MINISTERUL FINANELOR PUBLICE

AGENIA NAIONAL DE ADMINISTRARE FISCAL

ORDIN Nr.
pentru aprobarea Procedurii de control intern a activitii desfurate de
structurile centrale i teritoriale ale Ageniei Naionale de Administrare Fiscal
n temeiul art. 11 alin. (3) din Hotrrea Guvernului nr. 520/2013 privind
organizarea i funcionarea Ageniei Naionale de Administrare Fiscal,
innd seama de prevederile art. 7 seciunea A pct. 3 i pct. 19 din Hotrrea
Guvernului nr. 520/2013 privind organizarea i funcionarea Ageniei Naionale de
Administrare Fiscal,
Avnd n vedere dispoziiile Ordonanei Guvernului nr. 119/1999 privind controlul
intern i controlul financiar preventiv, republicat, cu modificrile i completrile
ulterioare,
preedintele Ageniei Naionale de Administrare Fiscal emite urmtorul ordin:
Art. 1 Se aprob Procedura de control intern a activitii desfurate de structurile
centrale i teritoriale ale Ageniei Naionale de Administrare Fiscal, prevzut n
anexa care face parte integrant din prezentul ordin.
Art. 2 Structurile din cadrul aparatului propriu al Ageniei Naionale de
Administrare Fiscal, toate structurile aflate n subordinea acesteia, precum i
Direcia general de integritate vor lua msuri pentru ducerea la ndeplinire a
prevederilor prezentului ordin.
Art. 3 La data intrrii n vigoare a prezentului ordin se abrog prevederile
Ordinului preedintelui Ageniei Naionale de Administrare Fiscal nr. 258/2008
privind aprobarea Procedurii de control intern i revizie a activitii desfurate de
structurile centrale i teritoriale ale Ageniei Naionale de Administrare Fiscal.
Art. 4 Prezentul ordin se public n Monitorul Oficial al Romniei, Partea I.
Emis la Bucureti, n data de
P R E E D I N T E,
Gelu-tefan DIACONU

Anexa
PROCEDUR
de control intern a activitii desfurate de structurile centrale i teritoriale ale
Ageniei Naionale de Administrare Fiscal
Art. 1 Aparatul de control intern. Competena de exercitare a aciunilor de
control intern
(1) Activitatea desfurat de structurile centrale i teritoriale ale Ageniei
Naionale de Administrare Fiscal, cu excepia celor coordonate metodologic de
structurile de specialitate din aparatul propriu al Ministerului Finanelor Publice, va fi
verificat de Direcia general de integritate din cadrul Ageniei Naionale de
Administrare Fiscal, precum i de ctre structurile cu atribuii de control intern
(servicii, birouri, compartimente de control) din cadrul direciilor generale regionale
ale finanelor publice, n conformitate cu atribuiile i competenele stabilite prin
prezentul ordin i prin regulamentul de organizare i funcionare, aprobat prin ordin
al preedintelui Ageniei Naionale de Administrare Fiscal.
(2) Direcia general de integritate din cadrul Ageniei Naionale de Administrare
Fiscal are competen n efectuarea activitii de control intern n cadrul aparatului
central i teritorial al Ageniei Naionale de Administrare Fiscal.
(3) Structurile cu atribuii de control intern din cadrul direciilor generale
regionale ale finanelor publice efectueaz activiti de control intern n aria de
competen a direciilor generale regionale ale finanelor publice n care i
desfoar activitatea, cu privire la activitatea structurilor organizatorice componente
ale direciei generale regionale a finanelor publice, exclusiv a directorului general i
a directorilor executivi ai acesteia.
Art. 2 Definirea aciunii de control intern
Aciunea de control intern reprezint ansamblul operaiunilor prin care se verific
activitatea desfurat de structurile centrale i teritoriale ale Ageniei Naionale de
Administrare Fiscal sau de ctre personalul din cadrul acestora n exercitarea
funciilor publice i/sau a sarcinilor de serviciu, sub aspectul legalitii, regularitii i
oportunitii, n vederea identificrii i corectrii deficienelor i abaterilor, stabilirii
responsabilitilor, precum i a analizrii cauzelor deficienelor i abaterilor
constatate pentru prevenirea survenirii acestora.
Art. 3 Definirea structurilor centrale i teritoriale ale Ageniei Naionale de
Administrare Fiscal
(1) n sensul prezentului ordin, prin sintagma structuri centrale ale Ageniei
Naionale
de
Administrare
Fiscal
se
nelege:
direciile
generale/direciile/serviciile/birourile din cadrul aparatului propriu al Ageniei
Naionale de Administrare Fiscal;
2

