Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Creditare Raiffeisen Bank
Creditare Raiffeisen Bank
Introducere:
Capitolul I: RAIFFEISEN SA i poziia sa n ansamblul sistemului bancar din Romnia
1.1.
Instituii financiar bancare: apariie funcii. Rolul bncilor comerciale n cadrul
sistemului bancar actual
1.2. Tipuri de bnci
1.3. Sistemul financiar bancar i de asigurri existent n Romnia
1.4. Necesitatea privind ntrirea sistemului bancar n Romnia
1.5. RAIFFEISEN SA n sistemul financiar bancar din Romnia
1.5.1. Structura fondurilor proprii i organizarea bncii
1.5.2. Operaiuni efectuate de RAIFEISEN SA
1.5.3. Produse bancare lansate de RAIFFEISEN SA
1.5.4. Managementul activelor i pasivelor bncii
Capitolul II: Creditul bancar
2.1. Coninutul, trsturile i clasificarea creditului
2.2. Creditul bancar. Forme i funcii
2.2.1. Caracteristicile i formele creditului bancar
2.2.2. Funciile creditului bancar
2.3. Rolul creditului bancar n economia de tranziie
Capitolul III: Riscurile financiare. Riscul de nerambursare: prevenire i mod de gestionare
3.1. Riscuri bancare, prezentare general
3.2. Elemente principale de risc n procesul de creditare. Factori de risc
3.3. Managementul global al riscurilor
3.3.1. Identificarea i evaluarea riscurilor bancare.
3.3.2. Controlul riscurilor
3.3.3. Msuri de evitare a riscurilor bancare
3.4. Riscurile bancare i clasificarea lor n diferite ipostaze
3.5. Riscul de nerambursare
3.5.1. Calitatea i selectarea creditelor
3.5.2. Gestiunea preventiv a riscului client
3.5.3. Determinarea riscului de nerambursare
3.6. Gestiunea riscului de credit global
3.6.1. Principiile gestiunii riscului de credit global
3.6.2. Indicatori ai riscului global de creditare
3.6.3. Finanarea riscului global de creditare
3.6.4. Rata dobnzii sursa de finanare a riscurilor bancare
3.6.5. Reinerea riscului de creditare; rezervele pentru acoperirea pierderilor la
portofoliul de credite
Capitolul IV: Studiu privind acordarea unui credit de ctre RAIFFEISEN S.A
4.1. S.C. PRODUCT S.R.L. prezentare general
4.2. Analiza economico financiar
4.2.1. Analiza situaiei economice n contextul pieei
4.2.2. Analiza financiar
4.3. Planul de afaceri
4.3.1. Proiectul i obiectivele lui
4.3.2. Evaluarea investiiei
4.3.3. Date privind datele de desfacere i promovarea vnzrilor
4.3.4. Informaii financiare privind activitate trecut a firmei
4.3.5. Planul de finanare a investiiei i proieciile financiare pentru perioada de
rambursare a creditului
Concluzii
Bibliografie
Anexe
-1-
1
3
3
6
7
8
13
13
15
18
22
27
27
31
31
34
36
41
41
43
46
46
47
47
48
51
52
57
61
64
64
65
69
70
72
77
77
79
79
79
80
80
81
82
83
83
99
101
103
INTRODUCERE
Economia de pia presupune n mod necesar existena unui
sistem bancar care s asigure mobilizarea tuturor disponibilitilor
monetare ale economiei i orientarea lor temporar n desfurarea de
activiti economice eficiente.
Prin activitatea desfurat de bnci, de colectare de resurse
financiare concomitent cu plasarea acestora spre unitile care resimt
nevoi temporare suplimentare, acestea ndeplinesc un rol important de
intermediere bancar. n acest sens, creditul devine instrument activ n
stimularea dezvoltrii economiei, prin intermediul lui ncurajndu-se
aciunea anumitor fenomene, n funcie de obiectivele urmrite a se
realiza.
Creditul este indispensabil economiei, de aceea modul de
acordare a acestuia are o importan major, aici intervenind funcia
bncii de analist financiar pentru a orienta resursele spre cele mai
eficiente plasamente.
n angajarea resurselor lor, bncile se confrunt cu o serie de
riscuri:
- riscul de nerambursare;
- riscul lipsei de lichiditate;
- riscul variaiei ratei dobnzii pe pia;
- riscul de capital;
- riscul repatrierii capitalului n condiiile creditrii externe (riscul
valutar i riscul de ar).
-1-
bancare
prin
armonizarea
urmtoarelor
obiective:
S.A.
sistemul
financiar-bancar
din
Romnia
-3-
CAPITOLUL I
economici
nonfinanciari
(depozitul).
