Ministerul Educaiei al Republicii Moldova

Universitatea de Stat din Moldova

Facultatea tiine Economice

LUCRU INDIVIDUAL
Analiza lichiditii B.C. Mobiasbanca S.A.

A efectuat: Caraman Mariana

M-AB.141
A verificat: Grlea Mihai
Conf.univ.,dr.

Chiinu, 2014
1

CUPRINS

Introducere
Capitolul I .Caracteristicile generale ale lichiditii bancare ...........................3
1.1.Conceptul de lichiditate i trsturile acestia......................................................3
1.2.Strategiile i gestiunea lichiditii bancare ........................................................7
1.3.Managementul riscului de lichiditate i indicatorii acesteia ...............................9
Capitolul II . Analiza lichiditii B.C.MOBIASBANC S.A. ........................14
2.1.Prezentarea entitii bancare B.C. Mobiasbanc S.A. ...................................14
2.2 Analiza lichiditii B.C. Mobiasbanc S.A. .......................................................15
Concluzie
Bibliografie

INTRODUCERE
Bncile reprezint un sector important i influent al afacerilor internaionale. Ele menin
ncrederea n sistemul monetar datorit relaieie strnse cu autoritile legislative i executive.
Exist, deci, un interes major cu privire la bunstarea bacilor, n special asupra solvabilit ii i
lichiditii lor, ct i asupra gradului de risc asociat diferitelor operaiuni.
Lichiditatea este o proprietate general a acivelor care exprim capacitatea acestora de a
fi transformat rapid o cheltuial minim n moneda lichid (numerar sau disponibil n contul
curent). Specialitii consider c lichiditatea bancar este mai degraba o problema de gestiune a
pasivelor si activelor bancare care au scadente diferite. Lichiditatea bancar exprim capacitatea
unei banci de a-i finana operaiile curente. Riscul de lichiditatea, pentru o banca, este expresia
nsi a probabilitii pierderii acestei capacitati de finanare.
Una dintre cele mai importante sarcini ale conducerii unei banci este de a estima i de a
acoperi n mod corect nevoile de lichiditate bancar. Pe temen lung rentabilitatea unei banci
poate fi afectat negativ dac banca deine portofolii prea multe active financiare lichide fa de
nevoile sale. Pe de alt parte, prea puine lichiditi pot crea probleme financiare severe, mai ales
pentru bncile mici i pot genera chiar falimentul instituiei de credit.
n lucrarea dat vom analiza lichiditatea unei bnci pentru a diagnostica care este situaia
acesteia.Vom analiza situaia lichiditii B.C. Mobiasbanc S.A. ,acesta fiind i scopul lucrrii
respective.
Lucrarea este structurat din 2 capitole i dintr-o concluzie.
1. Capitolul I Caracteristicile generale ale lichiditii bancare poart un
caracter teoretic i aici sunt prezentate conceptele de lichiditatea,trsturile
,principiile i idicatorii acesteia.
2. Capitolul II Analiza lichiditii B.C.Mobiasbanc S.A. n capitolul dat este
efectuat nsi analiza lichiditii cu ajutorul unor indicatori.La fel este i
prezentat o scurt caracterizare a instituiei bancare analizate
3. Concluzie sunt indicate ideiile generale formate pe baza aspectelor teoretice i
indicatorilor calculai referitor la lichiditatea instituiei bancare analizate

CAPITOLUL I . CARACTERISTICILE GENERALE ALE

LICHIDITII BANCARE
1.1.

Conceptul de lichiditate i trsturile acestia

n economie, lichiditatea reprezint calitatea activelor care urmeaz s fie convertite n

numerar imediat, fr pierderi semnificative n valoare. Aa cu ct mai uor este de a converti un
activ n numerar cu att lichiditatea e mai nalt.
Conform Regulamentul

Nr. 28

din

08.08.1997cu privire la lichiditatea bncii

,lichiditatea este capacitatea bncii de a plasa n active i de a asigura n orice moment

onorarea la scaden a obligaiunilor sale de plat.
Lichiditatea bancar este o problem de gestiune a pasivelor i activelor bancare care au
grade diferite de lichiditate. Ea reprezint abilitatea bncilor de a-i onora obligaiile financiare
asumate i exprim capacitatea activelor de a fi transformate rapid i cu cheltuieli minime n
moned lichid (numerar sau disponibil n contul curent).Lichiditatea este cantitatea de active
lichide aflate n posesia unei bnci la un moment dat de timp.
Pentru o banc lichiditatea presupune accesul la mijloace lichide att aflate la momentul
dat n posesia ei ct i procurarea de resurse. O banc se consider lichid atunci cnd poate s-i
onoreze obligaiunile sale la un moment oportun. Cea mai important sarcin a gestiunii
lichiditii este evaluarea n mod corect a nevoilor de lichiditate pentru fiecare moment de timp i
acoperirea acestor nevoi cu costuri mici.
Surse de lichiditate sunt urmtoarele:
1.

