GESTIUNE BANCARA

Conf.univ.dr.
NICOLAE PETRIA
1. ORGANIZARE BANCARA
1.1. Particularitatile organizrii i funcionrii
bncilor
1.2 Structura organizatoric a unei bnci;
1.3. Organizarea sistemului bancar;
1.4.Organizarea sistemului bancar
internaional;
1.5. Organizarea sistemului bancar
romnesc,reglemetarea bancar
1.1 Particularitatile organizrii i
funcionrii bncilor

- Bncile se constituie i organizeaz ca societi
comerciale pe aciuni conform Legii societilor
comerciale;
- Bncile pot funciona numai dac primesc
autorizaia de funcionare de la autoritatea de
supraveghere bancar, care, de regul, este banca
central.

Particularitatile organizrii i
funcionrii bncilor
- Conform art.32 din Ordonanta 99/2005, bncile romne pot
funciona numai pe baza autorizaiei de funcionare emise de
BNR.
- nainte de acordarea autorizaiei de funcionare, BNR emite o
aprobare prealabil de constituire sub forma unei societi pe
aciuni
Organizarea i funcionarea bncilor se stabilete prin actele
constitutive n conformitate cu legislaia comercial i bancar;
- Fiecare banc are un regulament propriu de funcionare care
stabilete cel puin:
a. Structura organizatoric a bncii;
b. Atribuiile fiecrui compartiment al bncii;
c. atribuiile sucursalelor i altor sedii secundare
Particularitatile organizrii i
funcionrii bncilor
d. Atribuiile comitetului de audit, comitetului de
administrare a riscurilor ; comitetului de adminstrare a
activelor i pasivelor, comitetului de credite, atribuiile
altor organe specializate ale bncii;
e. Competenele conductorilor bncii, ale persoanelor
care asigur conducerea compartimentelor din cadrul
bncii, a sucursalelor i altor sedii secundare;-
f. Sistemul de control intern i organizarea i funcionarea
activitii de audit intern
1.2 Structura organizatoric a unei
bnci
- Structura organizatoric a unei bnci este stabilit de
conducerea fiecrei bnci innd cont de cerinele
interne i de reglementrile bncii centrale .
Structura organizatoric se concretizeaz n:
- Organigram ierarhic;
- Organigram funcional;
- Regulament de organizare i funcionare;



1.2 Structura organizatoric a unei
bnci
Organigrama ierarhic reprezint structura de
ansamblu a bncii indicnd subdiviziunile
organizatorice ale bncii i raporturile dintre ele,
numrul i nivele ierarhice;
Organigrama ierarhic permite identificarea
factorilor de decizie i modul de transmisie al
deciziilor
ORGANIGRAMA IERARHIC



AGA
CA
COM. DIRECIE
PREEDINTE
COM . ADM. ACTIVE
I PASIVE
COMITET DE AUDIT
COMITET DE ADM.
A RISCURILOR
COMITET DE CREDIT
VICEPREEDINTE VICEPREEDINTE VICEPREEDINTE
D
I
R
E
C
T
I
A

T
R
E
Z
O
R
E
R
I
E

D
I
R
E
C
T
I
A


R
E
L
A

I
I

E
X
T
E
R
N
E
.

D
I
R
E
C
T
I
A

C
O
N
T
A
B
I
L
I
T
A
T
E


D
I
R
E
C
T
I
A

C
R
E
D
I
T
-
R
I
S
C


D
E
P
A
R
T
A
M
.

P
I
E

E

D
E

C
A
P
I
T
A
L


D
I
R
E
C
T
I
A

O
P
E
R

I
U
N
I


D
I
R
E
C
T
I
A

M
A
R
K
E
T
I
N
G


D
I
R
E
C
T
I
A

I
N
F
O
R
M
A
T
I
C

D
I
R
E
C
T
I
A

S
E
R
V
I
C
I
I


D
I
R
E
C
T
I
A

R
E
S
U
R
S
E

U
M
A
N
E


D
I
R
E
C
T
I
A

J
U
R
I
D
I
C

ORGANIGRAMA FUNCIONAL
PREEDINTE
DIRECII
DEPARTAMENTE
COMPARTIMENTE
UNITI TERITORIALE
N
i
v
e
l


i
e
r
a
r
h
i
c

1 2 3
Asistare Producie
Exploatare
ACTIVITI
ORGANIGRAMA FUNCIONAL
ORGANIGRAMA FUNCIONAL
- permite identificarea activitilor bncii i nivelurile ierarhice de
exercitare, aceste activiti grupndu-se astfel:
- activitate de explorare se vnd produse i servicii;
- activitate de producie se creaz produse servicii;
- asisten i resurse baz material, personal
- asisten de specialitate marketing, juridic, piee de capital, rel.
externe;
- asisten tehnic trezorerie, inginerie financiar
STRUCTURA ORGANIZATORIC
DIRECTOR
Organigrama sucursalei
R
E
L
A

