

Seciunea 1. Cerine de ordin general

18. Obiectivele sistemelor de control intern

6
Sistemele de control intern vor asigura cel puin c:
1) activitile sunt planificate i conduse n mod ordonat, prudent i eficient;
2) tranzaciile i operaiunile sunt efectuate, iar angajamentele sunt ndeplinite n
conformitate cu limitele competenei administratorilor i a funcionarilor bncii;
3) organele de conducere sunt capabile s protejeze activele i s controleze
tranzaciile cu pasivele, s asigure existena msurilor de minimizare a riscului
pierderilor, nclcrilor i fraudelor, erorilor, precum i de identificare a acestora n
timp util;
4) registrele contabile i alte registre ofer informaie veridic, complet i
oportun;
5) organele de conducere sunt capabile s administreze n mod regulat i n timp
util nivelul adecvat al capitalului, lichiditii, profitabilitii i calitii activelor bncii;
6) organele de conducere sunt capabile s identifice, s evalueze n mod regulat i
s determine riscul pierderilor n procesul efecturii tranzaciilor i rezervele adecvate
pentru eventuale pierderi de la credite i alte active, precum i de la angajamentele
extrabilaniere;
7) organele de conducere sunt capabile s asigure ntocmirea rapoartelor
complete, corecte i oportune n conformitate cu actele normative;
8) guvernarea corporativ eficient permite organelor de conducere s
urmreasc obiectivele ce sunt n interesul bncii i faciliteaz monitorizarea eficient
a activitii ei;
9) organele de conducere sunt capabile s organizeze, s supravegheze i s
verifice n mod regulat integritatea fizic a proprietii bncii i a mijloacelor de
securitate.


Seciunea 2. Cerinele privind activitile i procedeele de control intern

19. Activitile de control intern sunt parte integrant a activitilor de baz ale
bncii necesare pentru dirijarea prudent a relaiilor de afaceri.
20. Activitile de control intern urmeaz s fie adaptate la specificul activitii
bncii i s corespund felului n care activitatea este structurat, organizat i
gestionat, tipului, volumului, numrului i complexitii tranzaciilor i operaiunilor.
21. Activitile de control intern se realizeaz n conformitate cu procedeele de
control intern i includ cel puin urmtoarele:
1) controale organizatorice i administrative;
2) metode de dirijare a activitii;
3) separarea funciilor i obligaiilor;
4) procedee de autorizare i aprobare a activitilor;
5) procedee de inere a evidenei;
6) procedee de securitate;
7) procedee de verificare;
8) procedee de evaluare;
9) procedee de gestionare i control a riscurilor;
10) procedee de asigurare a continuitii activitii.


7
22. Controale organizatorice i administrative
Banca va elabora i va dispune de:
1) un document concis despre obiectivele politicilor i strategiilor pe termen scurt
i pe termen lung ale bncii;
2) un cod de guvernare corporativ;
3) documente aferente externalizrii unor activiti, care s determine inclusiv
cerinele cu privire la modul de ajustare i perfecionare a sistemului de control intern,
de management al securitii informaiei, a sistemului de raportare intern i a
funciilor auditului intern, pentru a asigura c activitile externalizate nu afecteaz
capacitatea bncii de a desfura o guvernare corporativ eficient.
4) proceduri interne n care se descriu funciile i obligaiile funcionarilor, modul
de raportare i comunicare;
5) un document cu descrierea clar a politicii i procedeelor contabile;
6) documente care s conin descrierea procedeelor privind controalele
operaionale zilnice, automatizate i manuale; documentarea referitor la evidena
contabil i sistemele de control, inclusiv un registru al schimbrilor din sistem, n
care se indic data i numele persoanelor care au autorizat i realizat implementarea
acestora;
7) un registru cu semnturile persoanelor autorizate, inclusiv specimenele de
semnturi, determinnd pentru fiecare dintre aceste persoane limita competenei
(mputernicirilor) lor, care va fi actualizat n dependen de modificarea
circumstanelor aferente subiectelor specificate n registru;
8) un registru cu chestiunile discutate la adunrile generale ale acionarilor; un
registru cu notele de serviciu interne; corespondena cu organele de drept referitor la
credite;
9) proceduri de planificare, de autorizare i iniiere a noilor tipuri de activitate,
incluznd descrierea riscurilor aferente i evaluarea nivelului de risc, limitele
admisibile ale riscului, procedeele pentru inerea evidenei contabile, o descriere a
metodelor folosite pentru stabilirea tarifelor i preurilor sau a valorii corespunztoare,
alte registre;
10) un cod de conduit a funcionarilor i un regulament cu privire la politica de
reglementare a conflictelor de interese n banc;
11) un program de instruire a funcionarilor, msurile necesare pentru a asigura:
a) cunoaterea de ctre funcionari a obligaiilor i mputernicirilor lor, a tuturor
schimbrilor sau a performanelor din cadrul bncii;
b) repartizarea funciilor, obligaiilor i mputernicirilor ntre funcionarii i
verificarea competenei lor;
c) corespunderea aptitudinilor profesionale i personale ale funcionarilor cu
funciile, obligaiile i mputernicirile lor;
12) proceduri clare privind cunoaterea oportun a proprietarilor direci, indireci
ai aciunilor bncii, a beneficiarilor efectivi, inclusiv cunoaterea de ctre banc a
eventualelor activiti n comun ale acestora, precum i legturile ntre acionarii
bncii i debitorii si;
13) proceduri clare privind cunoaterea persoanelor afiliate bncii, inclusiv
cunoaterea tuturor criteriilor de afiliere a membrilor consiliului bncii la aceasta;

