Ing. Mario F. Mayorga G.

ES LA PROBABILIDAD DE QUE UN
HECHO OCURRA EN EL FUTURO
DEPENDIENDO DE FACTORES DE
AZAR, DE PERSONAS O SITUACIONES
IMPREVISIBLES
RIESGO
EVALUACION DE LOS RIESGOS
BAJOS
ALTOS
CONOCIMIENTO
DE LOS
RIESGOS
OBSERVADORES ALTAMENTE
CALIFICADOS ADVIERTEN LOS
RIESGOS TCNICOS Y
DESCUBREN CULES PUEDEN
EXPLOTAR POR S MISMOS
OBSERVADORES NO MUY
CALIFICADOS SLO
ADVIERTEN LOS RIESGOS
BSICOS
ANALISIS DE RIESGOS
INTRODUCCION
LOS RIESGOS EXISTEN EN TODO TIPO DE NEGOCIO.
ALGUNOS SON INHERENTES AL MISMO, OTROS SE
ADQUIEREN POR:
RAZONES INTERNAS ( EL MANEJO QUE LE DAN LOS
ADMINISTRADORES Y ELPERSONALEN GENERAL), O
RAZONES EXTERNAS ( INFLUENCIAS EL MEDIO DONDE
SE MUEVE ELNEGOCIO)
DESDE QUE SE PIENSA EN UN NUEVO NEGOCIO, DENTRO DE
LA PLANEACIN ESTRATGICA SIEMPRE DEBE ESTAR
INMERSO UN ANLISIS DE RIESGOS Y EL
ESTABLECIMIENTO DE CONTROLES ADECUADOS CON EL
OBJETO DE ASEGURAR LA CONTINUIDAD DEL NEGOCIO
CON ELBUEN MANEJO DE LOS RECURSOS
ANALISIS DE RIESGOS
ESTIMACIN DE LA
MATERIALIDAD
(CONSECUENCIA - IMPACTO)
ANLISIS DE LA PROBABILIDAD
(FRECUENCIA)
DETERMINAR LAS POLTICAS
DE ADMINISTRACIN DEL
RIESGO
ANALISIS DE RIESGOS
USUARIOS
LAALTAGERENCIA
PARA EVALUAR LA DECISIN DE INVERSIN Y
REESTRUCTURACIN
PARABALANCEAR RIESGOS E INVERSIN EN CONTROLES
LAUNIDAD U OFICINADE CONTROL INTERNO
PARADISEAR ELSISTEMADE CONTROLINTERNO
PARA SUPERVISAR Y VERIFICAR EL SISTEMA DE CONTROL
INTERNO
LAAUDITORIA
PARAEVALUARYVERIFICAR ELSISTEMADE CONTROLINTERNO
PARA DICTAMINAR SOBRE LO APROPIADOS QUE SON LOS
CONTROLES EXISTENTES
ANALISIS DE RIESGOS
RESPONSABILIDAD DE SU EJECUCION
EL ANALISIS DE RIESGO ESTA EN CABEZA DE LA ALTA
DIRECCION, QUIEN DEBE DELEGAR EN LOS JEFES DE
CADA AREA FUNCIONAL SU ELABORACIN,
SUPERVISION Y MANTENIMIENTO
LA OFICINA DE CONTROL INTERNO Y LA AUDITORIA
DEBENASESORAR SU ELABORACIN
NIVEL DE IDENTIFICACIN DE RIESGOS
A nivel Corporativo
SUGGERENCIA FINANCIERA SUBGERENCIA FINANCIERA SUBGERNCIA DE SERVICIOS
GERENCIA
A nivel de Area
Funcional
A nivel de Proceso
(Actividad-Tarea)
ALCANCE
ANALISIS DE RIESGOS
NIVEL CORPORATIVO
CORRESPONDE AL ANALISIS DE RIESGOS DE TODA LA ORGANIZACIN INICIANDO
EN LA ALTA GERENCIA Y YENDO HASTA LA MAS BAJA AREA FUNCIONAL
ALCANCE
ANALISIS DE RIESGOS
POR DEPENDENCIA
CORRESPONDE A UNA AREA FUNCIONAL DE LA ORGANIZACIN DEPENDIENDO DEL
ALCANCE DEL MAPA DE RIESGO, ESTE SE PUEDE REALIZAR SIGUIENDO LA
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL A:
LA GERENCIA
UNA DIVISION
UN DEPARTAMENTO
UNA SECCION
UNA OFICINA
SUBGERENCIA
ADMINISTRATIVA
SUBGERENCIA
FINANCIERA
SUBGERENCIA
DE SERVICIOS
GERENCIA
ALCANCE
ANALISIS DE RIESGOS
POR PROCESO
CONJUNTO DE PASOS (TAREAS) QUE SE
EJECUTAN EN UNA FORMA LOGICA Y
ORDENADA Y CUYO RESULTADO PERMITE LA
TOMA DE DECISIONES
LOS PROCESOS DESCRITOS, ACTUALIZADOS,
DOCUMENTADOS, ESTANDARIZADOS E
INSTITUCIONALIZADOS CONSTITUYEN EL
PATRIMONIO COGNOSCITIVO DE CUALQUIER
ORGANIZACIN
FORMA DE IDENTIFICACION DE
RIESGOS EN LA EMPRESA
OBJETIVA
SUBJETIVA
FORMA DE IDENTIFICACION DE
RIESGOS EN LA EMPRESA
METODO OBJETIVO
EXAMINAR LOS INCIDENTES ACAECIDOS EN
FUNCION DE SU COSTO Y FRECUENCIA.
EFECTUAR UNA PREDICCION DE LAS
PERDIDAS
FORMA DE IDENTIFICACION DE
RIESGOS EN LA EMPRESA
METODO SUBJETIVO
TOMAR, AS MISMO EN CONSIDERACIN
LOS DATOS DE LA EXPERIENCIA, PERO SE
BASAN FUNDAMENTALMENTE EN UNA
MEJOR PREVISION SOBRE LO QUE PUEDE
FALLAR EN EL FUTURO
FORMA DE IDENTIFICACION DE
RIESGOS EN LA EMPRESA
IDENTIFICACION DE EVENTOS: Se deben identifica eventos que afecten la
implementacin de las estrategias o el logro de los objetivos, con impacto
positivo, negativo o ambos
Los eventos con un impacto negativo representan RIESGOS, Los cuales
necesitan ser analizados y administrados
Los eventos con un impacto positivo representan OPORTUNIDADES, las cuales
deben ser retomadas por la gerencia, estableciendo estrategias y objetivos
FACTORES A CONSIDERAR : Los eventos pueden venir de Factores o
variables Internas o externas. Se debe reconocer la importancia de comprender
dichos factores y el tipo de eventos que pueden estar asociados a los mismos
FORMA DE IDENTIFICACION DE
RIESGOS EN LA EMPRESA
TECNICAS DE IDENTIFICACION DE EVENTOS:
Existen tcnicas localizadas en el pasado y otras en el futuro
Existen tcnicas de diferente grado de sofisticacin
Ejemplos:
Inventario de Eventos
Anlisis de Informacin Histrica ( de la empresa o del sector)
Indicadores de Excepcin
Entrevistas y cesiones grupales dirigidas
Anlisis de Procesos ( manuales y Tcnicos)
Anlisis de Documentos ( manuales de funciones, estndares, procedimientos, etc.)
Revisiones y observacin fsica ( de reas. de equipos , de instalaciones)