CODUL DE GUVERNARE CORPORATIV

A BC PROCREDIT BANK S.A.

AUGUST 2010

Codul de Guvernare Corporativ a BC ProCredit Bank SA

Pagina 2 din 17
Versiunea: 1.0

CUPRINS:
1. Introducere - obiective i principii de baz ............................................................................................... 3
2. Organele de conducere ale Bncii............................................................................................................ 3
2.1. Adunarea General a Acionarilor .................................................................................................... 3
2.2. Consiliul de Administraie ................................................................................................................. 6
2.3. Comitetul de Conducere .................................................................................................................. 9
2.4. Cooperarea i relaiile dintre Consiliul de Administraie i Comitetul de Conducere ..................... 11
3. Mecanismele de Audit i Control Intern ................................................................................................. 12
3.1. Auditorii Externi Independeni, Comisia de Cenzori ....................................................................... 12
3.2. Auditorii Intern ................................................................................................................................ 14
4. Prile interesate ..................................................................................................................................... 14
5. Divulgarea informaiei ............................................................................................................................. 14
6. Remuneraia .......................................................................................................................................... 15
6.1. Remuneraia membrilor Consiliului de Administraie ......................................................................... 15
6.2. Remuneraia membrilor Comitetului de Conducere ........................................................................ 16
7. Conflictul de interese .............................................................................................................................. 16
8. Clauze finale .......................................................................................................................................... 17

Codul de Guvernare Corporativ a BC ProCredit Bank SA

Pagina 3 din 17
Versiunea: 1.0

Introducere - obiective i principii de baz

Scopul prezentului cod este de a promova ncrederea clienilor internaionali i locali, a angajailor i
publicului larg n conducerea i organele de supraveghere ale Bncii Comerciale ProCredit Bank
S.A. (n continuare Banca). Prezentul cod este elaborat n baza standardelor internaionale
recunoscute, legislaiei naionale i n concordan cu misiunea i codul de conduit al Bncii.
Obiectivele Codului sunt:
de a stabili standardele privind guvernarea corporativ i transparena n activitatea Bncii
de a proteja toate persoanele interesate prin intermediul unei guvernri bune i responsabile,
supravegherii activitii i gestionrii funciilor Bncii, precum i
de a susine crearea valorilor pe termen lung.
Principiile de baz ale acestui Cod sunt:

transparena n activitate;

proceduri bine definite n lucrul cu Consiliul de Administraie, Comitetului de Conducere i alte

organe i structuri responsabile de adoptarea deciziilor importante;

evitarea conflictului de interese;

control intern eficient;

divizarea eficient a responsabilitilor.

Toate interpretrile prevederilor prezentului Cod trebuie s fie efectuate n primul rnd n baza
principiilor expuse mai sus pentru a atinge obiectivele propuse.

2. Organele de conducere ale Bncii

2.1. Adunarea General a Acionarilor
Tratament egal pentru acionari.
Principiul "O aciune un vot"
Dreptul de vot trebuie s fie extins asupra tuturor acionarilor Bncii ntr-un aa mod nct numrul
voturilor care pot fi acordate n cadrul Adunrii Acionarilor s fie egal cu numrul aciunilor deinute,
indiferent de clasa aciunilor.
Diferite tipuri de acionari
Banca va trata toi acionarii n acelai mod i n aceleai condiii, indiferent de numrul aciunilor
deinute de acetia, ara de origine i alte caracteristici. Acest lucru se refer n special la obligaia
privind tratamentul egal al acionarilor individuali i instituionali.
Distribuirea informaiei

Codul de Guvernare Corporativ a BC ProCredit Bank SA

Pagina 4 din 17
Versiunea: 1.0

Conducerea Bncii va asigura distribuirea calitativ a informaiei pentru acionari, ceea ce va permite
acionarilor s i exercite drepturile n deplin cunotin de cauz privind faptele ce ar putea influena
adoptarea deciziei corecte n legtur cu un subiect din ordinea de zi a adunrii acionarilor.
Modificri ale capitalului, nstrinarea sau achiziionarea aciunilor proprii i drepturilor
prefereniale
Banca este obligat s permit tuturor acionarilor si s participe la majorarea capitalului Bncii
proporional aciunilor deja deinute. Dreptul preferenial asupra aciunilor unei emisiuni noi reprezint
unul din drepturile de proprietate prevzute de o aciune, care asigur proprietarilor si meninerea
proporiei existente a cotelor deinute, ceea ce permite ca, n cazul unei majorri a capitalului social,
relaiile interne dintre acionari s rmne n linii generale neschimbate. Dreptul preferenial nu poate
fi limitat sau retras.
Drepturile acionarilor
Toi acionarii vor avea drepturi egale n privina obinerii oricrei informaii referitoare la operaiunile
i performana Bncii, dup cum o pot solicita n mod rezonabil acetia. De asemenea, Banca este
obligat s-i informeze acionarii cu regularitate, la timp i n orice situaie despre toate
evenimentele care au un impact negativ important asupra Bncii.
Banca va respecta cele mai bune practici:
1. Mecanisme sigure de nregistrare i confirmare a proprietii acionarului.
Banca va asigura inerea Registrului acionarilor de ctre un Registrator profesionist, care va
corespunde urmtoarelor criterii:

o reputaie profesional bun pe piaa valorilor mobiliare;

independen fa de banc, membrii Comitetului de Conducere i Consiliului de Administraie

al Bncii; acionarii deintori de pachete semnificative sau de control ale aciunilor Bncii;
persoanele afiliate ale Bncii;

calitate excelent i preuri avantajoase pentru serviciile sale.