8
14) proceduri privind securitatea activelor bncii fa de furt, abuz, utilizare
greit i fa de orice form de distrugere.
15) procedee de evaluare independent i obiectiv a gajului, ce vor stabili
modalitatea de selectare a persoanelor pentru evaluarea gajului, care pot fi persoane
tere sau o subdiviziune separat subordonat consiliului bncii, metode de
monitorizare a valorii gajului, metode de evaluare a oportunitii i corectitudinii
metodologiei aplicate de ctre evaluator la estimarea valorii gajului.

23. Metode de dirijare a activitii
Banca urmeaz:
1) s monitorizeze cu periodicitatea stabilit (permanent, zilnic, sptmnal i/sau
lunar) mrimea expunerilor sale la risc, confruntndu-le cu limitele stabilite, s
ntocmeasc rapoarte pe marginea acestei monitorizri, indicnd n special poziiile de
risc care au depit limitele stabilite. Aceste limite vor corespunde timpului, volumului
i tipului tranzaciilor efectuate i vor include, dup caz, date referitor la contraprile,
ramurile economice, aezarea geografic a rii, lichiditatea, devierea ratelor dobnzii
i limitele poziiei cu privire la valorile mobiliare, precum i limitele pentru poziiile
deschise (pe parcursul zilei i overnight) la operaiunile valutare, operaiunile futures,
opiuni, tranzacii swap etc.:
2) s elaboreze proceduri de identificare, raportare i lichidare a nclcrilor i
neajunsurilor n activitate; s dispun de explicaii scrise privind aciunile aprobate
referitor la poziiile care depesc limitele admisibile; s elaboreze sisteme care
asigur c angajamentele pot fi corect i sistematic evaluate n raport cu aceste limite
i indic poziiile care snt pe cale de a depi limitele admisibile astfel ca, n caz de
necesitate, organele de conducere s poat lua msurile de rigoare;
3) s elaboreze proceduri care asigur transmiterea n mod regulat i n timp util a
informaiei veridice si complete organelor de conducere ale bncii;
4) s verifice n mod regulat realizarea politicii stabilite i a procedurilor legate
de efectuarea tranzaciilor creditoare; s verifice i s evalueze regulat calitatea
portofoliului de credite, creditelor individuale i a tranzaciilor care cuprind pli n
avans, garaniilor acordate etc., n vederea depistrii n timp util a problemelor legate
de tranzaciile respective, oferind organelor de conducere posibilitatea de a evalua
impactul lor asupra activitii bncii;
5) s verifice periodic, n conformitate cu politicile interne ale bncii, profiturile
realizate i nerealizate i pierderile care rezult din activele cumprate pentru
revnzare;
6) periodic, n conformitate cu politicile interne ale bncii, s verifice sursa,
concentrarea depozitelor i s analizeze probabilitatea retragerii nainte de termen a
acestora.
7) s verifice lunar rapoartele privind rezultatele actuale i analiza performanei,
att separat ct i n mod consolidat, n comparaie cu bugetele operaionale i cu
rezultatele perioadei contabile precedente;
8) s examineze permanent prevederile legislaiei, inclusiv cele ale actelor
normative ale Bncii Naionale, n scopul stabilirii corespunderii activitii bncii
cerinelor legislaiei; s verifice conformitatea datelor din rapoartele privind activitatea
bncii cu aceste cerine;

9
9) s obin, s dein i s actualizeze n conformitate cu anexele nr.1 i nr.2 la
prezentul Regulament documente i informaii relevante privind:
a) acionarii i proprietarii indireci, inclusiv beneficiarii efectivi ai cotelor de
participare la capitalul bncii;
b) debitorii bncii, inclusiv proprietarii direci, indireci i beneficiarii efectivi ai
acestora, cu excepia:
- bncilor debitoare care au beneficiat de credite i leasing financiar;
- debitorilor, crora banca le-a acordat credite i leasing financiar, al cror sold
total pentru un debitor constituie pn la 30 mii lei inclusiv n cazul persoanei fizice,
pn la 100 mii lei inclusiv n cazul ntreprinztorului individual, avocatului,
notarului, titularului patentei i pn la 250 mii lei inclusiv n cazul persoanei
juridice;
c) existena sau lipsa afilierii membrilor consiliului bncii fa de aceasta, cu
excepia afilierii determinate prin calitatea de membru al consiliului bncii.
10) s verifice statutul fiscal i obligaiile bncii n baza legislaiei fiscale;
11) s verifice regulat (cel puin de dou ori pe an) starea tehnic a mijloacelor de
securitate fizic a bncii i a activelor acesteia.
Metodele de dirijare, modul n care informaia este acumulat, evaluat,
prezentat, gradul de detaliere a acesteia vor varia n funcie de nivelul
managementului care gestioneaz informaia n cauz. n mod similar, importana i
metodele vor determina nivelul corespunztor al managementului necesar pentru
ndeplinirea indicaiilor.

