Scurt istoric

Termenul de banc comercial a aprut n primele etape de dezvoltare ale activitii bancare, cnd bncile
sprijineau preponderent comerul, schimbul de mrfuri i plile. Principalii clieni ai acestor bnci erau
comercianii de aici se trage i noiunea de banc comercial.
Odat cu dezvoltarea industriei, au aprut operaiile de creditare pe termen scurt a ciclului de producie.
Termenul de creditare se majora treptat, o parte a resurselor bancare a nceput s se nvesteasc n capital fix,
hrtii de valoare .a., astfel termenul comercial n noiunea de banc i-a pierdut sensul iniial. Acum acest
termen presupune caracterul de afacere al bncii, orientarea ei spre deservirea tuturor agenilor economici
indiferent de sfera de activitate.
n mecanismul de funcionare al sistemului de creditare al statului un rol important l au bncile
comerciale. Ele sunt nite organizaii multifuncionale ce activeaz n diferite sectoare ale pieei capitalului de
mprumut. Bncile acumuleaz partea de baz a resurselor de creditare i ofer clienilor ei un complex de
servicii financiare, care includ creditarea, deschiderea depozitelor, decontri, vnzarea-cumprarea i
pstrarea valorilor mobiliare, a valutei strine etc. n economia de pia modern activitatea bncilor
comerciale are un rol major datorit legturii lor cu toate sectoarele economiei. Scopul bncilor este de a
asigura circulaia continu a capitalului i a banilor, creditarea ntreprinderilor industriale, a statului i a
populaiei, crearea condiiilor favorabile pentru creterea economic.
Bncile comerciale moderne, avnd rolul de intermediari financiari, ndeplinesc o funcie
macroeconomic important, asigurnd redistribuirea interramural i interregional a capitalului bnesc.
Mecanismul bancar de distribuire i redistribuire a capitalului pe sfere i ramuri permite dezvoltarea
economiei n dependen de necesitile obiective ale producerii i contribuie la restructurarea economiei.
Creterea rolului economic al bncilor comerciale se observ n prezent i prin lrgirea sferei lor de
activitate i dezvoltarea unor tipuri noi de servicii financiare. n prezent, bncile comerciale ale unor ri pot
presta clienilor lor pn la cteva sute de servicii.
O trstur specific bncilor comerciale const n faptul c scopul de baz al activitii lor este
obinerea profitului. n aceasta i const interesul comercial din sistemul relaiilor de pia. n Republica
Moldova crearea i funcionarea bncilor comerciale se bazeaz pe Legea cu privire la instituiile
financiare, aprobat la 21 iulie 1995. n conformitate cu aceast lege, banca este o instituie financiar care
primete de la persoane fizice sau juridice depozite sau echivalentele lor, ce pot fi transferate prin intermediul
diferitor instrumente de plat, i care folosete total sau parial aceste mijloace pentru acordarea de credite sau
investire pe propriul su cont i risc.

Licentierea bancilor comerciale in RM si tipurile de licente.

Etapele de obtinere a licentei:
1.Intregistrarea cererii la BNM cererea se intocmeste de catre fondatorii bancii si se prezinta
Guvernatorului BNM impreuna cu setul de documente: - numele si experienta profesionala din ultimii 10 ani
a viitorului conducator a bancii - marimea capitalului bancii viitoare. - bussines-plan si ripurile de activitate
financiara pentru care se solicita licenta - denumirea, adresa actionarilor care doresc sa cupmere cote
substantiale din capitalul bancii din actiunile cu drept la vot(10%>). - alte date solicitate de BNM
2.Luarea deciziei: - BNM in 3 luni este obligata sa acorde informatii scrisa privind decia care sa fie
motivata(acceptul/refuzul). - BNM acorda prealabil licenta pe o perioada de 1 an, daca banca va desfasura
activitatea in limitele licentei solicitate si daca calitatile morale, profesionale si actionarii cu cote substantiale
vor corespunde bussines-planului. Si situatia financiara a bancii in urmatorii ani va fi satisfacatoare. - dupa
acordarea licente BNM stabileste cerintele fata de viitoare banca: sa asigure specialisti, sa formeze capital, sa
cumpere sau sa arendeze utilajul si sediul bancii, si sa inchee contractul cu companie de audit. - acordarea

lecente: timp de un an BNM monitorizeaza banca nou formata in cazul nerespectarii macar a unui punct din
punctul anterior licenta prealabila se anuleaza.
3. BNM acorda licenta permanenta, in caz daca au fost respectate toate conditiile. Licenta se acorda pe un
termen nedeterminat si nu poate fi transmisibila.