(2) n sensul prezentului ordin, prin sintagma structuri teritoriale ale Ageniei
Naionale de Administrare Fiscal se nelege: direciile generale regionale ale
finanelor publice, inclusiv unitile teritoriale subordonate acestora, i direciile
regionale antifraud fiscal.
Art. 4 Factori generatori ai activitii de control intern
Activitatea de control intern poate fi generat de urmtorii factori:
a) planul de activitate al aparatului de control intern, aprobat de preedintele
Ageniei Naionale de Administrare Fiscal;
b) solicitri ale preedintelui Ageniei Naionale de Administrare Fiscal;
c) dispoziii ale preedintelui Ageniei Naionale de Administrare Fiscal, n baza
informaiilor sau sesizrilor din mass-media;
d) autosesizri ale Direciei generale de integritate cu privire la informaii
considerate relevante, care justific efectuarea unei aciuni de control intern, cu
aprobarea preedintelui Ageniei Naionale de Administrare Fiscal;
e) solicitri formulate de autoriti i/sau instituii publice, la nivelul conducerii
Ageniei Naionale de Administrare Fiscal;
f) petiii/sesizri care cuprind indicii i documente justificative, cu privire la
efectuarea de operaiuni, desfurarea de activiti sau realizarea de aciuni cu abateri
de la prevederile legale, svrite la nivelul structurilor centrale sau teritoriale ale
Ageniei Naionale de Administrare Fiscal.
Art. 5 Atribuiile aparatului de control intern
Aparatul de control intern are urmtoarele atribuii principale:
a) efectueaz aciuni de control intern prin care verific activitatea desfurat de
structurile centrale i teritoriale ale Ageniei Naionale de Administrare Fiscal sau de
personalul din cadrul acestora, n exercitarea funciilor publice i/sau a sarcinilor de
serviciu, sub aspectul legalitii, regularitii i oportunitii, n vederea identificrii i
corectrii deficienelor i abaterilor, stabilirii responsabilitilor, precum i a
analizrii cauzelor deficienelor i abaterilor constatate pentru prevenirea survenirii
acestora.
b) propune msuri operative pe durata aciunilor de control intern i/sau msuri
corective i preventive la finalizarea aciunilor de control intern, conform
prevederilor legale;
c) ntocmete acte de control intern, ca urmare a finalizrii aciunilor de control;
d) monitorizeaz modul de ducere la ndeplinire a msurilor dispuse prin actele de
control ncheiate, n termenele prevzute.
Art. 6 Drepturile organelor de control intern
n ndeplinirea atribuiilor ce le revin, organele de control din cadrul aparatului de
control intern prevzut la art. 1 au dreptul:
a) s solicite de la reprezentanii structurii controlate, verbal i/sau n scris,
transmiterea cu celeritate a datelor, informaiilor, situaiilor, documentelor i copiilor
certificate ale documentelor, referitoare la aspectele care fac obiectul activitii de
control intern;
3

b) s solicite transmiterea cu celeritate a punctelor de vedere de la alte structuri din