Alte
funcii
pasive
-5-
-8-
-9-
pentru
clieni,
eficiena
plasamentelor
prin
creditele
- 10 -
- 11 -
meniune
special:
necesitatea
creterii
operativitii
ntruct n
Selecionarea,
angajarea,
promovarea,
stimularea
- 14 -
bancare. n Romnia
cadrul legislativ este constituit din Legea nr. 33 1991 privind activitatea
societilor bancare i Legea nr. 34 1991 privind statutul Bncii
naionale.
Societile
bancare
persoane
juridice
sunt
organizate
desfurarea
activitii
sale
banca
constituie
privind
activitatea
bancar,
reprezint
de
fapt
garania
- 20 -
total
sau
parial.
RAIFFEISEN
S.A.
- 25 -
- 26 -
CAPITOLUL II
CREDITUL BANCAR
reprezint
circulaia
capitalului
de
mprumut.
Aceste
consemnarea
transferabilitatea
sunt
de
asemenea
- 31 -
- 34 -
- 38 -
referitoare la existena
- 41 -
amplificarea
inflaiei,
statul
poate
interveni
pentru
cu
activitate
mai
redus
cnd
nceteaz
necesitile
suplimentare.
De asemenea este necesar ca pentru realizarea unei creteri
economice s se apeleze la credite dect s se atepte o perioad
ndelungat
pn
cnd
s-ar
putea
forma
fondurile
proprii
CAPITOLUL III
RISCURILE FINANCIARE
RISCUL DE NERAMBURSARE:PREVENIRE
I MOD DE GESTIONARE
TIPUL DE RISC
1. Risc financiar
- 44 -
GRUPE DE RISC
Riscul de nerambursare
(de creditare)
Riscul lipsei de
lichiditate
Riscul de variaie
a ratei dobnzii
Riscul de capital
Riscul operaional
Riscul tehnologic
Riscul produselor noi
Servicii bancare
2. Risc de prestare
Riscul strategic
Cadrul de activitate
3. Risc ambiental
Riscul de fraud
Riscul economic
Riscul concurenional
Riscul legal
- 45 -
- 46 -
3.2. Elemente
principale
de
risc
procesul
de
- 47 -
stabilirea
cotei
de
risc
intervine
cunoaterea
operaionale
sunt
puin
cunoscute
(exemplu,
instrumentele derivate).
Dac banca a apreciat corect cheltuielile i veniturile asociate
riscurilor, aceast etap poate avea efect favorabil asupra reducerii
costurilor totale; n caz contrar, pot fi eliminate produse care ar putea
genera venituri n viitor.
3.4.
Riscul valutar
Banca opereaz ntr-o economie n curs de dezvoltare. Romnia
cunoate rate ridicate ale inflaiei i o devalorizare semnificativ a
monedei naionale. Exist n consecin un risc de pierdere de valoare n
ceea ce privete activele monetare n ROL. Pentru a se proteja mpotriva
- 52 -
- 53 -
- 55 -
situaia
internaional,
naional,
cadrul
profesional;
- financiare:
situaia
financiar,
ndatorarea
existent,
capacitatea de rambursare;
- juridice:
forma juridic,
economici.
Selectarea creditelor de ctre banc se poate face i cu ajutorul
unor produse informatice specific bncii (RAIFFEISEN S.A.-S.A.B.).
n cazul debitorilor bncii se difereniaz 2 mari categorii pentru
care riscul de creditare se manifest diferit:
1. ageni economici
2. ageni economici externi (debitori din alte ri).
Din punct de vedere al scadenei acordarea creditelor pentru
toate categoriile de debitori se face pe termen scurt, pe termen mediu i
pe termen lung.
- 57 -
agentului
economic,
de
realizarea
sau
nerealizarea
- 58 -
- statuarea
unui
sistem
de
agregare
care
permit
- 59 -
- 61 -
rezolvarea
problemei:
clientul
redevine
bun,
cu
toate
ABORDAREA
CLASIC
(MOD
REACTIV)
prezint astfel:
CLIENT
Dosar de creditare
Identificare i evaluare risc
Acordare credit
FO
Gestiunea evenimentelor
Reglementarea incidentelor
BO
- 63 -
se
Incident fa de scaden
Detecie la BACK-OFFICE
Aciune la FRONT-OFFICE
Client
Incident reglementat
Incident
Client normal
Client dubios
Contencios
acestei
metode
sunt
volumul
de
munc
procedurilor
de
analiz
actualizarea
implementarea
acestor
proceduri
sunt
necesare
urmtoarele operaii:
- Definirea informaiilor necesare pentru un dosar client tip
(robot) i a bazei de date din care se pot obine informaiile de
care avem nevoie;
- Stabilirea algoritmilor de calcul, a indicatorilor care ne
intereseaz i a unor marje de toleran filtre care sunt
revizuite periodic i actualizate;
- Prezentarea
rezultatelor
caracterizate
prin
accesibilitate,
rapiditate i simplitate;
- Reactualizarea informaiilor din bazele de date BO.
