Finanarea activitilor rurale tradiionale din fonduri europene

1

Capitolul 4. Studiu de caz: Finanarea activitilor rurale tradiionale
din fonduri europene

Grupul productiv care propune prezentul proiect face parte din comunitatea
minier Abrud, jud. Alba o comunitate din zona defavorizat a Munilor Apuseni.
Oraul Abrud se afl n partea de nord-vest a judeului Alba, n centrul Munilor
Apuseni. Este strbtut de paralela 46
o
17` latitudine nordic i meridianul 23
o
04`
longitudine estic i la o altitudine de 606 m.
Populaia oraului Abrud reprezint 1,54% din cea a judeului Alba.
Dac definim comunitatea ca cel mai important deintor de interese n procesul
restructurrii activitii miniere, prin prisma potenialelor resurse utilizabile n abordarea
durabil a regenerrii locale, o atenie special este acordat identificrii nevoilor
grupurilor sociale. n urma acestui proces de identificare i prioritizare a nevoilor i
problemelor locuitorilor oraului Abrud, proces concretizat prin elaborarea participativ
i finalizarea planului strategic de dezvoltare local a oraului din care reiese ca
necesitate primordial i ca direcie strategic de aciune pentru urmtorii ani nfiinarea
unor noi locuri de munc i suplimentarea surselor de venit a populaiei.
Propunerea actual de proiect vine din partea unor membri a unei comuniti
miniere, parte din ei fiind disponibilizai ai sectorului minier, ca urmare a identificrii
de ctre acetia a unei posibile activiti de antreprenoriat care s genereze locuri de
munc i n acelai timp s aduc beneficii membrilor comunitii miniere i a
oportunitii oferite de ctre programul de finanare APDRP.
n identificarea activitii de antreprenoriat ca surs de venit, membrii grupului
productiv au inut cont de posibilitile lor (priceperi i deprinderi) de a lucra n cadrul
unui atelier de producere a unor articole funerare, de prezena materiilor prime i a
materialelor necesare a fi prelucrate n zon i de posibilitatea amenajrii acestui atelier
n locaia pus la dispoziie de membrii grupului.
Investiia propus se ncadreaz n:
Msura 312 Sprijin pentru crearea i dezvoltarea de microntreprinderi
Axa III mbuntirea calitii vieii n zonele rurale i diversificarea economiei rurale

Finanarea activitilor rurale tradiionale din fonduri europene
2

1.1. Planul de afaceri. Activiti aductoare de venit
Date de identificare a organizaiei
a. Denumirea grupului productiv: Asociaia MEMORIAL
b. Denumirea proiectului: Atelier articole funerare
c. Localizarea proiectului: Abrud, judeul Alba zona ora vechi

Obiective
Pe termen scurt:
O1. Dezvoltarea pieei locale de mrfuri prin producerea unor articole funerare din
materii prime existente pe plan local;
O2. Crearea unor noi locuri de munc i a unor surse suplimentare de venit prin
nfiinarea unei firme de producie alternativ la minerit;
Pe termen lung:
O1. Dezvoltarea afacerii prin diversificarea produselor i creterea volumului de
producie.

Resurse umane
Componenta grupului productiv:
Nr.
Crt.
Numele i Prenumele Calitatea n
grup
Pregtirea profesional/ calificare/
specializare
1 NARI ANDREI Preedinte Inginer topograf
2 PLEU VIOREL Secretar Inginer agronom
3 NARE ILIE Trezorier Tmplar disponibilizat din minerit - omer
4 LEBA NICOLAE Membru Mecanic disponibilizat din minerit - omer
5 BOBR EVA Membru Asistent medical
6 NOROC DIANA Membru Inginer
7 SIMINA ROBERT Membru omer
8 DRAGU ANA Membru omer




Finanarea activitilor rurale tradiionale din fonduri europene
3

Estimai costul forei de munc de care avei nevoie pentru activitile generatoare de
venit:
Funcia/ Postul/
Denumirea locului de
munc
Numrul
de
persoane*
Costul lunar al
forei de munc
-RON-
Costuri pentru primul an de
activitate dup ncetarea finanrii
..
Tmplar 2 2400 28800
Conductor auto 1 800 9600
Turntor betonist 1 1200 14400
Cioplitor tietor piatr 1 1400 16800
Contabil 1 1000 12000
Administrator 1 1500 18000

*Cte persoane provin din grupul productiv i ce loc de munc vor avea?
Toate persoanele provin din grupul productiv.
Membri ai grupului productiv
(nume i prenume)
Postul/
Denumirea locului de munc
Nare Ilie Tmplar
Nari Andrei Tmplar
Pleu Viorel Conductor auto
Simina Robert Turntor betonist
Leba Nicolae Cioplitor tietor piatr
Dragu Ana Contabil
Noroc Diana Administrator

Produse/ servicii (obiectul activitii generatoare de venit):
1. Calitatea activitile pe care intenionai s le realizai pentru a mri calitatea/
valoarea produselor?
Activitatea generatoare de venit pe care intenionm s o desfurm se refer la
producerea unor articole funerare (sicrie, cruci) absolut necesar comunitii noastre i
celor nvecinate deoarece n prezent acestea sunt aduse din localiti aflate la mare
distan, de ctre firmele cu specific pompe funebre, acest lucru crescnd preul de
vnzare.
Finanarea activitilor rurale tradiionale din fonduri europene
4

Prin urmare serviciul/ activitatea generatoare de venit va fi producie de mic capacitate,
intenionnd amenajarea unui atelier i achizitionarea de unelte i utilaje pentru
producerea acestora precum i a unui mijloc de transport destinat aprovizionrii cu
materie prim i desfacerea produselor.
2. Ct credei ca vei vinde din fiecare produs pe zi sau pe sptmn sau pe lun
(specificai unitatea de timp)?
Produse/ servicii*
Cantitatea
estimat
Valoare
estimat
Contribuie la
total venituri**
lun lei %
Produs A sicriu lemn molid 20 3600 13
Produs B sicriu lemn nuc 5 3500 12,7
Produs C sicriu lemn stejar 5 2500 9,1
Produs D placa funerar
marmur
5 5500 19,9
Produs E plac funerar
beton+mozaic
20 10000 36,2
Produs F cruce fier 10 2000 7,2
Produs G cruce lemn 25 500 1,8
Total 90 27600 100,0