cadrul Ageniei Naionale de Administrare Fiscal, n scopul lmuririi unor aspecte
care fac obiectul aciunilor de control intern i care intr n atribuiile acestora;
c) s solicite informaii, puncte de vedere i documente, dup caz, de la instituii
publice, autoriti publice, operatori economici i/sau de la persoane fizice care au
legtur cu structura/persoana controlat, n msura n care consider c aspectele
care fac obiectul aciunii de control intern necesit informaii suplimentare;
d) s solicite note explicative, n orice etap a aciunii de control, n vederea
clarificrii i definitivrii constatrilor privind mprejurrile i cauzele care au condus
la apariia abaterilor i deficienelor;
e) s sesize, cu aprobarea preedintelui Ageniei Naionale de Administrare
Fiscal, structurile sau organele competente, abilitate de lege, n cazul n care, ca
urmare a aciunii de control intern, constat fapte prevzute de lege ca abateri
disciplinare sau au luat cunotin de svrirea unei infraciuni, n condiiile
prevzute de legea penal;
f) s utilizeze aplicaii informatice specifice, conform competenelor legale, n
vederea obinerii de informaii relevante necesare, care au legtur cu obiectivele
aciunii de control intern;
g) s colaboreze cu reprezentanii altor instituii ale statului n limitele
competenelor legale i ale mandatului primit, n vederea desfurrii operative a
aciunii de control intern.
Art. 7 Obligaiile structurilor centrale i teritoriale ale Ageniei Naionale de
Administrare Fiscal, care fac obiectul aciunilor de control intern
Personalul de conducere i de execuie din cadrul structurilor centrale i teritoriale
ale Ageniei Naionale de Administrare Fiscal are urmtoarele obligaii:
a) s pun la dispoziia organelor de control intern documentele i informaiile
solicitate, n termenele stabilite;
b) s dea note explicative, n condiiile stabilite de organul de control, n situaiile
necesare clarificrii i definitivrii constatrilor privind mprejurrile i cauzele unor
posibile abateri i deficiene;
c) s pun la dispoziia organelor de control intern un birou dotat cu logistica
necesar, separat de funcionarii proprii, n care s-i desfoare activitatea pe
parcursul aciunii de control intern;
d) s ofere tot sprijinul necesar pentru desfurarea n bune condiii a aciunii de
control intern;
e) s duc la ndeplinire i s aplice msurile dispuse n sarcina acestora, n
termenele stabilite i s informeze structura de control intern asupra modului de
implementare a acestora.
Art. 8 Desemnarea echipei de control intern
(1) Desemnarea echipei de control intern se face de ctre directorul general al
Direciei generale de integritate sau al direciei generale regionale a finanelor
publice, dup caz, n funcie de obiectul i complexitatea aciunii de control intern.
4

