Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
A
B
B.I.
B. II.
B. III
C
C.I.
C.II.
C.III.
C.IV
D
D.I.
D.II.
PRESUPUESTO DE INVERSION
CALCULOS TECNICOS
MEMORIAS DE CALCULO
PROYECCION DE COSTOS
DESARROLLO DEL REBAO
PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AOS.
COSTOS TOTALES
PROYECCION DE INGRESOS
ESTADO DE RESULTADOS
FLUJO DE EFECTIVO
ANALISIS DE RENTABILIDAD
PUNTO DE EQUILIBRIO
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
COSTO UNITARIO
APORTACION EN
ESPECIE (GRUPO)
UNIDAD
CANTIDAD
436,279.00
105,000.00
Terreno
Ha
20
5,000.00 $
100,000.0
100,000.00
CB
100
2,300.00 $
CB
Galera
UN
Machete
ACTIVO FIJO
MONTOS
CLUB DE MIGRANTES
+ PROGRAMA
$
343,279.00
230,000.0
230,000.00
6,000.00 $
24,000.0
24,000.00
13,100.00 $
13,100.00
13,100.00
800.00 $
800.00
800.00
UN
75.00 $
150.00
150.00
Palas
UN
125.00 $
250.00
250.00
Kg
25
25.00 $
625.00
625.00
Rollo
30
598.00 $
17,940.00
17,940.00
Corrales hembras 15 x 20 m.
Lote
5,000.00 $
5,000.00
5,000.00
Corrales semental 15 x 20 m.
Lote
5,000.00 $
5,000.00
5,000.00
Corrales de engorda 15 x 20 m.
Lote
5,000.00 $
5,000.00
5,000.00
pza
2,500.00
5,000.00
pza
2,728.50
10,914.00
10,914.00
Equipo
18,500.00
18,500.00
18,500.00
Kg
15
275.00
4,125.00
4,125.00
Kg
15
250.00
3,750.00
3,750.00
Kg
15
275.00
4,125.00
4,125.00
3,000.00
3,000.00
23,000.00
ACTIVO DIFERIDO
5,000.00
Servicio
10
2,000.00 $
20,000.00
20,000.00
Contrato
3,000.00 $
3,000.00
3,000.00
68,786.49
33,721.49
Alimento balanceado
ton
5,500.00 $
16,500.00
16,500.00
Desparasitante interno
Ml
1,989
0.50 $
994.54
994.54
Desparasitante externo
Ml
15913
0.28 $
4,455.56
4,455.56
CAPITAL DE TRABAJO
6,925.65
35,065.00
Dosis
663
2.60 $
1,723.88
1,723.88
Vitaminas
Ml
995
1.60 $
1,591.27
1,591.27
Antibiticos
Ml
1658
0.65 $
1,077.42
1,077.42
Vacuna Derriengue
Dosis
332
10.00 $
3,315.15
3,315.15
Vacuna Brucelosis
Bacterina doble
Dosis
332
5.00 $
1,657.57
1,657.57
Sal mineral
Gr.
133672
0.018 $
2,406.10
2,406.10
Mantenimiento de praderas
Ha
20
705.00 $
14,100.00
14,100.00
Servicio
600.00 $
1,800.00
1,800.00
Jornal
180
100.00 $
19,165.00
19,165.00
508,065.49
140,065.00
400,000.49
TOTAL
TOTAL PROYECTO
$
448,279.00
100,000.00
230,000.00
24,000.00
13,100.00
800.00
150.00
250.00
625.00
17,940.00
5,000.00
5,000.00
5,000.00
5,000.00
10,914.00
18,500.00
4,125.00
3,750.00
4,125.00
23,000.00
20,000.00
3,000.00
68,786.49
16,500.00
994.54
4,455.56
1,723.88
1,591.27
1,077.42
3,315.15
1,657.57
2,406.10
14,100.00
1,800.00
19,165.00
540,065.49
U. de M
Cantidad
Num. De Aplic.