I
I


C
U


C
L
I
E
N

I
I

MANAGER OPERAIUNI
MANAGER OPERAIUNI
COMPANII
DIRECTOR
E
V
A
L
U
A
R
E


C
R
E
D
I
T
E

JURIDIC
O
P
E
R
A

I
U
N
I

C
U


C
L
I
E
N

I
I

A
D
M
N
I
S
T
R
A
R
E

C
R
E
D
I
T
E

I
C
O
N
T
A
B
I
L
I
T
A
T
E

C
A
S
I
E
R
I
E

I
N
F
O
R
M
A
T
I
C

S
E
R
V
I
C
I
I


G
E
N
E
R
A
L
E

COMITET
DE CREDIT
SECRETARIAT
STRUCTURA ORGANIZATORIC
Regulamentul de organizare i funcionare
- descrie structura organizatoric a bncii
- descrie principalele atribuii i responsabiliti ale
direciilor, departamentelor centralei i relaiile
funcionale dintre acestea;
- descrie principalele atribuii i reponsabiliti ale
subunitilor, i legturile dintre acestea i central
1.3. Organizarea sistemului bancar
Organizarea sistemului bancar
- Sistemul bancar = totalitatea bncilor impreun cu
ansamblul de legi, norme, legturi, relaii, proceduri,
uzane i cutume, utilizate n reglementarea i desfurarea
activitii bancare
- Sistemul bancar este compus dintr-o serie de bnci i
instituii de credit unele cu rol de emisiune, reglementare
i supraveghere prudeniale, altele cu rol comercial,
investiioanal sau de afaceri.

1.4.Organizarea sistemului bancar
internaional
Organizarea sistemului bancar internaional
- Sistemul bancar internaional este compus dintr-
un numr redus de bnci cu sarcini de
reglementare si supraveghere regional ( BIS; BM;
BCE) sau global si dintr-o mare varietate de
bnci cu activitate comercial.
- n cadrul bncilor cu activitate comercial, foarte
numeroase, numai un numr redus au activitate cu
caracter internaional
1.4.Organizarea sistemului bancar
internaional
- n cadrul sistemului bancar internaional bncile se pot
clasifica n cteva mari familii,n funcie de
competenele deinute n rile de origine:
- Bnci de depozit;
- Bnci comerciale;
- Bnci regionale;
- Bnci de cliring;
- Bnci universale;
- Case de economii i instituii specializate;

1.4.Organizarea sistemului bancar
internaional
n cadrul sistemului bancar internaional actual
se manifesto serie de fore globale de schimbare
ca:
- inovarea tehologic;
- dereglementarea serviciilor financiare i creterea
nivelului intern de deschidere la competiia
internaional;
- accentuare fenomenului de concentrare bancar
prin fuziuni i preluri
1.5. Organizarea sistemului bancar
romnesc,reglemetarea bancar
Organizarea sistemului bancar romnesc
- Organizat pe dou nivele;
- Nivelul unu Banca Naional a Romniei
- Nivelul doi bncile comerciale i cooperativele de
credit
- n romnia funcioneaz :
- 43 bnci 10 sucursale ale bncilor strine
- 48 de cooperative de credit
Cap.2 Gestiunea pasivelor bncii

2.1. Structura pasivelor bancare
Pasivele bncii sunt formate din:
- capitaluri proprii,
- depozitele atrase de la clieni;
- mprumuturi i alte faciliti de la banca central;
- depozite atrase de pe piaa interbancar;
- imprumuturi de la bnci i alte instituii financiare;