(2) Desemnarea echipei de control intern i ndeplinirea dispoziiei de ctre

persoanele desemnate n echipa de control intern se face cu respectarea regimului
juridic al conflictului de interese, stabilit potrivit legii.
(3) n cazul aciunilor de control intern care au ca obiect verificarea activitii unei
structuri centrale, unei direcii regionale antifraud fiscal sau activitatea personalului
acestora desfurat n exercitarea funciei publice i/sau a sarcinilor de serviciu,
precum i a directorului general ori a directorilor executivi ai direciei generale
regionale a finanelor publice, echipa de control se desemneaz din cadrul Direciei
generale de integritate.
(4) n anumite situaii care impun, n aciunile de control intern pot fi atrai ali
funcionari, din cadrul altor structuri centrale sau teritoriale ale Ageniei Naionale de
Administrare Fiscal, care se face numai cu aprobarea preedintelui Ageniei
Naionale de Administrare Fiscal.
Art. 9. Pregtirea aciunilor de control intern
(1) naintea desfurrii unei aciuni de control intern se va efectua o documentare,
care const n analiza elementelor eseniale i specifice ale activitii care urmeaz a
se controla, pe baza crora se identific obiectivele aciunii de control intern.
(2) Obiectivele aciunii de control se vor cuprinde ntr-o tematic de control, care
va sta la baza aciunii de control intern.
(3) n vederea efecturii unei aciuni de control intern se ntocmete un ordin de
serviciu, conform modelului prevzut n anexa nr. 1 care face parte integrant din
prezenta procedur.
(4) Ordinul de serviciu cuprinde urmtoarele elemente:
a) Numrul i data de nregistrare;
b) Denumirea structurii de control intern care efectueaz aciunea de control;
c) Cadrul legal n baza cruia se efectueaz aciunea de control intern;
d) Perioada de desfurare a aciunii de control intern la sediul structurii
verificate;
e) Scopul aciunii de control intern;
f) Obiectivele aciunii de control intern;
g) Numele, prenumele i funciile membrilor echipei de control intern i a
coordonatorului acesteia, dup caz.
(5) Pentru aciunile de control intern care se efectueaz de structura prevzut la
art. 1 alin. (2) din Anexa nr. 1 la prezentul ordin, ordinul de serviciu se aprob de
preedintele Ageniei Naionale de Administrare Fiscal.
(6) Pentru aciunile de control intern care se efectueaz de structurile prevzute la
art. 1 alin. (3) din Anexa nr. 1 la prezentul ordin, ordinul de serviciu se aprob, prin
5

delegare de competen, de directorul general al direciei generale regionale a

finanelor publice.
(7) Prin excepie de la prevederile alin. (3), n cazul n care o aciune de control,
care se efectueaz de organele de control intern din cadrul Direciei generale de
integritate, poate fi desfurat n totalitate de la sediul direciei, fr s fie necesar
deplasarea echipei de control la sediul structurii verificate, nu este necesar
ntocmirea unui ordin de serviciu.
Art. 10 Desfurarea aciunilor de control intern
(1) La nceperea unei aciuni de control intern, care se desfoar la sediul
structurii verificate, organele de control se vor prezenta la conductorul acesteia, se
vor identifica i legitima i vor prezenta ordinul de serviciu.
(2) Pe parcursul desfurrii unei aciuni de control intern se vor solicita structurii
verificate date, informaii, situaii i documente care au legtur cu obiectivele de
control i se va proceda la verificarea i analizarea cu obiectivitate a acestora, n
raport cu reglementrile legale aplicabile.
(3) Echipa de control intern poate solicita puncte de vedere de la alte structuri din
cadrul Ageniei Naionale de Administrare Fiscal, n cazul n care aspectele care fac
obiectul aciunii de control intern intr n atribuiile acestor structuri.
(4) n situaia n care aspectele care fac obiectul aciunii de control intern necesit
informaii suplimentare se pot solicita informaii, puncte de vedere i documente,
dup caz, de la instituii publice, autoriti publice, operatori economici i/sau de la
persoane fizice care au legtur cu structura/persoana controlat.
(5) Membrii echipei de control intern pot utiliza baze de date informatice specifice,
la care au drepturi de acces, n vederea obinerii de informaii relevante, care sunt
necesare pe parcursul derulrii aciunilor de control intern.
(6) n cazurile n care se constatat abateri sau deficiene se vor solicita de la
persoanele responsabile explicaii scrise, sub forma notelor explicative, conform
modelului prezentat n anexa nr. 2 care face parte integrant din prezenta procedur.
(7) n situaiile care impun, se va proceda la colaborarea cu reprezentanii altor
instituii ale statului, n limitele competenelor legale i ale mandatului primit.
(8) Pentru deficienele constatate pe durata aciunilor de control intern, care
necesit a fi duse la ndeplinire ntr-un termen scurt, se vor propune msuri de
remediere a acestora cu operativitate. Msurile propuse de Direcia general de
integritate se vor transmite spre aprobare la preedintele Ageniei Naionale de
Administrare Fiscal, iar cele propuse de structurile teritoriale de control intern, la
directorul general al direciei generale regionale a finanelor publice.
6