3. Ct vei cheltui pentru ficare produs?

Produs
A
Produs
B
Produs
C
Produs D Produs E
Produs
F
Produs
G
sicriu
lemn
molid
sicriu
lemn
nuc
sicriu
lemn
stejar
plac
funerar
marmur
plac funerar
beton+mozaic
cruce
fier
cruce
lemn

A. Cheltuieli
efectuate
113 479 319 720 313 131 11
Materii prime 70 425 265 500 200 70 7
Materiale 20 30 30 150 80 30 1
Combustibili
transport materie
3 3 3 5 3 3 1
Finanarea activitilor rurale tradiionale din fonduri europene
5

prim i produs finit
Ap 1 1 1 5 5 1 0,2
Electricitate 5 5 5 30 5 10 0,2
Consumabile 10 10 10 20 10 15 1
Chirii
Piese de schimb 4 5 5 10 10 2 1

B. Cheltuieli cu
fora de munc
40 40 40 100 80 30 5
C. Cheltuieli
totale (A+B)
153 519 359 820 393 161 16
D. Pre de
vnzare
180 700 500 1100 500 200 20
Profit= Pre de
vnzare
Cheltuieli totale (D-
C)
27 181 141 280 107 39 4

4. Ct de mare este venitul n raport cu cheltuielile pentru fiecare produs?
Produs A: Venit / Cheltuieli totale x 100 = 18%
Produs B: Venit / Cheltuieli totale x 100 = 35%
Produs C: Venit / Cheltuieli totale x 100 = 39%
Produs D: Venit / Cheltuieli totale x 100 = 34%
Produs E: Venit / Cheltuieli totale x 100 = 27%
Produs F: Venit / Cheltuieli totale x 100 = 24%
Produs G: Venit / Cheltuieli totale x 100 = 22%

Piaa
Clienii
1. Cine sunt cumprtorii produselor dvs. care este piaa dvs.? Dai informaii despre
cumprtorii produselor dvs.:
Intermediarii sunt:
Firme ce comercializeaz articole pompe funebre din:
Finanarea activitilor rurale tradiionale din fonduri europene
6

- Oraul Abrud 4;
- Oraul Baia de Aries 2;
- Oraul Cmpeni 3;
- Oraul Zlatna 2;
Avnd n vedere necesitatea acestor produse, faptul c n prezent acestea sunt aduse spre
comercializare de ctre firmele din ora i din zon, de la mare distan, estimm o
producie de minimum 100 buc. articole/ lun ceea ce nseamn c n proporie de cel
puin 75% vom acoperi necesitatea n zon cu aceste produse.
Segmentul int care caracterizeaz real piaa este dat de numrul de decese i rata
mortalitii n zon:
Numrul de decese i rata mortalitii n anul 2013, pe sexe i localiti:

Decedai
(persoane)
Rata mortalitii
%
Total Fem. Masc. Total Fem. Masc.
Abrud 75 43 32 12,3 13.5 11.9
Baia de Aries 69 37 32 14,6 14.8 14.5
Cmpeni 94 51 43 11,6 12.8 10.1
Zlatna 119 57 62 13,8 12.9 14.2
Ciuruleasca 21 11 10 15,2 15.6 14.5
Roia Montan 56 27 29 16,3 16.1 16.8
Bucium 28 15 13 15,8 15.9 15.2
Bistra 70 32 38 13,5 13.8 13.2
Lupa 63 29 34 16,1 16 16.4
Vadul Moilor 25 16 9 15,7 16.2 14.9
Sohodol 29 14 15 14,3 14.5 14.1
Avram Iancu 28 16 12 14,9 15.1 14.2
Total 677 348 329
Sursa: Direcia Judeean de Statistic Alba

Un alt client este Centrul de ngrijire i Asisten din oraul Abrud, instituie care are o
rat ridicat a mortalitii, din cauza faptului c beneficiarii sunt persoane vrstnice.


Finanarea activitilor rurale tradiionale din fonduri europene
7

2. Unde este piaa dumneavoastr? Unde intenionai s v vindei produsele dvs.?
Oraul Firme cu specific pompe funebre Nr. locuitori
Abrud 4 6025
Baia de Arie 2 4720
Cmpeni 5 8080
Zlatna 3 8630
Cu observaia c aceste firme comercializeaz produse att pentru locuitorii din orae
ct i pentru cei din localitile rurale limitrofe acestora.
3. Cum intenionai s transportai produsele pe pia? (mijloace de transport existente
pe plan local, alte mijloace de trasnport); ci kilometri? cost/km, cost pentru
transport?
Pentru transportul produselor finite n vederea desfacerii lor ctre clieni (cumprtori)
ct i pentru aprovizionarea cu materii prime (cherestea, marmur, fier, materiale, etc)
se va achiziiona un autovehicul destinat transportului de mrfuri.
Transport materii prime:
- Marmura va fi achiziionat din loc. Sohodol, jud. Alba 20 km
- Cheresteaua va fi achiziionat de la gaterele din zon 10-30 km
- Celelalte materiale vor fi achiziionate de la firmele din localitate 1 km
Total cost estimat/transport/luna:
Transport produse finite n vederea desfacerii lor la firmele cu specific pompe funebre
din zon:
- Transport spre firme ora Abrud 1 km
- Transport spre firme ora Baia de Arie 35 km
- Transport spre firme ora Cmpeni 12 km
- Transport spre firme ora Zlatna 30 km
Total cost estimat pentru transport/luna:

4. Piaa pentru produsele dumneavoastr (cererea pentru produsele dvs.) este:
x n cretere Staionar n declin

5. Explicai pe scurt de ce?
Firmele de prestri servicii se ocup de cele mai multe ori de oameni cnd acetia sunt
n via, dei pare poate puin macabru sunt foarte multe firme care se ocup de
Finanarea activitilor rurale tradiionale din fonduri europene
8

oameni dup deces aceste sunt fimele de pompe funebre care i-au extins gama de
produse n ultimul timp.
n zona munilor Apuseni articolele funerare comercializate de aceste firme sunt aduse
de la productori aflai la mare distan, n zon neexistnd un astfel de productor.
De asemenea din datele statistice se observ c rata mortalitii este n cretere n ultimii
ani dat fiind n principal de mortalitatea infantil (cauza fiind bolile profesionale).