Cap.2 Gestiunea pasivelor bncii
2.2 Gestiunea resurselor (capitalurilor) proprii
Principala resurs proprie a bncilor este capiatlul social. El st la
baza constituirii capitalurilor proprii care includ n plus:
rezervele legale;
rezerva general pt.riscul bancar;
rezervele din diferene favorabile din reevaluarea patrimoniului;
fondul imobilizrilor corporale;
fondul pentru creterea resurselor proprii:
rezerve statutare din care se deduc:
Repartizarea profitului;
Credite subordonate acordate de bnci;
Participaii deinute de bnci la alte instituii financiare;
Cheltuieli de repartizat i alte cheltuieli;
Valoarea neamortizat a cheltuielilor de constituire;


Cap.2 Gestiunea pasivelor bncii
2.2.1 Reglementri naionale privind capitalul
propriu
Legea bancar nr 99/2006 cu modificri, Normele
11/ 15 dec 2003 privind supravegherea pe baz
consolidat a fondurilor proprii
Bncile pers juridice romne = 370 mild. Lei
Casele de economii pentru domeniul locativ = 250
mild. Lei.
Instituii emitente de moned electronic = 120.
mild lei

Cap.2 Gestiunea pasivelor bncii
2.2.1 Ci i metode de cretere a capitalului propriu
2.2.1.1 Generarea intern de capital
Capitalizare profitului
Creterea rezervelor
2.2.1.2 Generarea extern de capital
- majorarea capitalului de ctre acionarii iniiali
- listarea pe o pia organizat
- achiziii i fuziuni
Cap.2 Gestiunea pasivelor bncii
2.3. Reglementri bancare internaionale privind capitalul propriu
Comitetul de Supraveghere Bancar de la Basel emite n 1998
Acordul pentru capitalul minim al soc. bancare = 5 mil.Euro .
Capit. proprii s acopere min.8% din expunerile la risc din active
bilaniere i extrabilaniere ponderate cu grade de risc
n 2001 Comitetul de la Basel a ncheiat Acordul Basel 2 care
are 3 piloni:
1. Cerine minime decapital;
2. Activiti de supraveghere bancar;
3. Disciplina de pia

Cap.2 Gestiunea pasivelor bncii
2.4 Gestiunea resurselor atrase
2.4.1 Tipuri de resurse atrase
Resurse n depozit :
Conturi de disponibiliti;
Depozite de economii la vedere;
Depozite de economii la termen; 30,60,90,180 360 de zile;
Certificate de depozit;
Depozite publice de economii;
Depozite ale bncilor de corespondent;
Sumele n tranzit ntre unitile bncii
Cap.2 Gestiunea pasivelor bncii
2.4.2. Resurse nondepozit:
- mprumuturi de la Banca Central;
- mprumuturi de pe piaa interbancar;
- vnzarea temporar a titlurilor de credit(bonuri
de tezaur, obligaiuni guvernamentale)
Legat de toate aceste tipuri de resurse atrase se
pune problema managementului riscurilor legate
de aceste depozite
Cap.2 Gestiunea pasivelor bncii
2.5. Riscurile generate de un mangement
necorespunztor al resurselor sunt:
Riscul de lichiditate;
Riscul ratei dobnzii;
Riscul de creditare;
Riscul de insolvabilitate
Managementul bancar trebuie s aib n vedere:
1. Costul resurselor;
2. Costurile de asigurare a resurselor;
3. Contribuia resursei la meninerea lichiditii bncii;
4. Sensibilitatea resursei la fluctuaiile ratei dobnzii
Cap.2 Gestiunea pasivelor bncii
2.5.1 Costul resurselor atrase
- Costul marginal al resurselor atrase= costul
pltit pentru o unitate suplimentar de resurs
- Costul marginal al capitalului propriu = nivelul
minim propus al randamentului de recuperare al
capitalului acionarilor
Cele dou costuri marginale determin costul
marginal al resurselor bncii

Cap.2 Gestiunea pasivelor bncii
2.5.2. Costul marginal al resurselor atrase
se calculeaz dup formula
m
Cm = pj cj unde:
j=1
Cm cost marginal ponderat
Pj ponderea fiecrui cost n costul total
Cj costul marginal al fiecrei resurse,
m numrul resurselor exclusiv capitalul propriu


Cap.2 Gestiunea pasivelor bncii
2.5.3. COSTUL marginal al resurselor totale se
determin conf relaiei:
m
Cm = RjCj n care :
j=1
Cm cost marginal
Rj ponderea fiecrei resurse n resursa total;
Cj costul marginal al fiecrei resurse
m - numrul resurselor inclusiv capitalul propriu