- 65 -
Client
FO: dosar
BO: nregistrarea evenimentelor
Extragerea i reconstituirea dosarelor
Filtru de alert parametric
Reactualizare
- 66 -
Dobnd
Normal
Normal + 3p
Normal + 5p
Normal + 10p
sau
zon
geografic
pentru
preveni
ca
modificri
- 69 -
accelerat.
Aceasta
deoarece
se
presupune,
baza
- 72 -
- 73 -
- 74 -
PR ( ROE /(1 t )) x( K / P ),
unde:
- 75 -
- 78 -
gestiune
veniturilor. Obiectivul
central
devine
optimizarea
- 81 -
CAPITOLUL IV
- 82 -
comercial
elaboreaz
politica
comercial,
COMP.
COMPARTIMENTUL
COMP.
COMERCIAL
FINANCIAR
TEHNIC
CONTABIL
- 83 -
Lichiditate imediat =
Lichiditate curent =
Active circulante
100
Datorii curente
- 84 -
= 96%
= 972%
Solvabilitate patrimonial =
Capitaluri proprii
100
Pasiv
= 11%
Pr ofit
100
utilizat
C. A.
100
utilizat
= 2%
= 573%
Pr ofit net
100
C. A.
= 0,5%
Cheltuieli totale
1000
C. A.
= 920%
Cheltuieli
100 =
Venituri
102,7%
- 85 -
- 86 -
- 87 -
Capital propriu
Credite bancare
Alte surse
Total:
Suma
1017
1405
%
42
58
2422
100
- 88 -
VENITURILOR I CHELTUIELILOR
AFERENTE PROIECTULUI
- 89 -
an 2
3760
an 3
3760
2680
2680
2450
230
589,6
3.269,60
490,4
181,448
308,952
2450
230
589.6
3.269,60
490,4
181,448
308,952
an 4
an 5
SITUAIA
VENITURILOR I CHELTUIELILOR
PE TOTAL ACTIVITATE
- mil. leiINDICATORI
1. VENITURI TOTALE, din care
- venituri aferente proiectului
- venituri din alte activitati
2. CHELTUIELI TOTALE, din care
- cheltuieli aferente proiectului
- cheltuieli aferente celorlalte
activitati
3. T.V.A. (total)
4. PROFIT IMPOZABIL
5. IMPOZIT PE PROFIT
6. PROFIT NET, din care
Repartizare pentru:
- Ramburare credite TM si TL
- Alte destinatii
an 1
40000
2250
37750
35000
2050
an 2
40000
2250
37750
35000
2050
an 3
40000
2250
37750
35000
2050
32950
32950
32950
6300
5000
1100
3900
6300
5000
1100
3900
6300
5000
1100
3900
1250
800
432
- 90 -
an 4
an 5
LUNA LUNA LUNA LUNA LUNA LUNA LUNA LUNA LUNA LUNA LUNA LUNA
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
X
X
X
X
X
X
X
X
- 91 -
CERERE DE CREDIT
SC PRODUCT S.R.L., cu sediul n Constanta,
Comerului J13/4827/97 din Constanta, i cod fiscal: R6776661, avnd obiect de activitate comercializarea
produselor legumicole, prin reprezentanii si legali i anume: Administrator General i Director economic, v
rugm s ne aprobai un credit n valoare de 2.422 mil. lei, pe care s-l folosim n completarea surselor proprii,
pentru realizarea unei investiii, constnd n cldire magazin desfacere i utilaje agricole. Resursele proprii de
1017 mil. lei se asigur potrivit bugetului de venituri i cheltuieli a unitii astfel:
surse proprii 1017 mil. lei
alte surse-
Creditul urmeaz s fie rambursat conform graficului de rambursare stabilit mpreun.
Garaniile asiguratorii urmeaz s fie constituite n favoarea bncii:
IMOBIL sediu, avnd valoarea contabil de .
Menionm c societatea noastr nu are n momentul de fat alte credite contractate la i nici la alte
bnci.