Concureii
1. Ce cunoatei despre concurena dumneavoastr? Cum se compar produsele
concurenilor (ce puncte tari i slabe au) cu cele oferite de dvs. (produsele A, B, C
etc.)? completai tabelul urmtor cu informaii despre concurenii dvs. mai
importani, pentru fiecare dintre produsele pe care dorii s le comercializai.
Numrul de produse i concureni depinde de situaia concret a activitii dvs.
Concurena pentru produsele dvs.
Produsul A
Denumirea concurentului SERCOMS SRL Aiud
Pre 280 lei
Puncte tari Experien n producie
Puncte slabe Distana mare fa de zona noastr
Pre ridicat
Capacitate mic de producie

Denumirea concurentului SARMISMOB SA Deva
Pre 250 lei
Puncte tari Experien n producie
Puncte slabe Distana mare fa de zona noastr
Nu asigur transportul produselor ctre
clieni
Pre ridicat




Finanarea activitilor rurale tradiionale din fonduri europene
9

Furnizorii
1) Ce fel de utilaje/ echipamente sunt necesare?
Main de tiat marmur/ granit Buc. 1
Main de lustruit marmur/ granit Buc. 1
Main combinat tiat lemn (circular+frez) Buc. 1
Suflant Buc. 1
Malaxor beton (betonier) Buc. 1
Main rindeluit lemn Buc. 1
Fierstru circular de mn Buc. 1
Polizor unghiular Buc. 1
Main lefuit Buc. 2
Main gurit Buc. 1
Trus scule lemn Buc. 1
Trus scule cioplit Buc. 1
Aparat sudur Buc. 1
Roab Buc. 1
Instalaie de reinere a pulberilor Buc. 1
Ventilatoare/ desprfuitoare Buc. 3
Containere deeuri Buc. 4
Autovehicul transport materii prime i produse finite Buc. 1

2) Ce fel de materii prime sunt necesare?
Marmur
Cherestea molid
Cherestea nuc
Cherestea stejar
Nisip
Ciment
3) Menionai potenialii furnizori de utilaje i anexai oferte concrete, n msura
posibilului.
TEHNO FOREST CONSTRUCT
SRL ABRUD
CUI: R18258216
Scule electrice, utilaje pentru construcii,
generatoare de curent, echipamente de
sudur, utilaje pentru prelucrarea lemnului,
Finanarea activitilor rurale tradiionale din fonduri europene
10

pompe, hidrofoare, motopompe,
compresoare, scule pneumatice,
motounelte, maini agricole, instalaii de
nclzire, maini i aparate pentru curenie
BOSCH, MAKITA, MATEBO, SKIL,
WEBER, BELLE, BATMATIC, AGENT
TRADE, ENERGY, ERGUS AGT,
HELVI, TELWIN, ELECTRA-ABAC,
RODCRAFT, STIHL, VIKING, AGT-
BERTOLINII, BCS, JUNKERS, LAING,
KARCHER
FOREST TECHNOLOGY
ORADEA

Utilaje pentru exploatare forestier,
ntreinere spaii verzi, utilaje de prelucrare
a lemnului, sisteme de balotat,
echipamente i scule electrice,
motopompe, generatoare, hidrofoare
HUSQVARNA, PREGON, CLABER,
FERARI, ROBINSUBARU, BOSCH,
MAKITA, AIRMEC, KERN, KEIL,
WEBERMT, BELLE
ROCAST ALBA SRL Organe de asamblare, elemente de fixare,
unelte i scule pentru tiat piatr/ granit/
marmur, uruburi, aibe, piulie, dibluri,
holzsuruburi, unelte de mn

4) Care este durata lor de via?
Pentru utilaje/ echipamentele menionate mai sus se ofer o garanie de cel puin 4
ani/produs. Durata de via a acestora este de peste 5 ani folosite la capacitate maxim.
5) De ce fel de local/ spaiu dispunei?
Spaiu n suprafa de 206,5 mp (imobil 106,5 mp, curte 100 mp) compus din:
Denumire ncpere Suprafa
Sal de producie 1 26,95 mp
Sal de producie 2 21,07 mp
Finanarea activitilor rurale tradiionale din fonduri europene
11

Sal de producie 3 15,48 mp
Depozit produse finite 1 12,00 mp
Depozit produse finite 2 19,60 mp
Grup social 6,25 mp
Vestiar 2,00 mp
Hol 8,25 mp
Platform depozitare deeuri 16 mp


6) Vei plti chirie pentru spaiul respectiv, sau aceasta se afl n proprietatea grupului
de producie?
Nu este cazul spaiul aparine unui membru al grupului care va pune la dispoziie
spaiul pentru activitatea generatoare de venit propus pentru grupul productiv.

7) Cine este proprietarul terenului pe care este amplasat spaiul de producie?
Proprietar Pleu Viorel membru al grupului productiv
8) Suntei familiarizai cu procedurile uzuale de achiziie de echipament i materiale?
Indicai dac avei nevoie de ajutor/ sfat:
Da, membrii grupului au cunotine despre procedurile de achiziie de echipamente i
materiale sunt 2 membri ai grupului care au mai lucrat n cadrul unor proiecte de tip.
FRDS i PHARE proiectele n care au lucrat acetia s-au finalizat cu succes, acetia
avnd cunotine despre procedurile de achiziie specifice finanatorului i a legislaiei
n vigoare. Este nevoie de sprijin n cazul n care aceste proceduri se modific fa de
cele prezente sau dac pe componenta activiti generatoare de venit procedurile vor fi
altele dect pe celelalte componente.