24. Separarea funciilor i obligaiunilor
Separarea funciilor i obligaiunilor reduce riscul manipulrii intenionate sau al
erorilor, mrind eficiena controlului asupra tranzaciilor i operaiunilor bncii.
Funciile care urmeaz s fie separate sunt: de autorizare/aprobare, de executare, de
nregistrare, de custodie (pstrare), de elaborare a registrelor i sistemelor de
nregistrri i eviden electronic (computerizat) i aplicarea lor n operaiunile
zilnice.
Banca va dispune de proceduri pentru a asigura c:
1) diferite persoane snt responsabile pentru pstrarea registrelor, activelor,
autorizarea, iniierea i supravegherea tranzaciilor i angajamentelor asumate;
2) separarea se face n aa fel, nct nici o persoan s nu poat n mod intenionat
sau neintenionat s-i nsueasc nelegitim activele, s falsifice informaiile sau s
nregistreze incorect tranzaciile i operaiunile fr ca acest fapt s fie depistat
ulterior.

25. Procedeele de autorizare i aprobare a activitilor
Prin autorizare se nelege procesul de luare a deciziei prin care se consimte o
propunere de a expune banca la risc sau de a distribui riscurile existente. Prin aprobare
se nelege procesul prin care o astfel de autorizare este aplicat n practic prin
intermediul anumitor tranzacii i operaiuni. n unele circumstane aceste procese au
loc simultan.
Banca va dispune de proceduri pentru a asigura:

10
1) efectuarea tranzaciilor i operaiunilor n conformitate cu deciziile i
mputernicirile managementului bncii;
2) realizarea politicii de autorizare/aprobare care prevede limita mputernicirilor
(autorizrilor) generale i speciale; condiiile acordrii de ctre preedintele i
vicepreedinii bncii a unei autorizri/aprobri speciale asupra unei
autorizri/aprobri generale;
3) efectuarea tranzaciilor i operaiunilor legate de autorizrile/aprobrile
descrise la subpunctele 1) i 2) n corespundere cu aceste autorizri/aprobri.

26. Procedeele de eviden
Banca va dispune de proceduri de eviden pentru a asigura:
1) nregistrarea corect a tranzaciilor autorizate/aprobate, existente i viitoare,
spot, forward sau orice alt tip de derivate n registrele contabile n aa fel, nct ele s
poat fi nregistrate n bilan n perioada n care acestea snt reflectate i n raportul de
profit i pierderi n perioada la care se refer;
2) imposibilitatea nregistrrii tranzaciilor fictive;
3) existena de facto a activelor i pasivelor trecute n registrele contabile sau n
alte tipuri de registre;
4) trecerea zilnic n registru a tranzaciilor i balansarea conturilor la sfritul
fiecrei zile;
5) efectuarea controlului complet i eficient asupra registrelor contabile i
sistemelor de nregistrri i eviden electronice (computerizate);
6) verificarea corectitudinii aritmetice a nregistrrilor; pstrarea i controlul
totalurilor, verificrilor, conturilor de regularizare i bilanurilor de prob; verificarea
prin sistemul de eviden contabil a documentelor; raportarea organelor executive
despre erorile i divergenele depistate;
7) evidena documentelor n baza crora s-a nregistrat o tranzacie i care
demonstreaz c acestea au fost trecute n evidena contabil sau alte registre;
8) existena registrului persoanelor autorizate i a justificrii acordrii creditelor
la nivel de sucursal, n cazul n care creditul trecut n registrele contabile ale
sucursalei bncii strine este acordat n baza dispoziiei bncii creia aparine
sucursala;
9) reflectarea complet, adecvat i n timp util n evidena contabil a bncii a
tuturor tranzaciilor real efectuate.

27. Procedeele de securitate
Banca va dispune de proceduri de securitate pentru a asigura:
1) securitatea i custodia fizic a activelor proprii, atribuirea responsabilitii
anumitor persoane autorizate, funciile crora snt independente de funciile de inere a
evidenei contabile;
2) limitarea att a accesului fizic direct, ct i a celui documentar indirect la
activele i bunurile prin acordarea accesului doar persoanelor autorizate;
3) securitatea i custodia bunurilor deinute n numele clienilor sau altor
persoane fie n numele lor, fie n numele unei persoane numite n locul lor;
4) protejarea registrelor contabile i a altor tipuri de registre ale bncii;

11
Procedurile de securitate includ sisteme i echipamente de protecie, n special,
precauii fizice pentru activele i bunurile portabile, negociabile, de schimb i cele la
purttor, prin utilizarea cartotecilor ncuiate pentru cambiile bancare, certificatele de
depozit i a altor formulare de eviden strict neutilizate, precum i a caselor de bani
ignifuge pentru protecia mijloacelor bneti i a titlurilor de valoare etc.