Registratorul selectat va asigura securitatea informaional corespunztoare a tuturor datelor, cum ar

fi:

controlul accesului intern i extern la datele acionarilor;

securitatea fizic i logic a dispozitivelor de memorie, canalelor de comunicare i dispozitivelor

de procesare a datelor;

practici sigure pentru efectuarea copiilor de rezerv, stocarea, restabilirea n situaii

excepionale a datelor i continuitatea activitii;

evaluarea periodic a riscului operaional i securitii informaionale;

proceduri clare privind procesarea datelor.

2. Dreptul la nstrinarea aciunilor deinute n conformitate cu legislaia.

Banca sau Registratorul nu vor aplica restricii sau condiii, cu excepia celor prevzute de actele
normative ale Republicii Moldova i Statutul Bncii, care s mpiedice fiecare acionar s i exercite

Codul de Guvernare Corporativ a BC ProCredit Bank SA

Pagina 5 din 17
Versiunea: 1.0

dreptul su privind nstrinarea liber a aciunilor sale, ncepnd cu momentul nregistrrii dreptului
de proprietate n Registrul Acionarilor.
Toate transferurile i/sau nstrinarea aciunilor Bncii vor fi nregistrate n Registrul Acionarilor n
strict conformitate cu legislaia n vigoare a Republicii Moldova.
3. Dreptul de a participa i vota la adunrile acionarilor.
Fiecare acionar are dreptul de a participa liber la adunrile acionarilor. n scopul exercitrii acestui
drept, sunt necesare urmtoarele:
-

procedura de notificare privind convocarea adunrii acionarilor ofer acionarilor posibilitatea

de a se pregti pentru aceast adunare;

fiecare acionar are posibilitatea de a face cunotin cu lista acionarilor cu dreptul de

participare la adunare;

locul, data i ora inerii adunrii urmeaz a fi stabilite ntr-un astfel de mod, nct acionarii s
dispun de posibilitatea real de participare. Data va preceda adunarea i va fi constitui cel
puin 30 zile nainte de Adunarea General Anual a Acionarilor i cel puin 15 zile nainte de
Adunarea General Extraordinar a Acionarilor.

dreptul acionarilor de a convoca Adunarea General a Acionarilor i de a propune subiecte

pentru a fi incluse n ordinea de zi nu va fi limitat n nici un fel, cu excepia cazurilor prevzute
de legislaie.

Convocarea
Adunarea General Anual a Acionarilor va fi convocat de Comitetul de Conducere n baza deciziei
Consiliului de Supraveghere, la cererea oricrui acionar al Bncii. Adunarea General Extraordinar
a Acionarilor va fi convocat de Comitetul de Conducere n baza deciziei Consiliului de Conducere la
cererea acionarilor care dein mpreun nu mai puin de 25% din aciunile cu drept de vot ale Bncii.
Procuri
Banca are dreptul s faciliteze procedura de votare pentru acionari, care pot elibera procuri
reprezentanilor si, acetia fiind obligai s voteze conform instruciunilor lor. n acest context,
eliberarea unei procuri trebuie s fie simplificat pn la maximum i eliberat de cerine formale
stricte. Totui, procura pentru participarea la adunarea acionarilor, suplimentar datelor de identitate
ale Reprezentantului, trebuie s conin cel puin urmtoarea informaie:
1. ordinea de zi a adunrii,
2. dreptul de a semna lista de prezen, de a propune subiecte noi pentru a fi incluse n ordinea
de zi, innd cont de excepiile legale, de a lua cuvntul i de a vota la adunare.

Plata dividendelor
Fiecare decizie privind plata dividendelor trebuie s conin data la care persoana deintoare a
aciunilor obine dreptul la plata dividendelor, precum i data sau perioada pe parcursul creia
dividendele sau avansul pentru dividende urmeaz a fi achitat.

Codul de Guvernare Corporativ a BC ProCredit Bank SA

Pagina 6 din 17
Versiunea: 1.0

Data la care acionarul obine dreptul la plata dividendelor nu va depi termenul de 3 luni din data
adoptrii deciziei de plat.
Decizia privind plata dividendelor va fi adoptat de Adunarea General a Acionarilor la propunerea
Consiliului de Administraie al Bncii.
Decizia privind plata dividendelor va specifica:
a) data la care este ntocmit lista acionarilor cu dreptul la plata dividendelor;
b) suma dividendelor pentru o aciune de fiecare clas;
c) forma i termenul de plat a dividendelor.
Pentru fiecare plat a dividendelor Consiliul de Administraie al Bncii va oferi lista acionarilor eligibili
pentru a primi dividende.
Suma dividendelor declarate pentru o aciune din aceeai clas va fi aceeai, indiferent de termenul
plasrii aciunilor.
Tranzaciile de mare anvergur
Orice decizie a Bncii privind ncheierea unor tranzacii de mare anvergur depind 50 procente din
activele Bncii, conform ultimului bilan contabil, necesit aprobarea unanim prealabil a Adunrii
Generale a Acionarilor, dac Statutul Bncii nu prevede o cot mai mic.
Rapoartele ce urmeaz a fi prezentate adunrii acionarilor

Rapoartele prezentate de Consiliul de Administraie

Consiliul de Administraie trebuie s prezinte Adunrii Generale Anuale a Acionarilor raportul cu

privire la activitatea sa de pe parcursul anului raportat.
De asemenea, Consiliul de Administraie va raporta acionarilor despre toate cazurile de conflict de
interese n care se afl membrii si i membrii Comitetului de Conducere, prezentnd de asemenea
i msurile care au fost luate n legtur cu acestea.

