1.5.

Organismele de control i reglementare

1.5.1 Politica Piraeus Bank Romnia privind Controlul Intern
Controlul intern este un proces destinat s furnizeze o asigurare rezonabil pentru ndeplinirea
obiectivelor de performan (eficacitatea i eficiena activitilor desfurate), de informare
(credibilitatea, integritatea i furnizarea la timp a informaiilor financiare i a celor necesare
conducerii) i de conformitate (conform cu legile i reglementrile aplicabile) i care, pentru a
fi eficace, determin implementarea urmtoarelor funcii:
Funcia de control al riscurilor
Funcia de conformitate
Funcia de audit intern
Controlul unei activiti sau operaiuni trebuie efectutat de ctre alt persoan diferit de cea
care a generat tranzacia respectiv.
Activitile operative de control intern sunt cuprinse n cadrul normelor interne i a
procedurilor care reglementeaz produsele oferite clienilor i funcionarea fiecrei entiti din
cadrul bncii. Responsabilii cu efectuarea controlului sunt identificai, la nivel funcional,
astfel nct responsabilitatea neefecturii controlului s poate fi clar i uor de determinat.
Controlul intern include organizarea contabilitii, tratamentul informaiilor, evaluarea
riscurilor i sistemele de msurare a acestora.
Funciile de control trebuie s fie independente de liniile de activitate pe care acestea le
monitorizeaz i controleaz.
Banca va monitoriza permanent eficacitatea sistemului de control intern, cu luare n
considerare a modificrilor intervenite n condiiile interne i externe de desfurare a
activitii. Monitorizarea eficacitii sistemului de control intern va face parte din activitile
zilnice ale bncii i va include i evaluri separate ale sistemului de control intern n general.
Evalurile separate, periodice, ale sistemului de control intern se vor efectua att de
personalul responsabil pentru fiecare compartiment i sediu secundar (autoevaluare), ct i de
auditul intern.
Departamentul Audit Intern va evalua n mod independent sistemul de control intern,
apreciind dac acesta este adecvat pentru a reduce riscurile la un nivel acceptabil i dac
funcioneaz aa cum a fost stabilit. Atunci cnd constat slabiciuni ale sistemului de control
propriu, precum i riscuri neacoperite asociate unor programe, proiecte sau operaiuni, auditul
intern va propune msuri pentru corectarea deficienelor identificate i pentru diminuarea
riscurilor.
Controlul intern reprezinta un proces continuu la care particip Consiliul de Administraie,
conductorii, precum i ntregul personal al bncii prin care se asigura atingerea obiectivelor
bncii.