28. Procedeele de verificare
Banca va dispune de proceduri de verificare pentru a asigura c:
1) registrele contabile sunt confruntate regulat i la timp cu activele, documentele
i conturile de regularizare respective; de exemplu, verificarea conturilor "Nostro" cu
extrasele de cont, confruntarea soldurilor de pe conturile de mprumuturi, investiii,
active fixe i de pe conturile clienilor cu rapoartele detaliate, conturile de regularizare
i documentele de confirmare a dreptului de proprietate, reconcilierea nregistrrilor
dealerilor aferente operaiunilor sale cu nregistrrile n evidena contabil a
operaiunilor respective, analiza regulat i prompt, i finalizarea tranzaciilor
nregistrate n conturile intermediare. Periodicitatea verificrii depinde de volumul i
tipul tranzaciilor trecute printr-un anumit cont verificat i de mrimea contului de
bilan;
2) determinarea naturii i volumului diferenelor depistate n urma verificrii;
investigarea poziiilor de verificare i verificarea clearingului ulterior, dup caz,
ajustarea registrelor contabile cu autorizarea nivelului respectiv de management;
3) argumentarea divergenelor dintre bilanurile de nchidere a unei perioade
contabile i de deschidere a altei perioade, precum i investigarea i raportarea oricror
altor divergene nivelului corespunztor de management;
4) schimbul rapid de confirmri ale tranzaciilor printr-o persoan ter, inclusiv
schimbul manual, folosind serviciile potale sau metodele de transmitere electronic;
5) organizarea, realizarea i verificarea controlului primar zilnic asupra
tranzaciilor si operaiunilor derulate si celor anulate;
6) verificrile periodice n funcie de numrul, tipul, volumul tranzaciilor i
operaiunilor.

29. Procedeele de evaluare
Banca va dispune de proceduri de evaluare pentru a asigura c:
1) activele deinute n scopuri comerciale snt reevaluate n mod regulat la
preurile verificate independent de alte persoane (n general acest lucru ine de
competena oficiului de sprijin (back/middle office);
2) valoarea activelor, pasivelor, drepturilor i obligaiilor extrabilaniere este
revizuit i evaluat regulat, dar nu mai puin de o dat n an (cu excepia mijloacelor
fixe (cldiri, construcii speciale) valoarea crora se modific nensemnat evaluarea
crora este determinat de politica de contabilitate a bncii);
3) se formeaz i se nregistreaz rezerve i alte ajustri contra acestor active i
drepturi pentru a asigura corespunderea acestora cu prevederile legislaiei n vigoare,
inclusiv cu actele normative ale Bncii Naionale, cu standardele de contabilitate i
politica de contabilitate a bncii.



12
30. Procedeele de gestionare i contro al riscurilor
Banca va dispune de proceduri de gestionare i control al riscurilor la care se
expune n cadrul desfurrii activitii, inclusiv riscul de credit, al ratei dobnzii,
valutar, de lichiditate, de ar, operaional (inclusiv al tehnologiilor informaionale), de
transfer, de imagine i alte riscuri, care pot aprea n cadrul desfurrii activitii.
Aceste procedee vor fi elaborate n conformitate cu complexitatea i specificul
activitii bncii i vor asigura:
1) implementarea politicilor bncii privind gestiunea i controlul riscurilor
aferente activitii sale, inclusiv aferente externalizrii unor activiti ale bncii;
2) evaluarea, gestionarea i monitorizarea adecvat a riscurilor, inclusiv aferente
externalizrii unor activiti ale bncii;
3) identificarea i evaluarea n mod continuu a poziiei bncii fa de riscurile
asumate;
4) raportarea ctre organele de conducere ale bncii despre expunerile la riscuri
n vederea lurii deciziilor privind aspectele identificate ale riscurilor semnificative
asumate de ctre banc;
5) ntreprinderea msurilor necesare pentru a minimiza i limita expunerile la
riscurile care afecteaz realizarea obiectivelor bncii;
6) identificarea i monitorizarea riscurilor aferente produselor i activitilor noi
i schimbrilor semnificative ale caracteristicilor produselor i activitilor existente,
precum a fluxului operaional de desfurare a acestora;
7) c angajamentele de externalizare nu reduc capacitatea sa de a-i executa
obligaiunile fa de clieni i nu limiteaz (ngrdesc) atribuiile i competenele
organelor de supraveghere i control abilitate n exercitarea supravegherii sau a unui
control eficient al bncii;
8) efectuarea testrilor la stres de criz pentru fiecare tip de risc n funcie de
nivelul de risc asumat i specificul activitii bncii care include dimensiunea,
sofisticarea i diversificarea operaiunilor acesteia. Bncile vor utiliza testrile la stres
ca un instrument de diagnostic pentru nelegerea profilului lor de risc.

31. Procedeele de asigurare a continuitii activitii
Banca va lua toate msurile necesare pentru asigurarea continuitii activitii n
orice moment, n toate mprejurrile i direciile de activitate. n acest scop banca va
elabora i implementa proceduri care s asigure n cazul unui incident generator de
disfuncionaliti meninerea sau restabilirea activitilor de baz.
n vederea asigurrii unei abordri complexe i eficiente a procesului de
planificare i asigurare a continuitii activitilor de baz, banca va examina cel puin:
1) riscurile care ar putea conduce la incidente ce creeaz disfuncionaliti la
nivelul activitilor de baz ale bncii;
2) impactul incidentului asupra activitilor de baz;
3) strategiile de restabilire a activitilor de baz i planurile de continuitate a
acestora;
4) planurile de testare a procedurilor de continuitate;
5) programele de instruire a personalului bncii;
6) programele de comunicare i gestiune a situaiilor de criz;

13
7) planurile i procedurile de asigurare a continuitii activitilor externalizate i
de recuperare ca rezultatul al unor situaii excepionale identificate n baza analizei de
risc, care se testeaz periodic n vederea asigurrii corespunderii acestora cu politicile
i procedurile cu privire la externalizare.