Rapoartele privind poziia Bncii

Raportul anual privind poziia Bncii va fi elaborat ntr-un mod clar i inteligibil; el va include toate
aspectele activitii desfurate pe parcursul anului n comparaie cu anii precedeni prin intermediul
unui raport exact, complete i corect privind activele i cheltuielile, poziia financiar i proiectarea
unui plan de afaceri pentru viitor.

Rapoartele Comisiei de Cenzori

Comisia de Cenzori a Bncii trebuie s prezinte Adunrii Acionarilor cel puin anual, n cadrul
Adunrii Generale Anuale, un raport n care s evalueze activitatea economic a Bncii i eficiena
general a operaiunilor Bncii. De asemenea, Comisia de Cenzori va prezenta Adunrii Anuale a
Acionarilor rapoarte privind activitatea sa.
2.2. Consiliul de Administraie
Sarcini i responsabiliti

Codul de Guvernare Corporativ a BC ProCredit Bank SA

Pagina 7 din 17
Versiunea: 1.0

Sarcina Consiliului de Administraie este de a consulta regulat i de a supraveghea Comitetul de

Conducere n procesul de administrare a Bncii. El trebuie s fie implicat n deciziile de importan
fundamental pentru Banc.
Mandatul membrilor Consiliului de Administraie nu este obligatoriu, adic fiecare membru urmeaz
s i desfoare activitatea n cadrul Consiliului n mod autonom i pe propria responsabilitate,
indiferent de persoanele care i-au numit sau desemnat.
Membrii Consiliului de Administraie trebuie s i ndeplineasc sarcinile cu diligena unor
profesionali cinstii i contiincioi i s pstreze secretele comerciale ale Bncii.
Consiliul de Administraie trebuie s elaboreze un plan de activitate, care trebuie s includ o list a
edinelor regulate, aceast informaie fiind pus la dispoziia membrilor Consiliului de Administraie.
Consiliul de Administraie trebuie s adopte Regulamentul su intern, innd cont de faptul, c nu
trebuie s stabileasc restricii privind libertatea n aciune a membrilor. Documentele Consiliului de
Administraie nu trebuie s mpiedice sau s limiteze membrii s acioneze n conformitate cu legea,
iar fiecare membru nu trebuie s abuzeze de aceste drepturi i s depun toate eforturile pentru a
coordona activitile sale cu ali membri ai Consiliului de Administraie.
Consiliul de Administraie trebuie s fie condus de un Preedinte
Preedintele Consiliului de Administraie coordoneaz activitatea n cadrul Consiliului de
Administraie, prezideaz edinele sale i are grij de relaiile externe ale Consiliului de
Administraie.
De asemenea, Preedintele Consiliului de Administraie pregtete edinele Consiliului de
Administraie.
Preedintele Consiliului de Administraie va menine regulat legtura cu Comitetul de Conducere, n
special cu Preedintele Comitetului de Conducere i se va consulta cu acesta n legtur cu
strategia, dezvoltarea afacerii i administrarea riscurilor Bncii. Preedintele Consiliului de
Administraie va fi informat imediat de ctre Preedintele Comitetului de Conducere despre
evenimentele importante, care sunt eseniale pentru evaluarea situaiei i dezvoltare, precum i
pentru conducerea Bncii. Preedintele Consiliului de Administraie va informa apoi Consiliul de
Administraie i, dac va fi necesar, va convoca o edin extraordinar a Consiliului de
Administraie.
Structura
Consiliul de Administraie al Bncii trebuie s fie constituit n majoritate din persoane neafiliate Bncii.
Membrul Consiliului de Administraie va fi considerat persoan afiliat, dac el sau ea:
1) deine controlul asupra Bncii;
1

2) se afl sub controlul Bncii;

o persoan fizic va fi considerat ca deinnd controlul asupra altei persoane, dac aceast
persoan, prin exercitarea direct sau indirect a drepturilor de vot (cel puin 25% din capitalul propriu) i
dreptului de a desemna i demite majoritatea membrilor Comitetului de Conducere sau Consiliului de
Administraie, sau prin alte mijloace, direct sau indirect, de sine stttor sau mpreun cu alte persoane, este
capabil s exercite o influen decisiv asupra afacerilor altei persoane

Codul de Guvernare Corporativ a BC ProCredit Bank SA

Pagina 8 din 17
Versiunea: 1.0

3) este membru al Comitetului de Conducere i al Comisiei de Cenzori a Bncii;