Cap.2 Gestiunea pasivelor bncii
2.6. Protecia furnizorilor de resurse
Se asigur prin:
- Management performant al pasivelor i activelor
bncilor
- Diverse scheme de garantare a depozitelor
- Conf. OG.39/ 1996 funcioneaz FGDSB
care garanteaz depozite astfel:

Cap.2 Gestiunea pasivelor bncii
- echivalent n lei a 6000.euro de la 1.06 2004;
- echivalent a 10000 euro de la 1.01.2005;
-echivalent n lei a 10000.euro de la 1.01 2005;
- echivalent n lei a 15000.euro de la 1.01 2006;
- echivalent n lei a 20000.euro de la 1.01 2007;
- echivalent in lei a 50000 euro incepand cu anul
2009


Cap.3 Gestiunea activelor bancare
3.1 Managementul operaiunilor active ale bncilor
3.1.1 Tipuri active bancare:
- Active imobilizate;
- corporale
- necorporale
- active circulante
- depozite in conturi curente la bnci;
- depozite n conturi de corespondent;
- depozite pe termen la bnci;
- credite i mprumuturi acordate clientelei nebancare;
- credite i mprumuturi acordate clientelei financiare;
- deinerile de titluri de credit publice, corporatiste i municipale;
- numerarul deinut n casieriile bncilor


Cap.3 Gestiunea activelor bancare
3.1.2 Principiile i regulile generale privind plasarea resurselor

3.1.2.1 Urmrirea legalitii operaiunilor
Se respect legislaia n vigoare: Legea 31/1990, Legea 58/1998 cu
completrile ulterioare i normele date n aplicarea ei, ROF i normele
interne ale bncilor
3.1.2.2 Asigurarea siguranei plasamentelor
Se analizeaz mediul intern i extern n care se face plasarea
resurselor
3.1.2.3 Meninerea lichiditii plasamentelor
Se caut mbinarea obiectivelor de profitabilitate cu cele de lichiditate
3.1.2.4 Creterea profitabilitii plasamentelor
Cap.3 Gestiunea activelor bancare
3.2 Tipuri de operaiuni active
3.2.1 Creditarea firmelor i persoanelor fizice
3.2.1.1 Analiza, aprobarea, i acordarea creditelor pentru
persoanele fizice
3.2.1.2 Analiza, aprobarea, i acordarea creditelor pentru
persoanele juridice
3.3 Plasamentele pe piaa inerbancar
3.4 Plasamentele pe piaa de capital
3.4 Alte plasamente
Cap.3 Gestiunea activelor bancare
3.2.1.1. Analiza, aprobarea, i acordarea creditelor pentru
persoanele fizice
Prezentarea condiiilor de creditare:
Prezentarea informaiilor estimative privind nivelul maxim de
creditare;
Se predau spre completare urmtoarele documente:
Cererea de credit;
Adeverine de venit;
Declaraii privind alte angajamente de plat i litigiile cu terii i se mai
solicit:
Actul de indentitate n original i n copie ;
Copie dup cartea de munc;
Cuponul de pensie
Alte documente

Cap.3 Gestiunea activelor bancare
3.2.1.1 Analiza, aprobarea, i acordarea creditelor pentru persoanele
fizice
- Se verific i analizeaz documentaia depus de solicitant
- Se deschide un cont curent dac nu exist unul deschis
- Se comunic clientului dac este eligibil sau nu pentru creditul solicitat
- Dac este eligibil se trece la faza urmtoare
- Se solicit documente de achiziie si de garanie
- Dac toate condiiile sunt ndeplinite creditul este aprobat, dac nu
creditul se respinge i se comunic motivele respingerii
- Dup aprobare se ntocmete contractul de credit i se semneaz de
pri
- Se constituie garaniile creditului i se ntabuleaz
- Se elibereaz banii