Seciunea 3. Cerine privind securitatea informaiei

32. Cerine generale
1) Banca va asigura securitatea informaiei indiferent de forma de prelucrare
(electronic/manual) i/sau stocare (fiier electronic/hrtie etc.) a acesteia.
2) n scopul asigurrii securitii informaiei, banca va stabili, implementa,
asigura funcionarea, monitoriza, revizui, menine i mbunti propriul Sistem de
Management al Securitii Informaiei (SMSI).
3) n procesul de stabilire, implementare, monitorizare, revizuire, meninere i
mbuntire a SMSI, banca urmeaz s se conduc de recomandrile emise de Banca
Naional a Moldovei n domeniul SMSI i de standardele naionale/internaionale din
familia ISO 27000.

33. Stabilirea SMSI
1) Consiliul bncii va defini i va aproba politica securitii informaiei,
document ce va stabili obiectivele, domeniul de aplicare, principiile, responsabilitile
i abordarea riscurilor n cadrul SMSI.
2) Domeniul de aplicare al SMSI va fi definit astfel nct s includ toate
resursele informaionale, procesele, locaiile i tehnologiile ce sunt importante din
punct de vedere al impactului asupra activitilor de baz desfurate.
3) Banca va defini metodologia de identificare, analiz, evaluare, tratare,
acceptare i revizuire a riscurilor de securitate a informaiei.
4) Banca va identifica, analiza i evalua riscurile de securitate a informaiei
aferente resurselor informaionale.
5) Banca va identifica i va evalua opiunile de tratare a riscurilor de securitate.
6) n funcie de opiunile de tratare a riscurilor, banca va selecta msurile
optime de tratare a riscurilor. Msurile de securitate selectate trebuie s fie suficiente
i eficiente pentru a diminua riscurile pn la nivelul acceptabil pentru Banc.
7) Msurile de securitate selectate i acceptarea riscurilor reziduale aferente
resurselor informaionale se efectueaz cu aprobarea Consiliului bncii.

34. Implementarea i funcionarea SMSI
1) Banca va elabora un plan de tratare a riscurilor ce include msurile i
aciunile necesare a fi ntreprinse, resursele alocate, responsabilitile i termenii de
implementare conform prioritilor de administrare a riscurilor de securitate a
informaiei.
2) Organele de conducere ale bncii vor asigura implementarea planului de
tratare a riscurilor prin suport consecvent, alocare de resurse i coordonare continu.
3) Banca va defini indicatori de performan ce vor fi utilizai pentru evaluarea
eficienei msurilor de securitate selectate.

14
4) Banca va gestiona funcionarea SMSI, va administra resursele alocate SMSI
i va implementa proceduri ce permit detectarea prompt a evenimentelor de securitate
i reacia adecvat la incidentele de securitate.
5) Banca va asigura instruirea corespunztoare a persoanelor responsabile de
implementarea i funcionarea SMSI.

35. Monitorizarea i revizuirea SMSI
1) Banca va efectua monitorizarea continu i revizuirea procedurilor i
msurilor de securitate pentru a se asigura de eficiena lor i a reaciona prompt la
eventuale bree de securitate.
2) Banca va iniia evaluarea n mod periodic a eficienei SMSI, lund n
considerare incidentele de securitate, rezultatele auditelor efectuate, rezultatele
msurrii indicatorilor de performan, modificrile tehnologice, organizatorice, de
cadru legal i social, sugestiile i feedback-ul din partea tuturor prilor implicate.
3) n scopul stabilirii suficienei i eficienei msurilor de securitate
implementate, Banca va revizui analiza de risc la intervale planificate, dar nu mai rar
de o dat pe an pentru resursele informaionale critice i pentru cele care au suferit
modificri importante.

36. Meninerea i mbuntirea SMSI
1) Banca va implementa mbuntirile identificate ale SMSI.
2) Toate modificrile efectuate n SMSI trebuiesc comunicate tuturor prilor
implicate, interne i externe, n funcie de responsabilitile lor privind SMSI i
msurile de securitate concrete implementate.
3) Banca va asigura ca mbuntirile SMSI s ating obiectivele planificate.

37. Documentaia SMSI
1) Documentaia SMSI include decizii ale organelor de conducere ale bncii,
metodologii, proceduri, nregistrri, care confirm funcionarea corespunztoare a
SMSI.
2) Banca va dispune de proceduri pentru elaborarea, implementarea,
modificarea i abrogarea documentelor aferente SMSI.
3) Procedurile de gestiune a documentaiei SMSI trebuie s prevad modul de
aprobare, revizuire, distribuire, accesare i retragere a documentelor.
4) nregistrrile aferente SMSI se efectueaz pentru a putea constitui dovada
relevant i credibil privind funcionarea msurilor de securitate implementate i a
evenimentelor aferente SMSI ce au avut loc.
5) nregistrrile aferente SMSI se realizeaz inndu-se cont de prevederile
legale n vigoare, s fie pstrate protejat, s fie recuperabile n form integr i s fie
prezentate n form eligibil pentru a fi analizate de ctre entitile autorizate.