Tipurile de licente:
A min 50 mln lei, pot efectua urmatoare operatiuni:
a) acceptarea de depozite (platibile la vedere sau la termen etc.) cu sau fara dobinda;
b) acordarea de credite (de consum si ipotecare, factoring cu sau fara drept de regres, finantarea tranzactiilor
comerciale, eliberarea garantiilor si cautiunilor etc.);
c) imprumutarea de fonduri, cumpararea ori vinzarea, in cont propriu sau in contul clientilor (cu exceptia
subscrierii hirtiilor de valoare), de: - instrumente ale pietei financiare (cecuri, cambii si certificate de depozit
etc.); - futures si optioane financiare privind titlurile de valoare si ratele dobinzii; - instrumente privind rata
dobinzii; - titluri de valoare;
d) acordarea de servicii de decontari si incasari;
e) emiterea si administrarea instrumentelor de plata (carti de credit sau de plata, cecuri de voiaj, cambii
bancare etc.);
f) cumpararea si vinzarea banilor (inclusiv a valutei straine);
g) leasing financiar;
h) acordarea de servicii aferente la credit;
i) acordarea de servicii ca agent sau consultant financiar.
B min 100 mln lei, pot efectua operatiile licentei A plus:
j) operatiuni in valuta straina, inclusiv contracte futures de vinzare a valutei straine;
k) acordarea de servicii fiduciare (investirea si gestionarea fondurilor fiduciare), pastrarea si administrarea
hirtiilor de valoare si altor valori etc.;
n) orice alta activitate financiara permisa de Banca Nationala.
C min 150 mln lei, pot efectua operatiuni licentelor A si B plus:
l) acordarea de servicii de gestionare a portofoliului de investitii si acordarea de consultatii privind
investitiile;
m) subscrierea si plasarea titlurilor de valoare si actiunilor, operatiunile cu actiuni;

Formele organizatorico-juridice ale bncilor comerciale

Bncile comerciale reprezint al doilea nivel al sistemului bancar. n calitate de persoan juridic, cu
scopul de a obine profit, banca:
atrage pe depozite mijloace bneti ale persoanelor fizice i juridice;
plaseaz aceste mijloace din nume propriu i pe cont propriu, n condiii de rambursare, achitare,
urgen;
ine evidena conturilor bancare ale persoanelor fizice i juridice.
Banca comercial poate fi creat ca societate economic cu capital acionar, adic n form de societate
pe aciuni (SA).
Activitatea bncilor, create sub form de societate pe aciuni (BCA), se reglementeaz conform Legii cu
privire la instituiile financiare i Legii cu privire la societile pe aciuni.
Societatea pe aciuni este organizaia comercial al crei capital social este divizat ntr-un numr anumit
de aciuni, care atest drepturile obligatorii ale acionarilor fa de aceast societate. Acionarii nu rspund de
angajamentele societii i poart riscul legat de activitatea ei, n limita costului aciunilor pe care le dein.
Acionarii care nu au achitat pe deplin aciunile, poart responsabilitate solidar privind angajamentele
ntreprinderii n limita costului aciunilor neachitate.
Banca pe aciuni poart rspundere pentru angajamentele sale n limita ntregului su patrimoniu, dar nu
este responsabil pentru angajamentele acionarilor si.
Dac falimentul bncii pe aciuni este condiionat de activitatea sau pasivitatea acionarilor si sau a altor
persoane, care ddeau instruciuni obligatorii personalului bncii i dirijau cu activitatea ei, atunci, n caz de
insuficien de patrimoniu, asupra acestor acionari sau altor persoane, se poate impune responsabilitatea
subsidiar pentru angajamentele bncii.
Banca acionar poate fi societate pe aciuni de tip deschis sau nchis, fapt determinat de statutul ei. Dac
banca este o societate pe aciuni de tip deschis, atunci ea este n drept s efectueze subscrierea deschis la
aciunile emise i s le realizeze liber pe pia. Acionarii bncii pot vinde aciunile pe care le dein fr
acordul celorlali acionari. BCA de tip deschis i se permite i subscrierea nchis. n acest caz aciunile se
repartizeaz doar fondatorilor bncii sau unui cerc restrns de persoane dinainte stabilit. Cu toate acestea,
dreptul de a petrece subscriere nchis la aciunile emise trebuie s fie prevzut n Statutul BCA deschise i n
actele legislative ale Republicii Moldova. Numrul de acionari ai BCA deschise nu este limitat.
Banca creat sub form de SA de tip nchis nu are dreptul s petreac subscriere deschis la aciunile
emise sau s le ofere printr-o alt modalitate unui numr nelimitat de persoane. O BCA de tip nchis nu poate
avea mai mult de 50 acionari. Dac numrul acionarilor depete cifra de 50, atunci banca trebuie s se
transforme n SA de tip deschis pe perioada de un an. n caz contrar, banca va fi lichidat prin judecat.
Aciunile BCA de tip nchis se repartizeaz doar fondatorilor si sau unui cerc restrns de persoane dinainte
stabilit.
n Republica Moldova fondatori ai bncilor comerciale pot fi att persoane juridice, ct i fizice. Pentru
formarea capitalului social al bncii nu se permite utilizarea mijloacelor din bugetul consolidat, fondurilor
extrabugetare de stat, mijloacelor bneti libere, aflate sub administrarea organelor centrale ale puterii de stat (cu
excepia cazurilor prevzute de legislaie).
Mijloacele bneti ale subiecilor Republicii Moldova, precum i mijloacele bneti libere ale subiecilor
Republicii Moldova, aflate n administrarea organelor puterii de stat, organelor de administraie local, pot fi
utilizate pentru formarea capitalului social al bncii, dac acest fapt este prevzut de legislaia special a
Republicii Moldova sau de hotrrea organului de administraie local.
Pentru formarea capitalului social al bncii poate fi atras i capital strin. n prezent, ponderea lui n
sistemul bancar din Republica Moldova este limitat de o cot, care se calculeaz ca raportul dintre suma
capitalului instituiilor creditare cu investiii strine i a capitalului filialelor bncilor strine i capitalul social
total al instituiilor creditare, nregistrate n RM.