Factorii sociali, tehnologici, economici, politico-legislativi
Factori care influeneaz activitatea propus n prezentul proiect sunt:
1) Mediul demografic este reprezentat de populaie i structurile sale, oamenii fiind
purttorii cererii pentru orice firm. n structura populaiei este posibil anticiparea
comportrii consumatorilor pe piaa acestor articole funerare n msura n care numrul
mare de nevoi i dorine ale clienilor sunt exprimate de trsturi demografice, cum ar fi
n acest caz vrsta. Unele modificri semnificative n datele demografice ale zonei
Finanarea activitilor rurale tradiionale din fonduri europene
12

noastre cum ar fi accentuarea procesului de mbtrnire a populaiei se rsfrng
semnificativ asupra comportamentului de cumprare a acestor produse.
2) Mediul economic format din ansamblul elementelor care compun spaiul
economic n care acioneaz firma, cum sunt: piaa intern, situaia financiar, gradul de
ocupare a forei de munc, etc. Ca urmare, mediul economic reprezint suportul puterii
de cumprare a acestor produse, fie ei ageni economici sau cumprtori individuali
instituii. Adaptarea firmelor la cerinele pieei presupune o larg promovare a calitii
produselor n toate activitile, orientarea tuturor programelor i aciunilor acestora spre
consumator. De aceea membrii grupului vor urmri atent evoluia a numeroi indicatori
sintetici ai economiei cum sunt:
Mutaiile la nivelul veniturilor i n structura cheltuielilor de consum ale
consumatorilor;
Evoluia preurilor, a ratei inflaiei, a solicitrilor de credit, a fiscalitii etc.
3) Mediul natural este constituit din ansamblul resurselor naturale ale zonei ele
fiind un factor determinant al tipului de structur economic, ce poate fi dezvoltat ntr-
o localitate, factori ce determin moduri de localizare i de distribuie n spaiu a
activitilor umane i chiar un element nemijlocit al obiectului de activitate al acestei
firme.
Ca urmare, firma de producere a articolelor funerare va fi obligat s caute noi
metode de producie a unor bunuri nepoluante i a unor ambalaje reciclabile sau
biodegradabile, de control mai eficient al polurii i de operare, cu consum mai mic de
energie i cu producerea unei cantiti minime de deeuri.
4) Mediul tehnologic n care opereaz firma, este alctuit din numeroi factori ce
concur la realizarea produselor precum: nivelul tehnic al utilajelor i echipamentelor ce
vor fi achiziionate, calitatea tehnologiilor ce vor fi aplicate, capacitatea de creaie-
inovaie-invenie n producerea unor modele/game ct mai diversificate de articole
funerare, etc. Aceast component implic firma att ca beneficiar, ct i ca furnizor, n
principal, prin intermediul pieei.
Considerat, de regul, factorul cu cel mai puternic impact al activitilor umane,
cunoaterea mediului tehnologic prezint, pentru membrii grupului productiv o
importan deosebit din urmtoarele considerente:
Creeaz modaliti noi de satisfacere ntr-un grad mai mare a nevoilor
consumatorilor;
Finanarea activitilor rurale tradiionale din fonduri europene
13

Ajut la descoperirea unor noi segmente de consumatori;
Modific modelele cererii de produse;
Poate modifica natura concurenei pe pia;
5) Mediul politic legislativ deciziile de marketing ale firmei vor fi sensibil
influenate de evenimentele care au loc pe scara politic. Mediul politic-legislativ,
alctuit din ansamblul legilor, organismelor guvernamentale influeneaz i limiteaz
libertatea de aciune a firmei. Rolul mediului politic-legislativ va fi interpretat din
urmtoarele perspective:
Evoluia i calitatea legislaiei comerciale, care s stimuleze concurena n
privina asigurrii pieei cu bunurile i serviciile corespunztoare. O legislaie naional
bun trebuie s permit: protecia firmelor unele fa de altele, mai ales n situaiile de
concuren neloial; protecia consumatorilor mpotriva comportamentului agresiv al
unor firme.
Creterea importanei eticii i responsabilitii sociale.
6) Mediul cultural, n cazul acestei activiti generatoare de venit are o mare
influen prin ansamblul de culte fiecare cu obiceiurile tradiionale, mentalitile etc.
n acelai timp, mediul cultural reflect i existena unor tendine pe termen lung
ctre o societate altruist, scderea fidelitii oamenilor fa de diferite organizaii,
creterea patriotismului consumatorilor, a preocuprilor fa de mediul natural i pentru
descoperirea unor valori mai consistente i mai durabile.
n general, toate componentele de mediu, descrise mai sus, condiioneaz activitatea
firmei, ntr-o msur mai mare sau mai mic.

I mpactul asupra mediului
Protecia mediului din punct de vedere al personalului
- Pentru protecia angajailor, din punct de vedere a mediului ambiant, n
atelierul de desprfuitoare pentru aer respectnd astfel ultimele norme
europene n materie pentru combaterea noxelor n industrie, dar cu un raport
substanial de elemente noi de teorie i practic adaptate la realitile actuale
i la tipul activitii ISBN 973-31-2130-4
- Zgomotul produs de ctre utilaje n timpul folosirii acestora nu va depi
pragul de disconfort de 65 DB (caracteristici utilaje i echipamente) deci nu
va crea disconfort pentru locuitorii din imediata vecintate.
Finanarea activitilor rurale tradiionale din fonduri europene
14