Seciunea 4. Cerine privind auditul intern

38. Auditul intern este parte integrant a sistemului de control intern, organizat i
meninut de organele de conducere ale bncii i se deosebete de funcia de control

15
primar al unei uniti de control care asigur controlul zilnic asupra tranzaciilor i
operaiunilor.

39. Funcia de baz a auditului intern
Funcia de baz a auditului intern const n evaluarea independent i obiectiv a
activitilor desfurate de banc, n vederea mbuntirii indicatorilor acesteia prin
aplicarea sistematic i ordonat a metodelor de evaluare i perfecionare a sistemului
de control intern n cadrul bncii.

40. Obiectivele auditului intern
Realizarea funciilor auditului intern are drept obiective:
1) asigurarea respectrii politicilor i procedurilor interne ale bncii n cadrul
tuturor activitilor i structurilor;
2) evaluarea calitii politicilor i procedurilor interne, inclusiv de control astfel
nct acestea s fie suficiente i adecvate activitii desfurate;
3) mbuntirea proceselor de management al riscurilor, de control i de
conducere a activitii bncii.
n evaluarea eficienei auditului intern o importan considerabil au termenele de
referin, independena de managementul operaional, regimul de comunicare a datelor
i nivelul profesional al personalului.
41. Funciile auditului intern
n vederea atingerii obiectivelor, auditul intern are urmtoarele funcii:
1) s asigure evaluarea eficienei i a gradului de adecvare ale sistemului de
control intern i ale SMSI ca parte component a acestuia;
2) s asigure evaluarea cadrului metodologic privind analiza i gestionarea
riscurilor n cadrul bncii, a modului de implementare i aplicare a acestuia, precum i
a eficacitii procedurilor de gestionare a riscurilor n atingerea obiectivelor cu privire
la controlul intern n cadrul bncii;
3) s verifice efectuarea monitorizrii continue a riscurilor ce ar putea afecta
activitile financiare (riscul de credit, ratei dobnzii, valutar, de lichiditate, de ar,
operaional, inclusiv riscul tehnologiilor informaionale, de transfer, de imagine i alte
riscuri, care pot aprea n cadrul desfurrii activitii financiare);
4) s verifice efectuarea analizei curente a situaiei financiare, inclusiv a
capitalului n funcie de nivelul riscurilor asumate de banc;
5) s verifice i s analizeze starea controlului intern n subdiviziunile bncii,
precum i s-o aprecieze n modul corespunztor;
6) s controleze implementarea politicilor de management, inclusiv a codului de
guvernare corporativ;
7) s efectueze analiza scenariilor de testare la stres i s evalueze eficiena
acestora, innd cont de posibilele evenimente sau modificri n condiiile de pia care
pot afecta activitatea bncii;
8) s verifice registrele contabile i de alt natur i s analizeze tranzaciile,
confruntndu-le cu rapoartele financiare;
9) s organizeze i s asigure controlul permanent prin intermediul inspeciilor i
reviziilor sistematice ale activitii subdiviziunilor bncii privind corespunderea
aciunilor lor prevederilor legislaiei, procedurilor i documentelor interne care

16
reglementeaz activitatea i definete politica bncii, precum i instruciunilor lor
funcionale;
10) de sine stttor i/sau n comun cu alte organe i persoane cu funcii de
rspundere s examineze cazurile de nclcare de ctre funcionarii bncii a legislaiei,
documentelor interne care reglementeaz activitatea i definesc politica bncii,
deciziilor organelor de conducere a bncii i instruciunilor lor funcionale;
11) sa emit recomandri ca urmare a controlului n scopul prevenirii apariiei
ulterioare repetate a nclcrilor i neajunsurilor depistate, precum i n vederea
necesitii optimizrii i dezvoltrii activitii;
12) s supravegheze implementarea recomandrilor emise ca urmare a controlului
i monitorizrii lichidrii nclcrilor i neajunsurilor depistate;
13) s asigure ntocmirea documentaiei aferente fiecrui control i s elaboreze
concluziile privind rezultatele controlului, care reflect toate problemele examinate n
cadrul controlului, neajunsurile i nclcrile depistate, propunerile asupra lichidrii
acestora;
14) s prezinte concluzii pe rezultatele controalelor consiliului bncii, organului
executiv i subdiviziunilor corespunztoare pentru luarea msurilor asupra lichidrii
nclcrilor i neajunsurilor, precum i n scopul analizei activitii unor funcionari ai
bncii;
15) s informeze la timp, conform reglementrilor interne ale bncii, consiliul
bncii despre:
a) riscurile semnificative i riscurile depistate n mod repetat;
b) cazurile privind nclcarea de ctre funcionari a prevederilor legislaiei,
reglementrilor interne;
c) msurile luate de ctre conductorii subdiviziunilor controlate privind
lichidarea nclcrilor comise i rezultatele acestora;
16) s efectueze cercetri i investigaii pentru conducerea bncii, s exprime
opinii privind respectarea cerinelor de control intern, s acorde consultan privind
modul de derulare a unor tranzacii, procese sau activiti pentru conducerea bncii, n
situaiile n care nu va fi afectat obiectivitatea i imparialitatea auditului intern;
17) s controleze organizarea lucrului privind studierea de ctre funcionarii
bncii a legislaiei, reglementrilor interne ale bncii, pornind de la funciile pe care le
dein.
18) s evalueze eficiena externalizrii activitilor bncii i s determine riscurile
care pot afecta desfurarea activitii bncii i posibilitatea respectrii tuturor
prevederilor legislaiei n vigoare.