Cap.3 Gestiunea activelor bancare
3.2.1.2 Analiza, aprobarea, i acordarea creditelor
pentru persoanele juridice
Se solicit:
Actele constitutive ale societii, actele adiionale, certificatul de
nmatriculare la RC, cererile de nscriere de meniuni;
Memoriu de prezentare a societii;
Documentul prin care se desemneaz persoana care administreaz
societatea
Cererea de credit completat de persoanele mputernicite;
Certificatul de atestare fiscal
Documente privind spaiul n care se desfoar activitatea
Autorizaiile i avizele prvzute de lege
Ultimele dou raportri anuale i de pe ultimul trimestru
Cap.3 Gestiunea activelor bancare
3.2.1.2 Analiza, aprobarea, i acordarea creditelor pentru
persoanele juridice
Se mai solicit:
Copii ale contractelor de livrare
Situaia creanelor
Situaia datoriilor
Situaia furnizorilor
Acordul de consultare a bazei de date a CRB
Fluxul de numerar pe perioada de creditare
Situaia creditelor
Alte documente care s susin acordarea crediului

Aprobare creditului se face dup analiza documentelor i a situaiei
economico-financiare a solicitantului conform unor competene
stabilite

Cap.3 Gestiunea activelor bancare
3.2.1.2 Analiza, aprobarea, i acordarea creditelor
pentru persoanele juridice
Competenele sunt pentru:
- comitetul de credit la nivel de subunitate local
- comitetul de credit la nivel de subunitate regional
- departament(direcie) de credit
- comitet central de credit
- comitet de direcie
- consiliu de adminstraie

Cap.3 Gestiunea activelor bancare
Decizia de acordare a creditului se ia pe baza de:
Aplicaia de credit
Analiz financiar
Orice alte documente necesare procesului de decizie
Minuta comitetului local de credit, deciziile celorlalte verigi
intermediare
Dup aprobare se semneaz contractele/conveniile de credit, se
constituie i ntabuleaz garaniile i se angajaz cheltuielile sau
se elibereaz sumele aferente


Cap.3 Gestiunea activelor bancare
Dup acordare se trece la urmrirea creditului
care const n:
Urmrirea scadenelor ratelor de credit i dobnd
ncasarea acestora
Verificarea meninerii condiiilor de creditare , a
destinaiilor creditelor, a meninerii garaniilor i
asigurrilor,
Recuperarea restanelor
Reealonare i rescadenarea
Valorificarea garaniilor

Cap.3 Gestiunea activelor bancare
3.3 Plasamente pe piaa interbancar
Depozite interbancare
Overnight
o lun
3,6,9 ,12 luni
Piaa valutar interbancar
Piaa monetar interbancar
Piaa titlurilor de stat

Cap.3 Gestiunea activelor bancare
3.4 Plasamente pe piaa de capital
Participarea la alte entiti 15% din FP
Participarea la capitalul altor entiti 20% din CS al acestora
Valoarea total a acestor participri max 60% din FP ale bncii
Se supun aprobrii prealabile a BNR:
- Orice participare a bncii la instituii financiare
- Orice participare cu titluri necotate a crei valoare este mai
mare de 10% din FP ale bncii
- Orice participare n titluri paticipative cotate ale altor entiti
nefinanciare care se situeaz ntre 10 i 15 % din FP ale bncii

Cap.4 Gestiunea riscurilor bancare
4.1 Riscurile n activitatea bancar
4.1.1 definirea riscurilor bancare
4.1.2 clasificarea riscurilor bancare;
4.2 Contextul de manifestare a riscurilor bancare
4.3 Obiectivele managementului riscurilor bancare
4.4 Monitorizarea riscurilor bancare
Cap.4 Gestiunea riscurilor bancare
4.1 Riscurile n activitatea bancar
4.1.1 definirea riscurilor bancare

Riscurile bancare se definesc ca probabiltatea
apariiei i manifestrii unor evenimente care pot
provoca pierderi unor bnci

Cap.4 Gestiunea riscurilor bancare
4.1.2 Clasificarea riscurilor bancare;
Riscurile bancare se clasific astfel:
- Riscuri operaionale
- Interne
- externe
- Riscuri de creditare
- Riscuri de schimb valutar
- Riscuri de dobnd
- Riscul de lichiditate
- Riscul reputaional
Cap.4 Gestiunea riscurilor bancare
4.2 Contextul de manifestare a riscurilor bancare i
consecinele producerii acestora
Context .
Specificitatea domeniului bancar- banii materie prim i
produs finit
Scopul bncilor maximizarea profitului n condiiile minimizrii
riscului
Contradicii ntre politica bncii centrale i cea a bncilor
Diversivitatea serviciilor i produselor bancare precum i a clienilor
Volatilitatea reglementrilor bancare i financiare