La prezenta cerere anexm situaia financiar-contabila a societarii noastre prezentat n balana de
verificare i bilanul contabil pe ultimul an, indicatorii economico-financiari, i planul de afaceri pentru realizarea
investiiei.
- 92 -
Declarm pe propria rspundere ca toate datele din prezenta cerere, precum i din declaraiile
anexate, sunt reale i corespund cu cele din evidenele noastre, i ne angajm s respectm toate obligaiile ce
ne revin din contractul de credit.
Persoane autorizate,
FIA CLIENTULUI
SC. PRODUCT SRL, are ca obiect de activitate comerul cu produse legumicole i o cifr de afaceri de 4
mld. lei;
Sediul societii este n Constana, i este nregistrat la Registrul Comerului cu numrul de 7939344, i
cod fiscal 7293369.
Capitalul social este integral privat, n valoare de 20.000$.
Persoanele autorizate s reprezinte societatea n ncheierea de contracte sunt Administratorul i
Directorul Economic.
Personalul societii este de 30 angajai, din care 20 cu carte de munc i 10 cu convenie civil. Datorit
obiectului de activitate, exista personal sezonier angajat pe perioada cu activitate maxima.
Personalul societii este specializat pentru activitatea pe care o desfoar prin studii de specialitate.
Conducerea societii este realizat de ctre echipa managerial, care este format din cadre cu studii
- 93 -
superioare de specialitate n domeniul agricol si economic. Acestea contribuie la buna desfurare a activitii
societii i asigur o activitate rentabil, bazat pe eficien economic.
Echipamentele constau n marea lor majoritate n mijloace de transport, i utilaje agricole.
Capacitile de producie ale unitii sunt folosite la capacitate maxima, pentru a putea permite
desfurarea unei largi activiti, n vederea atingerii obiectivelor propuse.
Societatea nu are nici o investiie n curs de execuie n momentul solicitrii creditului.
Societatea ofer spre vnzare toata gama de produse legumicole n regim en-gros, ctre distribuitorii cu
amnuntul.
Principalii furnizori de marf sunt productorii interni de produse legumicole, dar societatea are contracte
i cu furnizori externi.
Poziia pe piaa a unitii este foarte bun la nivel local i judeean, avnd o pondere pe pia de 10%.
Strategia de dezvoltare, se refer la creterea ofertei, att din punct de vedere cantitativ, prin dezvoltarea
de noi puncte de desfacere, ct i din punct de vedere calitativ, prin promovarea unor produse cu un nalt nivel
calitativ pe piaa.
Unitatea dorete sa-i mreasc capacitatea de desfacere cu amnuntul, prin construirea unui magazin
propriu.
Politica comercial este orientat spre atingerea de noi segmente de pia i contractarea de noi clieni.
Serviciul de marketing intern asigur un studiu permanent al pieei i al concurenei.
- 94 -
- 95 -
ANALIZA BNCII
PENTRU ACORDAREA CREDITULUI
1. Date generale:
Denumire: SC. PRODUCT SRL
Forma de proprietate: integral privat
Obiectul de activitate: comer produse legumicole
Capital social: privat romnesc
2. Date privind creditul solicitat:
Categoria de credit: pentru dezvoltare, n completarea surselor proprii
Valoarea creditului: 2422 mil
Surse proprii :1017mil
Destinaia: investiie magazin propriu, utilaje agricole
Durata de creditare: 2 ani
- din care perioada de gratie: -
- 96 -
2000
27074
27962
0,33
102,5 %
2001
28072
28275
0,35
102,9 %
0,079
0,081
11 %
1,9 %
10,5 %
1,8%
- 97 -
Credite pe
termen mediu i
la data analizei
ultima balana
TOTAL
restane
- la BRD
restane
- la alte bnci
restane
- 98 -
la data analizei
Performana financiar
Indicatori
punctaj
an
trim.
ultima
an
trim.
ultima
precedent precedent balanta precedent precedent balanta
1.Grad de indatorare
0
1
0
2.Lichiditate imediata
978%
965%
967%
3.Solvabilitate
11%
12%
12,50%
patrimoniala
4.Rentabilitate in
1,9%
2,5%
3,50%
functie de CA
5.Gradul de acoperire a
103,00% 101,00% 102%
cheltuielilor din venituri
6.Serviciul datoriei
4pct.
4pct.
4pct.
4pct.
4pct.
4pct.
2pct.
2pct.
2pct.
2pct.
2pct.
2pct.
2pct.
2pct.
2pct.
Garantarea creditului se face cu imobilul ce constituie sediul unitii i alte dou construcii ce
folosesc ca spaii de depozitare.