42. Crearea i organizarea auditului intern
Banca creeaz i i organizeaz subdiviziunea auditului intern n conformitate cu
prezentul regulament, nnd cont de urmtoarele principii:
1) subdiviziunea auditului intern funcioneaz n baza regulamentului intern cu
privire la auditul intern, aprobat de consiliul bncii, care include informaia cu privire
la modul de organizare, drepturile i obligaiile, conlucrarea cu alte subdiviziuni ale
bncii etc. Regulamentul va fi adus la cunotina ntregului personal al bncii;
2) structura i numrul funcionarilor subdiviziunii auditului intern se determin
de ctre consiliul bncii. Personalul scriptic va fi suficient pentru realizarea scopurilor

17
i obiectivelor controlului intern i pentru soluionarea problemelor legate de acesta i
nu va fi implicat n efectuarea nemijlocit a tranzaciilor i a operaiunilor bncii;
3) conductorul subdiviziunii de audit intern se numete n funcie prin hotrrea
consiliului bncii sau prin hotrrea organului executiv al bncii, coordonat cu
consiliul bncii (conform statutului);
4) modul de raportare curent de ctre auditul intern, prevzut n regulamentul
intern cu privire la auditul intern al bncii, va include raportarea ctre consiliul bncii
i organul executiv ct mai curnd posibil dup finisarea controalelor de ctre auditul
intern. Pe lng raportarea curent auditul intern, cel puin o dat pe an, pregtete un
raport consiliului bncii care va include o analiz a activitii prin prisma plusului de
valoare adus de auditul intern activitilor bncii.

V. Dispoziii finale

43. Banca Naional verific caracterul adecvat (eficient) al sistemelor de control
intern ale fiecrei bnci n cadrul controalelor pe teren/din oficiu. Inadecvate
(ineficiente) se consider sistemele de control intern sau procedurile acestora (unele
din acestea) care nu permit realizarea de ctre banc a scopurilor i obiectivelor
controlului intern.





18
Anexa nr.1

Documentele (informaiile) privind proprietarii direci, indireci, inclusiv
beneficiarii efectivi ai cotelor de participare la capitalul bncii, precum i
documentele (informaiile) privind debitorii bncii (care au beneficiat de credite),
proprietarii direci, indireci, inclusiv beneficiarii efectivi ai acestora

Banca obine, deine i actualizeaz cel puin o dat n an, precum i n cazul
apariiei situaiei de afiliere sau activitii n comun, fr a se limita la acestea,
urmtoarele documente (informaii) privind proprietarii direci, indireci, inclusiv
beneficiarii efectivi ai cotelor de participare la capitalul bncii, privind debitorii
bncii, proprietarii direci, indireci, inclusiv beneficiarii efectivi ai acestora:
1. Pentru proprietarii bncii care dein cote de participare la capitalul bncii n
valoare de 2 la sut i mai mult/debitorii bncii - persoane juridice:
1) extrasul din Registrul acionarilor bncii (pentru acionarii bncii);
2) extrasul din Registrul de stat emis de ctre organul competent de a nregistra
persoanele juridice;
3) actele de constituire, inclusiv Statutul cu modificrile i completrile
ulterioare;
4) extrasul din Registrul acionarilor pentru persoanele care dein cote de
participare n valoare de 5 la sut i mai mult n capitalul acesteia;
5) lista administratorilor (membrii consiliului, comisiei de cenzori i organului
executiv, contabilul- ef) proprietarului/debitorului;
6) informaie privind deinerea de ctre administratorii proprietarului/debitorului
a funciilor de administratori n alte organizaii i deinerea de ctre acetia a cotelor de
participare n valoare de 5 la sut i mai mult n capitalul societilor comerciale. n
cazul n care proprietarul este organizaie internaional/banc multilateral/banc din
strintate, care are ratingul categoriei nu mai mic de A-/A3 atribuit de ctre cel puin
una din ageniile Standard & Poors, Moodys i Fitch-IBCA, cu condiia c banca n
cauz este concomitent rezident a unei ri cu ratingurile menionate - informaie
privind deinerea de ctre administratorii acesteia a cotelor de participare n valoare de
50 la sut i mai mult n capitalul societilor comerciale;
7) lista persoanelor care snt n raport de rudenie de gradul I i II cu persoanele
indicate n subpct.5) precum i soii acestora, locurile de munc i funciile ocupate de
ctre acetia, informaie privind funciile de administrator ocupate n alte organizaii,
precum i cotele de participare n valoare de 5 la sut i mai mult deinute n capitalul
societilor comerciale. n cazul n care proprietarul este organizaie
internaional/banc multilateral/banc din strintate, care are ratingul categoriei nu
mai mic de A-/A3 atribuit de ctre cel puin una din ageniile Standard & Poors,
Moodys i Fitch-IBCA, cu condiia c banca n cauz este concomitent rezident a
unei ri cu ratingurile menionate nu este necesar obinerea unei astfel de informaii;
8) informaie privind cotele de participare n valoare de 5 la sut i mai mult ale
proprietarului/debitorului n capitalul societilor comerciale. n cazul n care
proprietarul este organizaie internaional/banc multilateral/banc din strintate
care are ratingul categoriei nu mai mic de A-/A3 atribuit de ctre cel puin una din
ageniile Standard & Poors, Moodys i Fitch-IBCA, cu condiia c banca n cauz