Costo Unitario
U.A.A y/o CB
ml
ml
dosis
ml
ml
dosis
dosis
GR
3
2
1
3
5
1
1
15
2
24
2
1
1
1
1
365
0.50
0.28
2.60
1.60
0.65
10.00
5.00
0.018
332
332
332
332
332
332
332
24
Desparasitante interno
Desparasitante externo
Bacterina doble
Vitaminas
Antibioticos
Vacuna derriengue
Vacuna brucelosis
Sal mineral
TOTAL
Memoria de clculo de mano de obra (costos fijos)
CONCEPTO
Unidad
Cantidad
Compra de insumos
Manejo del Pastoreo
Manejo de los medicamentos
Manejo del bao de garrapaticida
Admon. De la empresa
Manto. De construccines e instalaciones
Manto. De maquinaria y equipo
Comercializacin
TOTAL
Jornal
Jornal
Jornal
Jornal
Jornal
Const. Instalacines
Maq. Y Equipo
Jornal
50
70
70
70
50
5%
5%
50
360.1
Costo Unitario
$
$
$
$
$
$
$
$
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
28,100.00
18,500.00
100.00
2014
$
$
$
$
$
$
$
$
$
5,000.00
7,000.00
7,000.00
7,000.00
5,000.00
1,405.00
925.00
5,000.00
38,330.00
Unidad
Bultos
Jornal
Hectrea
Cantidad
10
12
20
Costo Unitario
350.00
100.00
1,000.00
2014
3,500.00
1,200.00
20,000.00
24,700.00
Unidad
Cantidad
Costo Unitario
2014
Energia Electrica
Consumo de energia electrica
SUBTOTAL
Cuota Bimestral
600.00
1,800.00
1,800.00
3,600.00
3,600.00
Proyeccion de Ventas.
Volumen de Produccion por Ao
Corderos(as) rastro
Borregas de Desecho
Semental Desecho
CONCEPTO.
208
10
0
177
9
0
171
9
2
164
8
2
164
8
1
TOTAL
218
186
182
174
173
CONCEPTO.
Precio por Kg
Corderos(as) rastro
Borregas de Desecho
Semental Desecho
peso/Animal
35.00
30.00
30.00
35
40
60
Precio total/Animal
$
$
$
1,225.00
1,200.00
1,800.00
CONCEPTO.
