Sunteți pe pagina 1din 15

UNIVERSITATEA LUCIAN BLAGA DIN SIBIU

FACULTATEA DE TIINE ECONOMICE

KOVCS IMOLA
TEZ DE DOCTORAT

RISCUL MANAGERIAL AL ACTIVITII


BANCARE DIN ROMNIA
(Rezumat n limba romn)

Conductor tiinific:
Prof.univ.dr. DIMA IOAN CONSTANTIN

SIBIU 2006

CUPRINS
Cap.I. SISTEMUL BANCAR ELEMENT COMPONENT AL SECTORULUI TERIAR DIN
ECONOMIA NAIONAL
1.1. Complexul economic naional
1.2. Evoluia sistemului bancar din Romnia
1.3. Rolul i locul Bncii Naionale a Romniei n sistemul bancar din Romnia
ANEXE
Cap.II. MANAGEMENTUL I DECIZIA MANAGERIAL N ACTIVITATEA BANCAR
2.1. Factorul juridic i influena acestuia asupra managementului bancar
2.2. Sistemul de management bancar
2.3. Analiza sistemului de management bancar (pe exemplul Bncii Comerciale Romne)
2.4. Decizia managerial n activitatea bancar
2.5. Riscul n decizia managerial
ANEXE
Cap.III. RISCUL MANAGERIAL N ACTIVITATEA BANCAR
3.1. Riscurile manageriale i specificitatea acestora n activitatea bancar
3.2. Sistemul indicatorilor de comensurare a riscurilor manageriale n activitatea bancar
3.3. Analiza riscurilor manageriale n activitatea bancar (pe exemplul Bncii Comerciale Romne)
ANEXE
Cap.IV. MANAGEMENTUL RISCURILOR N ACTIVITATEA BANCAR
4.1. Consideraii teoretice privind managementul riscurilor n activitatea bancar
4.2. Posibiliti de reducere a riscurilor manageriale n activitatea bancar (pe exemplul Bncii
Comerciale Romne)
4.3. Managementul riscurilor bancare n condiiile integrrii Romniei n Uniunea European
Cap.V. FALIMENTUL BANCAR - CONSECINA UNUI MANAGEMENT DEFECTUOS AL
RISCURILOR N ACTIVITATEA BANCAR
5.1. Falimentul n activitatea bancar
5.2. Situaia falimentelor n activitatea bancar din Romnia
5.3. Msuri de prevenire i reducere a falimentelor n activitatea bancar
5.4. Modaliti de soluionare a falimentelor n activitatea bancar
ANEXE
BIBLIOGRAFIE
2

Teza de doctorat Riscul managerial al activitii bancare din Romnia este un demers
tiinific care mbin studiul teoretic cu cercetarea practic n domeniul bancar.
Lucrarea a fost structurat, n general, pe dou mari pri i anume: partea I vizeaz tratarea
diferitelor categorii economice, sisteme, metode, tehnici i procedee de cercetare aferente
managementului, statisticii, matematicii, finanelor etc.; partea a II-a are n vedere efectuarea mai
multor studii de caz n activitatea bancar bazate pe criteriul dimensiunii n timp care presupune
efectuarea unor studii pe mai multe perioade de timp i pe criteriul dimensiunii n spaiu, adic
studiile au avut n vedere uniti bancare situate pe diferite niveluri ale economiei naionale: micro,
mezo, macro i mondoeconomic.
Primul capitol intitulat Sistemul bancar - element component al sectorului teriar din
economia naional abordeaz elemente ce definesc complexul economic naional, evoluia
sistemului bancar romnesc, rolul i locul Bncii Naionale a Romniei (B.N.R.) n sistemul bancar
din Romnia.
Pentru nceput a fost definit conceptul de economie naional, fiind prezentat structura
acesteia n plan orizontal i vertical. n plan orizontal economia naional este divizat sub aspectul
coninutului, dup tipul activitii desfurate, n patru sectoare (Fig. nr.1.1.), iar n plan vertical
structurarea presupune gruparea activitilor din economia naional pe patru niveluri (Fig. nr.1.2.).
n cadrul sectorului teriar al economiei naionale se include i activitatea bancar prin care
se asigur intermedierea financiar dintre persoanele fizice i juridice care dispun de un surplus
financiar, pe de o parte, i cele care au nevoie de fonduri bneti, pe de alt parte.
Sistemul bancar, considerat ca oglind a creterii economice, contribuie la dezvoltarea
economic a rii n cel puin dou moduri: direct, prin creterea elementelor bilaniere ale bncilor
din cadrul sistemului i indirect, prin finanarea acordat.
Analiza activitii bancare presupune analiza situaiei actuale a creditului intern
neguvernamental i a perspectivelor sistemului bancar romnesc. Evoluia gradului de bancarizare a
economiei a nregistrat un trend cresctor pe tot parcursul perioadei 2000-2004, fiind calculat att ca
pondere a activelor bancare, ct i ca pondere a creditului intern neguvernamental n produsul intern
brut (Tab nr.1.4., Fig. nr.1.8.).
Analiza sistemului bancar are la baz funciile pe care le ndeplinesc bncile n economie i
anume: funcia de depozit (atragerea fondurilor) prin care se mobilizeaz activele monetare
disponibile n economie; funcia de investiii (plasarea fondurilor) care presupune utilizarea
resurselor proprii i atrase prin acordarea de credite ctre clieni; funcia comercial care permite
decontri ntre titularii de cont, ca urmare a diverselor activiti desfurate de agenii economici.
Societile comerciale bancare fac parte din sistemul bancar care poate fi definit ca
ansamblul bncilor i instituiile asimilate lor care funcioneaz ntr-o anumit ar, relaiile de
3