(9) Echipa de control intern din cadrul structurii prevzute la art. 1 alin. (2) din
Anexa nr. 1 la prezentul ordin, pe parcursul desfurrii unei aciuni de control, poate
opta pentru efectuarea controlului de la sediul Direciei generale de integritate sau la
sediul structurii verificate, separat sau combinat, n funcie de specificul,
complexitatea i durata aciunii de control intern, precum i de dificultile
ntmpinate pe parcursul acesteia.
Art. 11 Forme, metode i procedee de control intern
Organele de control intern pot aplica pe parcursul desfurrii unei aciuni de
control, n realizarea atribuiilor, urmtoarele forme, metode i procedee de control,
separat sau combinat:
(1) Forme:
a) Control intern general, care const n aciunea de verificare a tuturor
activitilor i operaiunilor specifice desfurate de structura i/sau personalul supus
verificrii, raportat la obiectivele stabilite, pentru perioada supus controlului.
b) Controlul intern parial, care const n activitatea de verificare a uneia sau a
mai multor activiti i/sau operaiuni specifice desfurate de structura i/sau
personalul supus verificrii, raportat la obiectivele stabilite, pentru perioada supus
controlului.
(2) Metode:
a) Control secvenial, care const n aciunea de verificare a documentelor,
cronologic i/sau sistematic, rezultate n urma activitilor i operaiunilor specifice
desfurate de structura i/sau personalul supus verificrii;
b) Controlul prin sondaj, care const n activitatea de verificare selectiv a unor
activiti efectuate, operaiuni semnificative i documente justificative, pe perioada
supus controlului;
c) Controlul electronic, care const n activitatea de verificare a documentelor
justificative ale structurii verificate, stocate n mediu electronic, precum i de
verificare a informaiilor relevante necesare, care au legtur cu obiectivele aciunii
de control, stocate n programele informatice specifice la care are drepturi de acces,
conform competenelor legale.
(3) Procedee:
a) Controlul ncruciat, care const n activitatea de verificare a documentelor
justificative ale structurii verificate, n corelaie cu cele deinute de alte structuri
i/sau persoane.
b) Controlul faptic, care const n activitatea de verificare a datelor scriptice,
prezentate de structura verificat, n corelare cu situaiile faptice. Controlul faptic se
desfoar la faa locului, pe terenuri, n ncperi, n depozite i n orice alte incinte,
doar n msura n care acest lucru este necesar pentru a face constatri n legtur cu
obiectivele de control intern.