4) are legtur, conform legislaiei civile, cu un membru individual al Consiliului de Administraie,
Comitetului de Conducere, Comisiei de Cenzori a Bncii, fie prin cstorie sau rudenie de
gradul nti sau doi;
5) este membru al comitetelor de credit ale Bncii;
6) este persoan fizic care deine sau controleaz, direct sau indirect, 5 procente sau mai mult
din capitalul propriu al Bncii. Aciunile deinute sau controlate de soul/soia sau ruda de gradul
nti ale unei persoane fizice sunt considerate ca fiind deinute sau controlate de persoana
respectiv;
7) este persoan afiliat a persoanelor specificate n p. 1 - 6.
Membrul Consiliului de Administraie, care va fi presat sau constrns i influenat n legtur cu
ndeplinirea sarcinilor sale de ctre acionarul majoritar va raporta acest lucru Consiliului de
Administraie i, cu toate acestea, va adopta o poziie neutr n timpul votrii sau va demisiona, n
dependen de circumstane.
Confidenialitatea
O guvernare corporativ bun necesit o discuie deschis ntre Comitetul de Conducere i Consiliul de
Administraie, precum i ntre membri n cadrul Comitetului de Conducere i Consiliului de Administraie.
Respectarea complet a confidenialitii are o importan extrem de mare n acest context.
Membrii Consiliului de Administraie sunt obligai s pstreze confidenialitatea privind datele confideniale
i secretele Bncii, i anume secretele operaionale i comerciale, care le devin cunoscute n cursul
activitii lor n calitate de membri ai Consiliului de Administraie. Aceast obligaie se aplic, n special, n
cazul rapoartelor i consultrilor confideniale. Ea rmne n vigoare chiar dup ce persoana nceteaz s
mai fie membru al Consiliului de Administraie. Dup ce finiseaz activitatea n cadrul Consiliului de
Administraie, membrii care pleac trebuie s ntoarc toate documentele confideniale Preedintelui
Consiliului de Administraie.
Membrul Consiliului de Administraie poate divulga informaia cunoscut n calitate de membru al
Consiliului de Administraie unor persoane tere doar dup aprobarea prealabil a Preedintelui Consiliului
de Administraie, cu condiia c informaia respectiv nu face n mod clar obiectul obligaiei de
confidenialitate menionate mai sus. Excepie face transmiterea informaiei contraprilor de outsourcing,
care, la rndul su, vor fi obligate s pstreze confidenialitatea.
Fiecare membru al Consiliului de Administraie trebuie s se asigure, c orice angajai pe care poate s i
consulte, de asemenea sunt obligai s pstreze confidenialitatea.
Comitetul de Conducere i Consiliul de Administraie vor respecta regulile unei administrri corporative
corespunztoare. Dac vor nclca grija i diligena unui membru prudent i contiincios al Comitetului
de Conducere sau Consiliului de Administraie, ei vor purta rspundere fa de Banc pentru daunele
cauzate. n cazul unor decizii comerciale, nu se va considera o nclcare a sarcinilor de serviciu,
dac membrul Comitetului de Conducere sau al Consiliului de Administraie putea n mod rezonabil
crede, n baza informaiei corespunztoare, c el/ea a acionat n interesul Bncii (Regula
Inviolabilitii).
Activarea n Consiliile de Administraie ale altor companii

Codul de Guvernare Corporativ a BC ProCredit Bank SA

Pagina 9 din 17
Versiunea: 1.0

Fiecare membru al Consiliului de Administraie este obligat s informeze Banca despre participarea
sa n calitate de membru n Consiliile de Administraie ale altor companii.

2.3. Comitetul de Conducere

Sarcini i responsabiliti
Comitetul de Conducere al Bncii este n exclusivitate responsabil de administrarea activitii Bncii;
el acioneaz n mod autonom i adopt decizii n baza judecii proprii. Acordul oricror altor organe
ale Bncii nu exclude responsabilitatea i rspunderea Comitetului de Conducere pentru
administrarea activitii Bncii cu grija unor profesioniti cinstii i contiincioi.
Comitetul de Conducere va aciona ntotdeauna exclusiv n interesele Bncii i acionarilor si, n
acelai timp innd cont de interesele angajailor i clienilor si, pentru a promova i realiza o
activitate bancar responsabil, prin formarea unei culturi a economisirii i prin construirea unor
parteneriate de durat cu clienii si.
Comitetul de Conducere nu va transmite dreptul su de administrare a activitii Bncii altor organe
ale Bncii. mputernicirile acordate altei persoane/angajat sau persoane tere nu vor fi considerate
drept transmitere a dreptului de administrare a activitii Bncii.
Comitetul de Conducere asigur administrarea corespunztoare a riscurilor i controlul riscurilor din
cadrul Bncii.
Activitile din cadrul Comitetului de Conducere trebuie s fie definite de regulamentul su intern,
astfel nct drepturile i sarcinile s fie definite n mod clar. Regulamentul trebuie s abordeze
urmtoarele aspecte:

scopul activitilor i obiectivele;

alegerea i demiterea;

sarcinile i responsabilitile;

sarcinile Preedintelui;

regulile de soluionare a conflictelor de interese;

edinele, deciziile, ordinea de zi, procesele-verbale i documentele;

cooperarea cu Consiliul de Administraie;

reportarea.

Dac i atunci cnd este necesar, membrii Comitetului de Conducere pot solicita consultarea unui
expert pentru a obine un sfat privind aspectele importante.
Structura
Comitetul de Conducere al Bncii trebuie s fie compus din cel puin 3 membri, unul din care va fi
desemnat Preedinte al Comitetului de Conducere. Cooperarea dintre membri trebuie s fie
reglementat de Statutul Bncii i regulamentul intern aprobat de Consiliul de Administraie.