Corderos(as) rastro
Borregas de Desecho
Semental Desecho
$
$
$
254,205.30
12,000.00
-
$
$
$
216,987.66
10,800.00
-
$
$
$
209,241.23
10,800.00
3,600.00
$
$
$
201,295.55
9,600.00
3,600.00
$
$
$
200,608.96
9,600.00
1,800.00
TOTAL
266,205.30
227,787.66
223,641.23
214,495.55
212,008.96
Costo total
$
$
$
$
$
$
$
$
995
4,456
1,724
1,591
1,077
3,315
1,658
2,406
17,221.49
2015
$
$
$
$
$
$
$
$
$
5,000.00
7,000.00
7,000.00
7,000.00
5,000.00
1,405.00
925.00
5,000.00
38,330.00
2015
3,500.00
1,200.00
20,000.00
24,700.00
2015
2016
$
$
$
$
$
$
$
$
$
5,000.00
7,000.00
7,000.00
7,000.00
5,000.00
1,405.00
925.00
5,000.00
38,330.00
2016
3,500.00
1,200.00
20,000.00
24,700.00
2016
2017
2018
$ 5,000.00
$ 7,000.00
$ 7,000.00
$ 7,000.00
$ 5,000.00
$ 1,405.00
$
925.00
$ 5,000.00
$ 38,330.00
$ 5,000.00
$ 7,000.00
$ 7,000.00
$ 7,000.00
$ 5,000.00
$ 1,405.00
$
925.00
$ 5,000.00
$ 38,330.00
2017
2018
3,500.00
1,200.00
20,000.00
24,700.00
3,500.00
1,200.00
20,000.00
24,700.00
2017
2018
3,600.00
3,600.00
3,600.00
3,600.00
3,600.00
3,600.00
3,600.00
3,600.00
DESCRIPCION
U.A
Borrega de inicio
Borrega de fin
Primala
Cordera
Cordero
Cordero engorda
Semental
T o t a l cabezas
U. A.
U. A. Utilizado %
Compra de ganado
Borrega y/o primala
Sementales
Cord.p/eng
Mortalidad
Adultos
Engorda
Cras
Ventas
Borrega desecho
Semental desecho
Cordero(a)s rastro
Primalas
Total
0.08
0.09
0.05
0.05
0.09
0.12
precio/kg
30.00
30.00
35.00
0.00
Datos de produccin
Superficie
Cap. Forrajera (u.a.)
Paricin %
Cuateo %
Mortalidad adulto%
Mortalidad cra %
Mortalidad engorda %
Desecho borrega %
Desecho semental %
Reemplazo %
Nmero de partos/ao
Egresos
Ingresos
Borrega de desecho
Borrego de desecho
Cordero(a)s rastro
10
0
0
0
6
0
0
16
1.10
4
110
97
0
56
56
106
4
332
24
84
97
85
8
49
49
88
4
295
22
75
94
82
7
47
47
85
4
285
21
73
90
79
7
45
45
82
4
273
20
70
86
76
7
43
43
85
4
268
20
69
100
4.00
0
0
0
0
0
0
0
0
2
0
0
1
0
0
2
0
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
10
106
88
8
1
85
8
1
82
8
1
85
116
97
95
91
94
0
29.0
85%
25%
2%
5%
2%
10%
0
29.0
85%
25%
2%
5%
2%
10%
0
29.0
85%
25%
2%
5%
2%
10%
30%
15%
0
29.0
85%
25%
2%
5%
2%
10%
30%
15%
0
29.0
85%
25%
2%
5%
2%
10%
30%
15%
kg venta
40
60
35
0
0
29.0
15%
15%
Sales minerales
Bacterina doble
Bacterina mixta
Bacterina brucelosis
Vacuna derriengue
Desparasitante externo
Desparasitante interno
Antibiticos
Vitaminas
Inseminacin artificial
Ventas/ao(nm.)
Borrega de desecho
Borrego de desecho
Cordero(a)s rastro
Primalas
AOS
2
823
17221
15345
14793
14190
13954
108
83
0
80
160
215
48
52
77
0
2406
1724
0
1658
3315
4456
995
1077
1591
0
2150
1535
0
1476
2953
3968
886
960
1417
0
2072
1480
0
1423
2846
3826
854
925
1366
0
1988
1420
0
1365
2730
3669
819
887
1310
0
1964
1395
0
1341
2683
3606
805
872
1288
0
10
208
177
9
2
171
8
2
164
8
1
164
Precio/animal
$
1,200
$
1,800
$
1,225
$
$
$
$
$
266,205
12,000
254,205
$
$
$
$
227,788
10,800
216,988
$
$
$
$
223,641
10,800
3,600
209,241
$
$
$
$
214,496
9,600
3,600
201,296
$
$
$
$
212,009
9,600
1,800
200,609
Memoria de Calculo
Concepto
Sales minerales
Cantidad
Das-Aplic.