active cu lichiditate ridicat acestea sunt plasamente bancare cu scadene mici,

pe care banca le poate lichida la nevoie. De asemenea, pot fi active cu scadene corelate cu
perioadele n care se cere o lichiditate suplimentar. Sunt constituite din rezerve primare, rezerve
secundare i credite scadente.
2.

mprumuturi - n aceast categorie intr mprumuturile contractate de banc pe

piaa interbancar, mprumuturile de refinanare, dar i depozitele atrase de banc de la clieni

sau certificatele de depozit emise de banc.
3.

surse neconvenionale n aceasta categorie intr unele tehnici i instrumente

financiare noi, precum titluri cu opiune de rscumparare, titluri emise pe piaa monetar sau

procesul de titlurizare. Prin acesta din urm, banca reuete s transforme unele active cu
lichiditate sczut, precum creditele, n surse de lichiditate.
Bncile sunt obligate s asigure un echilibru ntre criteriile legate de profitabilitate,
lichiditate i risc. Necesitatea de a avea lichiditate, i de a asigura n acelai timp, ctiguri
sigure, oblig bncile s menin o parte a fondurilor lor sub forma unor plasamente care
ndeplinesc condiiile referitoare la lichiditate i securitate, chiar dac rata dobnzii aferent
acestora este mai mic.
Problema lichiditii unei bnci comerciale const n armonizarea diferitor grade de
lichiditate a activelor i n aplicabilitatea pasivelor bancare. n lichiditatea bancar are o mare
influen i politica monetar implementat de ctre Banca Naional a Moldovei.
Conform Regulamentul Nr. 28 din 08.08.1997cu privire la lichiditatea bncii,principiile
lichiditii sunt urmtoarele:
Principiul I (lichiditatea pe termen lung) - indicatorul lichiditii pe termen lung a unei
bnci care reprezint raportul dintre: suma activelor bncii n form de:
(1) credite acordate bncilor cu termenul rmas pn la rambursare 2 ani i mai mult;
(2) credite i pli cu avans acordate clienilor cu termenul rmas pn la rambursare 2 ani
i mai mult;
(3) leasing financiar cu termenul rmas pn la rambursare 2 ani i mai mult;
(4) cote de participare n capitalul agenilor economici (inclusiv a bncilor);
(5) valori mobiliare investiionale cu termenul rmas pn la scaden 2 ani i mai mult;
(6) mijloace fixe;
minus reducerile pentru pierderi la active; amortizarea mijloacelor fixe i rezervele pentru
reevaluare a activelor menionate mai sus,
i suma urmtoarelor resurse financiare:
(1) capitalul normativ total, determinat n conformitate cu Regulamentul cu privire la
suficiena capitalului ponderat la risc;
(2) pasivele obinute de la bnci i pasivele obinute de la clieni (excluznd depozitele de
5

economii ale persoanelor fizice) cu termenul rmas pn la rambursare 2 ani i mai mult;
(3) 50% ale pasivelor obinute de la bnci i ale pasivelor obinute de la clieni (excluznd
depozitele de economii ale persoanelor fizice) cu termenul rmas pn la rambursare de la

pn la 2 ani;
(4) 10% ale pasivelor la vedere obinute de la clieni (excluznd depozitele de economii ale
persoanelor fizice);
(5) depozitele de economii ale persoanelor fizice cu termenul rmas pn la rambursare 2
ani i mai mult;
(6) 60% ale depozitelor de economii ale persoanelor fizice cu termenul rmas pn la
rambursare de la 1 pn la 2 ani;
(7) 30% ale depozitelor de economii ale persoanelor fizice la vedere i cu termenul rmas
pn la rambursare de pn la 1 an;
(8) obligaiuni n circulaie i alte valori mobiliare emise de banc cu termenul rmas pn
la scaden 2 ani i mai mult;
(9) 50% ale obligaiunilor n circulaie i altor valori mobiliare emise de banc cu termenul
rmas pn la scaden de pn la 2 ani;
(10) 60% ale rezervelor pentru pensiile lucrtorilor bncii
K1 = Active / Pasive 1
Principiul II (lichiditatea curent) - indicatorul lichiditii curente a unei bnci care
reprezint raportul dintre:
1) suma activelor unei bnci, n form de:
a. numerar i metale preioase,
b. depozite la Banca Naional a Moldovei,
c. valori mobiliare lichide,
d. mijloace interbancare nete curente
2) i suma activelor totale ale bilanului (excluznd reducerile pentru pierderi la active).
6