Codul de Guvernare Corporativ a BC ProCredit Bank SA

Pagina 10 din 17
Versiunea: 1.0

Membrii Comitetului de Conducere trebuie s se concentreze asupra administrrii afacerilor Bncii i

trebuie s corespund altor criterii i cerine impuse de legislaie pentru poziia din cadrul Comitetului
de Conducere.
n timpul formrii Comitetului de Conducere, membrii si trebuie selectai ntr-un aa mod nct
fiecare s dispun de experien i educaie diferit, inclusiv urmtoarele caliti:
experien n administrarea afacerii;
experien n soluionarea situaiilor de criz i management;
experien n detectarea i monitorizarea riscurilor;
cunotine n domeniul finanelor;
cunotine n domeniul contabilitii;
cunoaterea activitii principale a Bncii;
cunoaterea pieelor naionale i internaionale;
abilitatea de a uni toate interesele n cadrul Bncii.
Membrii Comitetului de Conducere trebuie:

s fie capabili s citeasc i s neleag rapoartele de gestiune i rapoartele financiare ale

Bncii;

s nu se afle n conflict de interese;

s ajusteze scopurile proprii conform obiectivelor Bncii;

s cunoasc practicile de bun guvernare corporativ;

s posede integritate personal;

s dispun de timp suficient;

s fie motivai;

s fie capabili s lucreze n echip; i

s dispun de o viziune strategic.

Suplimentar necesitii de a corespunde criteriilor enumerate mai sus, Preedintele Comitetului de

Conducere trebuie s dispun de abiliti organizatorice bine dezvoltate, precum i de experien n
administrarea afacerii, dar i reputaia unui profesionist bun i recunoscut ntr-un mediu de afaceri
larg.
Fiecare membru al Comitetului de Conducere trebuie s raporteze Preedintelui Comitetului de
Conducere regulat, cu exactitate i imediat despre orice evoluii importante n limitele competenei i
responsabilitii proprii, care sunt eseniale pentru evaluarea situaiei curente.

Codul de Guvernare Corporativ a BC ProCredit Bank SA

Pagina 11 din 17
Versiunea: 1.0

Membrii Comitetului de Conducere trebuie s tind spre atingerea unei autonomii maximale fa de
acionarii individuali, grupuri de acionari sau persoane interesate i trebuie s fie contieni de faptul
c odat numii, ei poart rspundere fa de toi acionarii Bncii.
Orice membru al Comitetului de Conducere care va fi presat sau constrns i influenat n legtur cu
ndeplinirea sarcinilor sale de ctre acionarul majoritar va adopta, totui, o poziie neutr n timpul
votrii sau va demisiona, n dependen de circumstane.
Responsabilitate i rspundere
Comitetul de Conducere poart rspundere pentru implementarea i eficiena deciziilor adoptate.
Membrii Comitetului de Conducere i asum responsabilitatea i rspunderea n mod colectiv i
solidar pentru daunele care pot decurge din nclcarea sarcinilor sale de serviciu, cu excepia
cazurilor cnd pot dovedi, c i-au ndeplinit sarcinile cinstit i contiincios.
Raportare
Fiecare membru al Comitetului de Conducere va raporta orice modificare privind proprietatea asupra
aciunilor Bncii Consiliului de Administraie al Bncii nu mai trziu de ziua lucrtoare ce va urma
dup ziua n care modificarea respectiv a avut loc.
Activarea n Consiliile de Administraie ale altor companii
Orice membru al Comitetului de Conducere care activeaz n cadrul Consiliului de Administraie al
altei companii trebuie d obin acordul prealabil al Consiliului de Administraie al Bncii.
Responsabiliti suplimentare ale Bncii ca parte dintr-un Holding
Compania-mam poate desemna un organ de control suplimentar Comitetul de Audit, care va oferi
suport departamentelor audit intern ale companiilor-fiice, stabilind astfel un control intern puternic i
de calitate n cadrul fiecrei companii.
Comitetul de Audit trebuie s ndeplineasc urmtoarele sarcini:

s serveasc drept un organ independent i obiectiv pentru a monitoriza procesele de

administrare a riscurilor i sistemele de control intern ale Bncii,

s revizuiasc i s evalueze activitile de audit ale Departamentului Audit Intern,

s supravegheze aplicarea politicilor i practicilor de afaceri,

s ofere un mijloc de comunicare ntre Comitetul de Conducere, Departamentul Audit Intern i

Consiliul de Administraie al Bncii.

Comitetul de Audit i desfoar activitatea n conformitate cu Regulamentul su, aprobat n modul

corespunztor de organul competent al companiei-mam.
2.4. Cooperarea i relaiile dintre Consiliul de Administraie i Comitetul de Conducere
Comitetul de Conducere va informa Consiliul de Administraie n mod complet i oportun despre orice
fapte i circumstane, care ar putea avea un impact asupra activitii, poziiei financiare i strii
activelor Bncii.