Precio
GR
15
365
0.018
GR
0.00
Bacterina doble
dosis
2.6
Bacterina mixta
dosis
0.00
Vacuna derriengue
dosis
10
Bact. Brucelosis
dosis
5.00
Antibiticos
ml
0.65
Desparasitante ext.
ml
24
0.28
Desparasitante int.
ml
Vitaminas
ml
Sal comn
U. Medida
Superficie
20
PROYECCION DE COSTOS
COSTOS DEL PROYECTO
CONCEPTO
Desparasitante interno
Desparasitante externo
Bacterina doble
Vitaminas
Antibioticos
Vacuna derriengue
Vacuna brucelosis
Sal mineral
Mano de obra
Produccin de forraje
Consumo de energa elctrica
TOTAL
COSTOS
AO
AO
AO
AO
/CICLO
AO
5
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
995
4,456
1,724
1,591
1,077
3,315
1,658
2,406
19,165
14,100
1,800
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
995
4,456
1,724
1,591
1,077
3,315
1,658
2,406
38,330
24,700
3,600
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
886
3,968
1,535
1,417
960
2,953
1,476
2,150
38,330
24,700
3,600
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
854
3,826
1,480
1,366
925
2,846
1,423
2,072
38,330
24,700
3,600
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
819
3,669
1,420
1,310
887
2,730
1,365
1,988
38,330
24,700
3,600
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
805
3,606
1,395
1,288
872
2,683
1,341
1,964
38,330
24,700
3,600
52,286.49
83,851.49
81,975.25
81,423.23
80,819.74
80,584.04
COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS
Mano de obra
Produccin de forraje
Consumo de energa elctrica
TOTAL
AO 1
TOTAL
AO 4
AO 5
38,330
24,700
3,600
$
$
$
38,330
24,700
3,600
$
$
$
38,330
24,700
3,600
$
$
$
38,330
24,700
3,600
$
$
$
38,330
24,700
3,600
66,630
66,630
66,630
66,630
66,630
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
$
$
$
$
$
$
$
$
995
4,456
1,724
1,591
1,077
3,315
1,658
2,406
$
$
$
$
$
$
$
$
886
3,968
1,535
1,417
960
2,953
1,476
2,150
$
$
$
$
$
$
$
$
854
3,826
1,480
1,366
925
2,846
1,423
2,072
$
$
$
$
$
$
$
$
819
3,669
1,420
1,310
887
2,730
1,365
1,988
$
$
$
$
$
$
$
$
805
3,606
1,395
1,288
872
2,683
1,341
1,964
17,221
15,345
14,793
14,190
13,954
AO 1
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES
AO 3
$
$
$
COSTOS VARIABLES
Desparasitante interno
Desparasitante externo
Bacterina doble
Vitaminas
Antibioticos
Vacuna derriengue
Vacuna brucelosis
Sal mineral
AO 2
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
$
$
66,630
17,221
$
$
66,630
15,345
$
$
66,630
14,793
$
$
66,630
14,190
$
$
66,630
13,954
83,851
81,975
81,423
80,820
80,584
PROYECCION DE INGRESOS
VOLUMEN
CONCEPTO
Corderos(as) rastro
Borregas de Desecho
Semental Desecho
TOTAL
208
10
0
PRECIO
VENTAS
AO
AO
AO
AO
UNITARIO
$ 1,225 $
$ 1,200 $
$ 1,800 $
CICLO
254,205 $
12,000 $
$
1
254,205 $
12,000 $
$
2
216,988 $
10,800 $
$
3
209,241 $
10,800 $
3,600 $
4
201,296
9,600
3,600
266,205 $
266,205 $
227,788 $
223,641 $
214,496
AO
$
$
$
5
200,609
9,600
1,800
212,009
ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS
( + ) VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( - ) COSTOS TOTALES
( = ) UTILIDAD BRUTA
( - ) DEPRECIACION
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
( - ) IMPUESTOS
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO
AO 1
$
$
$
$
$
$
$
$
$
266,205
66,630
17,221
83,851
182,354
5,510.40
176,843
76,042.67
100,801
AO 2
$
$
$
$
$
$
$
$
$
227,788
66,630
15,345
81,975
145,812
5,510.40
140,302
60,329.87
79,972
AO 3
$
$
$
$
$
$
$
$
$
223,641
66,630
14,793
81,423
142,218
5,510.40
136,708
58,784.27
77,923
AO 4
$
$
$
$
$
$
$
$
$
214,496
66,630
14,190
80,820
133,676
5,510.40
128,165
55,111.13
73,054
AO 5
$
$
$
$
$
$
$
$
$
212,009
66,630
13,954
80,584
131,425
5,510.40
125,915
54,143.24
71,771
COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO
Bomba de aspersion Manual de 20 lts
Machete
Palas
Malla borreguera 1.20 x 50 m.