Societatea prezint credibilitate pentru creditare, avnd perspective bune pentru rambursarea creditului.
Indicatorii de bonitate recomand creditarea societii solicitante.
4. Propuneri
Valoarea creditului 1,1mld. lei
Destinaia investiie cldire, utilaje agricole
Durata creditului 2 ani
- din care: perioada de gratie: - 99 -
Punerea la dispoziie :
ealonat (conform graficului de realizare a investiiei)
Dobnd 67%
Rambursarea ultimei rate la data de:
NTOCMIT,
APROBAT / NSUIT
DECIZIE: nr..data
Nota: Analiza este conform cu normele de creditare n vigoare ale bncii.
- 100 -
ntre:
- Banca Agricola, societate pe aciuni, sucursala Constana, n baza mputernicirii date prin Decizia Consiliului
de Administraie al RAIFFEISEN S.A., cu sediul n Bucureti, Str. Doamnei 14, denumit n contract BANC,
reprezentat prin D-nul , n calitate de ef Serviciu Credite, i D-na , n calitate de Director al Sucursalei
RAIFFEISEN S.A. Constana, pe de o parte, i
- S.C. PRODUCT SRL, cu sediul n Constanta, B-dul , Jud. Constanta, numr de ordine n Registru
Comerului Cod Fiscal nr. 6776661 denumit n continuare IMPRUMUTAT, reprezentat prin Administratorul
societii i Directorul economic, a intervenit prezentul contract:
1. BANCA acord IMPRUMUTATULUI un credit n suma de miliarde lei, pe termen mediu, n completarea
surselor proprii de finanare, pentru construirea unui imobil si achiziionarea de utilaje agricole, pe o perioada
de 2 ani, ncepnd cu data de 15.05.2002 i pn la data de 15.05.2005 (conform graficului anexat)
2. Creditul acordat se va pune la dispoziia MPRUMUTATULUI ealonat, conform graficului de utilizare a
creditului.
- 101 -
- 102 -
Creditul poate fi rambursat, de ctre MPRUMUTAT, i nainte de scaden n ntregime sau parial, numai
cu acordul i condiiile bncii.
5. MPRUMUTATUL se oblig:
a) s respecte prevederile din prezentul contract i din anexele la acesta;
b) s asigure i s participe cu resurse proprii la realizarea obiectului creditrii, n proporie de 23,1%,
respectiv mil. lei;
c) s foloseasc creditul primit numai n scopul pentru care a fost solicitat i aprobat, n condiiile stabilite prin
contract;
d) s restituie BANCII creditul potrivit graficului anexa la contract i s plteasc dobnzile i comisioanele
bancare, la termenele i n sumele convenite n contract;
e) s reflecte corect, i la zi, n evidentele sale contabile, toate operaiunile legate de utilizarea i rambursarea
creditului, n conformitate cu normele n vigoare;
f) s suporte cheltuielile de urmrire fcute de BANC pentru recuperarea creditelor nerambursate la
scaden;
g) s solicite acordul BNCII n cazul modificrilor organizatorice i statutare (divizare, asociere, etc.), care
au implicaii asupra obligaiilor asumate prin prezentul contract;
h) s pstreze n bune condiii i s nu nstrineze garaniile care au stat la baza acordrii creditului;
- 103 -
pltii n continuare cu nota contabil din contul curent. plata la societatea de asigurare, contravaloarea primei
de a asigurare, aferenta dreptului de despgubire pentru bunurile ipotecate i gajate n favoarea bncii,
pentru care se va urmrii primirea de la societatea de asigurare a prelungirii poliei de asigurare.
8. Pe toat perioada derulrii creditului i pn la rambursarea integral a acestuia, mprumutatul se oblig s
permit bncii verificarea situaiei economico-financiare proprii, respectarea destinaiei creditului aprobat,
existena, permanena i integralitatea a garaniilor i asigurarea acestora.
n acest scop, MPRUMUTATUL se oblig s pun la dispoziia BNCII documentele necesare, i s permit
accesul personalului mputernicit al bncii n incinta firmei i a antierului pentru efectuarea de verificri pe
teren.
Nerespectarea de ctre MPRUMUTAT a acestor obligaii atrage dup sine dreptul bncii de a trece la
retragerea creditului nainte de scaden.
9. n cazul nedepunerii n banc a balanei de verificare, a bilanului contabil, a contului de profit i pierdere,
precum i a anexelor acestora, n 5 zile calendaristice dup depunerea la Administraia Finanelor Publice,
BANCA este n drept s sisteze creditarea i s treac soldul creditului la credite restante.