- De asemenea spaile de producie vor fi bine delimitate, locaia va fi
prevzut cu un grup social, vestiar.
I dentificarea deeurilor i a sistemelor de eliminare/ tratare
Prin desfurarea acestei activiti de producere a articolelor funerare rezult:
deeuri de lemn (rumegu, achii din rindeluit lemn), deeuri refolosibile (metalice:
resturi de fier, ambalaje materiale utilizate; plastic i hrtie: ambalaje; alte deeuri
menajere)
Eliminarea acestora se va face prin:
- Deeurile de lemn vor fi depozitate ntr-un loc special amenajat (construit
din beton i nchis) pn la refolosirea lor ca i combustibil pentru nclzit
(arderea lor n sobe de nclzit) iar rumeguul se va preda ctre SC Femina
Grup SRL care produce brichete de rumegu ca i combustibil solid;
- Deeurile reciclabile (hrtie, plastic, metal) se vor colecta pe categorii n
containere i se vor preda periodic agenilor economici cu specific de
reciclare deeuri.
- Celelalte tipuri de deeuri (menajer) se vor depozita n containere i vor fi
ridicate periodic de ctre serviciul public de salubritate al oraului Abrud cu
care se va ncheia un contract prestri servicii.
Utiliti din punct de vedere a proteciei mediului:
- Apa potabil va fi asigurat de la reeaua oraului n baza contractului de
prestri servicii ncheiat cu serviciul public al oraului.
- Apa menajer va fi evacuat n reeaua de canalizare a imobilului racordat
la reeaua oraului.
Materialele folosite n producerea acestor articole funerare corespund normelor de
protecie a mediului.
I mpact pozitiv asupra mediului (dac este cazul).
Amenajarea acestui atelier pentru producerea articolelor funerare se va face
astfel nct s corespund din punct de vedere a calitii produselor, condiiilor de lucru,
condiiilor de aprovizionare desfacere, etc. cerinelor din standardele Uniunii
Europene.
Ca rezultat pe termen lung, proiectul va avea o contribuie pozitiv din punct de
vedere a mediului n ceea ce privete mbuntirea actual a cimitirelor.

Finanarea activitilor rurale tradiionale din fonduri europene
15

4.2. Proiecii financiare i indicatori financiari
Resurse financiare pentru propunerea prezentat
Grant FEADR 40,000 EUR
Contribuii proprii 15.400 EUR
mprumuturi* nu este cazul
Alte resurse** nu este cazul
Care este perioada de credit pe care vi-l acord furnizorii? nu este cazul

A. Analiza pragului de rentabilitate
Prin analiza pragului de rentabilitate ne propunem s stabilim acel volum de
producie, n care veniturile i costurile sunt egale, iar afacerea nu este nici n profit nici
n pierdere. Ne propunem analiza pragului de rentabilitate pentru fiecare produs n parte.
Pentru calcularea pragului de rentabilitate (PR) am folosit urmtoarea relaie de calcul:
PR=cheltuieli fixe totale/(pre unitar cheltuieli variabile unitare)
Cheltuieli fixe totale, estimate de noi se ridic la valoarea de 520 lei, dup cum
urmeaz:
- Lei -
Cercetare/dezvoltare 100
Marketing/publicitate 500
Alte cheltuieli fixe 10
Total cheltuieli fixe 520

Produs A
Sicriu brad
Pre de vnzare 180
COSTURI VARIABILE
Costul muncii directe 40
Costul materiei prime 70
Costul materialelor 20
Finanarea activitilor rurale tradiionale din fonduri europene
16

Alte cheltuieli variabile 23
Total cheltuieli variabile 153
COSTURI FIXE
Cercetare/dezvoltare 10
Marketing/publicitate 500
Alte cheltuieli fixe 10
Total cheltuieli fixe 520
Prag rentabilitate 19,26

Produs B
Sicriu nuc
Pre de vnzare 700
COSTURI VARIABILE
Costul muncii directe 40
Costul materiei prime 425
Costul materialelor 30
Alte cheltuieli variabile 24
Total cheltuieli variabile 519
COSTURI FIXE
Cercetare/dezvoltare 10
Marketing/publicitate 500
Alte cheltuieli fixe 10
Total cheltuieli fixe 520
Prag rentabilitate 2,87

Produs C
Sicriu stejar
Pre de vnzare 500
COSTURI VARIABILE
Costul muncii directe 40
Costul materiei prime 265
Costul materialelor 30
Alte cheltuieli variabile 24
Finanarea activitilor rurale tradiionale din fonduri europene
17

Total cheltuieli variabile 359
COSTURI FIXE
Cercetare/dezvoltare 10
Marketing/publicitate 500
Alte cheltuieli fixe 10
Total cheltuieli fixe 520
Prag rentabilitate 3,69

Produc D
Sicriu brad
Pre de vnzare 1100
COSTURI VARIABILE
Costul muncii directe 100
Costul materiei prime 500
Costul materialelor 150
Alte cheltuieli variabile 70
Total cheltuieli variabile 820
COSTURI FIXE
Cercetare/dezvoltare 10
Marketing/publicitate 500
Alte cheltuieli fixe 10
Total cheltuieli fixe 520
Prag rentabilitate 1,86

Produs E
Plac funerar (beton + mozaic)
Pre de vnzare 500
COSTURI VARIABILE
Costul muncii directe 80
Costul materiei prime 200
Costul materialelor 80
Alte cheltuieli variabile 33
Total cheltuieli variabile 393
Finanarea activitilor rurale tradiionale din fonduri europene
18

COSTURI FIXE
Cercetare/dezvoltare 10
Marketing/publicitate 500
Alte cheltuieli fixe 10
Total cheltuieli fixe 520
Prag rentabilitate 4,86

Produs F
Cruce fier
Pre de vnzare 200
COSTURI VARIABILE
Costul muncii directe 30
Costul materiei prime 70
Costul materialelor 30
Alte cheltuieli variabile 31
Total cheltuieli variabile 161
COSTURI FIXE
Cercetare/dezvoltare 10
Marketing/publicitate 500
Alte cheltuieli fixe 10
Total cheltuieli fixe 520
Prag rentabilitate 13,33