Galera
Bebedero de plastico de 1.50 x .70 m.
Bomba equipada para sistema de riego
TOTAL
VALOR ORIGINAL
$
800
$
150
$
250
$
17,940
$
13,100
$
10,914
$
18,500
$
61,654.00
TASA
10%
10%
10%
10%
5%
10%
10%
AOS
5
5
5
5
5
5
5
DEP ANUAL
$
80.00
$
15.00
$
25.00
$
1,794.00
$
655.00
$
1,091.40
$
1,850.00
$
5,510.40
VALOR RESCATE
$
400.00
$
75.00
$
125.00
$
8,970.00
$
9,825.00
$
5,457.00
$
9,250.00
$
34,102.00
FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AO
( + ) VENTAS
( + ) VALOR DE RESCATE
( = ) INGRESOS TOTALES
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( = ) COSTOS TOTALES
COMPRA ACTIVO FIJO
COMPRA ACTIVO DIFERIDO
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO
( = ) SALDO FINAL
AO 0
AO 1
$
$
$
$
$
$
$
$
-$
448,279
23,000
68,786
540,065.49 $
266,205
0.00
266,205
66,630
17,221
83,851
AO 2
$
$
$
$
$
182,354 $
227,788
0.00
227,788
66,630
15,345
81,975
AO 3
$
$
$
$
$
145,812 $
223,641
0.00
223,641
66,630
14,793
81,423
AO 4
$
$
$
$
$
142,218 $
214,496
0.00
214,496
66,630
14,190
80,820
AO 5
$
$
$
$
$
$
133,676 $
212,009
34,102
246,111
66,630
13,954
80,584
165,527
PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AO
VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES
PUNTO DE EQUILIBRIO $
PUNTO DE EQUILIBRIO %
$
$
$
$
$
AO 1
266,205
66,630
17,221
83,851
71,239
26.8%
$
$
$
$
$
AO 2
227,788
66,630
15,345
81,975
71,443
31.4%
$
$
$
$
$
AO 3
223,641
66,630
14,793
81,423
71,350
31.9%
$
$
$
$
$
AO 4
214,496
66,630
14,190
80,820
71,350
33.3%
31.4%
considerando
cinco aos como
vida util del
proyecto
$
$
$
$
$
AO 5
212,009
66,630
13,954
80,584
71,324
33.6%
AO
AO 0
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
TOTAL
10%
INGRESOS
COSTOS
$
$
$
$
$
0
266,205
227,788
223,641
214,496
246,111
$
$
$
$
$
$
1,178,241
FLUJO DE
EFECTIVO
540,065.49 -$
83,851 $
81,975 $
81,423 $
80,820 $
80,584 $
948,719 $
540,065
182,354
145,812
142,218
133,676
165,527
229,521
TASA
(1+t)-n
1.0000
0.9091
0.8264
0.7513
0.6830
0.6209
INGRESOS
ACTUALIZADOS
$
$
$
$
$
0
242,005
188,254
168,025
146,503
152,816
897,603
EGRESOS
ACTUALIZADOS
$
$
$
$
$
$
540,065
76,229
67,748
61,174
55,201
50,036
850,454
47,149
13%
1.06
Como resultado del analis de rentabilidad se obtiene que VAN>0 por lo que el proyecto
se recomienda.
La TIR 10%, que es la tasa de actualizacin, por lo tanto, el proyecto se acepta.