1.2.Strategiile i gestiunea lichiditii bancare

Se cunosc urmtoarele strategii de gestiune a lichiditii bncii:
Asigurarea lichiditii prin influena activelor aceast metod este cea mai
recunoscut datorit simplitii sale. Esena ei const n acumularea activelor lichida sub forma
de mijloace bneti i titluri mobiliare lichide. n cazul apariiei necesitii, activele acumulate
suni utilizate (vndute) pn aceast necesitate este acoperit. Aceast strategic mai este numit i
strategia transformrii activelor. Pentru a utiliza aceast metod activele lichide ale bncii trebuie
s posede urmtoarele caracteristici:
-

s aib piaa proprie, necesar pentru transformarea lor rapid n mijloace

bneti

s aib preuri destul de stabile, adic piaa trebuie s asimileze activele

propuse fr a micora preul ei

trebuie s fie uor transmisibile, adic banca trebuie s fie sigur ca -i va

recupera cel puin banii investii n ele.Cele mai utilizabile active lichide
sunt bonurile de tezaur, mprumuturi de la banca central, depozite la alte
bnci, obligaiunile ale autoritilor publice locale, etc.

Strategia dat este utilizat n cele mai dese cazuri de bncile mici, care o consider mai
puin riscant, dar i mai puin profitabil i totui aceast strategie nu este deloc ieftin.
Vnzaraea activelor presupune pierderea veniturilor viitoare, pe care banca le-ar fi primit, dac
nu le-ar fi vndut. Transformarea activelor lichide n mijloace bneti este costisitoare datorit
comisioanelor pe care le vor plti banca brokerilor. Totodat vnzarea activelor lichide
nrutete situaia financiar a bncii, deoarece activele lichide vindute suni de obicei cele mai
sigure i mai puin riscante. Totodat necesitatea de vinde aceste active poate aprea n acel timp
cnd pe pia se nrutete situaia, ceea ce genereaz riscuri de pierdere a unei pri din
investiii n urma vinzrii la un pre mai jos dect au fost cumprate.
Structurarea resurselor atrase pentru rezolvarea problemelor lichiditii - presupune
mprumuturi de active lichide n cantiti necesare pentru acoperirea integral a cererii de
lichiditate. Aceast strategie mai este denumit i strategia lichiditii procurate. In cazul n care
apare o cerere exagerat de lichiditate, atunci hanra va propune un pre din ce n ce mai ridicat
pn nu va procura mijloace lichide necesare. De aceea aceast strategie este considerat destul
de riscant, banca nefiind n stare s prognozeze nivelul dobnziloi pe care ea va fi nevoit s le
plteasc pentiu procurarea lichiditilor. De obicei necesitile stringente de lichiditi apar la
7

banc ce are probleme financiare. Clienii ei aflnd c banca ncearc s procure mijloace, pentru
a se asiguia vor extrage numerarul de pe conturiile sale, ceea ce va duce la sporirea cererii de
lichiditi Posibiliti de procurare a lichiditii sunt:
-

mprumuturi de la banca cenlial

vnzarea titlurilor mobiliare lichide cu condiia rscumprrii loi

(lombardarea, REPO) altor bnci sau la banca central

-

emisiunea certificatelor de depozii i plasarea lor la alte bnci, autoriti

publice i marele corporalii - termenul de scaden a acestor certificate poate varia de la

ctcva zile pin la cteva luni la o dobind convenit ntre banca emitent i creditor.
-

atragerea depozitelor, inclusiv pe piaa eurovalutelor de la marile corporalii

i bnci strine cu o dobtnd convenit n funcie de cererea i oferta pe piaa monetar

internaional i un termen de scaden de la cleva zile la cteva luni
-

refinanarea de la banca central, care este cea mai rapid metod, dar cere

de la banc respectarea unor condiii destul de stricte. Majoiitalca acestor mprumuturi se