Produc G
Cruce lemn
Pre de vnzare 20
COSTURI VARIABILE
Costul muncii directe 5
Costul materiei prime 7
Costul materialelor 1
Alte cheltuieli variabile 3
Total cheltuieli variabile 16
COSTURI FIXE
Finanarea activitilor rurale tradiionale din fonduri europene
19

Cercetare/dezvoltare 10
Marketing/publicitate 500
Alte cheltuieli fixe 10
Total cheltuieli fixe 520
Prag rentabilitate 144,44

B. Proiecii financiare
Prognoza veniturilor i a cheltuielilor
Produsul Prima lun Anul I
C* P** V*** V***
A. Sicriu lemn molid 20 180 3600 43200
B. Sicriu lemn nuc 5 700 3500 42000
C. Sicriu lemn stejar 5 500 2500 30000
D. Plac funerar marmur 5 1100 5500 66000
E. Plac funerar beton + mozaic 20 500 10000 120000
F. Cruce fier 10 200 2000 24000
G. Cruce lemn 25 20 500 6000
Total 90 27600 331200

C* = cantintate
P**=pre
V***=venit (valoarea vnzrilor)

Proiecia contului de profit i pierderi
RON Rd.
Actual* Proiecii
N N+1 N+2 N+3
VNZRI
Interne 1 331.200,00 397.440,00 476.928,00 572.313,60
Export 2 0,00 0,00 0,00 0,00
Total vnzri 3=1+2 331.200,00 397.440,00 476.928,00 572.313,60
Materii prime i
materiale
4 187.200,00 224.640,00 269.568,00 323.481,60
Combustibil i energie 5 8.820,00 10.584,00 12.700,80 15.240,96
Finanarea activitilor rurale tradiionale din fonduri europene
20

Servicii subcontractare 6 2.500,00 3.000,00 3.600,00 4.320,00
Altele 7 16.440,00 19.728,00 23.673,60 28.408,32
Salarii, prime i
contribuii
8 44.700,00 53.640,00 64.368,00 77.241,60
Costul total al bunurilor
vndute
9=4+5+6+7+8 259.660,00 311.592,00 373.910,40 448.692,48
Costuri administrative i
de desfacere
10 1.000,00 1.200,00 1.440,00 1.728,00
Amortizare total 11 17.100,00 17.300,00 17.500,00 17.700,00
Total costuri de
exploatare
12=9+10+11 277.760,00 330.092,00 392.850,40 468.120,48
Total venituri (+)/costuri
nete
13 1,19 1,2 1,21 1,22
Profit (+)/ pierdere din
activitatea extraordinar
(-)
14 0,00 0,00 0,00 0,00
VENIT NET NAINTE
DE IMPOZITARE
15=3+13+14-
12
53.441,19 67.349,20 84.078,81 104.194,34
IMPOZITUL PE
PROFIT
16 8.550,59 10.775,87 13.452,61 16.671,09
PROFIT NET 17=15-16 44.890,60 56.573,33 70.626,2 87.523,25
Dividende pltite 18 25.000,00 35.000,00 45.000,00 50.000,00
PROFIT
REPARTIZAT
19=17-18 19.890,60 21.573,33 25.626,20 37.523,25

Finanarea activitilor rurale tradiionale din fonduri europene
21

Bilanul sintetic previzionat
RON Rd. Actual*
Proiecii
N N+1 N+2
ACTIVE
Active circulante 1 142.072,00 170.486,40 204.583,68 245.500,42
Numerar existent la nceputu perioadei (disponibil cas + banc) 2 150.472,00 25.000,00 30.000,00 36.000,00
Numerar generat de activitatea de exploatare
(realizat + proiecia numerarului ce va fi generat de activitatea de
exploatare, respectiv ncasrile din aceast activitate)
3 331.200,00 397.440,00 476.928,00 572.313,60
Creane 4 5.000,00 6.000,00 7.200,00 8.640,00
Stocuri 5 187.200,00 224.640,00 269.568,00 323.481,60
Alte active circulante 6 10.000,00 12.000,00 14.400,00 17.280,00
Total Active Circulante 7=1+2+3+4+5+6 825.944,00 835.566,40 1.002.679,68 1.203.215,62
Active fixe nete (inclusiv financiare i necorporale) 8 110.320,00 132.384,00 158.860,80 190.632,96
TOTAL ACTIVE 9=7+8 936.264,00 967.950,40 1.161.540,48 1.393.848,58
CAPITAL I DATORII
Datorii Curente 10 5.000,00 6.000,00 7.200,00 8.640,00
Descoperit de cont la nceputul perioadei
(societatea nu a avut la nceputul perioadei disponibil/ surse proprii i
a utilizat din surse externe credite bancare de ex.)
11 0,00 0,00 0,00 0,00
Credite pe termen scurt 12 0,00 15.000,00 15.000,00 20.000,00
Furnizori 13 5.000,00 7.000,00 5.000,00 5.000,00
Alte datorii 14 1.000,00 1.500,00 1.500,00 2.000,00
Finanarea activitilor rurale tradiionale din fonduri europene
22

Total Datorii Curente 15=10+11+12+13+14 11.000,00 29.500,00 28.700,00 35.640,00
Datorii pe termen lung 16 0,00 15.000,00 18.000,00 21.600,00
Credite pe termen lung 17 0,00 0,00 0,00 0,00
Alte datorii pe termen lung i provizioane 18 6.000,00 7.200,00 8.640,00 10.368,00
TOTAL DATORII 19=15+16+17+18 17.000,00 51.700,00 55.340,00 67.608,00
CAPITALURI
Capital social 20 2.500,00 5.000,00 5.000,00 10.000,00
Profit repartizat n cursul anului 21 19.980,60 21.573,33 25.626,20 37.523,25
Profituri repartizate n anii anteriori 22 0,00 19.890,60 21.573,33 25.626,20
TOTAL CAPITALURI 23=20+21+22 23.390,60 46.463,93 52.199,54 73.149,45
TOTAL CAPITALURI I DATORII 24=19+23 39.390,60 98.163,93 107.539,54 140.757,45
*se refer la perioada de finanare