Art. 12 Finalizarea aciunilor de control intern

(1) La finalizarea aciunilor de control intern, care s-au desfurat la structura
verificat, se vor restitui, dup caz, toate documentele solicitate i puse la dispoziie
de reprezentanii acesteia i se vor pstra, dac este cazul, copiile documentelor
certificate conform cu originalul, n vederea anexrii la actele de control.
(2) Reprezentantul structurii verificate va da o declaraie scris, pe propria
rspundere, din care s rezulte c au fost puse la dispoziie toate documentele i
informaiile solicitate de echipa de control intern, iar acestea au fost restituite la
finalizarea aciunii de control.
(3) Organul de control intern ntocmete, la finalizarea aciunilor de control, acte
n care consemneaz aspectele constatate ca urmare a verificrii obiectivelor de
control stabilite i care cuprind concluzii i propuneri de msuri, formulate cu
obiectivitate.
(4) Pentru abaterile i deficienele constatate, prin actele ncheiate prevzute la art.
14 alin. (1) lit. a) se vor stabili persoanele responsabile i se vor propune msuri
corective n vederea remedierii acestora i/sau preventive, conform prevederilor
legale, n sarcina structurilor sau persoanelor verificate.
(5) Pentru faptele constatate, prevzute de lege ca abateri disciplinare, se va
propune sesizarea comisiei de disciplin competente, n vederea analizrii acestora
sau n vederea sesizrii organelor abilitate, n situaiile n care sunt indicii c faptele
svrite de funcionarii publici pot angaja rspunderea civil, contravenional sau
penal.
(6) n cazul n care, ca urmare a aciunii de control, organele de control intern au
luat cunotin de svrirea unei infraciuni, n condiiile prevzute de legea penal,
se va propune sesizarea organelor de urmrire penal, abilitate de lege.
Art. 13 Valorificarea aciunilor de control intern
(1) Dup aprobarea actelor de control intern prevzute la art. 14 alin. (1)
lit. a), msurile dispuse prin acestea se vor comunica structurilor verificate, n
vederea implementrii acestora, n termenele prevzute.
(2) Direcia general de integritate va monitoriza modul de ducere la ndeplinire i
de aplicare a msurilor dispuse prin actele de control intern, n termenele prevzute.
Structurile cu atribuii de control intern din cadrul direciilor generale regionale ale
finanelor publice vor transmite, n acest sens, ctre Direcia general de integritate
actele de control ntocmite, n termen de 5 zile de la aprobare.
(3) La sesizrile formulate de autoriti, instituii publice sau direcii de
specialitate din cadrul Ministerului Finanelor Publice/Ageniei Naionale de
8

Administrare Fiscal, n vederea informrii, se pot transmite rezultatele aciunii de

control intern.
Art. 14 Acte de control intern
(1) Organele de control intern ntocmesc urmtoarele tipuri de acte de control
intern:
a) raport de control intern, n cazul n care din verificarea obiectivelor s-au
constatat abateri i deficiene cu privire la activitatea structurii ori persoanelor
verificate sau n cazul n care cel puin unul din aspectele sesizate printr-o petiie se
confirm, fiind necesar stabilirea persoanelor responsabile i formularea de
propuneri de msuri n vederea remedierii abaterilor i deficienelor;
b) not de control intern, n cazul n care din verificarea obiectivelor nu s-au
constatat abateri i/sau deficiene ori acestea, prin volumul i importana lor, nu
justific ntocmirea unui raport de control intern;
c) not de clasare a petiiei, n cazurile cnd petiia este anonim, lipsit de datele
de identificare a petentului sau cnd petiia este repetat i are acelai coninut;
d) not de soluionare a petiiei, n cazurile cnd petiia este lipsit de documente
justificative sau acestea sunt irelevante ori cnd niciunul din aspectele sesizate de
petent nu se confirm;
e) alte acte de control intern, n funcie de specificul i necesitile impuse de
activitatea de control intern.
(2) Raportul de control intern conine, n principal, urmtoarele elemente:
a) date privind aciunea de control intern;
b) aspecte semnalate;
c) scopul i obiectivele de control intern;
d) date privind structura/persoana verificat;
e) constatri acestea trebuie s fie precise, explicitate faptic, bazate pe date i
documente expuse clar, eliminndu-se orice elemente i descrieri inutile i
neconcludente, care ncarc nejustificat coninutul raportului de control intern.
Constatrile se vor prezenta pentru fiecare obiectiv de control, cu analizarea
abaterilor i/sau deficienelor, stabilirea persoanelor responsabile i a reglementrilor
incidente;
f) concluziile pentru fiecare obiectiv de control al aciunii de control intern se va
prezenta o sintez a deficienelor constatate;
g) propunerile de msuri acestea pot fi corective, n vederea remedierii
deficienelor constatate, i/sau preventive, dup caz, i se vor dispune conform
prevederilor legale, n sarcina structurilor i persoanelor verificate.
h) propunerile de sesizare a structurilor competente, n condiiile art. 12 alin. (5) i
alin. (6), dac este cazul;
i) propunerile de informare a unor autoriti publice, instituii publice sau direcii
de specialitate din cadrul Ministerului Finanelor Publice/Ageniei Naionale de
Administrare Fiscal, dac este cazul.