acord pe un termen foarte scurl (l-7) zile.
Gestiunea mixt aceast strategie este utilizat de bncile mari. In ansamblu ea este mai
puin costisitoare, dar mult mai riscant, de aceea la aceast strategie poate parcurge o banc cu o
autoritate bun pe pia.
Gestiunea lichiditii bancare
n realitate atingerea i meninerea optimului de lichiditate este o adevrat art a
managementului bancar, a crui valoare este confirmat numai de practic, avndu-se n vedere
nenumratele implicaii generate de o fluctuaie a riscului de lichiditate, att asupra
profitabilitii instituiei, ct i asupra celorlalte riscuri conexe activitii financiar-bancare.
Apreciem c sarcina principal a managementului bancar este de a estima i acoperi
deplin nevoile de lichiditate bancar.
Un nivel de lichiditate necorespunztor poate duce, n situaia unei reduceri neateptate a
numerarului, la necesitatea atragerii unor resurse suplimentare (depozite) cu costuri mari(rate ale
dobnzii ridicate) care respeciv vor reduce astfel profitabilitatea bncii i determinnd, n ultim
instan, insolvabilitatea. Pe de alt parte, o lichiditate excesiv diminueaz rentabilitatea
activelor, conducnd la obinerea unor performane financiare slabe. n cazul n care o banc
comercial deine un nivel excesiv de lichiditate ,aceasta nu va avea nevoia de obinerea de noi
8

resurse financiare i respectiv politica bncii date va stabi o rat a dobnzii mai mic dect
concurenii si.Astfel datorit acstui fapt indirect va fi influenat negativ nivelul performanelor
financiare deoarece potenialii clieni nu vor fi interesai n oferetele depozitare prezentate de
ctre banc,astfel pierznd un anumit segment de clieni.Respectiv problema gestiunii lichiditii
este dual:
1) pe de o parte lipsa de lihiditate genereaz riscul de lichiditate i incapacitatea de-ai
onora obligaiunile la momentul dat,
2) pe de alt parte excesul de lichiditate condiioneaz micorarea profitabilitii bncii.
De asemenea, meninerea unei lichiditi adecvate depinde i de modul n care piaa
percepe situaia financiar a bncii. De pild, dac imaginea bncii se deterioreaz, ca urmare a
unei pierderi importante n portofoliul de credite, va aprea o cerere mare de lichiditate. n aceste
condiii va atrage fonduri de pe pia, dar cu costuri mari, nrutindu-i astfel i mai mult
situaia veniturilor.

1.3.Managementul riscului de lichiditate i indicatorii acesteia

Perioada actual este denumit era managementului de risc n domeniul bancar, iar
managementul riscului este o sarcin extrem de complex i important a managementului
bnacar.
Riscul bancar poate s apar pe parcursul derulrii operaiunilor bancare, fenomen ce
provoac efecte negative asupra activitii bancare, ducnd la deteriorarea calitii afacerilor, la
diminuarea profitului i chiar nregistrarea de pierderi, ceea ce afecteaz funcionarea normal a
bncii.
Riscul bancar este provocat de regul de clienii bncii care contracteaz mprumuturi pe
care nu le ramburseaza la termen i nici nu sunt acoperite de garanii asiguratorii
corespunztoare, ceea ce provoac pierderi bncii.Bncile sunt obligate s asigure un echilibru
ntre criteriile legate de profitabilitate, lichiditatei risc. Necesitatea de a avea lichiditate, i de a
asigura n acelai timp, ctiguri sigure, oblig bncile s menin o parte a fondurilor lor sub
forma unor plasamente care ndeplinesc condiiile referitoare la lichiditate i securitate, chiar
dac rata dobnzii aferent acestora este mai mic.

Literatura de specialitate clasific riscurile specifice activitii bancare n urmtoarele

categorii:
riscuri financiare;
riscuri comerciale;
riscuri de mediu.
Riscul de lichiditate este ncadrat de ctre autori n categoria riscurilor financiare , riscuri
specifice operaiunilor de creditare, cele mai multe dintre aceste riscui fcnd obiectul unor
reglementri bancare. Riscurile financiare sunt strict legate de structura bilanului contabil al
bncii, sunt foarte sensibile la dezechilibrele care pot sa apar n compoziia resurselor i
plasamentelor bncii i sunt singurele riscuri care pot fi generate, gestionate, amplificate sau
eliminate de ctre managementul bancar.
Funciile lichiditii bancare:
asigurarea desfurrii n condiii normale a activitii bancare prin fluidizarea
procesului de intermediere bancar, n condiiile asigurrii ncrederii i atractivitii
pentru depuntori i plasarea resurselor n condiii de siguran;
protejarea intereselor clienilor pe de o parte i a acionarilor pe de alt parte;
asigurarea capacitii rezonabile de rambursare a depozitelor ctre clieni, indiferent de
modul n care sunt returnate bncii plasamentele efectuate n credite i n alte active;
asigurarea independenei bncii fa de resursele de mprumut marginale de pe pia
care au costuri deosebit de ridicate;
evitarea pe ct posibil chiar i a mprumuturilor de la Banca Central, care ca
mprumuttoare de ultim instan, propune costuri mai mari de ct cele ocazionate de
atragerea de resurse dela clienii nebancari.
Riscul de lichiditate const n probabilitatea ca banca s nu-i poat onora plile fa de clieni,
ca urmare a devierii proporiei dintre creditele acordate pe temen lung i creditele pe termen
scurt i a necorelrii acestor active cu pasivele bncii, adic cu resursele.Printre cauzele care
conduc la apariia riscului de lichiditate bancar pot fi menionate urmtoarele:
10