19
este concomitent rezident a unei ri cu ratingurile menionate - informaie privind
cotele de participare n valoare de 50 la sut i mai mult n capitalul societilor
comerciale;
9) informaie privind persoana juridic sau fizic, care acioneaz n numele sau
n contul proprietarului/debitorului cu indicarea mputernicirilor respective;
10) informaie privind persoana juridic sau fizic, n numele sau n contul creia
acioneaz proprietarul/debitorul cu indicarea mputernicirilor respective;
11) lista altor persoane care acioneaz n comun cu proprietarul/debitorul cu
specificarea criteriului ce determin faptul acionrii in comun a acestora;
12) rapoartele financiare (cel puin anuale) ale proprietarului care deine o cot
substanial n capitalul bncii/debitorului bncii, confirmate de o organizaie de audit
independent sau cu amprenta tampilei organului de stat competent n cazul n care la
adunarea general a acionarilor (asociailor) nu a fost prevzut efectuarea controlului
de audit (de exemplu organele financiare raionale (municipale) unde este nregistrat
societatea comercial). n cazul n care proprietarul este organizaie internaional nu
este necesar obinerea acestor rapoarte;
13) informaie despre debitorii bncii ntocmit conform cerinelor subpct. 2)
12), despre proprietarul direct, indirect i beneficiarul efectiv al persoanei juridice
ntocmit conform cerinelor subpct. 2) 11) (pentru persoanele juridice) i pct.3
subpct. 2) - 8) (pentru persoanele fizice).

2. Pentru proprietarii bncii - persoane juridice care dein cote de participare la
capitalul bncii n valoare de pn la 2 la sut documentele prevzute la pct.1 subpct.
2).
3. Pentru proprietarii bncii care dein cote de participare n valoare de 2 la sut i
mai mult la capitalul bncii/debitorii bncii - persoane fizice:
1) extrasul din Registrul acionarilor bncii (pentru acionarii bncii);
2) copia actului de identitate;
3) informaie privind locurile de munc i funciile ocupate de ctre
proprietar/debitor, precum i informaie privind funciile de administrator ocupate n
alte organizaii;
4) informaie privind societile comerciale n capitalul crora
proprietarul/debitorul deine o cot de participare n valoare de 5 la sut i mai mult cu
indicarea mrimii acesteia, listei administratorilor societilor comerciale n cauz;
5) lista persoanelor care snt n raport de rudenie de gradul I i II, precum i soii
proprietarului/debitorului, locurile de munc i funciile ocupate de ctre acetia,
informaia privind funciile de administrator ocupate n alte organizaii, precum i
cotele de participare n valoare de 5 la sut i mai mult deinute n capitalul societilor
comerciale;
6) informaie privind persoana juridic sau fizic, care acioneaz n numele sau
n contul proprietarului/debitorului cu indicarea mputernicirilor respective;
7) informaie privind persoana juridic sau fizic, n numele sau n contul creia
acioneaz proprietarul/debitorul cu indicarea mputernicirilor respective;
8) lista altor persoane, care acioneaz n comun cu proprietarul/debitorul cu
specificarea criteriului ce determin faptul acionrii in comun a acestora;

20
9) copiile declaraiilor persoanei fizice cu privire la impozitul pe venit (prezentate
conform legislaiei fiscale), confirmate de ctre organele fiscale, dac prezentarea
declaraiilor pe venit este obligatorie conform prevederilor legislaiei fiscale.
4. Pentru acionarii bncii - persoane fizice care dein cote de participare la
capitalul bncii n valoare de pn la 2 la sut copia actului de identitate ale acestora.


Anexa nr.2

Documentele (informaiile) privind membrul consiliului bncii

Banca obine, deine i actualizeaz cel puin o dat n an, fr a se limita la
acestea, urmtoarele documente (informaii) privind membrul consiliului bncii:
1) informaie privind locurile de munc i funciile ocupate, precum i
informaia privind funciile de administrator ocupate n alte organizaii de ctre
membrul consiliului bncii;
2) informaie privind societile comerciale n capitalul crora membrul
consiliului bncii deine o cot de participare n valoare de 5 la sut i mai mult cu
indicarea valorii acesteia, lista administratorilor societilor comerciale n cauz,
precum i numele, adresele coproprietarilor acestora n societile comerciale
menionate;
3) lista persoanelor care snt n raport de rudenie de gradul I i II, precum i soii
membrului consiliului, locurile de munc i funciile ocupate ale acestora, informaie
privind funciile de administrator ocupate n alte organizaii, precum i cotele de
participare n valoare de 5 la sut i mai mult deinute n capitalul societilor
comerciale;
4) persoana juridic sau fizic care acioneaz n numele sau n contul membrului
consiliului bncii;
5) persoana juridic sau fizic n numele sau n contul creia acioneaz membrul
consiliului bncii;
6) lista altor persoane, care acioneaz n comun cu membrul consiliului bncii.