din fondurile proprii pentru totj acfionarir semnificativi la un loc.

fn acrM"
condifji, posibilitatea bancii de a intra Tn relatyi bancare cu astfel de clicutt
este mult mai redusa. Acesti acjionari sunt obligati sa mearga, pentru
satisfacerea propriilor nevoi de creditare, la alte band.
5.6.2. Expunerea maxima agregatS
Potrivit reglementarilor prudenjiale ale BNR suma totala
Tmprumuturilor mari acordate debitorilor nu poate depasi de 8 ori nivell
fondurilor proprii ale societa^i bancare,
Un Tmprumut este considerat mare atunci cand suma tuturor fmpru
muturilor acordate unui singur debitor, inclusiv a garanjiilor si a altor ang;i
jamente asumate Tn numele acestuia depaseste 10% din fondurile propin
ale societafji bancare.
fmprumuturile mari pot fi acordate numai pe baza unei decizii luate in
unanimitate de catre comitetul de direcjie, iar suma acestora trebuic
comunicata BNR.
La stabilirea Tmprumuturilor mari, ca si la expunerea maxima pentru
un debitor, nu se iau Tn calcul imprumuturile garantate de bugetul de stat ^.i
Tmprumuturile acordate altei societati bancare sau garantate de alf.i
banca.
Aceasta regula se aplica oricaror acordari de noi credite, indiferent de
suma, care cumulate cu angajamentele provenite din perioada anterioara,
Jepasesc limita de 10% din fondurile proprii ale bancii.
5.6.3. Clasificarea creditelor si constituirea provizioanelor specifice de rise
fn scopul determinant riscului de credt si limitarii acestuia, societatile
lancare trebuie sa-si clasifice creditele acordate Tn una din urmatoarele cinci
ategorii: standard, fn observatie, substandard, mdoilenic, pierdere.
Clasificarea creditelor se va face Jinand seama de performance
nanciare ale clienfjlor, (evaluate pe baza unor criterii stabilite de fiecare
ocietate bancara) si de capacitatea acestora de a-si onora obligajiile la
cadenta.
fn urma evaluarii performanCor financiare ale clienjilor, creditele vor
una din urmatoarele categorii:
- categoria A - Tn cazul Tn care performance financiare sunt foarte
jne si permit achitarea la scadenja a dobanzii si a ratei. Totodata se
efigureaza menjinerea si Tn perspective a performanCo''financiare la un
vel ridicat;
~ categoria B - Tn cazul in care performance financiare sunt bune
MU foarte bune, dar nu pot mentjne acest nivel Tntr-o perspectiva mai
iinii-lungata;
- categoria C - Tn cazul Tn care performance financiare sunt
nlisfa"catoare, dar au o evidenta tendinta de Tnrautatire;
- categoria D - Tn cazul Tn care performanla financiara este scazuta
9 1 < :u o evidenta ciclitate la intervale scurte de timp;
- categoria E - Tn cazul Tn care performance financiare arata
iii'-tderi si exista perspective clare ca nu pot fi platite nici ratele, nici
dobanzile.
Serviciul datoriei va fi apreciat ca:
- bun - Tn situatia Tn care ratele si dobanzile sunt platite la scadenta
nu cu o Tntarziere maxima de 7 zile;
- slab - Tn situatja Tn care ratele si dobanzile sunt platite cu o
tntarziere de pana la 30 zile;
- necorespunzator - Tn situajia Tn care ratele si dobanzile sunt platite
i u o fntarziere de peste 30 zile.
fn urma coroborarii criteriilor men^ionate, creditul va fi clasificat con-
form urmatoarei matrici:
Serviciul
datoriei
Performance
financiare
A
B
C
D
E
bun
standard
Tn observatie
substandard
Tndoielnic
pierdere
slab
Tn observatie
substanrdard
Tndoielnic
pierdere
pierdere
necorespunzator
substandard
Tndoielnic
pierdere
pierdere
pierdere
Pentru acoperirea pierderilor din credite, bancile sunt obligate sa-i
constituie provizioane. Sumele aferente se includ pe cheltuieli si sunt ra-
portate BNR. Nivelurile provizioanelor Tn funcjie de clasificarea creditelor
sunt urmatoarele:
Clasificare credit
,,standard"
,,Tn observatie"
'substantial"
..Tndoielnic"
,,pierdere"
Nivelul provizionului specific
0%
5%
20%
50%
100%
113