colaborare dintre ele, inclusiv relaiile acestora cu ceilali ageni economici din economia naional
care reprezint clientela bancar.
n Romnia sistemul bancar este structurat pe dou niveluri: Banca Naional a Romniei
care este banca central a rii i instituia de emisiune monetar a statului romn; societile
comerciale bancare care sunt persoane juridice avnd ca obiect principal de activitate atragerea de
fonduri de la persoane juridice i fizice, sub form de depozite sau instrumente negociabile, pltibile
la vedere sau la termen, precum i acordarea de credite.
n finalul capitolului s-a prezentat locul i rolul Bncii Naionale a Romniei ca banc
central a rii i instituie de emisiune monetar a statului romn.
Banca Naional a Romniei i-a nceput activitatea la 1 iulie 1880, bazndu-se pe un sistem
mixt de colaborare a capitalurilor particulare cu statul, avnd un capital de 30 milioane lei (din care
10 milioane lei capital de stat). A devenit o simpl banc particular privilegiat la 16 decembrie
1900, ca urmare a retragerii statului din asociaia format cu B.N.R. i a fost etatizat dup preluarea
puterii politice de ctre comuniti n 6 martie 1945, iar, n prezent, este o banc central modern,
independent, asemntoare celor din statele cu economie de pia avansat.
B.N.R. are o anumit structur organizatoric (Anexa nr.1.2.). Se implic n organizarea i
conducerea sistemului bancar din Romnia deoarece: acioneaz n sensul stabilirii i coordonrii
politicii monetare i de credit; deine monopolul emisiunii monetare; monitorizeaz cursurile valutare
i administreaz rezervele valutare; supravegheaz prudenial ntregul sector bancar; susine sistemul
de pli i asigur protecia mpotriva riscului sistemic; refinaneaz bncile i asigur lichiditi
sistemului bancar; ine n evidenele sale Trezoreria statului; stabilete legturi cu organizaiile
financiar-bancare etc.
Al doilea capitol al lucrrii intitulat Managementul i decizia managerial n activitatea
bancar abordeaz problematica managementului i deciziei manageriale n activitatea bancar, cu
referire la factorul juridic i influena acestuia asupra managementului bancar, sistemul de
management bancar i analiza acestuia (studiu de caz pe exemplul Bncii Comerciale Romne B.C.R.), decizia managerial n activitatea bancar i riscul n decizia managerial.
Factorul juridic i influena acestuia asupra managementului bancar are n vedere legislaia
specific domeniului bancar din ara noastr, legislaie care este aliniat standardelor internaionale
n materie, fiind n concordan cu prevederile acquis-ului comunitar privind libera circulaie a
serviciilor i capitalurilor n U.E.
n continuare s-a tratat sistemul de management bancar care poate fi definit ca ansamblul
elementelor cu caracter decizional, organizatoric, informaional, motivaional din cadrul unei bnci,
prin intermediul cruia se exercit ansamblul proceselor i relaiilor de management bancar, n