(3) La toate actele de control intern ntocmite se vor anexa documente

justificative, informaii i situaii relevante, care au fcut obiectul analizei si
verificrii.
(4) Circuitul de avizare i aprobare al actelor de control intern este urmtorul:
a) rapoartele de control intern, ntocmite la nivelul Direciei generale de
integritate, se avizeaz de directorul general i se nainteaz spre aprobare
preedintelui Ageniei Naionale de Administrare Fiscal;
b) notele de control intern, notele de clasare i notele de soluionare a petiiilor,
precum i alte acte de control intern, n funcie de specificul i necesitile impuse de
activitatea de control intern, ntocmite la nivelul Direciei generale de integritate, se
avizeaz de directorul general adjunct coordonator i se aprob de directorul general;
c) rapoartele de control intern, notele de control intern, notele de clasare i notele
de soluionare ale petiiilor, precum i alte acte de control intern, n funcie de
specificul i necesitile impuse de activitatea de control intern, ntocmite la nivelul
structurilor cu atribuii de control intern din cadrul direciilor generale regionale ale
finanelor publice, se avizeaz de eful de serviciu/birou/compartiment de control
intern, dup caz i se nainteaz spre aprobare directorului general.
Art. 15 Abateri disciplinare
Constituie abateri disciplinare, n condiiile art. 45 alin. (1) i art. 77 alin. (2) lit. j)
prima tez din Legea nr. 188/1999 privind Statutul funcionarilor publici, republicat,
cu modificrile i completrile ulterioare, urmtoarele fapte:
a) refuzul nejustificat al funcionarilor publici de execuie sau de conducere,
implicai n activitatea verificat, de a transmite informaiile i documentele solicitate
cu ocazia efecturii aciunilor de control intern, cu referire la prevederile art. 7 lit. a)
din prezenta procedur;
b) refuzul nejustificat al funcionarilor publici de execuie sau de conducere,
implicai n activitatea verificat, de a da note explicative, n condiiile stabilite de
organul de control, n situaiile necesare clarificrii i definitivrii constatrilor
privind mprejurrile i cauzele unor posibile abateri i deficiene, cu referire la
prevederile art. 7 lit. b) din prezenta procedur.

10

Anexa nr. 1 la procedur

- Model Ministerul Finanelor Publice
Agenia Naional de Administrare Fiscal
Direcia General de Integritate/ Direcia General Regional a Finanelor Publice
............
Data .............................................
ORDIN DE SERVICIU nr. ........
n conformitate cu prevederile .........................................................................., n
perioada ......................................... se va efectua o aciune de control intern la
..........................................................................................................................................
Scopul controlului este ...............................................................................................
Echipa de control intern este format din:
1. Nume/prenume funcia
2. Nume/prenume funcia
3. Nume/prenume funcia
Aciunea de control va fi coordonat de nume/prenume funcia.
Preedinte A.N.A.F./Director general D.G.R.F.P.

11

Anexa nr. 2 la procedur

- Model NOT EXPLICATIV
Subsemnatul/a..............................................................................................., avnd
funcia de............................................................. n cadrul .......................................,
de la data
de ............/............/................, telefon ..............., la
ntrebrile
puse
de
...........................................................................................................,
avnd
funcia/funciile de ................................. n cadrul Ageniei Naionale de Administrare
Fiscal - Direcia General de Integritate/D.G.R.F.P......................., dau urmtoarele
explicaii:
1.ntrebare:......................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
1.Rspuns:........................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
2.ntrebare:.......................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
2.Rspuns:........................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
3. Mai avei ceva de adugat?
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
Data i semntura
..............................
Dat n faa noastr,
Echipa de control intern
................................................
................................................
................................................
(nume, prenume, funcie, semntur)
12