Finanarea activitilor rurale tradiionale din fonduri europene
15

Fluxul de numerar
RON
Rd. Actual* N N+1 N+2
SURSE
Din activitatea de expoatare 1 331,200.00 397,440.00 476,928.00 572,313.60
Profituri repartizate 2 19,890.60 21,573.33 25,626.20 37,523.25
Amortizare 3 17,100.00 17,300.00 17,500.00 17,700.00
Numerar din activitatea de
exploatare
4 599,410.59 719,807.87 864,291.01 1,037,677.17
Numerar din activitatea
financiar
5 1,000.00 1,200.00 1,440.00 1,728.00
Numerar din alte surse 6 0.00 0.00 0.00 0.00
Numerar din vnzarea de active 7 0.00 0.00 0.00 0.00
Injecii de capital (aport asociat,
aport de la firme din grup)
8 2,500.00 5,000.00 5,000.00 10,000.00
TOTAL SURSE
9=Total
rd. 1-8
971,101.19 1,162,321.20 1,390,785.21 1,676,942.02
UTILIZRI
Investiii totale 10 155,120.00 19,890.60 21,573.33 25,626.20
Din activiti financiare 11 25,000.00 30,000.00 36,000.00 43,200.00
Pierdere din activitatea
financiar (-)
12 0.00 0.00 0.00 0.00
Creteri ale capitalului de lucru
(din credite de ex.)
13 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL UTILIZRI
14=Total
rd. 10-13
180,120.00 49,890.60 57,573.33 68,826.20
SURPLUS/ DEFICIT
CUMULAT
15=9-14 790,981.19 1,112,430.60 1,333,211.88 1,608,115.82
* se refer la perioada de finanare


C. I ndicatori financiari
Valoarea investiiei
Valoarea investiiei propus a se realiza este n valoare de 155.120 lei i va
consta n:
- Amenajarea unui atelier de producere articole funerare - 29,786.40 lei
- Achiziii de utilaje, maini i echipamente - 110,680.00 lei
- Instruirea profesional a personalului - 1,680,00 lei
- Consultan i alte cheltuieli - 8,568.00 lei
Fondurile necesare pentru realizarea acestei investiii provin din:
- Grantul FEADR - 112.000 lei
- Contribuie proprie - 43.120 lei

Finanarea activitilor rurale tradiionale din fonduri europene
16

Veniturile din exploatare
Se prognozeaz ca din vnzarea produselor realizate s se obin un venit de
331.200 lei, pentru primul an. Pentru anii urmtori vor fi de:
An II 397.440 lei
An III 476.928 lei
An IV 572.313 lei
Cheltuielile din exploatare
Se prognozeaz c cheltuielile din exploatare se vor ridica la 277.760 lei pentru
primul an de activitate. Pentru urmtorii ani, cheltuielile vor fi:
An II 330.092 lei
An III 392.852 lei
An IV 468.120 lei
Rata rezultatului din exploatare
Rezultatul din exploatare, ca diferen ntre veniturile din exploatare i
cheltuielile din exploatare va fi:
An I - 53.440 lei;
An II 67.348 lei;
An III 84.078 lei;
An IV 104.193 lei;
Rata rezultatului din exploatare ca raport ntre rezultatul din exploatare i cifra
de afaceri va fi:
An I: 53.440/331.200*100=16,13%
An II: 16,94%
An III: 17,62%
An IV: 18,20%
Profitul net
Dac rezultatul brut din exploatare este de 53.440 lei, profitul net se determin
prin scderea impozitului pe profit datorat, adic:
An I: 53.440-16%=44.890 lei
An II: 56.573 lei
An III: 70.626 lei
An IV: 87.523 lei
Finanarea activitilor rurale tradiionale din fonduri europene
17

Durata de recuperare a invesiiei
Durata de recuperare a investiiei reprezint perioada de timp n care investiia se
poate acoperi n totalitate din profitul net realizat.
Cum valoarea investiiei este de 155.120 lei, iar profitul net mediu pe 3 ani este
57.363 lei, durata de recuperare a investiiei va fi de:
Durata de recuperare a investiiei = 155.120/57.363=2,7 ani
Rata rentabilitii capitalului investit
Pentru aflarea acestui indicator, trebuie fcut raportul ntre profitul net obinut i
capitalul investit:
Rata rentabilitii financiare: 44.890/155.120*100=28,93
Cheltuielile financiare
Pentru primul an aproximm c nivelul cheltuielilor financiare se va ridica la
valoarea de 42.100 lei.
Pentru urmtorii ani, nivelul cheltuielilor financiare va fi:
An II 47.300 lei
An III 53.500 lei
An IV 60.900 lei
Gradul de acoperire a cheltuielilor
Din estimrile noastre, cheltuielile totale (din exploatare, financiare) se ridic la
valoarea de 277.760 lei.
ntruct estimm venituri de 331.200 lei, gradul de acoperire a cheltuielilor va fi
de:
An I: 331.200/277.760=1,19
An II: 397.440/330.092=1,2
An III: 76.928/392.850=1,21
An IV: 572.313/468.120=1.22
Rata acoperirii prin fluxul de numerar (RAFN)
Pentru aflarea ratei acoperirii prin fluxul de numerar, vom realiza raportul ntre
cifra de afaceri din activitatea de exploatare i (total intrri pentru anul de referin) i
suma ieirilor necesare finanrii:
RAFN1=971.101/180.120=5,39
RAFN2=1.162.321/49.890=23,29
RAFN3=1.130.785/57.573=24,15
RAFN4=1.676.942/68.826=24,36
Finanarea activitilor rurale tradiionale din fonduri europene
18

Rata ndatorrii
Rata ndatorrii, ca raport ntre datorii totale (pe termen scurt, mediu i lung) i
capitalul propriu este de:
An I=17.000/22.390=0,75
An II=45.500/46.463=0,97
An III=47.900/52.199=0,91
An IV=58.680/73.149=0,80