vederea obinerii unei eficaciti ct mai mari, componentele acestuia i sistemele de management
participativ i prin bugete.
Folosind criteriul dimensiunii n spaiu, s-a efectuat un studiu de caz privind sistemul de
management bancar pe exemplul Bncii Comerciale Romne innd cont de metodologia specific
activitii bancare, studiu care vizeaz: subsistemul organizatoric al B.C.R. concretizat n organizarea
procesual i structural; documentele de formalizare a structurii organizatorice materializate n
regulamentul de organizare i funcionare (Anexa nr.2.1.), organigram (Anexa nr.2.2.) i fia
postului (Anexa nr.2.3.); subsistemul decizional al B.C.R. care cuprinde ansamblul deciziilor
manageriale a cror aplicare determin realizarea obiectivelor bncii; subsistemul informaional al
B.C.R. n cadrul cruia un rol deosebit de important i revine sistemului informatic, avnd n vedere
faptul c fr un set de programe informatice profesionale, competitive pe plan naional i
internaional, nu ar fi posibil desfurarea, n condiii de eficien, a activitii bancare; subsistemul
metodologic al B.C.R. care este alctuit din instrumentarul managerial i elementele metodologice de
concepere, funcionare i perfecionare a celorlalte componente ale sistemului de management.
n continuare, au fost prezentate aspecte care privesc decizia managerial n activitatea
bancar i anume: structura procesului decizional (Fig. nr.2.1.); tipologia deciziilor manageriale (Fig.
nr.2.2.); matricea decizional (Fig. nr.2.3.); corelaia decizie managerial - incertitudine a mediului
(Fig. nr.2.4.).
La sfritul capitolului s-a tratat problematica riscului n decizia managerial, fiind prezentate
dou abordri privind conceptul de risc: abordarea clasic, propus de teoria deciziei, care definete
riscul prin variaiile distribuirii rezultatelor posibile, probabilitatea i valorile lor subiective;
abordarea modern, bazat pe perspectiva managerilor asupra riscului, care consider c riscul este
mai bine definit prin amplitudinea valorii rezultatului dect prin probabilitate.
Avnd n vedere aceste precizri teoretice, s-a trecut la clasificarea riscurilor dup mai multe
criterii: n funcie de natura lor (riscuri economice; sociale; financiare; politice; de fabricaie;
juridice; comerciale; naturale) i n funcie de situaiile care-l implic (riscuri pure i speculative).
n capitolul trei al lucrrii intitulat Riscul managerial n activitatea bancar este mbinat
cercetarea teoretic fundamental cu cea aplicativ.
n activitatea bancar se cunosc mai multe categorii de riscuri clasificate dup urmtoarele
criterii (Fig. nr.3.1.): expunerea la risc (riscuri pure: fizice, financiare, de rspundere, criminale;
riscuri speculative); alocarea n sistemul bancar (riscuri diversificabile; riscuri nediversificabile);
gama de operaiuni bancare (riscuri ambientale: concurenial, economic, legal, de fraud; riscuri de
prestare: operaional, tehnologic, produse noi, strategic; riscuri financiare: de credit, lichiditate, pia,
valutar, insolvabilitate).

Aceast clasificare a riscurilor bancare, a permis elaborarea unui sistem de indicatori pentru
comensurarea riscurilor financiare specifice activitii bancare care cuprinde: subsistemul
indicatorilor riscului de credit; subsistemul indicatorilor riscului de lichiditate; subsistemul
indicatorilor riscului ratei dobnzii; subsistemul indicatorilor riscului valutar; subsistemul
indicatorilor riscului de insolvabilitate.
Fiecare indicator, ca element al sistemului de comensurare a riscurilor bancare, are la baz un
aparat matematic bine determinat, concretizat ntr-o formul de calcul pentru fiecare indicator
(formulele 3.1 - 3.38).
La sfritul capitolului, avnd n vedere sistemul indicatorilor de comensurare a riscurilor
bancare, s-a efectuat un studiu de caz pe exemplul Bncii Comerciale Romne (Centrala), folosinduse date cuprinse n: bilanul contabil (Anexa nr.3.1.); contul de profit i pierdere (Anexa nr.3.2.);
situaia pe maturiti a activelor i pasivelor (Anexa nr.3.3.); situaia pe valute a activelor i pasivelor
(Anexa nr.3.4.).
Analiza situaiei riscului de credit, pe cele dou perioade luate n calcul, evideniaz o
tendin uoar de scdere a riscului de credit n anul 2004 fa de anul precedent, avnd n vedere
faptul c cei trei indicatori determinai au manifestat un trend descendent (Tab. nr.3.2., Fig. nr.3.2.).
Analiza situaiei riscului de lichiditate arat c expunerea B.C.R. este foarte mic att n anul
2003, ct i n anul 2004, toi indicatorii calculai, specifici acestui tip de risc, nregistrnd valori
apropiate de cele optime (Tab. nr.3.9.).
Analiza situaiei riscului ratei dobnzii evideniaz faptul c nivelul riscului ratei dobnzii se
afl n limite acceptabile, asigurndu-se n acelai timp realizarea unei profitabiliti adecvate, fiind
mai mare la sfritul anului 2003 fa de sfritul anului 2004, lucru care demonstreaz preocuparea
permanent pentru mbuntirea managementului riscurilor (Tab. nr.3.14.).
Analiza situaiei riscului valutar n perioada 2003-2004 arat c riscul valutar pentru B.C.R.
este de peste 3 ori mai mare la sfritul anului 2003 fa de anul urmtor, ceea ce demonstreaz o
mbuntire a managementului riscului valutar (Tab. nr.3.15.).
Analiza situaiei riscului de insolvabilitate evideniaz faptul c att n anul 2003, ct i n
anul 2004, B.C.R. are un nivel corespunztor al capitalului comparativ cu riscurile asumate, iar
expunerea la riscul de insolvabilitate este redus. Dac raportul de solvabilitate i rata capitalului
propriu nregistreaz o uoar scdere n anul 2004 comparativ cu anul precedent, patrimoniul net i
raportul dintre capitalul propriu i capitalul social nregistreaz un trend ascendent (Tab. nr.3.16.,
Fig. nr.3.5.).
Folosindu-se criteriul dimensiunii n spaiu, s-a efectuat o astfel de analiz comparativ
pentru trei perioade, pe baza datelor cuprinse n situaiile financiare, i pentru Banca Comercial
Romn Sucursala Petroani (Anexele nr.3.5.-3.8.).
6