Organele de conducere ale Bncii Comerciale

Organul suprem de conducere al bncii (n orice form organizatoro-juridic a ei) este Adunarea
General a Acionarilor sau Membrilor. Ea se convoac anual pentru hotrrea urmtoarelor ntrebri:
modificarea statutului bncii sau a capitalului social;
aprobarea rezultatelor financiare ale activitii anuale;
distribuirea profitului;
alegerea Consiliului bncii etc.
n bncile acionare n care numrul de aciuni cu drept de vot depete 100, se formeaz comisia de
numrare a voturilor. Componena numeric i personal a acestei comisii este propus de Consiliul
Directorilor bncii i este stabilit de Adunarea General a Acionarilor.
Consiliul Directorilor (Consiliul de Supraveghere) realizeaz conducerea general a activitii bncii,
executnd dispoziiile Consiliului bncii i a Adunrii Generale a Acionarilor i i asum responsabilitatea
pentru rezultatele activitii bncii.
Consiliul directorilor stabilete direciile prioritare de activitate, precum i politicile de creditare, de
investiii i valutar ale bncii. Politica dus de banc trebuie s asigure atingerea scopurilor propuse, chiar i
n cazul unor schimbri radicale n situaia economic din ar i pe piaa valutar. Consiliul directorilor
recomand mrimea dividendelor, utilizarea fondului de rezerv, crearea filialelor i reprezentanelor, aprob
ncheierea contractelor importante, acordarea unor credite mari etc.
La existena a peste 1000 acionari, Consiliul directorilor trebuie s fie format din cel puin 7 persoane;
peste 10000 de acionari cel puin 9 persoane. Activitatea Consiliului directorilor este condus de
Preedintele consiliului.
Consiliul directorilor ia decizia referitor la structura bncii, aprob drile de seam a subdiviziunilor
structurale. Structura organizatoric a bncii este determinat de funciile ei: creditare, investiii, servicii de
trust, transferuri internaionale, deschiderea i deservirea depozitelor.
Activitatea curent a bncii este condus de Organul executiv unitar (director, director general) sau de
Organul executiv colegial (administraia bncii, direcia). n ultimul caz, directorul bncii mai ndeplinete i
funcia de preedintele consiliului bncii. n competena organului executiv intr toate ntrebrile referitoare la
activitatea curent a bncii (cu excepia celor care, conform statutului, sunt soluionate de Adunarea General).
n scopul asigurrii controlului activitii economico-financiare a bncii, la Adunarea general a acionarilor,
se alege comisia de cenzori sau cenzorul. Comisia de cenzori verific rezultatele activitii bncii n decursul
anului i mai mult, ct din iniiativ proprie, att i conform hotrrii Adunrii generale a acionarilor,
conducerii bncii. Adunarea general a acionarilor stabilete organul de audit al bncii i costul serviciilor
lui.
n conformitate cu legea, operaiunile bancare se realizeaz n funcie de tipul de licen acordat de
ctre BNM. BNM duce evidena permanent a activitii bncilor comerciale prin intermediul normativelor
economice i a altor norme prudeniale, pe care bncile trebuie s le respecte.

Funciile bncilor comerciale

Principalele funcii ale bncilor sunt:
acumularea i mobilizarea capitalului bnesc;
intermedierea n operaiunile de creditare;
efectuarea decontrilor i plilor;
crearea instrumentelor de plat;
organizarea emisiunii i plasrii valorilor mobiliare;
servicii de consulting.
1. Mobilizarea mijloacelor bneti temporar libere i transformarea lor n capital este una dintre cele
mai timpurii funcii bancare. Mijloacele bneti libere ale persoanelor juridice i fizice acumulate de ctre