Cap.4 Gestiunea riscurilor bancare
Consecinele producerii riscurilor de credit
Pierderi de venituri din:
Dobnzi
Comisioane
Speze bancare
Pierderi de capital din :
- Imobilizri de rate
- Credite nerecuperate
Intrarea n incapacitate de plat faliment
Un studiu n SUA a relevat c din 62 de bnci care au dat faliment
nainte de 1984, 58 au falimentat din cauza creditelor imobiliare

Cap.4 Gestiunea riscurilor bancare
4.3 Obiectivele managementului riscului bancar
Stabilirea unei definiri comun acceptate a riscului i a tipurilor de risc
Evaluarea cuprinztore i continu a surselor de risc
Stabilirea unor responsabiliti clare n domeniul managementului
riscurilor
Asigurarea unei transparene, a unui sistem cuprinztor de informare a
conducerii i a unui sistem de monitorizare i raportare
Elaborarea unui sistem de msurare a performanei financiare
Evaluarea n funcie de pia a costului capitalului, a ratei rentabilitii
i a posibilitilor i limitelor creterii organice a expunerii la risc
Elaborarea unui sistem de clasificare a creditelor
Elaborarea unor planuri de recuperare n caz de manifestare a
riscurilor
Elaborarea unui program de pregtire a personalului


Cap.4 Gestiunea riscurilor bancare
4.3.1 Monitorizarea riscului de creditare
Riscul de credit este riscul nregistrrii de pierderi sau al nerealizrii profiturilor estimate,
ca urmare a nendeplinirii de ctre contrapartid a obligaiilor contractuale.
4.3.2 Indicatori de msurare a riscului de credit
1. Volumul creditelor restante/ total credite x 100
2. Volumul creditelor neperformante/ total credite x 100
3. Rezerve pentru pierderi din credite/total credite x 100
4. Provizioane pentru pierderi din credite/pierderi nete x 100
5. Profitul brut/provizioane pentru pierderi din credite x 100
4.3.3 Tehnicile i instrumentele de management
Strategii privind riscul de creditare:
- exprimarea dorinei bncii de a da credite n funcie de tipul expunerii, sectorul
economic,aria geografic, moned, scaden i profitabilitatea estimat;
- identificarea pieelor de aciune i determinarea caracteristicilor portofoliului de
credite
Politici i proceduri privind riscul de credit

Cap.4 Gestiunea riscurilor bancare
Politici i proceduri privind riscul de credit
Trebuie s asigure:
- Meninerea unor standarde solide de creditare;
- Monitorizarea i controlul riscului de credit;
- Evaluarea corespunztoare a noilor oportuniti de afaceri
- Identificarea i administrarea creditelor neperformante
Politica va stabili cadrul de desfurare a activitii de creditare
privind:
- Contrapartidele eligibile i condiiile ce trebuie ndeplinite de acestea
- Garaniile acceptate de banc

Cap.4 Gestiunea riscurilor bancare
4.4 Monitorizarea riscului de dobnd
Riscul ratei dobnzii este generat de fluctuaiile nivelului ratei
dobnzii , att la active, ct i la pasive aflate n portofoliul bncii.
Forme de repercutare:
- pierderi de venituri din dobnzi ca uramare a scderii
dobnzilor active
- creteri de cheltuieli cu dobnzile ca urmare a creterii
dobnzilor pasive
-deteriorarea sit. patrimoniale a bncii ca urmare a variaiilor ratei
dobnzii
Monitorizarea riscului de dobnd presupune msurarea riscului
ratei dobnzii

Cap.4 Gestiunea riscurilor bancare
4.4.1 Indicatori de msurare a riscului de dobnd

Riscul ratei dobnzii se msoar fie prin raportul ntre activele i
pasivele sensibile la dobnd, fie prin diferena dintre acestea.
Indicatorii riscului ratei dobnzii cel mai des utilizai n practica
bancar sunt:
1. Riscul ratei dobnzii = active productive / pasive purttoare de
dobnzi;(nivel standard = 1)
2. Marja absolut a dobnzii = venituri nete din dobnzi
3. Marja procentual a dobnzii = Marja absolut a dobnzii/ active
productive x 100 (nivel standard 3-4%)
Cap.4 Gestiunea riscurilor bancare
4.4.1 Indicatori de msurare a riscului de dobnd
4. Marja procentual net a dobnzii = Nivelul
mediu al ratei dobnzii active/Nivelul mediu al
ratei dobnzii pasive x100
4.4.2 Tehnici i instrumente utilizate pentru
stpnirea riscului de dobnd
Managementul riscului dobnzii se face utiliznd
tehnici si intrumente bilaniere i tehnici i
instrumente extrabilaniere