Analiza situaiei riscului de credit arat o tendin de cretere a expunerii B.C.R. Sucursala
Petroani la riscul de credit la 31.01.2004 fa de aceeai perioad a anului precedent, avnd n
vedere faptul c ponderea creditelor n total active a crescut de 2,2749 de ori, ceea ce caracterizeaz
activitatea bancar ca fiind mai riscant. La 31.01.2005 ponderea creditelor n total active scade fa
de anul precedent, dar nregistreaz tot un trend cresctor comparativ cu 31.01.2003, creterea fiind
de 1,8443 ori (Tab. nr.3.17., Fig. nr.3.6.-3.7.).
Analiza situaiei riscului de lichiditate evideniaz faptul c expunerea B.C.R. Sucursala
Petroani este aproape nul, toi indicatorii calculai, specifici acestui tip de risc, avnd valori
apropiate de cele optime (Tab. nr.3.27.).
Analiza situaiei riscului ratei dobnzii relev faptul c riscul ratei dobnzii asumat de B.C.R.
Sucursala Petroani este mai mare la nceputul anului 2004 i 2005 fa de aceeai perioad a anului
2003, dar valorile nregistrate arat faptul c expunerea la aceast categorie de risc se afl n limite
acceptabile, asigurnd n acelai timp realizarea unei profitabiliti adecvate (Tab. nr.3.33.).
Analiza situaiei riscului valutar arat faptul c, pentru toate cele trei perioade analizate,
B.C.R. Sucursala Petroani are o poziie valutar scurt pentru majoritatea devizelor, situaie n care
expunerea unitii bancare la riscul valutar const n posibilitatea diminurii profitului net la o
cretere a cursului valutar. Referitor la indicatorul poziie valutar global, se constat faptul c
expunerea la riscul valutar pentru B.C.R. Sucursala Petroani este mai mare de 2,2493 ori la
31.01.2004 i de 6,0794 ori la 31.01.2005 fa de aceeai perioad a anului 2003, expuneri care ns
nu depesc limitele considerate normale (Tab. nr.3.37.).
Analiza riscului de insolvabilitate nu se poate realiza la nivelul B.C.R. Sucursala Petroani
deoarece acesta se determin numai pe ansamblul bncii (adic la central) i nu pentru unitile
teritoriale operative ale acesteia.
Avnd n vedere condiiile interne din ara noastr, precum i prevederile

acquis-ului

comunitar, n capitolul patru intitulat Managementul riscurilor n activitatea bancar s-a efectuat
o analiz a managementului riscurilor n condiiile integrrii Romniei n U.E. i au fost stabilite
posibilitile de reducere a riscurilor manageriale n activitatea bancar, realizndu-se, n acest sens,
un studiu de caz pe exemplul Bncii Comerciale Romne.
La nceputul capitolului au fost prezentate principalele ci de reducere a riscurilor bancare
pentru: riscul de credit (analiza creditelor, urmrirea creditului, politica de creditare, procedura de
garantare a creditelor, reglementrile prudeniale ce privesc clasificarea creditelor acordate i
constituirea provizioanelor specifice de risc); riscul de lichiditate (echilibrarea activelor bancare cu
pasivele bancare i respectarea reglementrilor prudeniale cu privire la gradul de lichiditate, rezerva
minim obligatorie i asigurarea depozitelor bancare, reglementri interne); riscul ratei dobnzii
(analiza discrepanei activ-pasiv, analiza discrepanei duratei, operaiunile extrabilaniere cum ar fi
7