10.
BANCA este n drept sa anuleze sau s reduc cuantumul creditului acordat, n cazuri justificate, dup
expirarea unui termen de preaviz de minim 5 zile, care va fi comunicat n scris MPRUMUTATULUI, astfel:
- 105 -
n cazul cnd indicatorii de performant financiar nregistreaz nivele sub cele avute n vedere n momentul
acordrii creditului i care pot conduce la nerambursarea creditelor conform prevederilor din contract. BANCA
poate decide continuarea creditrii, n alte condiii de dobnda i de garantare a creditului, ncepnd cu data
de 1 ale lunii urmtoare celei prevzute pentru depunerea bilanului contabil, a situaiei patrimoniale, sau
dup caz, a ntocmirii balanei de verificare. Dreptul de decizie aparine bncii, iar mprumutatul se oblig s
accepte necondiionat noile condiii de creditare.
n cazul nregistrrii de PIERDERI, n cazul furnizrii, de ctre IMPRUMUTAT a unor date nereale, BANCA
este n drept s ntrerup imediat, fr preaviz, utilizarea de ctre mprumutat a creditului aprobat, n cazul n
care acesta a nclcat condiiile contractuale sau n cazul n care situaia economica i financiara a acestuia
nu mai asigur condiiile de rambursare.
11.
Neplata ratelor i dobnzilor aferente la creditul acordat, precum i nerespectarea vreuneia din clauzele
contractuale, dau BNCII dreptul s treac la retragerea imediat a creditului i dobnzilor datorate din contul
de disponibiliti al mprumutatului, iar cnd acest lucru nu este posibil, se va trece la recuperarea creditului
prin executare silit.
- 106 -
12.
BANCA nu preia riscul politic sau cel determinat de calamitile naturale, i nu rspunde de autenticitatea
Prezentul contract i garaniile reale i personale constituite, reprezint titlu executoriu, conform art. 56 din
Acest contract a fost ncheiat n numr de 2 exemplare, din care 1 exemplar rmne la BANC, i 1
exemplar la MPRUMUTAT
ANEXELE:
Contractul de garanie imobiliara, graficul de utilizare a creditului i graficul de rambursare a creditului fac parte
integrant din contract.
BANCA,
MPRUMUTATUL,
- 107 -
CONCLUZII
Sistemul bancar reprezint una din cele mai importante verigi ale economiei de pia bazat pe libera
iniiativ i concuren. Stabilitatea unei economii naionale este n legtur direct cu stabilitatea sistemului
bancar naional. Tocmai de aceea bncile trebuie s reduc riscul activitilor i proceselor bancare care ar putea
genera pierderi.
Economia n tranziia rii noastre a demonstrat foarte multe cazuri n care bncile au disprut de pe
pia datorit unor diveri factori printre care unul dintre cele mai importante l reprezint msurile inadecvate ce
au fost luate n calculul riscului bancar. De aceea pentru consolidarea activitii i obinerea de rezultate
economico-financiare superioare bncile trebuie s-i canalizeze efortul pentru:
- reactualizarea normelor de creditare i gestionarea riscului i interpretarea acestora din punct de
vedere juridic;
- asigurarea permanent a echilibrului ntre resursele de creditare i plasamente;
- cunoaterea n teritoriu a normelor metodologice de evaluarea bunurilor ce constituie garania
creditrii;
- reanalizarea tuturor dosarelor neperformante pentru gsirea soluiilor de recuperare a creditului;
- instruirea periodic a personalului pentru aplicarea unitar a normelor de lucru.
- 108 -
n ceea ce privete obiectivul de diminuare a riscului din cadrul activiti desfurate experiena bancar
impune cu stringen implementarea i generalizarea unor modaliti eficiente de atenuare, dar mai nti, de
prentmpinare a riscului.
Evitarea i minimizarea riscului se realizeaz prin luarea unor decizii i gsirea unor tehnici juridice ct
mai coerente.
Minimizarea riscurilor suportate de ctre banc contribuie la minimizarea pierderilor nregistrate de ctre
banc i maximizarea rentabilitii acesteia.
Controlul i evaluarea riscului se poate realiza n condiiile n care exist un personal calificat superior n
domeniu cu experien, care ns s nu devin un obstacol pentru creditarea agenilor comerciali, motorul
economiei contemporane.
