Liliana Ruiz Piedos Tcnico Profesional en Procesos Administrativos

Programa de Auditora para la

empresa Aserra Ltda.

Gestin de un programa de auditora.

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ndice.
Alcance............................................................................................................... 3
Objetivo.............................................................................................................. 3
Recursos............................................................................................................. 3
Etapas de trabajo................................................................................................ 3
1.

Recopilacion de informacion bsica..........................................................3

2.

Identificacin de riesgos potenciales........................................................4

3.

Objetivos de control.................................................................................. 4

4.

Determinacion de los procedimientos de control......................................4

5.

Pruebas a realizar..................................................................................... 5

6.

Obtencion de los resultados.....................................................................5

7.

Conclusiones y Comentarios:...................................................................6

8.

Redaccion del borrador del informe.........................................................6

9 . Presentacin del borrador del informe, al responsable de

microinformtica.............................................................................................. 6
10. Redaccin del Informe Resumen y Conclusiones.....................................6
11. Entrega del informe a los directivos de la empresa..................................7

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Alcance
La auditora se realizar teniendo en cuenta el anlisis de la situacin actual, teniendo en
cuenta el entorno de la organizacin, los cambios en ese entorno y los riesgos asociados con
ese entorno. El anlisis de sus necesidades cambiantes y el tamao y la estructura de la
organizacin.

Objetivo
Generar un programa de auditora que permita establecer los procedimientos de auditora
que han de emplearse dentro de Aserra, la extensin que se les ha de dar y los momentos en
que se deben aplicar.

Recursos
El nmero de personas que integraran el equipo de auditora ser de un (1) auditor lder y
de un (1) auditor auxiliar, con un tiempo mximo de ejecucin de 3 a 4 semanas.

Etapas de trabajo
1. Recopilacion de informacin bsica
Una semana antes del comienzo de la auditora se envia un cuestionario a los responsables
de las distintas areas de la empresa. El objetivo de este cuestionario es saber mtodos y los
procesos que realizan ellos en las diferentes actividades del rea.
Los jefes se encargaran de distribuir este cuestionario a los distintos empleados para que
tambien lo completen. De esta manera, se obtendra una vision mas global de los procesos.
En las entrevistas incluiran:

Jefes de rea

Supervisores de procesos

Asistentes

Tcnicos y operarios

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2. Identificacin de riesgos potenciales

Se evaluar cada uno de los procesos al interior de la empresa Aserra: Proceso
Administrativo, proceso de Compras, Costos, Contabilidad, Proceso de Ventas (Este
proceso involucra labores de Marketing, atencin a clientes, abrir mercados), Proceso
de Logstica, Proceso de Produccin.

3. Objetivos de control
Se evaluar la existencia y la aplicacin correcta de la politica de calidad de ASERRA
LTDA: Es una empresa orientada a fabricar panelitos durasicos con los ms altos
estndares de calidad, trabajando en equipo buscando satisfacer las necesidades de los
consumidores, para garantizar permanentemente nuestro producto cumpliendo las
normas internas.

4. Determinacion de los procedimientos de control

Se determinarn los procedimientos adecuados para aplicar a cada uno de los
objetivos definidos:
Cumplir con las disposiciones legales
Establecer un cronograma de Capacitacin basado en BPM a los
empleados.
Consolidar una cultura de Calidad a los empleados.
Asegurar la calidad del producto.
Contacto permanente con los clientes.
Cumplir satisfactoriamente los requisitos del cliente, Legales,
normativos y reglamentarios.
Aplicar sistemas eficaces que permitan la distribucin y entrega
oportuna del producto.
Proteger la integridad y salud fsica de los empleados, con programas
de concientizacin.

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5. Pruebas a realizar.
Son los procedimientos que se llevaran a cabo a fin de verificar el cumplimiento de los
objetivos establecidos. Entre ellas podemos mencionar las siguientes tcnicas:
Tomar 10 productos terminados al azar y evaluar su calidad.
Intentar sacar datos con un dispositivo externo.
Facilidad para entender los procesos.
Facilidad de accesos a informacin de confidencialidad (usuarios y
claves).
Verificacin de contratos de trabajo, con usuarios, clientes y
proveedores.
Comprobar la existencia y calidad de la materia prima.

6. Obtencion de los resultados.

En esta etapa se obtendrn los resultados que surjan de la aplicacin de los procedimientos
de control y las pruebas realizadas a fin de poder determinar si se cumple o no con los
objetivos de control antes definidos. Los datos obtenidos se registrarn en planillas
realizadas (las cuales se adjuntan al final de ste documento), a medida para cada
procedimiento a fin de tener catalogado perfectamente los resultados con el objetivo de
facilitar la interpretacion de los mismos y evitar interpretaciones erroneas.

7. Conclusiones y Comentarios:
En este paso se detallara el resumen de toda la informacin obtenida, as como lo que se
deriva de esa informacin, sean fallas de procesos, organizacin o estructura empresarial.
Se expondrn las fallas encontradas, en la poltica de calidad. Finalmente se vern los
temas de organizacin empresarial, como son partes responsables de mejora continua,
mantenimiento y supervisin de las otras reas.

8. Redaccion del borrador del informe

Se detalla de manera concisa y clara un informe de todas las fallas encontradas (internas y/o
externas), anotando los datos tcnicos de cada uno de los procesos y si se trata de acciones
preventivas y/o correctivas.

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9 . Presentacin del borrador del informe, al responsable de Aserra Ltda.