swap-ul de dobnzi, contractul futures i contractul options); riscul valutar (reglementri prudeniale,
imunizarea societii, acoperirea riscului valutar prin utilizarea contractelor forward, swap-ului
valutar, contractelor futures i opiunilor pe valute); riscul de insolvabilitate (planificarea necesarului
de capital, reglementri prudeniale ce privesc capitalul minim i solvabilitatea bancar).
Avnd n vedere aceste ci prezentate anterior, s-a efectuat apoi un studiu de caz pe exemplul
Bncii Comerciale Romne fiind identificate posibilitile de reducere a riscurilor bancare pentru:
riscul de credit (analiza creditelor prin determinarea ratingului de credit care permite evitarea
situaiei gruprii creditelor n categorii cu risc major; urmrirea creditelor care presupune ncadrarea
n permanen a angajamentelor n limitele de risc stabilite; politici de creditare generale, specifice i
sectoriale; procedura de garantare a creditelor acordate; constituirea provizioanelor destinate
acoperirii eventualelor pierderi); riscul de lichiditate (echilibrarea activelor cu pasivele bancare pe
toate benzile de scaden; elaborarea de prognoze privind evoluia pe termen mediu a resurselor i
plasamentelor pentru a asigura un management al lichiditii eficient; asigurarea fondurilor lichide
necesare acoperirii n orice moment a obligaiilor financiare asumate; diversificarea depozitelor din
perspectiva numrului de clieni, distribuiei geografice, tipurilor de conturi, scadenei); riscul ratei
dobnzii (practicarea de dobnzi variabile pentru majoritatea resurselor atrase i creditelor acordate;
echilibrarea posturilor bilaniere n lei care sunt purttoare de dobnzi fixe; ncadrarea permanent n
limitele stabilite pentru raportul dintre diferena ntre activele i pasivele cu grad ridicat de
senzitivitate a ratei dobnzii i total active; analiza simulrilor efectuat periodic pentru evidenierea
pierderii poteniale la modificarea advers a ratei dobnzii; riscul valutar (ajustarea poziiilor
valutare, modificnd structura activelor i pasivelor prin participarea la operaiuni de schimburi
valutare interbancare; analiza simulrii ratelor de schimb valutar care evideniaz pierderi poteniale
care pot fi nregistrate n urma modificrilor adverse ale cursurilor valutare; efectuarea de operaiuni
de swap valutar pentru a ajusta intrrile sau ieirile de valut).
n ultima parte a acestui capitol s-a tratat problematica managementului riscurilor bancare n
condiiile integrrii Romniei n U.E., avndu-se n vedere prevederile Acordului de adecvare a
capitalului Basel II care are drept scop creterea siguranei sistemului financiar internaional,
ajustarea activelor bancare n funcie de risc i asigurarea unei mai bune concordane dintre
reglementrile asupra capitalului i riscurile bancare existente.
Noul sistem i structureaz activitatea de reglementare i supraveghere prudenial pe trei
piloni i anume (Tab. nr.4.4.): Pilonul 1 - Cerine minime de capital; Pilonul 2 - Supravegherea
procesului de adecvare a capitalului; Pilonul 3 - Disciplina de pia.
innd cont de aceste precizri, n continuare a fost prezentat strategia B.N.R. privind
implementarea Acordului Basel II care vizeaz: etapa I - iniierea dialogului i realizarea schimbului
de informaii cu sectorul bancar; etapa a II-a - dezvoltarea mijloacelor pentru realizarea
8

supravegherii sectorului bancar la standardele impuse de Basel II; etapa a III-a - derularea
procesului de validare de ctre B.N.R. a modelelor interne de rating ale instituiilor de credit pentru
evaluarea clienilor i a portofoliului de credite existente; etapa a IV-a - verificarea la instituiile de
credit a aplicrii prevederilor Basel II.
Avnd n vedere faptul c pachetul majoritar de aciuni la cea mai mare banc romneasc
(B.C.R.) este deinut de Grupul Bancar Erste, n finalul capitulului s-a realizat o analiz a procesului
de management al riscurilor bancare la aceast banc care cuprinde urmtoarele etape: identificarea
riscurilor care presupune detectarea tuturor riscurilor relevante legate de operaiunile bancare: riscul
de credit, riscul de lichiditate, riscul de pia, riscul operaional; evaluarea riscurilor ce vizeaz
cuantificarea i analiza tuturor riscurilor, att individual pe fiecare risc n parte, ct i global pentru
aprecierea poziiei de risc (riscul de credit - metodologia CreditMetrics care utilizeaz soft-ul
CreditManager; riscul de lichiditate - scenarii ce cuprind condiii normale de pia, condiii deosebite
i crize ale pieei; riscul de pia - simulri electronice care folosesc soft-ul KVAR+; riscul
operaional - model care are la baz informaiile provenite din experiena pierderilor interne colectate
retroactiv); controlul riscurilor care se realizeaz printr-un sistem de supraveghere la nivelul
ntregului grup elaborat pentru a identifica i evalua toate riscurile din cadrul grupului astfel nct s
permit managementului s exercite control activ asupra acestora; acoperirea riscurilor care const
n utilizarea instrumentelor financiare derivate cu scopul de a reduce expunerea la riscul de rat a
dobnzii, riscul valutar i riscul de credit (swap-urile, contractele futures, contractele forward i
opiunile).
n ultimul capitol al lucrrii intitulat Falimentul bancar - consecina unui management
defectuos al riscurilor n activitatea bancar a fost abordat problematica falimentului bancar.
Pentru nceput, a fost tratat categoria economic de faliment n diverse legislaii naionale: legislaia
britanic; francez; german; nordic.
Referitor la eficiena legislaiilor naionale, un studiu efectuat de Banca Mondial arat c
(Tab. nr.5.1.) legislaiile nordice i germane sunt cele mai eficiente (durata procedurii falimentului 2 ani, costul falimentului - 4,5% din active), dup care urmeaz rile cu legislaie britanic (durata
procedurii falimentului - 2,7 ani, costul falimentului - 8% din active) i rile cu legislaie francez
(durata procedurii falimentului 3,7 ani, costul falimentului - 15% din active).
Apoi a fost tratat falimentul bancar ca o consecin extrem a apariiei i realizrii riscurilor
n activitatea bancar, determinnd intrarea bncii n incapacitate de plat.
Cauzele care pot conduce la faliment bancar sunt multiple: calitatea inferioar a activelor;
rigiditatea n orientarea activitii i capacitatea limitat de adaptare rapid la cerinele clienilor;
insuficiene n planificarea politic i management; influena deficienelor mediului economic; lipsa