Codul de Guvernare Corporativ a BC ProCredit Bank SA

Pagina 12 din 17
Versiunea: 1.0

Comitetul de Conducere i Consiliul de Administraie vor ajunge ntotdeauna la o nelegere n privina

direciei strategice a Bncii i implementrii strategiei respective.
Comitetul de Conducere va asigura membrilor si i membrilor Consiliului de Administraie accesul
facilitat i oportun n cldirile i ncperile Bncii, la fiierele de date i orice alte documente necesare
pentru ndeplinirea sarcinilor sale.
Consiliul de administraie i Comitetul de Conducere vor coopera n interesele Bncii i vor discuta
mpreun liniile strategice ale activitii Bncii.
n acest scop, membrii Comitetului de Conducere trebuie s participe la edinele Consiliului de
Administraie, cu excepia cazurilor cnd subiectele discutate de Consiliul de Administraie se refer
direct la Comitetul de Conducere sau unul din membrii Comitetului de Conducere; aceast prevedere
se aplic n special atunci cnd discuiile implic demiterea, responsabilitatea sau remunerarea
membrilor Comitetului de Conducere.
Comitetul de Conducere coordoneaz abordarea strategic a Bncii cu Consiliul de Administraie i
discut la intervale regulate etapa curent a implementrii strategiei cu Consiliul de Administraie.
Oferirea unei informaii suficiente pentru Consiliul de Administraie este o obligaie comun a Comitetului
de Conducere i Consiliului de Administraie.
Comitetul de Conducere informeaz Consiliul de Administraie regulat, fr ntrziere i cuprinztor,
despre toate aspectele importante pentru Banc legate de planificare, dezvoltarea afacerii, situaiile de
risc, administrarea riscurilor i conformitate. Comitetul de Conducere subliniaz devierile cursului actual al
afacerilor de la planurile i obiectivele formulate anterior, indicnd motivele.
Regulile privind edinele Comitetului de Conducere i Consiliului de Administrare
Preedintele Consiliului de Administraie va elabora un calendar al edinelor ordinare i
extraordinare, ndat ce va aprea necesitatea acestora.
Frecvena edinelor Consiliului de Administraie va fi determinat n conformitate cu necesitile
Bncii. edinele trebuie s fie inute suficient de frecvent pentru a asigura eficiena activitilor
Consiliului de Administraie, dar nu mai rar de 4 ori anual.
Pentru a asigura eficiena i succesul edinei Consiliului de Administraie, este necesar de a
transmite documentaia necesar tuturor membrilor Consiliului de Administraie n mod oportun.
Procesele-verbale ale edinelor Consiliului de Administraie trebuie s fie formulate clar, iar toate
deciziile aprobate trebuie s fie nregistrate mpreun cu rezultatele votrii, cu indicarea votului
individual acordat de fiecare membru al Consiliului.

3. Mecanismele de Audit i Control Intern

3.1. Auditorii Externi Independeni, Comisia de Cenzori
Banca va menine auditori externi independeni ca un instrument important de guvernare corporativ,
rolul principal al cruia este de a se asigura c rapoartele financiare reflect starea actual a
activitii Bncii n general. Orice auditor care nu are legtura cu compania prin intermediul dreptului
de proprietate sau intereselor i nu presteaz servicii Bncii de sine stttor sau prin intermediul
persoanelor afiliate va fi considerat un auditor independent.

Codul de Guvernare Corporativ a BC ProCredit Bank SA

Pagina 13 din 17
Versiunea: 1.0

Auditorii externi independeni vor prezenta, ntr-un mod ct mai clar i neambiguu posibil, opinia lor
privind faptul, dac rapoartele financiare ntocmite de Comitetul de Conducere reflect starea real a
capitalului, precum i poziia financiar a Bncii, dar i rezultatele sale pentru o perioad de raportare
anumit.
Selectarea Auditorului Extern va avea loc n baza competenei, reputaiei i experienei sale.
Auditorul Extern trebuie s fie independent fa de Banc i Comitetul de Conducere i nu poate
avea relaii directe sau indirecte de orice fel cu Banca sau oricare din membrii Comitetului de
Conducere.
n cazul unor circumstane, care reprezint ameninri posibile pentru independena Auditorului
Extern, Consiliul de Administraie va recomanda Adunrii Generale a Acionarilor s numeasc un
Auditor Extern nou.
Comisia de Cenzori va coopera cu auditorii externi independeni.
Comisia de Cenzori va fi aleas (desemnat) de ctre Adunarea General a Acionarilor. De
asemenea, ea va stabili numrul membrilor Comisiei de Cenzori, care trebuie s fie un numr impar
i nu mai mic dect trei (3). Membrii Comisie de Cenzori nu trebuie s activeze concomitent n cadrul
Consiliului de Administraie sau Organului Executiv. Majoritatea membrilor Comisiei de Cenzori nu
trebuie s fie angajai ai Bncii. Mandatul membrilor Comisie de Cenzori poate fi retras nainte de
termen sau fr un motiv anumit cu majoritatea calificat a voturilor n cadrul Adunrii Generale a
Acionarilor.
Membrii Comisiei de Cenzori trebuie s dispun de abiliti profesionale i caliti personale
corespunztoare pentru a-i putea ndeplini sarcinile de serviciu n mod decent i independent, n
special:

independen fa de Comitetul de Conducere,

timp disponibil pentru a activa n cadrul Comisiei,

spectru larg de cunotine profesionale,

cunotine n domeniul activitilor bancare,

cunotine n domeniul finanelor, contabilitii i auditului n legtur cu activitile bancare.