- 109 -
BIBLIOGRAFIE
1. Cezar Basno, Nicolae Dardac, Constantin Floricel Moned, Credit, Bnci , Editura Didactica si Pedagogica,
Bucureti 1995
2. Cezar Basno, Nicolae Dardac
3. Cezar Basno, Nicolae Dardac Riscuri bancre. Cerine prudeniale. Monitorizare - Editura Didactic i
Pedagogic, Bucureti 2000
4. Luminia Roxin Gestiunea riscurilor bancare - Editura Didactic i Pedagogic, Bucureti 2001
5. Georgeta Vintil - Diagnosticul financiar i evaluarea ntreprinderilor
Bucureti 2001
6. Oprieanu M. Moned i credit, Editura Universitaria, Craiova, 1998
7. Lucian C. Ionescu - Economia i rolul bncilor, Editura Economic, Bucureti 1997
8. Lucian C. Ionescu - Bncile i operaiunile bancare, Editura Economic, Bucureti 1998
9. Colecia Capiatal 2000 2001
10. C. Basno, N. Dardac, C. Floricel Moned, credit, bncivol. 1.2 Editura Didactic i Pedagigic, R.A.,
Bucureti 1996
11. Vasile Dedu Gestiune bancar Editura Didactic i Pedagogic, R.A. Bucureti 1998
- 110 -
12. Pavel V. Ungurean BANKING produse i operaiuni bancare Editura Dacia Cluj Napoca, 2001
13. D. Tudorache Elemente de tehnic i strategie bancar Editura Atlas, Bucureti, 1996
14. E. Vasilescu Managementul proceselor monetare i teoria inflaiei Editura Didactic i Pedagogic,
Bucureti, 1991.
15. T. Mihai Finane i gestiune financiar Editura Didactic i Pedagogic R.A. Bucureti, 1994.
16. D.D. aguna Drept financiar i fiscal Editura Oscar Print, Bucureti, 1994.
17. Institutul Bancar Romn Riscul i garania n activitatea bancar i economia Bucureti 1996
18. Claude Simon Bncile Editura Humanitas, Bucureti, 1993
- 111 -
ANEXE
- 112 -
Anexa nr. 1
Banc post
Ion iriac
1973
540
3200
5300
1000
2000
3000
4000
5000
C.E.C.
B.A.
B.C.R.
6000
- 113 -
2800
1125 950
5432
2500
B.C.R.
1948
0
0
2000
500
1000
4000
1500
2000
Banc Post
Ion iriac
Banc Post
C.E.C.
Ion iriac
B.A.
C.E.C.
B.C.R.
B.A.
6000
2500
3000
- 114 -
dec. *97
dec. *98
dec. *99
dec. *00
ian. *01
- 115 -
Numr filiale
210
30
2100
190
250
500
1000
1500
2000
Banc Post
Ion iriac
C.E.C.
B.A.
B.C.R.
2500
- 116 -
Numr de angajai
3500
2500
18500
5300
15000
5000
10000
15000
Banc Post
Ion iriac
C.E.C.
B.A.
B.C.R.
20000
- 117 -
Anexa nr. 2
80000
6000
5000
60000
4000
3000
20000
2000
0
1000
0
40000
1998
1998
1999
1999
2000
2000
2001
- 118 -
1998
1999
2000
- 119 -
Anexa nr. 3
CLIENT
NUMR REGISTRUL COMERULUI
CTRE,
BANCA DE CREDIT INDUSTRIAL I COMERCIAL S.A.
SUCURSALA CONSTANA
Subsemnatul (ii)
cu sediul
n
str.
fax,
, avnd ca obiect de activitate
solicit un credit/o linie de credit n sum de
telefon
LEI/USD, pentru
cu termen de rambursare
Pentru garantarea rambursrii creditului/liniei de credit precum i a dobnzilor aferente, aprobat de Dvs., propunem
constituirea urmtoarelor garanii :
- 120 -
SEMNTURI AUTORIZATE
SOCIETATE
- 121 -
Anexa nr. 4
PLANUL AFACERII
I. DATE GENERALE
1. SOCIETATEA
COMERCIAL..
(denumirea)
2. Reprezentat prinn calitate de
i..n calitate de
...(persoanele mputernicite legal)
3. Sediul societii..
.
(adresa)
4. Cod potalcod fiscal.
5. Fax..cod SIRUES.
6. Telefon
7. Numr acionari (asociai)..
8. nregistrat la Registrul Comerului la nrdin
9. Obiectul de activitate
..
..
- 122 -
Profesia Activiti
Capital Stare
domeniu funcia subscris
desfurate social
material
n ultimii
5 ani
- 123 -
din care:
- cheltuieli din disponibiliti proprii
- cheltuieli din credite (Nc)
3. Profit brut (1-2)
4. Cheltuieli suportate din profit
5. Dobnda aferent creditului
....