de corectitudine a reviziei, controlului i sistemelor interne; abuzuri interne, fraude materiale,


tentative de mascare i nelciune; cheltuieli nefundamentate.
Consecinele falimentului bancar privesc urmtoarele aspecte: costuri economice i sociale
imense; pierderi financiare mari suportate de creditorii bncii intrate n stare de faliment; ntreruperea
sistemului de pli; scderea credibilitii sectorului bancar ce determin pierderea ncrederii
publicului n serviciile bancare; afectarea lichiditii, rentabilitii i solvabilitii celorlali
participani pe pia; transmiterea prin contagiune a dificultilor financiare ale unei bnci n ntregul
sistem (riscul sistemic).
innd cont de precizrile teoretice anterioare, n continuare s-a realizat o analiz a situaiei
falimentelor bancare din Romnia a cror cauz principal a fost acordarea fr discernmnt a
creditelor, creditele neperformante depind capitalurile proprii ale bncilor de cteva zeci de ori.
Ca urmare, ntr-un interval de timp relativ scurt, sistemul bancar romnesc s-a confruntat cu o
serie de falimente ncepnd cu anul 1994, semnalul fiind dat de bncile Dacia Felix i Credit Bank,
urmate apoi de Columna Bank, Banca Albina, Bankcoop, Bancorex, Banca Internaional a
Religiilor, Banca Roman de Scont, Banca Turco-Romn i Banca de Investiii i Dezvoltare
(Anexa nr.5.1.).
Avnd n vedere consecinele deosebit de grave pe care le produce falimentul unei bnci, att
asupra celorlalte instituii din sistem, ct i asupra ntregii economii naionale, o importan deosebit
prezint stabilirea unor msuri de prevenire i reducere a falimentelor n activitatea bancar, care
vizeaz elaborarea unor reglementri prudeniale care au drept scop asigurarea solvabilitii i
viabilitii sistemului bancar (capitalul social minim, adecvarea capitalului) i asigurarea
supravegherii bancare ce se concentreaz asupra evalurii modului n care bncile i deruleaz
activitatea (Anexa nr.5.2.).
Avnd n vedere Sistemul de rating bancar i de avertizare timpurie (Anexa nr.5.3.) aplicat
pentru B.C.R., s-a realizat, n continuare, un studiu privind poziia de risc global pentru Banca
Comercial Romn prin care s-a stabilit ratingului acestei bnci (Tab. nr.5.3.).
Analiza datelor obinute evideniaz faptul c, att n anul 2003, ct i n anul 2004, cu
excepia profitabilitii, toate celelalte componente cuantificabile ale Sistemului Uniform de Rating
Bancar sunt de rating 1, fapt ce arat c B.C.R. are un nivel corespunztor al capitalului comparativ
cu riscurile asumate de banc, dispune de active de calitate adecvat i utilizeaz practici
corespunztoare de administrare a creditului, deficienele identificate fiind minore i expunerea la
risc referitoare la protecia capitalului fiind modest, prezint niveluri de lichiditate puternice i
practici de administrare a fondurilor bine dezvoltate, avnd acces sigur la suficiente surse pentru
constituirea de fonduri n termeni favorabili pentru nevoile de lichiditi prezente i anticipate,