banc, pe de o parte aduc venit deintorilor lor sub form de dobnd, iar pe de alt parte creeaz baza
operaiunilor de creditare. Economiile acumulate pot fi utilizate pentru diferite necesiti economice i
sociale. Astfel, n special prin intermediul bncilor are loc concentrarea mijloacelor bneti i transformarea
lor ulterioar n capital.
2. O alt funcie important a bncilor este intermedierea n operaiunile de creditare. n faa relaiilor
directe dintre deintorii de mijloace bneti libere i debitorii de capital apare problema necoincidenei dintre
volumul de capital oferit i cel cerut, precum i diferena dintre termenul de rambursare a mprumutului
termenul, necesar debitorului respectvei sume. Relaiile de creditare direct dintre deintorii de capital i
debitori sunt mpiedicate i de riscul de nerambursare a creditului. Deintorul de capital nu dispune de
informaie despre situaia financiar real a debitorului. Bncile comerciale, intrnd n rolul de intermediari
financiari, nltur aceste greuti. Creditele bancare se ndreapt n diferite sectoare ale economiei, asigurnd
diversificarea produciei. O economie stabil nu poate exista fr un sistem de decontri bneti organizat i
bine reglat. De aici rezult i importana mare a bncilor n efectuarea decontrilor i plilor.
3. Majoritatea decontrilor dintre ntreprinderi se realizeaz fr numerar. Bncile, deinnd rolul de
intermediari n pli efectueaz decontri la ordinul clienilor, primesc bani n cont i in evidena tuturor
ntrrilor i ieirilor de mijloace bneti.
Funcionarea efectiv a sistemului de pli n rile cu o infrastructur destul de dezvoltat necesit o
performan a tehnicilor de plat. Din acest motiv, n astfel de ri se creeaz diferite sisteme de plat. De
exemplu, sistemele de clearing a marilor bnci comerciale cu o reea dens de filialele i sucursale, sau
girosistemele n form de societi pe aciuni, create de bncile participante la decontri, inclusiv i bncile
centrale. Decontrile se realizeaz i prin intermediul bncilor corespondente, cnd ntre bnci se nfiineaz
relaii reciproce, ce presupun deschiderea conturilor corespondente. Centralizarea plilor n bnci duce la
micorarea cheltuielilor de circulaie, iar pentru a accelera decontrile i a mri sigurana plilor se introduc
sistemele de decontare electronic.
O funcie specific bncilor comerciale este capacitatea lor de a crea sau lichida bani, adic de a majora
sau micora masa monetar. Crearea mijloacelor de plat este legat direct de activitile de creditare i
depozitare ale bncilor. Depozitul poate fi creat pe dou ci: introducerea numerarului n banc de ctre client
sau acordarea creditului debitorului. Cu toate acestea, aceste operaiuni influeneaz diferit masa monetar n
circulaie. Astfel, dac clientul a introdus n banc 100000 USD i a ncredinat bncii s depun aceast
sum n contul su la vedere, atunci rezultatul acestei operaiuni va fi majorarea soldului de cas n activul
bilanului i majorarea soldului depozitelor n pasiv cu aceeai sum. Totodat, volumul total de mijloace
bneti n economie va rmne neschimbat, deoarece s-a realizat un transfer de bani din form de numerar n
forma fr numerar. Alt exemplu, debitorul a primit un credit n valoare de 100000 USD i banca a depus
aceast sum n contul de depozit a clientului. Drept rezultat, n economie volumul total de mijloace bneti
s-a majorat cu 100000 USD, deoarece prin procesul de creditare banca a creat mijloace noi de plat.
Totui, bncile pot nu doar s creeze ci i s lichideze banii. Acest fapt se realizeaz prin rambursarea
creditelor de ctre debitori prin decontarea banilor din conturile lor de depozite. n acest caz, totalul masei
monetare din economie se diminueaz.
Existena cererii la credite permite mecanismului modern de emisiune s lrgeasc limitele emisiunii
monetare, fapt care se confirm prin creterea masei monetare n rile industrial dezvoltate. Dar economia
are nevoie de o cantitate optimal, nu excesiv de bani n circulaie, fapt datorit cruia bncile comerciale
activeaz n limita anumitor restricii (rezerve obligatorii), impuse de bncile centrale.
Bncile comerciale ndeplinesc i funcia emitent-constitutiv, realiznd emisia i plasarea valorilor
mobiliare, n special a aciunilor i obligaiilor. Pe lng aceasta, bncile au posibilitatea s direcioneze
economiile lor n scopuri de producie. Piaa valorilor mobiliare completeaz sistemul de creditare i
colaboreaz cu el. La ordinul ntreprinderilor, care au nevoie de investiii pe termen lung i care recurg la
emisiuni de aciuni i obligaii, bncile i asum determinarea mrimii, condiiilor, termenului emisiei,
alegerea tipului de valori mobiliare, precum i obligaiunea de plasare i organizare a circulaiei lor
secundare. Bncile garanteaz cumprarea valorilor mobiliare emise, cumprndu-le i apoi vnzndu-le din
cont propriu sau creeaz n acest scop sindicate bancare, care ofer credite cumprtorilor de aciuni i
obligaiuni. Angajamentele cu privire la sume impuntoare, luate de companiile mari, pot fi distribuite de
banc prin vinderea lor direct clienilor si, dar nu prin metoda de vnzare liber la bursa de valori.

Competena economic suficient i posibilitatea de control a situaiilor economice permit bncilor s