Cap.4 Gestiunea riscurilor bancare
Tehnici si intrumente bilaniere
O tehnic bilanier o constituie managementul GAP-ului
GAP = Active sensibile la dobnd (AS) Pasive sensibile la
dobnd(PS)
GAP=0 cnd AS-PS = 0
GAP pozitiv cnd AS PS > 0
GAP negativ cnd AS PS < 0
Tehnicile de management a GAP- ului includ dou metode :
tehnica de ajustare a GAP-ului;
Utilizarea unei alternative pentru expunerea la risc, DURATION


Cap.4 Gestiunea riscurilor bancare
Tehnici i instrumente extrabilaniere
Astfel de tehnici sunt:
- swap-ul de dobnzi;
- anticipaii asupra ratei dobnzii;
- contracte de limitare a dobnzii.


Cap.4 Gestiunea riscurilor bancare
4.5 Managementul riscului de lichiditate
Riscul de lichiditate = probabilitatea ca banca s
nu-i poat onora plile fa de clieni ca urmare
a devierii proporiei dintre angajamentele pe
termen mediu i lung i cele pe termen scurt, i a
necorelrii cu structura pasivelor.
Pentru a gestiona riscul de lichiditate este necesar
msurarea acestuia cu ajutoul unor indicatori de
lichiditate
Cap.4 Gestiunea riscurilor bancare
4.5.1 Indicatorii riscului de lichiditate
Se calculeaz de trezoreria bncilor i acetia sunt:
Lichiditatea global = capacitatea elementelor
patrimoniale de a se transforma pe termen scurt n lichiditi
Lichiditatea imediat = capacitatea elem. patrimoniale de
trezorerie de a face fa datoriilor pe termen scurt
Lichiditatea n funcie de total depozite = capacitatea
elem. patrimoniale de activ de a acoperi totalul depozitelor
Lichiditatea n funcie de total depozite i
mprumuturi = capacitatea elem. parimoniale de activ de
face fa datoriilor din depozite i imprumuturi
Cap.4 Gestiunea riscurilor bancare
4.5.1 Indicatorii riscului de lichiditate
Indicele de lichiditate(L) = suma pasivelor/suma activelor, ambele ponderate cu
nr.mediu de zile sau cu numrul curent al grupei de scaden
Cnd :
- indicele de lichiditate L= 1, atunci banca trebuie s fac transformri de scaden;
- indicele de lichiditate L < 1, banca face transformarea din pasive pe termen scurt n
active pe termen lung, n condiiile curbei descresctoare a dobnzii;
- indicele de lichiditate L >1, banca transform pasivele pe termen lung n active pe
termen scurt, rezultnd riscul de lichiditate
Rata lichiditii = evoluia gradului de ndatorare a bncii fa de piaa
monetar= mprumuturi nou contractate/ mprumuturi scadente x 100. O rat
>1indic scderea lichiditii datorit creterii gradului de ndatorare, relaia
este invers n cazul ratei subunitatre


Cap.4 Gestiunea riscurilor bancare
4.5.1 Indicatorii riscului de lichiditate
Raportul total credite/total depozite reflect proporia
dintre sursele atrase de la deponeni care sunt
mprumutate altor clieni.
Msurile obinuite ale riscului de lichiditate tind, n general
s se concentreze asupra lichiditii activelor bilaniere.
Este de dorit ,ns introducerea n practic a
indicatorilor orientai spre relaionarea fluxurilor actuale
sau poteniale de numerar cu necesarul de numerar
Cap.4 Gestiunea riscurilor bancare
4.5.2 Tehnici i instrumente utilizate pentru controlul riscului de lichiditate
Protejarea bncii mpotriva riscului de lichiditate se realizeaz prin tehnici i
metode care permit remedierea riscului prin aciuni asupra resurselor, pe de o
parte, i asupra plasamentelor, pe de alt parte, astfel:
Pe linia resurselor:
Consolidarea resurselor atrase de la clientela nebancar;
Diversificarea resurselor i evitarea dependenei de marii depuntori;
Atragerea depozitelor de la populaie, care asigur dispersarea riscului,
diversitate dar i volatilitate;
Promovarea unor produse pe termene mai mari de timp;
Meninerea credibilitii bncii i gestionarea atent a riscului reputaional
Dezvoltarea corespunztoare a reelei teritoriale