10

dispune de venituri suficiente pentru a suporta costul operaiilor, pentru a menine adecvarea
capitalului i pentru a asigura calitatea activelor.
n finalul acestui capitol i al tezei, s-au stabilit modalitile de soluionare a falimentelor
bancare i anume: lichidarea i restituirea depozitelor care corespunde cel mai bine disciplinei de
pia, dar nu ndeplinete cerinele de confidenialitate, stabilitate i imparialitate; cumprarea
activelor i asumarea responsabilitii privind pasivele care presupune ca lichidatorul s contacteze
o banc competitiv n scopul cumprrii activelor bncii falimentare i a prelurii responsabilitii
asupra tuturor pasivelor; transferul depozitelor asigurate care este o form derivat a primei metode
n care depozitele asigurate i alte pasive garantate sunt transferate unei alte bnci; asistena bancar
deschis care asigur continuitatea i implic fie infuzie de capital, fie realizarea unei fuziuni sau a
unei achiziii de ctre o banc puternic.
Referitor la soluionarea falimentului n sistemul bancar romnesc, s-au nregistrat dou
situaii decizionale pozitive n care s-a optat nu pentru lichidare, ci pentru continuitate i anume:
fuziunea prin absorbie dintre Banca Comercial Romn i Bancorex; trecerea Bncii Agricole n
proprietatea privat a bncii austriece Raiffeisen Zentralbank i salvarea acesteia de la faliment.

11

BIBLIOGRAFIE
1. Anghelache, C.

Romnia 2004. Starea economic n an electoral, Editura Economic,


Bucureti, 2004

2. Bcescu, M.;

Macroeconomie. Bazele macroeconomiei, Editura All, Bucureti,1993

Istoria politicei noastre monetare i a Bncii Naionale, Imprimeria

Bcescu, A
3. Bicoianu, C.I.

Naional, Bucureti, 1932


4. Basno, C. .a.

Riscurile bancare-cerine prudeniale, monitorizare, Editura Didactic i


Pedagogic, Bucureti, 1999

5. Basno, C.;

Dardac, N.
6. Basno, C.

Produse, costuri i performane bancare, Editura Economic, Bucureti,


2000

Moned, credit, bnci, Editura Didactic i Pedagogic, Bucureti, 2001

Operaiuni bancare. Instrumente i tehnici de plat, Editura Didactic i

(coordonator)
7. Basno, C.;
Dardac, N.
8. Basno, C.;

Pedagogic, Bucureti, 2001


-

Management bancar, Editura Economic, Bucureti, 2002

Strategie bancar, Editura Expert, Bucureti, 2001

Managementul resurselor umane n context european, Editura Dacia, Cluj-

Dardac, N.
9. Berea, A.O. .a.
10. Borza, A.

Napoca, 1999
11. Borza, A. .a.

Management, Editura Risoprint, Cluj-Napoca, 2005

12. Creoiu, G.

Economie Politic, Casa de Editur i Pres ansa, Bucureti, 1995

13. Dianu, D. .a.

Aspecte ale falimentului n economia romneasc, Institutul European din


Romnia, Bucureti, 2004

14. Dnil, N.;

Berea, A.O.

Managementul bancar. Fundamente i orientri, Editura Economic,


Bucureti, 2000

15. Dnil, N. .a.

Managementul lichiditii bancare, Editura Economic, Bucureti, 2002

16. Dedu, V.

Gestiune i audit bancar, Editura Naional, 2001

17. Diaconescu, M.

Bnci. Sisteme de pli. Riscuri, Editura Economic, Bucureti, 1999

18. Dima, I.C.

Managementul activitii monetare i de credit, Editura Constantin


Brncui, Tg.-Jiu, 1993

19. Dima, I.C.

Economia i gestiunea firmei, Editura Economic, Bucureti, 1999

(coordonator)
12

20. Dima, I.C.;

Management, Editura AGIR, Bucureti, 2000

21. Dobrot, N.

Economie politic, Editura Economic, Bucureti, 1997

22. Epstein, B.; Ali

Interpretarea i aplicarea Standardelor Internaionale de Contabilitate i

Popescu, D.

Mirza, A.
23. Fraser, D. .a.

Raportare Financiar, Editura BTM, Bucureti, 2005


-

Commercial banking, management of risk, West Publishing Company,


New York, 1995

24. Ghi, P.T

Economie, Editura Economic, Bucureti, 2003

25. Hemple, G. .a.

Bank Management. Text and Cases, John Wiley & Sons, New York, 1996

26. Hoye, B.;

Management bancar, Institutul Bancar Romn, Bucureti, 1998

27. Iliescu, C.

Managementul riscului, Editura Dacia, Cluj-Napoca, 2003

28. Ionescu, G. .a.

Modelarea i optimizarea deciziilor manageriale, Editura Dacia, Cluj-

Rdu, R.

Napoca, 1999
29. Ionescu, G. .a.