Indicatori de msurare a rezultatelor
a. Calitativi Ponderea benficiarilor mulumii de activitile desfurate/
nr. total de beneficiari
Ponderea beneficiarilor mulumii de calitatea produselor/
nr. total de beneficiari
Indicele de ndeplinire a obiectivelor
Indicele de ndeplinire a rezultatelor cantitative
Respectarea standardelor impuse n munc
Atitudinea i receptivitatea beneficiarilor la informaiile
furnizate
ncadrarea n costuri
Raportul cost/ eficien pe tipuri de cheltuieli utilaje/
echipamente
Raportul cost/ eficien pe tipuri de cheltuieli amenajare
Receptivitate media
Suportul comunitii
b. Cantitativ
i
Ponderea benficiarilor mulumii de activitile desfurate/
nr. total de beneficiari
Ponderea beneficiarilor mulumii de calitatea produselor/
nr. total de beneficiari
Profit/ numr membri grup productiv
Numr locuri de munc nou create/ nr. membri grup
productiv
Numr locuri de munc nou create / nr. total beneficiari
Nr. mp amenajai/ nr. mp utilizai
Finanarea activitilor rurale tradiionale din fonduri europene
19

Nr. mp amenajai/ nr. locuri de munc create
Nr. utilajelor achiziionate/ nr. articole produse
Nr. articole produse/ lun
Nr. activiti desfurate/ durata proiectului
Total costuri/ nr. beneficiari
Total costuri/ nr. mp amenajai
Total costuri/ cost utilaje i echipamente
Nr. mp amenajai/ nr. articole produse
Nr. materiale informative de mediatizare/ nr. locuitori

Buget
nr.
Crt.
Descrierea
ACTIVITII
Grant
FEADR
Contribuia
grupului
Alte
contribuii
TOTAL
Bani Natur
Ban
i
Natur


1
Reamenajarea
spaiului de producie/
depozitare/ uniti de
prestri servicii
(materiale, inclusiv
transport, manoper,
branamente: electrice,
ap, canalizare, etc.)
7,158.00 3,480.00
1,000.0
0
0.0
0
0.00 11,638.00
1.1
lucrare renovare -
manoper
40.00

1,000.0
0
1,040.00
1.2
materiale necesare
renovrii
7,118.00 3,480.00

10,598.00
2
Achiziii de bunuri:
utilaje i instalaii
(inclusiv transport,
instalare, probe);
echipamente i dotri
specifice; mijloace de
transport; materiale
pentru montaj; ambalaje
(inclusiv transport);
materii prime pentru
prima tran de
producie; materiale;
manoper pentru primul
proces de producie; alte
bunuri specifice, etc.
29,442.0
0
10,000.0
0
660.00
0.0
0
0.00 40,102.00
2.1
malaxor beton
(betonier)
620.00

620.00
Finanarea activitilor rurale tradiionale din fonduri europene
20

2.2
main tiat marmur/
granit
5,900.00

5,900.00
2.3
main de lustruit
marmur/ granit
1,500.00

1,500.00
2.4 man rindeluit lemn 5,000.00

5,000.00
2.5
main combinat tiat
lemn (circular+frez)
5,612.00

5,612.00
2.6
fierstru circular de
mn
60.00

60.00
2.7 polizor unghiular 30.00

30.00
2.8 main lefuit - 2 buc 70.00

70.00
2.9 sulfant 700.00

700.00
2.1
0 main gurit
100.00

100.00
2.1
1 trus scule lemn
620.00

620.00
2.1
2 trus scule cioplit
580.00

580.00
2.1
3 aparat sudur
500.00

500.00
2.1
4 roab
50.00

50.00
2.1
5
containere deeuri - 4
buc
200.00

200.00
2.1
6
instalaie de reinere a
pulberilor
800.00

800.00
2.1
7
ventilatoare/
desprfuitoare
1,500.00

1,500.00
2.1
8
autovehicul transport
pentru materii prime i
produse finite

10,000.0
0
10,000.00
2.1
9
materii prime i
materiale pentru prima
tran de producie
5,600.00

5,600.00
2.2
0
manoper pentru primul
proces de producie
0.00

660.00

660.00
3
Instruire profesional:
onorariul instructorilor;
chiria slii de curs i a
echipamentelor specifice
600.00 0.00 0.00
0.0
0
0.00 600.00
3.1 curs tmplar - 2 persoane 400.00

400.00
3.2 curs cioplitor/ sculptor 200.00

200.00
4
Consultan: tenic,
inclusiv proiectare i
diriginte de antier;
economic; juridic;
marketing.
0.00 1,500.00 0.00
0.0
0
0.00 1,500.00
4.1 contabil

400.00

400.00
4.2 diriginte antier

100.00

100.00
Finanarea activitilor rurale tradiionale din fonduri europene
21

4.3 proiect tehnic

1,000.00

1,000.00
5
Suport logistic:
multiplicri de
documente; tampile,
transport, deplasri,
tipizate, anunuri
publicitare, cheltuieli de
promovare, a rezultatelor
proiectului (n limita a
maxim 1% din grant),
diverse (avize, autorizaii
etc.) combustibil,
energie, ap, chirie
pentru spaiu (numai din
contribuie)
0.00 1,560.00 0.00
0.0
0
0.00 1,560.00
5.1 promovare proiect

300.00

300.00
5.2 avize, autorizaii

1,000.00

1,000.00
5.3 energie electric

200.00

200.00
5.4 ap

60.00

60.00
TOTAL
37,200.0
0
16,540.0
0
1,660.0
0
0.0
0
0.00 55,400.00


Riscuri
Riscurile ce pot aprea n implementarea acestui proiect i care trebuie asumate de ctre
membrii grupului productiv sunt:
- apariia de noi tehnologii ce reclam att sporirea eforturilor de producie
(calitate i cantitate), ct i modificri sensibile n tehnologia de producie.
Pentru prevenirea acestui risc se vor achiziiona utilaje i echipamente care
s corespund noilor tehnologii att din punct de vedere al mediului ct i a
activitii umane.