desfoare activitatea de consulting a clienilor. Bncile efectueaz analiza activitii financiare a
ntreprinderilor, starea evidenei lor contabile, apreciaz strategia de dezvoltare i depisteaz direciile
posibile de majorare a veniturilor. Ocupndu-se de operaiunile cu valori mobiliare, bncile apreciaz
perspectiva de emitere a noilor aciuni ale clientului i posibilitatea plasrii lor; consult clienii n alegerea
firmelor, care sunt gata s-i asume responsabilitatea privind plasarea noilor valori mobiliare. Bncile ofer
urmtoarele servicii de consultan: acoperirea conturilor, activitate creditar i de cas, recomandri privind
efectuarea operaiunilor pe pieele valutar i de mrfuri.
Lista serviciilor de consultan, oferite de bncile comerciale n diferite sfere ale activitii lor,
poate include:
n domeniul de creditare i decontri informaii despre conjunctura pieei monetare, modificarea
ratei dobnzii, despre condiiile i formele de creditare, eliberarea de recomandri referitor la
deservirea creditelor n diferite tranzacii, analiza organizrii decontrilor fr numerar, cercetarea
modalitilor de perfecionare a lor;
n sfera emisiunii valorilor mobiliare i a operaiunilor cu ele informaie despre conjunctura pieei
valorilor mobiliare, modificarea cursului lor, despre emitenii de valori mobiliare, explicarea ordinii
de emitere a valorilor mobiliare i regulile de utilizare a lor;
n sfera investiiilor capitale informaii cu privire la conjunctura pieei serviciilor de construcie,
preurile la materialele de construcie i tarifele la diferite lucrri de montare i de construcie,
efectuarea calculului eficienei economice a investiiilor capitale etc.
n prezent, bncile comerciale se confrunt cu o intensificare a concurenei din partea multor instituii de
creditare specializate, precum i a corporaiilor industriale mari, care au creat companii financiare proprii.
Concurena stimuleaz bncile s gseasc noi sfere de activitate, s mreasc numrul serviciilor oferite
clienilor i s mbunteasc calitatea deservirii.
Tendina de lrgire a spectrului de funcii al bncilor comerciale evolueaz n condiiile contemporane.
Pentru ntrirea poziiei pe pia, bncile tot mai des ndeplinesc operaiuni necaracteristice bncilor,
ptrunznd n sferele netradiionale ale antreprenoriatului financiar. Astfel, se mrete rolul bncilor n
funcionarea economiei.

Operaiunile bncilor comerciale

Bncile comerciale pot ndeplini un ntreg complex de diferite operaiuni. S examinm mai amnunit
caracterul operaiunilor comerciale efectuate de banc.
Definirea bncii ca instituie, care acumuleaz mijloace bneti libere i le plaseaz n baza
rambursabil, permite s evideniem n activitatea ei operaiuni pasive i active.
Cu ajutorul operaiunilor pasive bncile i formeaz resursele. Esena lor const n atragerea diferitor
tipuri de plasamente, primirea creditelor de la alte bnci, emisia valorilor mobiliare proprii, precum i
realizarea altor operaiuni n rezultatul crora se mresc resursele bncii. Din punct de vedere istoric,
operaiunile pasive aveau un rol prioritar fa de cele active, astfel, pentru efectuarea operaiunilor active o
condiie obligatorie este suficiena resurselor.
Prin urmare, operaiunile pasive includ:
primirea depozitelor (plasamentelor);
deschiderea i deservirea conturilor clienilor, inclusiv i cele ale bncilor corespondente;
emisia valorilor mobiliare proprii (obligaiuni, cambii, certificate de depozit i de economii);
primirea creditelor interbancare, i resurselor creditare centralizate;
operaiunile REPO;
creditele eurovalutare.
O form special a resurselor bancare l reprezint capitalul propriu al bncii. Capitalul propriu avnd
un suport legislativ bine conturat i o determinare funcional, este baza financiar de dezvoltare a bncii. El
permite realizarea plilor de compensaie investitorilor i creditorilor n caz de pierderi sau falimentul bncii;
menine volumul i diversitatea operaiunilor n conformitate cu scopurile bncilor.
Capitalul propriu al bncii include:

 capitalul social;
capitalul de rezerv;
fonduri speciale;
profitul nedistribuit timp de un an.