Cel puin unul din membrii Comisiei de Cenzori trebuie s fie un expert contabil sau financiar
independent.
Preedintele Comisie de Cenzori nu trebuie s fi fost membru al Comitetului de Conducere al Bncii
pe parcursul a cel puin trei (3) ani din momentul ncheierii activitii sale. Majoritatea membrilor
comisiei nu trebuie s aib n componena sa foti membri ai Comitetului de Conducere al Bncii, a
cror activitate s-a ncheiat cu cel puin trei (3) ani n urm.
Adunarea General a Acionarilor poate decide s delege atribuiile Comisiei de Cenzori unei
organizaii liceniate de audit. Decizia cu privire la delegarea atribuiilor va include numele companiei
de audit selectate, perioada delegrii i mrimea compensaiei pentru serviciile prestate.
Comisia de Cenzori trebuie s colaboreze cu auditorii interni i externi chiar i n lipsa Comitetului de
Conducere i s asigure un schimb de opinii continuu i eficient.

Codul de Guvernare Corporativ a BC ProCredit Bank SA

Pagina 14 din 17
Versiunea: 1.0

Responsabilitile sale de baz sunt descrise n Statutul Bncii i n Regulamentul Comisiei de

Cenzori.
n decurs de 4 luni din momentul ncheierii anului financiar, Banca va face publice, n ziare de circuit
general, acolo unde i are Banca reprezentanele, bilanul contabil, opinia auditului extern i raportul
financiar anual i va pune la dispoziia publicului exemplare ale acestor documente.

3.2. Auditorii Intern

Obligaia auditorilor interni este de a desfura controale interne i de a verifica dac activitatea
corespunde regulamentelor, directivelor i recomandrilor n vigoare. Auditorii interni i vor prezenta
concluziile direct Comitetului de Audit sau Comitetului de Conducere al Bncii.
Consiliul de Administraie va aproba planul anual de activitate al auditorilor interni, va analiza
rezultatele acestora i va monitoriza implementarea recomandrilor acestora.
Comitetul de Audit i Consiliul de Administraie trebuie s participe eficient n procesul de planificare
a activitilor auditorilor interni.
Preedintele Comitetului de Conducere este responsabil pentru elaborarea unui sistem de control
intern n scopul stabilirii i verificrii exacte, concrete i complete a fluxului de informaie cu privire la
organizarea Bncii.

4. Prile interesate
n prezentul Cod, pri interesate vor fi considerate orice persoane care i asum riscuri directe sau
indirecte cu privire la Banc i n legtura cu aceasta. Pe lng acionarii companiei, pri interesate
pot fi angajai, clieni, furnizori, debitori ai Bncii, precum i organe locale i din administraia de stat.
Comitetul de Conducere are responsabilitatea de a asigura meninerea unor relaii transparente i
calitative ntre Banc i prile interesate. De asemenea, acesta va asigura c Banca respect toate
drepturile prilor interesate i cele mai bune practici profesionale.
Nimeni nu va suporta nici un fel de consecine negative pentru informarea autoritilor competente
sau organismelor Bncii cu privire la faptul c Banca nu a reuit s respecte regulamentele sau
normele etice.

5. Divulgarea informaiei
Banca este obligat s fac public informaia care corespunde legii i regulamentelor Bncii
naionale a Moldovei.
Mijlocul mediatic principal pentru publicarea informaiei este site-ul Bncii de pe Internet, dar i
panourile informaionale din incinta Bncii.
Informaia prezentat publicului trebuie s fie transparent, s reflecte situaia real a Bncii, pentru a
da posibilitatea publicului s evalueze prompt situaia financiar a Bncii, rezultatele obinute,
activitatea operaional i riscurile aferente acesteia.
Cele mai importante criterii ale informaiei care contribuie la transparena Bncii sunt:

Codul de Guvernare Corporativ a BC ProCredit Bank SA

Pagina 15 din 17
Versiunea: 1.0

Caracterul cuprinztor prezentarea unei informaii complete, consolidate, care poate fi

evaluat n baza unei serii de activiti operaionale;
Relevan i punctualitate prezentarea unei informaii relevante i actuale, care i este
necesar publicului n procesul de luare a deciziilor;
Siguran prezentarea unei informaii sigure, uor de verificat, neutre i exhaustive, care ar
reflecta esena economic a evenimentelor i tranzaciilor;
Comparabilitate prezentarea informaiei cu scopul determinrii tendinelor dinamice a datelor;
Materialitate prezentarea informaiei fr a omite date importante, care ar genera schimbarea
deciziei sau evalurii utilizatorului.
Informaia publicat va fi autentificat prin semntura membrului Comitetului de Conducere al Bncii
(dac informaia este elaborat n baza datelor contabile, ea va fi semnat i de Contabilul-ef) i prin
tampila Bncii. Exemplarul original cu informaia prezentat va fi pstrat la executor, n Sediul
Principal al Bncii.
Copiile cu informaiile prezentate vor fi amplasate pe panourile informaionale.
Membrul Comitetului de Conducere al Bncii va fi responsabil pentru ntocmirea i publicarea
informaiei n conformitate cu legislaia n vigoare. n cazul n care a fost publicat o informaie
eronat, care nu corespunde legislaiei n vigoare, Banca va publica o justificare i va rectifica
informaia, n conformitate cu legea.
Informaia publicat n corespundere cu legislaia n vigoare nu va fi supus auditului; dac Banca
decide s auditeze aceast informaie, opinia auditului va fi i ea publicat.
Banca trebuie s fac public lista complet a acionarilor, specificnd numrul i clasa de aciuni
deinute de ei.
Compania trebuie s publice i s actualizeze lista acionarilor imediat dup ce ai avut locuri
modificri.
Orice informaie sensibil care nu a fost dezvluit publicului este considerat a fi confidenial i va
fi protejat n mod corespunztor.
Informaia cu caracter confidenial
Clauza prin care este interzis utilizarea informaiei cu caracter confidenial i oblig pe acionari,
membrii Comitetului de Conducere, membrii Consiliului de Administraie dar i pe consultanii externi
ai Bncii i pe alte persoane, care, innd cont de funcia lor n cadrul sau n afara Bncii, se
consider a fi persoane care au acces la informaia cu caracter confidenial.
Banca va garanta supravegherea fluxul de informaie cu caracter confidenial i eventuala
ntrebuinare abuziv a acesteia.