Management organizaional, Editura Tribuna Economic, Bucureti, 2001

30. Ionescu, L.C.

Bncile i operaiunile bancare, Editura Economic, Bucureti, 1997

31. Ionescu, L.C.

Economia i rolul bncilor, Editura Economic, Bucureti, 1997

32. Lopez ,T.

Risk management, Editions de Banque Degroaf, Luxemburg, 1996

33. Mrcine, V.

Decizii manageriale, Editura Economic, Bucureti, 1998

34. Murray, A.

Analiza creditului, Editura Expert, Bucureti, 1998

35. Nica, P.;

Management: concepte i aplicaii, Editura Universitii Alexandru Ioan

Iftimescu, A.

Cuza, Iai, 2003

36. Nicolescu, O.

Sistemul decizional al organizaiei, Editura Economic, Bucureti, 1998

37. Nicolescu, O.;

Profitul i decizia managerial, Editura Tribuna Economic, Bucureti,


1998

Verboncu, I.
38. Nicolescu, O.;

Management, Ediia a III-a, Editura Economic, Bucureti, 1999

Sisteme, metode i tehnici manageriale ale organizaiei, Editura

Verboncu, I.
39. Nicolescu, O.

Economic, Bucureti, 2000


40. Nicolescu, O.;

Verboncu, I.

Abordri moderne n managementul i economia organizaiei: vol.1


Managementul general al organizaiei, Editura Economic, Bucureti,
2003

41. Niu, I.

Managementul riscului bancar, Editura Economic, Bucureti, 2000

42. Niu, I.

Principii ale profitabilitii bancare, Editura Expert, Bucureti, 2002

43. Olteanu, A. .a.

Management bancar. Caracteristici, strategii, studii de caz, Editura


13

Dareco, Bucureti, 2003


44. Oprean, C.

Managementul strategic, Editura Universitii Lucian Blaga, Sibiu,


2002

45. Pintea, A.;

Bncile n economia romneasc, Editura Economic, Bucureti, 1995

46. Popescu, D.

Economie politic, Editura Universitii Lucian Blaga, Sibiu, 2000

47. Rotaru, C.

Sistemul bancar romnesc i integrarea european, Editura Expert,

Ruscanu, G.

Bucureti, 2000
48. Rotaru, C.

Managementul performanei bancare, Editura Expert, Bucureti, 2001

49. Roxin, L.

Gestiunea riscurilor bancare, Editura Didactic i Pedagogic, Bucureti,


1997

50. Slvoiu, V.

Banca central i sistemele de pli de interes naional, Editura


Enciclopedic, Bucureti, 1998

51. Stiglitz, J.

Bankruptcy Laws: Basic Economic Principles, Washington, 2003

52. Stoica, M.

Management bancar, Editura Economic, Bucureti, 1999

53. Stoica, M.

Gestiune bancar, Editura Lumina Lex, Bucureti, 2002

54. Verboncu, I.;

Diagnosticarea firmei. Teorie i aplicaie, Editura Tehnic, Bucureti,

Popa, I.
55. * * *

2001
-

Legea nr.58/1998 privind activitatea bancar, republicat, M.Of.


nr.78/24.01.2005

56. * * *

Legea nr.312/2004 privind Statutul Bncii Naionale a Romniei, M.Of.


nr.582 /30.06.2004

57. * * *

Legea 656/2002 pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor, M.Of.


nr.904/12.12.2002

58. * * *

O.G. nr.10/2004 privind falimentul instituiilor de credit, M.Of.


nr.84/30.01.2004

59. * * *

Revista Tribuna Economic, 1998-2006

60. * * *

Revista Finane. Bnci. Asigurri, 1998-2006

61. * * *

Revista Finane. Credit. Contabilitate, 1998-2006

62. * * *

Anuarul statistic al Romniei, 2000-2004

63. * * *

Banca Naional a Romniei - Rapoarte anuale, Buletine lunare,


trimestriale, 2000-2006

64. * * *

Banca Naional a Romniei - ordine, norme, regulamente, 1998-2006

14

65. * * *

Studiu B.N.R. - Direcia Supraveghere din B.N.R. - Sistemul de rating


bancar i de avertizare timpurie - CAMPL

66. * * *

Banca Comercial Romn - Rapoarte anuale, Revista bncii, Comunicate


de pres, 2003-2005

67. * * *

Raportul Periodic asupra progreselor nregistrate de Romnia n vederea


aderrii la UE, Comisia Comunitilor Europene, Bruxelles, 6.10.2004,
SEC(2004) 1200

68. * * *

B.E.R.D. - Report on the results of the assessment of the insolvency laws


of countries in transition, Londra, 2003

69. * * *

Banca Mondial - Doing Business in 2004: Understanding Regulation,


Washington, 2004

15