situaia economiei reale;

influena mass-media;

indisciplina financiar a clienilor;

dependena de piaa financiar;

necorelarea ntre scadenele depozitelor i a creditelor.

Principalele surse de lichiditate i destinaiile lichiditii sunt urmtoarele:

A. principalele surse de lichiditate:
a) numerar;
b) depozite la banca central;
c) depozite la bnci corespondente,
d) portofoliul de bonuri de tezaur, certificate de trezorerie i alte titluri negociabile;
e) mprumuturi de alte bnci,
f) mprumuturi de la banca central.
B. Principalele destinaii ale lichiditii sunt:
a. rezerva minim obligatorie la banca central (RMO);
b. eventualele cereri de mprumut i nevoile de bani lichizi ale clienilor;
c. acoperitrea eventualelor cereri ale clienilor persoane fizice i/sau juridice de
retragere
de fonduri.
Managementul riscului de lichiditate este asigurat de ctre specialiti bancari capabili s
analizeze multiplele interdependene ntre gestiunea lichiditii, managementul ratelor de
dobnd i riscul de credit, ntr-un mediu economic aflat ntr-o continu schimbare.
Meninerea unor niveluri extreme (prea mari sau prea mici) ale lichiditii vor conduce fie
la costuri superioare i nregistrarea unei profitabiliti reduse, fie poate determina ntreruperea
brusc a activitii instituiei.
n cadrul managementului riscului de lichiditate este indicat s se acorde o atenie deosebit
urmoarelor elemente principale:
11

 cunoaterea structurii maturitii fondurilor atrase asigur un nivel superior calitii

prognozelor privind fluxurile nete de fonduri;
managementul riscului de lichiditate este un proces complex datorit interconexiunilor
cu alte riscuri aferente activitii bancare;
volatilitatea fondurilor atrase este dependent printre altele, de structura clienilor
institiiei, cunoaterea particularitilor comportamentale ale acestora;
diversificarea surselor de fonduri i a maturitii acestora poate conduce att la
evitarea dependenei de anumii clieni, ct i la diminuarea riscului de pierderi.
Indicatorii lichiditii
Pentru analiza i interpretarea cu scopul cunoaterei situaiei lichiditii a unei bnci se calculeaz
o serie de indicatori. n literatura de specialitate sunt recomandai urmtorii indicatori de
lichiditate de evaluare de sinestttor de ctre banc toi aceti indicatori sunt indicatori de
active i pe pasive.
Indicatorii pe active :
1) Poziia monetar PM = (Nr + C int + B) / Active , ponderea acestui indicator destul de
mare determin o poziie de lichiditate puternic a bncii ns diminuiaz profitabilitatea
ei.
2) Hrtii de valoare lichide HV1 = HVS / Active ,ponderea nalt presupune o lichiditate
nalt corelat cu profitabilitate.
3) Poziia fondurilor de rezerv Pfr = (Tfr Cbc ) / Active ,creterea indicatorului este
favorabil pentru banc.
4) Coeficentul fondurilor imobilizate Kfi = (Cr + Alte imobilizri ) / Active , scderea
indicatorului va determina creterea lichiditii, creterea indicatorului creterea
profitabilitii n defavoarea lichiditii.
5) Hrtiile de valoare gajate HV gajate = Hv gajate / Active , creterea indicatorului
defavorizeaz poziia lichiditii.
Indicatori pe pasive :
1) Poziia lichiditii curente PLC = Active Curente / Pasive Curente
12

Mai mic ca 1 poziia lichiditii este favorabil. Exist exces de lichiditate care trebuie
plasat.
Mai mare ca 1 banca se confrunt cu problema lichiditii.
2) Ponderea depozitelor de baz = Depozitele de baz / Active , depozitele de baz toate
depozitele la termen i depozitele curente la care soldurile restante se menin constant n
valori considerabile.
3) Componena depozitelor = Depozitele curente / Depozitele la termen , cu ct este mai
mare cu att mai ru pentru poziia lichiditii.
4) Poziia investiiilor ( investiii sensibile la rata dobnzii) GAP = ISRD / PSRD ,
Creterea indicatorului presupune c banca este acoperit pe lichiditi inclusiv i-n cazul
cnd crete rata dobnzii.
5) Ponderea depozitelor riscante = Depozitele nesigure / Depozitele totale.