Elementul de baz al capitalului propriu este capitalul social. El se formeaz diferit, n funcie de forma
organizaional a bncii. Dac banca este societate pe aciuni, atunci capitalul ei social se formeaz din
mijloacele acionarilor, acumulate n rezultatul vnzrii aciunilor. Banca format ca SRL i creeaz capitalul
social din contul cotei de participare a membrilor. Indiferent de forma organizatorico-juridic a bncii,
capitalul ei social se formeaz totalmente din contul depunerilor membrilor (persoanelor fizice i juridice) i
asigur respectarea de ctre banc a obligaiunilor sale.
Capitalul de rezerv are scopul de acoperire a pierderilor posibile ale bncii n urma operaiunilor
efectuate. Mrimea lui se determin ca cot procentual din capitalul social. Sursa de formare a capitalului de
rezerv sunt alocaiile din profit.
Bncile creeaz i alte fonduri speciale, precum: Uzura mijloacelor fixe, Uzura obiectelor de mic
valoare i scurt durat, formate pe calea alocaiilor pentru amortizare, precum i fondurile stimulrii
economice create din profit. La fondurile speciale bancare se atribuie i mijloacele, primite din
supraevaluarea fondurilor de baz, conform hotrrilor guvernului; mijloacele acumulate din vnzarea
aciunilor primilor posesori la un pre mai mare dect valoarea nominal etc.
Structura modern a bazei de resurse a bncilor comerciale de regul se caracterizeaz printr-o pondere
mic a mijloacelor proprii. n rile cu economie de pia bine dezvoltat cota mijloacelor proprii n total
resurse constituie 15-20%, ceea ce permite asigurarea stabilitii i siguranei bncilor. Capitalul propriu n
totalul resurselor bncii, constituie nu mai mult de 10%.
Partea de baz a resurselor bncii o formeaz mijloacele atrase, care acoper de la 80% la 90% din tot
necesarul de mijloace bneti pentru realizarea operaiilor bancare active. Mrimea maxim a mijloacelor
atrase depinde de capitalul propriu al bncii. n diferite ri exist mai multe normative de corelaie dintre
capitalul propriu i mijloacele atrase. Aceste normative variaz de la raportul 1:10 la 1:100. D e exemplu, n
Elveia, acest raport este de 1:12, iar n Japonia de 1:83.
Banca comercial are posibilitatea de a atrage mijloacele ntreprinderilor, organizaiilor, instituiilor,
populaiei i altor bnci. Dup fixarea termenului resursele atrase se divizeaz n resurse dirijate i n pasive
curente. Resursele dirijate includ depozite la termen, atrase de banc, i credite interbancare. Pasivele curente
se formeaz din soldurile conturilor de decontare, curente i corespondente.
Depozitul mijloacele bneti (n numerar sau fr numerar, n moned naional sau valut strin),
transferate bncii de ctre deintorul lor pentru pstrare cu anumite condiii. Operaiunile legate de atragerea
mijloacelor fixe n depozite se numesc operaiuni de depunere. Pentru bnci, depozitele sunt principala
modalitate de operaiune pasiv i, prin urmare, resursa de baz pentru desfurarea operaiunilor active de
creditare.
Exist mai multe principii de clasificare a depozitelor. n funcie de depuntor, depozitele se clasific n
depozite ale persoanelor juridice i depozite ale persoanelor fizice; depozitele se mai clasific conform
termenului de retragere n: depozite la termen i la vedere.
Depozitele la vedere sunt plasate de ctre banc n diferite conturi deschise de client. Ele sunt utilizate
pentru realizarea decontrilor curente i, n orice moment, pot fi total sau parial folosite. Retragerea
depozitelor poate fi n numerar sau n forma decontrilor fr numerar.
Depozitele la vedere sunt, n general, instabile, ceea ce ngusteaz sfera lor de utilizare de ctre bncile
comerciale. Din acest motiv, deintorilor de conturi li se ofer o dobnd mic sau nu li se pltete deloc. n
condiii de concuren aprig, n vederea atragerii depozitelor, bncile comerciale tind s atrag mai muli
clieni i stimuleaz sporirea depozitelor la vedere prin acordarea serviciilor suplimentare deintorilor de
conturi, precum i prin mbuntirea calitii deservirii.
Depozitele la termen sunt mijloacele bneti, transferate n conturile de depozit pe un termen stabilit cu o
plat a dobnzii. Rata dobnzii depinde de mrimea i termenul depozitului.
Obligaiunea c deintorul depozitului la termen va folosi banii doar la scaden nu exclude posibilitatea
de retragere a mijloacelor bneti nainte de termen. Dar, n acest caz, la client se micoreaz volumul
mijloacelor n depozit. Banca este interesat n atragerea depozitelor la termen, deoarece ele sunt stabile i
permit bncii s utilizeze mijloacele depuntorilor termen ndelungat.

O varietate a depozitului la termen este i certificatul de depozit, destinat s atrag mijloace pe un