6. Impozit pe profit
- 124 -
Anexa nr. 5
ELEMENTE PATRIMONIALE
ACTIV
PASIV
1
2
Active patrimoniale
Capital social
3
4
Credite i mprumuturi
Credite pe termen
scurt
Obligaii
5
6
Stocuri devenite
inutilizabile
Disponibiliti bneti i
plasamente
Decontri (teri)
Alte cheltuieli
SUM
3
6930000
00
6630000
00
3000000
0
2500000
0
3521455
5
200000
0
189000
0
- 125 -
10
11
12
13
14
500000
0
Venituri de realizat
Profit net
- la data analizei
- la nivelul ntregului
an
278245111
30800000
0
Cheltuieli totale
- 126 -
Anexa nr. 6
CERERE DE CREDITE
CTRE,
V rugm s ne aprobai un credit pentru activitatea curent n sum de mii lei i un credit pentru
investiii n suma de
mii lei.
2. Prenumele
Se completeaz de banc
1. Cont de disponibiliti n lei la
vedere
nr.
sold
mii
lei
2. Cont de depozit n lei
nr.
sold
mii
- 127 -
lei
3. Data i locul naterii
3. Cont n valut
nr.
sold
lei
4. Numrul i data actului de 4. Conturi de mprumuturi
identitate
a) termen scurt
nr.
sold
lei
b) termen mediu i lung
nr.
sold
lei
5. Domiciliul
(adresa complet i codul potal)
6. Telefon
7. Profesia
8. Situaia familial*
mii
mii
mii
*)
- 129 -
Anexa nr. 7
SITUAIA
mprumuturilor i disponibilitilor bneti
la alte bnci sau ali creditori (debitori)
la data de
I. MPRUMUTURI PRIMITE SAU CONTRACTATE LA
ALTE BNCI SAU ALI CREDITORI
Banca
(creditorul) de la
care s-au primit
(contractat)
mprumuturile
Scopul
mprumutul
ui
Data
primirii
(contractri
i)
durat
a
II. DISPONIBILITI BNETI AFLATE N CONTURI LA ALTE BNCI SAU DATE CU MPRUMUT UNOR
DEBITORI
Disponibiliti
mprumuturi acordate
- 130 -
Banca (creditorul) de la
care s-au primit
(contractat) mprumuturile
*)
Felul *)
Termen
Sold
Durat
a
Suma
de
ncasat
Numrul i
data
contractului de
mprumut
- 131 -
Anexa nr. 8
Sucursala (filiala).
Serviciul (biroul)..
REFERAT
privind analiza cererii
de credite nr/..
PREZENTAREA CLIENTULUI
1. Denumirea
Capaciti
existente
Coeficient de utilizare n
anul precedent
n
anul curent
- 132 -
1.
2.
.
6. Surse de aprovizionare:
din care:
Principalele produse
Furnizori
Cantiti
cu contract:
(mrfuri)
... .
... .
7. Canale de desfacere:
7.1. La intern.. mil. lei, din care:
prin reeaua proprie.mil. lei;
prin livrarea pe baz de contracte ncheiate cu terii...mil. lei
(nominalizate n anexa nr. 1 la prezentul).
7.2. La export.mil. lei, pe baz de contracte ferme nominalizate n anexa nr. 1 la prezentul.
- 133 -
Anexa nr. 9
7. n competena de aprobare a .
(filialei, sucursalei, centralei).
8. Economistul (referentul) care a analizat ndeplinirea condiiilor de creditare, D-l (a)..
n baza (nr. i data actului normativ, acord pentru mprumuturi externe, etc.)
- 134 -
(Semntura)
- 135 -
Anexa nr. 10
FLUXUL DE NUMERAR
PENTRU PROIECTUL DE INVESTITIE
Venituri
- Costuri de producie
- Amortismente
Venituri naintea impozitrii
- Dobnda credite TS
- Rambursare credite TS
- Impozite pe profit
Profit net
+ Amortismente
Flux de Numerar net din Exploatare
+ Credite TS
+ Credite TM sau TL
+ Surse proprii
Flux de Numerar Brut
- Valoarea investiiei
- Rambursare credite TL
- Dobnda credite TL
Flux de Numerar Net
2000
40000
35000
200
5000
2001
40000
35000
200
5000
2002
40000
35000
200
5000
1100
3900
200
4100
1100
3900
200
4100
1100
3900
200
4100
100
4200
1700
1250
200
4300
300
4400
800
432
1250
3500
3968
- 136 -
2003
2004