CAPITOLUL II . ANALIZA LICHIDITII B.C.MOBIASBANC S.A.

2.1.Prezentarea entitii bancare B.C. Mobiasbanc S.A.
Mobiasbanc Groupe Socit Gnrale SA este o banc moldoveneasc deinut de
grupul financiar francez Socit Gnrale. Banca Comercial MOBIASBANC Groupe
Societe Generale S.A. a fost creat la 04 iunie 1990 prin decizia Adunrii Generale a
Fondatorilor sub denumirea , reorganizat n societate pe aciuni de tip
nchis sub denumirea Banca Comercial pe Aciuni Mobiasbanc S.A., reorganizat n banc
cu statut de ntreprindere mixt i societate pe aciuni de tip deschis Banca Comercial
MOBIASBANC S.A. precum i redenumit societate pe aciuni Banca Comercial
MOBIASBANCA Groupe Societe Generale S.A. Adresa juridic a bncii: bd. tefan cel
Mare i Sfnt, 81/A, mun. Chiinu, MD-2012, Republica Moldova.

13

Banca este instituie financiar care dispune de licena Bncii Naionale a Moldovei
pentru desfurarea activitilor financiare conform art.26 din Legea instituiilor financiare.
Banca are statut de persoan juridic, funcioneaz ca societate pe aciuni i se conduce n
activitatea sa conform respectrii legislaiei n vigoare.
Obiectul activitii bncii l constituie prestarea serviciilor financiare clienilor bncii. n
activitatea sa ,banca activeaz n interesele clienilor i acionarilor si, se bazeaz pe principii de
autogestiune, utiliznd astfel mijloacele proprii, atrase i mprumutate pentru obinerea unui
profit maxim i ndeplinirea obligaiilor fa de clieni i acionari. Banca poart rspundere cu
ntreg patrimoniul ce i aparine pentru obligaiile sale, inclusiv pentru depozitele la vedere i la
termen ale clienilor.
Deintoare a licenei bancare, BC Mobiasbanca Groupe Societe Generale SA. ofer
o gam complet de servicii i operaiuni bancare agenilor economici i persoanelor
fizice.Banca exercit urmtoarele activiti financiare:
a) acceptarea de depozite (pltibile la vedere sau la termen etc.) cu sau fr dobnd;
b) acordarea de credite (de consum i ipotecare, factoring cu sau fr drept de regres,
finanarea tranzaciilor comerciale, eliberarea garaniilor i cauiunilor, etc.);
c) mprumutarea de fonduri, cumprarea ori vnzarea, n cont propriu sau n contul clienilor
(cu excepia subscrierii valorilor mobiliare),
d) acordarea de servicii de decontri i ncasri;
e) emiterea i administrarea instrumentelor de plat (cri de credit sau de plat, cecuri de
voiaj, cambii bancare, etc.);
f) cumprarea i vnzarea banilor (inclusiv a valutei strine);
g) leasing financiar;
h) acordarea de servicii aferente la credit;
i) acordarea de servicii ca agent sau consultant financiar, cu excepia celor de la lit. a) i b);
j) operaiuni n valut strin, inclusiv contracte futures de vnzare a valutei strine;
k) acordarea de servicii fiduciare (investirea i gestionarea fondurilor fiduciare), pstrarea i
administrarea valorilor mobiliare i a altor valori, etc.;

14

l) acordarea de servicii de gestionare a portofoliului de investiii i acordarea de consultaii

privind investiiile;
m) subscrierea i plasarea titlurilor de valoare i aciunilor, operaiunile cu aciuni;
n) activitatea de agent bancassurance
La 31 Decembrie 2013, reeaua Bncii cuprinde 56 puncte de vnzri, din care 52
constituie puncte de vnzri universale, 2 agenii cu activitate limitat, 1 agentie VIP i 1 punct
de vnzare specializat (2012: 47 puncte de vnzri: 40 puncte de vnzri universale i 6 puncte
de vnzri specializate cu servicii limitate pentru persoane fizice).
La etapa actual Mobiasbanc este una dintre bncile cele mai active de pe
pia,poziionndu-se pe locul 6 n topul bncilor retail din Republica Moldova. Aceste rezultate
sunt datorate n mare msur de ctre eficiena managementului implimentat n cadrul
bncii.Analiza lichiditii constituie una dintre activitile de baz ale managementului
instituiilor bancare de aceea vom analiza situaia lichiditii la B.C.Mobiasbanc S.A.