6. Remuneraia
6.1. Remuneraia membrilor Consiliului de Administraie
S-a decis ca membrii Consiliului de Administraie s i ndeplineasc obligaiile fr o remuneraie.

Codul de Guvernare Corporativ a BC ProCredit Bank SA

Pagina 16 din 17
Versiunea: 1.0

Totui, membrii Consiliului de Administraie vor avea dreptul s li se restituie banii pentru cheltuielile
legate de deplasare i cazare, fcute n scopul participrii la edinele Consiliului de Administraie.
Orice alte tipuri de compensaii pentru membrii Consiliului de Administraie vor fi stabilite de
Adunarea General a Acionarilor.
6.2. Remuneraia membrilor Comitetului de Conducere
Membrii Comitetului de Conducere vor fi pltii n conformitate cu munca depus, remuneraia va fi
stabilit de Consiliul de Administraie al Bncii.

7. Conflictul de interese
Regul trebuie evitat apariia oricror conflicte de interese ntre Banc i membrii Consiliului de
Administraie sau Comitetului de Conducere. Decizia n privina anumitor tranzacii n legtur cu care
membrii Consiliului de Administraie sau ai Comitetului de Conducere pot avea conflicte de interese
de importan material pentru Banc va fi aprobat n absena membrilor interesai n executarea
unor astfel de tranzacii.
Orice membru al Consiliului de Administraie care nu are o poziie neutr n privina deciziei care se
ia sau ale crui legturi cu alte companii, persoane sau afaceri ar implica anumite interese, diferite de
interesele Bncii i care, astfel, ar putea influena procesul de luare a deciziilor n baza unor
asemenea interese sau nclinaii, care nu corespund n mod necesar intereselor Bncii, va fi
considerat ca avnd un conflict de interese.
Orice membru al Comitetului de Conducere care nu are o poziie neutr n privina deciziei care se ia
i care, astfel, ar putea influena procesul de luare a deciziilor n baza unor asemenea interese, care
nu coincid cu cele ale Bncii, va fi considerat ca avnd un conflict de interese.
Un membru al Consiliului de Administraie sau al Comitetului de Conducere:
a) nu va accepta cadouri sau servicii acordate gratuit Bncii de ctre persoane afiliate, dar i de alte
persoane cu care colaboreaz Banca, exceptnd cadourile i serviciile ale cror valoare nu
depete salariul minim stabilit de Guvern;
b) nu va avantaja tere persoane pe cheltuiala Bncii;
c) nu va folosi oportunitile de afaceri ale Bncii n interese personale sau n interesul rudelor sau
partenerilor si de afaceri sau n interesul oricrei alte persoane.
Membrii Consiliului de Administraie sau cei ai Comitetului de Conducere vor informa imediat
Preedintele Consiliului de Administraie i, respectiv, Preedintele Comitetului de Conducere i vor
prezenta informaia relevant cu privire la orice conflict de interese sau poteniale conflicte de
importan material pentru Banc.
Consiliul de Administraie va decide, n absena persoanei interesate, cu unanimitate de voturi din
partea membrilor neinteresai ai Consiliului de Administraie, n privina unei tranzacii care implic un
conflict de interese.
Informaia referitoare la decizia luat cu privire la executarea anumitor tranzacii care au generat
conflictul de interese cu membrii Consiliului de Administraie sau cu cei ai Comitetului de Conducere
va fi inclus n raportul anual al Consiliului de Administraie. Informaia relevant va include o

Codul de Guvernare Corporativ a BC ProCredit Bank SA

Pagina 17 din 17
Versiunea: 1.0

descriere a conflictului de interese i o declaraie referitoare la conformarea adoptrii deciziei la

prevederile actelor normative n vigoare i, dup caz, la prevederile prezentului Cod.
Membrii Consiliului de Administraie vor dezvlui informaiile referitoare la mrimea participaiei
deinute i la orice modificri n privina acestei participaii n entiti juridice, despre care se
consider c se afl n competiie cu Banca.
Membrii Comitetului de Conducere nu vor deine participaii importante n companii despre care se
consider c se afl n competiie cu Banca.

8. Clauze finale
n conformitate cu coninutul su, Codul reprezint un set de reguli i principii a cror obiectiv este s
perfecioneze cele mai bune practici de guvernare corporativ, formulate n structura prezentului Cod.
Ca rezultat, Codul va fi revizuit anual n contrast cu evoluia evenimentelor de pe plan naional i
internaional i, n caz de necesitate, va fi ajustat.
Monitorizarea implementrii Codului este realizat de Comitetul de Conducere al Bncii.