termen exact stabilit. Pentru prima dat el a fost introdus n 1961 de o banc american. Deintorilor de
conturi li se ofer un certificat nominal special, n care este indicat scadena i rata dobnzii. Certificatul de
depozit este o dovad scris a depunerii n banc a unei sume de bani suficient de mari, n care se indic
termenul obligatoriu de rambursare de ctre banc i mrimea supraplii.
Certificatele de depozit se acord doar persoanelor juridice. Ele pot fi nominale sau la purttor. Dreptul
de primire a depozitului conform certificatului de depozit poate fi transferat unei tere persoane. Certificatele
de depozit se emit de ctre bnci cu o rat a dobnzii stabilit n contract, pe un termen fixat sau la vedere.
Pentru persoanele fizice se utilizeaz certificatele de economii, oferite de ctre bnci pe termen stabilit sau la
vedere.
Un rol important n resursele bncii l joac depozitele de economii ale populaiei, n special, depozitele
cu destinaie special. Ele se plaseaz i se retrag n suma total sau parial i se confirm prin eliberarea
livretului de economii. Acestea pot fi depozitele, plata crora este legat de concediu, zi de natere, aanumitele depozite de srbtori. Aceste depozite sunt deosebit de populare n rile nalt dezvoltate.
Depozitele sunt o surs important a bncilor comerciale. Structura lor n banc este flexibil i stabilit
n dependen de conjunctura pieei valutare. Totui, acestei surse de formare a mijloacelor bancare i sunt
caracteristice i unele neajunsuri. n primul rnd, este vorba despre cheltuielile considerabile ale bncii pentru
atragerea mijloacelor n depozite, insuficiena mijloacelor bneti libere n anumite regiuni. Pe lng aceasta,
mobilizarea mijloacelor n depozite depinde considerabil de depuntori i nu de banc, i totui, lupta
concurenial dintre bnci pe piaa resurselor de credit, le impune s ia msuri de diversificare a serviciilor
care contribuie la atragerea depozitelor.
n condiiile actuale, pentru atragerea operativ a mijloacelor bneti suplimentare, bncile comerciale
folosesc posibilitile pieei interbancare de resurse, unde are loc vnzarea mijloacelor bneti, mobilizate de
alte instituii creditare. Creditul interbancar se ofer, de regul, n condiiile relaiilor de coresponden.
Mecanismul relaiilor corespondente interbancare presupune deschiderea conturilor corespondente de ctre o
banc n alta, pentru realizarea operaiilor de decontare i plat la ordinul fiecreia.
Operaiunea pasiv a bncilor comerciale este primirea resurselor de credit centralizate. Creditele
bncilor centrale se ofer bncilor comerciale cu scopul de refinanare n baz concurenial, precum i n
form de credite lombard.
O alt metod de atragere a mijloacelor sunt tranzaciile REPO. Acestea reprezint un acord ncheiat
ntre o banc i o firm sau dealer-ii hrtiilor de valoare de stat. Cnd firma vrea s investeasc o sum mare
de bani pe un termen scurt, ea cumpr de la banc hrtii de valoare de stat cu condiia rscumprrii lor
ulterioare de ctre banc. Firma i poate rambursa mijloacele chiar n ziua urmtoare i poate primi o
dobnd puin mai mic dect cea la certificatele de depozit. Acordurile de acest fel au devenit o surs
important de atragere a mijloacelor bneti temporar libere.
Operaiunile active. Operaiunile active ale bncii reprezint plasarea resurselor mobilizate ale bncii cu
scopul de a obine profit i de asigurare a lichiditii.
Operaiunile active ale bncii pot fi divizate n patru grupe:
1. de creditare, n rezultatul crora se formeaz portofoliul de credite al bncii;
2. de investiii, ce creeaz baza formrii portofoliului de investiii;
3. de decontare i de cas, care reprezint unul din serviciile oferite de banc clienilor ei;
4. alte operaiuni.
Operaiuni de creditare. Operaiunile de creditare reprezint baza activitii bancare n plasarea
resurselor ei. Ele aduc bncilor o parte important din venituri. Bncile comerciale ofer clienilor lor diferite
tipuri de credite, care pot fi clasificate conform urmtoarelor criterii:
dup debitor: credite ntreprinderilor, guvernului i organelor administraiei publice locale,
populaiei, bncilor;
dup termenul de utilizare: credite pe termen scurt (pn la un an), pe termen mediu (1-5 ani), pe
termen lung (peste 5 ani);
n funcie de sfera de funcionare: credite n sfera productiv i credite pentru circulaie;
dup ramura economiei n care activeaz debitorul: credite pentru industrie, comer, agricultur,
transport;
dup caracterul de asigurare: credit ipotecar, garantat i negarantat (credit n alb), asigurat;

 dup modul de rambursare: credite rambursate total sau n trane.

Bncile ofer credite n conformitate cu respectarea urmtoarelor principii (adic condiiile de oferire a
creditelor), care se folosesc n comun i stipuleaz realizarea lor n comun: garanie, rambursare, termen,
solvabilitate i destinaie.
Organizarea activitii de creditare presupune diferite forme de acordare a creditului. n majoritatea
rilor creditele se acord, de regul, prin deschiderea liniei de credit. Astfel, n SUA, Germania, Olanda,
Belgia i alte ri este larg rspndit forma de impunere a limitei la contul curent, deschis debitorului de
credit. Contul curent reprezint mbinarea contului de creditare cu contul de decontare. Soldul debitor al
acestui cont nseamn acordarea creditului clientului, iar soldul creditor existena resurselor proprii n cont.
Acest fel de credit este legat de satisfacerea necesitii curente de mijloace mprumutate i se caracterizeaz
prin scurt durat. Prin prezena contractului corespunztor acordarea unui astfel de credit se face practic
automat, fr analiza cauzelor apariiei necesitii lui, ceea ce asigur operativitatea satisfacerii lui.
Bncile altor ri (Marea Britanie, Canada, SUA etc.) folosesc overdraft-ul ca form de creditare pe
termen scurt. Prin overdraft banca acord credit, elibernd clientului banii prin cec sau pltind diferena de
sold a contului lui curent, n limita restriciilor impuse. Drept rezultat, n contul curent apare un sold debitor.
Suma maxim a overdraft-ului se indic n contract la deschiderea contului curent. Aceast form de
creditare, fiind o varietate a contului curent, permite satisfacerea nevoilor clientului n mijloace, n momentul
insuficienei lor pentru finisarea decontrilor curente. Plata pentru credit se ncaseaz doar pentru folosirea de
facto a creditului.
Reglarea volumului creditului acordat se realizeaz n multe ri prin stabilirea limitei liniei de credit. n
acest caz ntre banc i client se ncheie o nelegere, conform creia banca se oblig s-i ofere debitorului
credit ntr-o sum anumit pe termen stabilit. Linia de credit se deschide de obicei pe termen de un an. Pe
parcursul termenului stabilit, debitorul poate primi credit n orice moment, fr convorbiri adiionale sau
oarecare alte nregistrri. Totui, banca are dreptul s anuleze nelegerea pn la scadena, dac situaia
financiar a clientului se nrutete. Linia de credit se folosete doar n cazul debitorilor fideli bncii cu un
grad nalt de ncredere. ncheierea contractului, de regul, este nsoit de condiia de meninere de ctre
client a unei sume minime de compensaie, n valoare de 20-30% din limita liniei de credit.
O form de organizare a activitii de creditare bancare n alte ri este eliberarea mprumutului prin
contul de credit. n acest caz suma creditului acordat se transfer din debitul contului de mprumut n creditul
contului de decontare al clientului. Este posibil i achitarea direct a documentelor de plat a debitorului din
contul de credit.
n grupa operaiilor active de credit ale bncilor se includ i operaiunile de factoring i leasing.
Factoring-ul reprezint cesiunea n contul bncii a creanelor nepltite, ce apar ntre agenii economici n
procesul de realizare a produciei i reprezint o variaie a operaiunilor comerciale ce se mbin cu
creditarea. Astfel este vorba despre creane pe termen scurt. Banca procur dreptul de a cere plata i de
cumprtor al produciei. Concomitent ea crediteaz capitalul circulant al beneficiarului i ia asupra sa riscul
lui de credit.
La hotrrea ntrebrii privind acordarea creditului, banca analizeaz solvabilitatea clientului i
informaia despre starea debitorilor lui. Deoarece tot riscul de insolvabilitate i-l asum banca (factor), ea, de
obicei, pltete debitorului doar 80-90% din suma total, iar restul (rezerva) i se ramburseaz dup achitarea
ntregii sume a creditului. Bncile comerciale, utiliznd acest fel de credit, obin posibilitatea suplimentar de
diversificare a operaiunilor sale, mrind volumul profitului i intensificnd relaiile cu clienii.
Operaiunile de leasing reprezint darea n arend pe termen lung a mainilor, echipamentelor,
imobilelor i a altor elemente de capitalul fix ale ntreprinderilor arendatoare. Bncile pot participa la
operaiunile de leasing sub diferite forme. Cea mai rspndit dintre ele este creditarea de ctre banc a
companiilor de leasing. Bncile pot, de asemenea, s crediteze i ntreprinderile productoare, care dau n
arend maini i echipamente, i care efectueaz deservirea lor tehnic. Pe lng aceasta, banca poate singur
s ofere n arend mainile i echipamentele proprii.
Bncile i companiile de leasing din toat lumea folosesc leasing-ul financiar. El se caracterizeaz prin
termenul mediu i lung al contractelor, nivelul nalt de amortizare, care presupune, practic, costul total al
bunului dat n arend. La sfritul termenului contractului arendatorul poate rscumpra obiectul de leasing la
valoarea rmas.