2.2 Analiza lichiditii B.C. Mobiasbanc S.A.

Aceste rezultate sunt datorate n mare msur de ctre eficiena managementului
implimentat n Pentru a evidenia rolul i importana lichiditii n bnci am prezentat unele
concepte ale acesteia Unul dintre cele mai importante aspecte ale managementului oricrei bnci
const n asigurarea unei lichiditi adecvate dar care totodat este nevoie de luat n considerare
i relaia lichiditate profitabilitate. Astfel, o banc poate minimiza lichiditatea prin vnzarea
activelor lichide i investirea fondurilor astfel obinute pe termen lung n scopul maximizrii
profitului (banca se bazeaz pe faptul c va obine din mprumuturi lichiditatea necesar
acoperirii nevoilor aprute n mod neateptat). Acest fapt atrage ns un risc crescut, pe de o
parte, cel de lips de lichiditate ntr-un moment crucial pentru banc i, pe de alt parte, riscul
ratei dobnzii asociat investiiilor pe termen lung.
n situaia invers, banca poate maximiza gradul de lichiditate prin deinerea unei pri
importante a activelor n active lichide, dar profitabilitatea va fi substanial afectat. Astfel, lund
n considerare aceste aspecte, un management bun al lichiditii trebuie s in cont de toi
factorii care influeneaz att riscul de lichiditate, ct i profitabilitatea bncii.
n tabelul care urmeaz votr fi prezentai indiatorii activitii economice a bncii pentru
analiza ulterioar a lichiditii i diagnosticarea situaiei acesteia.
Tabelul 2.1. Indicatori ai actvitii economice a B.C. Mobiasbanc S.A.
15

U.de
msur

2014

2013

Abaterea absolut
2014 2013
+,-

Rentabilitatea activelor

2,18

1,86

+0,32

Rentabilitatea capitalului

11,31

8,13

+3,18

Venitul net aferente dobnzilor / Total venit

49,57

49,31

+0,26

Chelt. Neaferente dobnzilor / total venit

61,20

66,27

-5,04

Marja net a dobnzii

6,35

7,13

-0,79

Indicele eficienei

Indicatori
VENITURI I PROFOTABILITATE

132,80 123,61

+9,19

LICHIDITATEA
Principiul I . Lichiditatea pe termen lung 1

0,58

0,53

+0,05

Principiul II . Lichiditatea curent 20%

33,46

36,33

-2,87

Soldul activelor lichide / soldul depozitelor p.f.

90,98

100,44

-9,49

Soldul depozitelor p.f./soldul depozitelor

52,96

54,61

-1,65

Soldul depozitelor p.j./ soldul depozitelor

46,94

45,30

+1,64

Soldul depozitelor n valut strin

54,05

42,56

+11,49

460,21 489,56

-29,35

Mijl.bneti datorate bncilor cu excepia BNM

Mil.lei

Mijl,bneti datorate bncilor strine

0,57

0,64

-0,07

Sursa : elaborat de autor n baza datelor prezentate de BNM

Analiza lichiditii Bilanului contabil ocup un loc central n aprecierea situaiei

financiare a entitii bancare . Calcularea i interpretarea coeficienilor lichiditii n mod
obligatoriu sunt incluse practic n orice materiale analitice.Respectarea de ctre banc a
indicatorilor lichiditii relev existena surselor adecvate de finanare pentru acoperirea
necesitilor poteniale att pe termen scurt, ct i pe termen lung i determin un nivel redus de
vulnerabilitate al bncilor la riscul de lichiditate.
Referitor la banca analizat observm c normele indicatorilor lichiditii sunt respectate,
coeficientul lichiditii pe termen lung din calculele prezentate n tabelul de mai sus este de
0,58 n anul de gestiune i respectiv de 0,53 n anul precedent,aceti indicatorii fiind mai mici
dect 1,ceea ce semnific faptul c se include n norma prestabilit i c banca dispune de un
grad de lichiditate satisfctoare pe termen lung.Referitor la coeficintul lichiditii pe termen
lung pe parcursul acestor doi ani s-a evideniat o tendin de cretere a indicatorilor de la 0,53 la
16