Se le presentar el informe borrador al responsable de la empresa, con el mximo de detalle
posible de todos los problemas y soluciones posibles recomendadas, este informe se pasar
por escrito en original y copia firmando un documento de conformidad del mismo para
adquirir un compromiso en la solucin de los mismos, de esta forma se evitarn posibles
confusiones futuras.

10. Redaccin del Informe Resumen y Conclusiones.

Es en este paso es donde se muestran los verdarderos resultados a los responsables de la
empresa Aserra, el informe presentado dar a conocer todos los puntos evaluados durante
la auditora, resultados, conclusiones, puntaje y posibles soluciones.
La conclusin tendr como temas los resultados, errores, puntos crticos y observaciones de
los auditores (lder y/o auxiliar). Mientras que en el resumen se vern las posibles
soluciones de esos puntos crticos y fallas, as como recomendaciones para el buen uso y
tambin recomendaciones sobre la forma incorrecta de realizar algunos procedimientos.

11. Entrega del informe a los directivos de la empresa.

Esta es la ltima parte de la auditora y en una reunion se formaliza la entrega del informe
final con los resultados obtenidos en la auditora.

ESQUEMA DE PROGRAMA DE AUDITORIA:

AUDITORA: LILIANA RUIZ
TECNICO PROFESIONAL EN PROCESOS ADMINISTRATIVOS
PROGRAMA DE AUDITORIA
EMPRESA:

AUDITORIA
ASERRA LTDA.

Diciembre 31 de 2.014
HORAS

No.

OPERACIN

A:

ESTIMADAS

INTRODUCCIN

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HORAS
REALES

HECHO
POR

REF. P/T

FECHA

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La auditora se realizar teniendo

en cuenta el anlisis de la
situacin actual,
teniendo en
cuenta
el
entorno
de
la
organizacin, los cambios en ese
entorno y los riesgos asociados
con ese entorno. El anlisis de sus
necesidades
cambiantes
y
el
tamao y la estructura de la
organizacin.

OBJETIVOS DE LA AUDITORIA

Generar un programa de auditora

que
permita
establecer
los
procedimientos de auditora que
han de emplearse dentro de
Aserra, la extensin que se les ha
de dar y los momentos en que se
deben aplicar.

Establecer
que
no
existan
restricciones sobre las partidas de
disponible
2
3

Evaluar el control
grupo Disponible.

interno

del

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORA
APLICABLES
A
LA
ETAPA
PRELIMINAR

Una semana antes del comienzo

de la auditora se envia un
cuestionario a los responsables de
las distintas areas de la empresa.
El objetivo de este cuestionario es
saber mtodos y los procesos que
realizan ellos en las diferentes
actividades
del
rea.
Los jefes se encargaran de
distribuir este cuestionario a los
distintos empleados para que
tambien lo completen. De esta
manera, se obtendra una vision
mas global de los procesos.

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Liliana Ruiz Piedos Tcnico Profesional en Procesos Administrativos

Se evaluar cada uno de los

procesos al interior de la empresa
Aserra: Proceso Administrativo,
proceso de Compras, Costos,
Contabilidad, Proceso de Ventas
(Este proceso involucra labores de
Marketing,
atencin a clientes,
abrir
mercados),
Proceso
de
Logstica, Proceso de Produccin.

Se evaluar la existencia y la
aplicacin correcta de la politica
de calidad de ASERRA LTDA: Es
una empresa orientada a fabricar
panelitos durasicos con los ms
altos
estndares
de
calidad,
trabajando en equipo buscando
satisfacer las necesidades de los
consumidores,
para garantizar
permanentemente
nuestro
producto cumpliendo las normas
internas..

3
4

Verifique los procedimientos de

control del disponible

Responda
el
control interno

cuestionario

de

2
10

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORA
APLICABLES
A
LA
ETAPA
INTERMEDIA
1

Se
determinarn
los
procedimientos adecuados para
aplicar a cada uno de los objetivos
definidos

Son los procedimientos que se

llevaran a cabo a fin de verificar el
cumplimiento de los objetivos
establecidos. Entre ellas podemos
mencionar las siguientes tcnicas

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Tomar 10 productos terminados

al azar y evaluar su calidad

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORA
APLICABLES A LA ETAPA FINAL

En esta etapa se obtendrn los

resultados que surjan de la
aplicacin de los procedimientos
de
control
y
las
pruebas
realizadas
a
fin
de
poder
determinar si se cumple o no con
los objetivos de control antes
definidos. Los datos obtenidos se
registrarn en planillas realizadas
(las cuales se adjuntan al final de
ste documento), a medida para
cada procedimiento a fin de tener
catalogado
perfectamente
los
resultados con el objetivo de
facilitar la interpretacion de los
mismos y evitar interpretaciones
erroneas.

Se le presentar el informe
borrador al responsable de la
empresa, con el mximo de
detalle posible de todos los
problemas y soluciones posibles
recomendadas, este informe se
pasar por escrito en original y
copia firmando un documento de
conformidad
del mismo
para
adquirir un compromiso en la
solucin de los mismos, de esta
forma
se
evitarn
posibles
confusiones futuras.

Bibliografa.
ELABORACIN DE LOS PROGRAMAS DE AUDITORIA:
http://fccea.unicauca.edu.co/old/tgarf/tgarfse67.html
http://gicuv.univalle.edu.co/documentos/documentos_divulgacion_socializaci
on/material_divulgacion/Guia_Auditorias_Internas_Calidad.pdf
http://informandodecalidad.wordpress.com/2008/04/09/definicion-deauditoria-de-calidad/

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