Cap.4 Gestiunea riscurilor bancare
4.6 Gestiunea riscului de schimb valutar
Riscul valutar = probabilitatea nregistrrii de pierderi determinat de expunerile
n anumite valute multiplicate cu variaiile n timp a cursurilor de schimb.
Modificrile cursurilor de schimb sunt influenate de:
- Dinamica fluxurilor comerciale;
- Inflaia relativ din rile intrate n relaii comerciale;
- Dobnzile relative din rile intrate n relaii comerciale i financiare;
- Investiiile de capital;
- Schimbrile legislative i de reglementri
Sursele riscului valutar i factorii care afecteaz expunerea la riscul valutar sunt:
- factorii structurali,
- factorii strategici;
- factorii externi
Cap.4 Gestiunea riscurilor bancare
Factorii structurali se refer la natura i extinderea
operaiunilor valutare ale bncii(nivelul capitalului,
volatilitatea capitalului, volumul i structura
portofoliului de credite i investiii etc)
Factorii strategici se refer la eforturile bancii de a alege
i controla riscul su valutar
Factorii externi se refer la evenimente externe
bncii(schimbri legislative, schimbri tehnologice,
competiia,condiiile de pia)

Cap.4 Gestiunea riscurilor bancare
Indicatorii riscului valutar
Pentru a gestiona riscul valutar acesta trebuie mai nti evaluat.
Evaluare se face utiliznd o serie de indicatori cum sunt:
- expunerile din tranzacii( fluxurile de numerar dintr-o afacere
facturate n valute strine);
- Expunerile de conversie(impactul modificrii cursului asupra
ativelor i pasivelor valuatre, la data bilanului);
- Expunerile economice ( impactul modificrilor viitoare ale
cursurilor asupra fluxurilor din companii)
- Poziia valutar ( diferena dintre activele n valut i pasivele
exprimate n valut.

Cap.4 Gestiunea riscurilor bancare
Tehnici i instrumente de management a riscului
valutar;
- tehnici de hedging intern care presupun:
- corelarea expunerilor;
- protecia surogat;
-decizii strategice de reducere a expunerii;
Tehnici de hedging extern ca:
Operaiuni Forward;
SWAP valutar;
Operaiuni futures,
- Opiuni valutare
Tehnici de hedging extern
Operaiuni Forward
Operatiuni ce constau in vanzarea cupararea unor active la odata
viitoare
SWAP valutar
SWAP-ul valutar consta in vanzarea cumpararea simultana unei
valute pe o alta valuta la un anumit termen si la o anumita rata a
dobanzii
Operatiuni futures constau in negocierea unor contracte
standard de vanzare cumparare a unor active la un pret specificat
la odata viitoare
Opiuni valutare- contracte de cumparare sau de vanzare, intr-o
perioada specificata de timp, a unei sume dintr-o valuta anumita,
la un pret stabilit, daca se cere acest lucru

Bibliografie
1. Ordonana de Urgen a Guvernului nr.99 din 6 decembrie
2006 privind instituiile de credit i adecvarea capitalului
2. Ordonana Guvernului nr.10/2004 privind procedura
reorganizrii judiciare i a falimentului instituiilor de credit, cu
modificrile ulterioare
Legea nr. 83 din 21 mai 1997 pentru privatizarea societilor
comerciale la care statul este acionar, cu modificrile ulterioare
Regulamentul nr 18/ 2009 , privind cadrul de administrare a
activitii instituiilor de credit, procesul intern de evaluare a
adecvrii capitalului la riscuri i condiiile de externalizare a
activitilor acestora

Bibliografie
Nicolae Petria - Moned Credit, Bnci i Burse, Ed.
Alma Mater, Sibiu, 2003
Aurel O. Berea, Ocatvian A, Berea - Orientri n
activitatea bancar contemporan, Ed. Expert,
Bucureti, 1999
Ilie Mihai Tehnica i managementul operaiunilor
bancare, Ed. Expert , 2003
Cezar Basno, Nicolae Dardac, Riscurile bancare cerinte
prudentiale monitorizare, EDP RA Bucuresti,1999
V. Dedu - Gestiune si audit bancar Editura
economica, Bucuresti, 2003