0,58. Corespunderea coeficienilor de lichiditate pe termen lung a parametrilor recomandai

semnific faptul c poziia lichiditii bncii este favorabil i respectiv banca ar putea plasa
excesul de lichiditate existent.
Semnificaia (sensul economic) coeficientului lichiditii curente poate fi formulat n
felul urmtor:acest indice arat dac banca dispune de active curente suficiente pentru
achitareadatoriilor pe termen scurt n suma deplin.
Ceea ce ine de lichiditatea curent ,observm c coeficientul acesteia corespunde cu
parametrii recomandai,respectiv n anul de gestiune aceste este de 33,46% iar n anul precedent
de 36,33% .Totodat observm o diminuare a lichiditii n anul de gestiune cu 2,87 p.p. fa de
anul precedent ceea ce se apreciaz ca fiind o situaie negativ de influenare.
Totui din calculele prezentate mai sus i din analiza i interpetarea lor ,putem deduce c
B.C.Mobiasbanca S.A. are o poziie a lichiditii favorabil, dar care totui este nevoie de o
urmrire contiun a ponderei acestui indicator ,n cauzul n care este destul de mare i n cre tere
deaorece poate determin o poziie de lichiditate puternic a bncii ns cu efecte de diminuare
a profitabilitii ei.

CONCLUZIE
Referitor la situaia lichiditii B.C. Mobiasbanca S.A.
Una dintre cele mai importante sarcini ale conducerii unei banci este de a estima i de a
acoperi n mod corect nevoile de lichiditate bancar. O banc se consider lichid atunci cnd
poate s-i onoreze obligaiunile sale la un moment oportun. n realitate atingerea i meninerea
coeficienilot de lichiditate la nivelul optim este o adevrat art a managementului bancar, a
crui valoare este confirmat numai de practic, avndu-se n vedere nenumratele implicaii
generate de o fluctuaie a riscului de lichiditate, att asupra profitabilitii instituiei, ct i asupra
celorlalte riscuri conexe activitii financiar-bancare.
Apreciem c sarcina principal a managementului bancar este de a estima i acoperi
deplin nevoile de lichiditate bancar.
17

Referitor la banca analizat n lucrare am constata faptul c nivelul indicatorilor

lichiditii corespunde nivelului optim ,ceea ce semnfici c managementul entitii bancare este
eficient cu privire la asigurarea i meninere lichiditii.
Meninerea unei poziii a lichiditii favorabile a B.C.Mobiasbanca S.A. are urmtoarele
efecte rezultative asupra ntreaga activitatea bancar :
este asigurat desfurarea

n condiii normale a activitii bancare prin fluidizarea

procesului de intermediere bancar, n condiiile asigurrii ncrederii i atractivitii

pentru depuntori i plasarea resurselor n condiii de siguran;
sunt protejate intereselor clienilor pe de o parte i a acionarilor pe de alt parte;
este asigurat independena bncii fa de resursele de mprumut marginale de pe pia
care au costuri deosebit de ridicate;
se evit pe ct posibil chiar i a mprumuturilor de la Banca Central, care ca
mprumuttoare de ultim instan, propune costuri.
Oricum n cazul n care nivelul lichiditii bancare va avea tendine de cretere sau de
scdere semnificative atunci managementul bancare va trebui s ntreprind careva aciuni
privitor la soluionarea acestor circumstane ,deoarece aceste situaii vor conduce fie la costuri
superioare i nregistrarea unei profitabiliti reduse, fie poate determina ntreruperea brusc a
activitii instituiei.

BIBLIOGRAFIE

I.

Surse literare

1. Burciu P., Sandu P., Activitatea bancar internaional, Editura Economic, Bucureti,
1999;
2. Dnil N., Berea A., Management bancar, Editura Economic, Bucureti, 2000
3. Dedu V., Gestiune i audit bancar, Editura Economic, Bucureti,2003;
4. Greuning H., Brajovic B., Analiza i managementul riscului bancar , Editura Irecson,
Bucureti, 2003;
5. Trenca I., Metode i tehnici bancare, Editura Casa Crii de tiin, Cluj-Napoca, 2004;
18

II.

Acte normative

6. Regulamentul Nr. 28 din 08.08.1997cu privire la lichiditatea bncii;

III.

Surse electronice

7. http://www.bnm.md/md/bank_system_capital ;

19