Eficacitatea operaiunilor de credit ale bncii este determinat de politica ei de creditare. Politica de
creditare formeaz direciile de baz de acordare a creditelor. Plasamentele de credit trebuie s fie rentabile i
sigure pentru banc. Nivelul riscului de credit poate fi determinat ca mrimea maxim admisibil de risc la un
debitor. Scopul bncii const n atingerea corelaiei optime dintre risc i profitul operaiilor de credit.
Direciile principale ale politicii de credit sunt: alegerea posibililor clieni debitori i a tipurilor de credite
oferite, organizarea optimal a activitii de creditare. n procesul de creditare nu trebuie de nclcat aa-zisa
regul bancar de aur, conform creia termenul creditelor acordate nu trebuie s ntreac termenul
resurselor bncii.
Operaiunile bncilor cu valori mobiliare
O alt operaiune activ a bncii comerciale este activitatea ei investiional, n procesul creia banca
apare drept investitor, investind resurse n valori mobiliare sau procurnd drepturi de activitate economic
comun. Astfel de valori mobiliare pot fi aciunile simple i privilegiate, obligaiunile, obligaiunile de stat,
cambiile etc. De exemplu, operaiile active cu cambii includ: operaiile de scontare i de rescontare, cele de
creditare, operaiile de acceptare, de ncasare, oferirea cauiunilor cambiale etc. Operaiile cu valorile
mobiliare includ i operaiile cu valorile mobiliare cotate la burs.
Investind n valori mobiliare, bncile urmeaz, n primul rnd, scopul obinerii profitului.
Profitabilitatea activitii investiionale ale bncilor este influenat de urmtorii factori:
starea economiei;
structura sistemului financiar-creditar;
nivelul de dezvoltare al pieei valorilor mobiliare;
starea bazei normativ-legislative, care regleaz emisiunea i circulaia valorilor mobiliare;
existena valorilor mobiliare cu o lichiditate nalt;
structura portofoliului valorilor mobiliare, care la rndul su, depinde de modificarea dividendelor
la aciuni, dobnzilor la obligaiuni i cambii.
Profitabilitatea valorilor mobiliare depinde de scadena lor. Cu ct scadena valorii mobiliare este mai
mic, cu att preul ei de pia este mai stabil. Cu ct scadena este mai mare, cu att mai des se va modifica
preul valorii mobiliare. Din acest motiv, pentru bncile comerciale, sunt mai favorabile investiiile n valori
mobiliare pe termen scurt dect n cele pe termen lung.
Investind n valori mobiliare, bncile se conduc nu numai de interesul profitabilitii i siguranei
depunerilor, dar urmresc i un alt scop dirijarea solvabilitii i lichiditii lor. Investiiile bncii n valori
mobiliare cu lichiditate nalt i permit s le vnd uor n caz de necesitate i s efectueze pli pe contul de
coresponden.