Sunteți pe pagina 1din 5

Contrabanda

Obiectul juridic special al infraciunii este constituit din relaiile sociale privitoare la securitatea
vamal a Republicii Moldova.
In cazul variantelor speciale ale contrabandei, aceast infraciune lezeaz, n plan secundar,
relaiile sociale referitoare la circulaia legal a substanelor narcotice, psihotrope, cu efecte puternice,
toxice, otrvitoare, radioactive sau explozive ori a deeurilor nocive, a armamentului, a dispozitivelor
explozive, a muniiilor sau a valorilor culturale.
Obiectul material al contrabandei trebuie cercetat n funcie de varianta concret a acestei
infraciuni.
Astfel, in cazul infractiunii prevazute la alin.(1) art 248 CP RM, obiectul material l reprezint
mrfurile, obiectele sau alte valori (cu excepia celor menionate la alin. (2)-(4) ale art. 248 din CP al
RM), dac valoarea acestora se exprim n proporii mari. Dac valoarea acestor mrfuri, obiecte sau
altor valori nu atinge proporiile mari, atunci cele comise sunt pasibile de calificare potrivit alin. (10)
sau al art. 287 din,Codul contraventional.
In baza prevederilor art. 1 al Codului vamal, prin "mrfuri, obiecte sau alte valori" trebuie de
neles orice bunuri mobile (inclusiv: valuta strin i moneda naional n numerar; documentele de
plat sau valorile mobiliare exprimate n valut strin sau moned naional; mijloacele de transport.
De asemenea, noiunea "mrfuri, obiecte sau alte valori" include: gazele naturale; energia electric;
energia termic. Dat fiind natura incorporat a energiei electrice i a energiei termice, este oportun s
afirmm n raport cu ele calitatea de obiect imaterial.
In cazul infractiunii prevazute la alin.(2) art 248 CP RM, obiectul material este format in mod
alternativ din: a) substane narcotice; b) substane psihotrope; c) substane cu efect puternic; d)
substane toxice; e) substane otrvitoare; f) substane radioactive; g) substane explozive; h) deeuri
nocive. La calificare, nu conteaz valoarea, exprimat n bani, a acestora.
In ce privete noiunea "substane cu efecte puternice", prin aceasta se au n vedere mijloacele
medicamentoase i alte mijloace, a cror utilizare, fr prescripia medicului sau cu nclcarea
normelor de dozare, poate cauza daune grave organismului omului (criteriul medical), i care sunt
prevzute exhaustiv n Lista nr. 2 a Tabelului nr. 5, aprobat prin hotrrea Comitetului permanent de
control asupra drogurilor (CPCD) (procesul-verbal nr. 7 din 1.12.1988) (criteriul juridic). Ca exemple
de substane cu efecte puternice pot fi aduse: clofeli-na, cloroformul, diazepamul, eterul pentru
narcoz, spirtul etilic sintetic etc.
Prin "substane toxice" se au n vedere substanele a cror utilizare de ctre o persoan, chiar i
n condiiile unei nensemnate depiri a dozei, poate provoca moartea acesteia (criteriul medical), i
care sunt nominalizate exhaustiv n Lista nr. 1 din Tabelul nr. 5 al CPCD (criteriul juridic). Ca
exemple de substane toxice pot fi prezentate: cianura de potasiu, fenolul, spirtul metilic, sarinul,
veninul de albin purificat, veninul de arpe purificat etc).
Prin "substane otrvitoare" se nelege varietatea armelor de distrugere n mas, care reprezint
combinaii chimice de nalt toxicitate, prevzute pentru vulnera rea forei vii n timpul aciunilor
militare (de exemplu, iperita, luizita, fosgenul etc.)
Prin "substane radioactive" se au n vedere substanele care conin radio-nuclizi n concentraii
superioare limitelor admise.
Prin "substane explozive" se neleg combinaiile chimice sau amestecurile de substane,
capabile s declaneze o reacie chimic rapid, care este nsoit de degajarea unei mari cantiti de

energie termic i de formarea de gaze (de exemplu, trinitrotoluen (trotil), tetril, hexogen,
nitroglicerin etc).
In cazul infractiunii prevazute la alin.(3) art 248 CP RM obiectul material este constituit n mod
alternativ din: a) armament; b) dispozitive explozive; c) muniii. La calificare, nu conteaz valoarea,
exprimat n bani, a acestora.
Noiunea "armament" desemneaz denumirea generic pentru toate tipurile de arme, tehnic
militar i utilaj militar.
Prin "dispozitive explozive" se neleg mijloacele tehnice destinate efecturii exploziei sau
dirijrii ei n scopuri militare, industriale, hidrologice etc.
Noiunea "muniii" desemneaz denumirea generic dat: cartuelor pentru armamentul de
infanterie, ncrcturilor pentru arunctoarele de grenade i mortiere, proiectilelor de artilerie,
bombelor de aviaie etc.
In cazul infractiunii prevazute la alin.(3) art 248 CP RM, obiectul material l reprezint, n mod
alternativ: a) valorile culturale trecute peste frontiera vamal a Republicii Moldova, indiferent de
valoarea, exprimat n bani, a acestora, b) valorile culturale nereturnate pe teritoriul vamal al
Republicii Moldova, anterior scoase din ar, n cazul n care ntoarcerea lor este obligatorie, indiferent
de valoarea, exprimat n bani, a acestora.
Prin "valori culturale" se au n vedere valorile cu caracter religios sau laic, pe care fiecare stat le
consider ca prezentnd interes pentru arheologie, perioada preistoric, istorie, literatur, art i tiin.
Latura obiectiv a contrabandei are o structur diferit, n funcie de varianta concret a acestei
infraciuni.
Astfel, n cazul variantelor de la alin. (l)-(3) ale art. 248 din CP al RM, latura obiectiv include:
1) fapta prejudiciabil care const n aciune, care se exprim n trecerea entitilor ce formeaz
obiectul material al contrabandei peste frontiera vamal a Republicii Moldova; 2) locul svririi
infraciunii - frontiera vamal a Republicii Moldova; 3) metodele infraciunii: a) eludarea controlului
vamal; b) tinuirea de controlul vamal, prin ascunderea n locuri special pregtite sau adaptate n acest
scop; c) folosirea frauduloas a documentelor sau a mijloacelor de identificare vamal; d)nedeclararea;
e) declararea neautentic n documentele vamale sau n alte documente de trecere a frontierei.
In cazul variantei de la alin. (4) al art. 248 din CP al RM, latura obiectiv presupune existena a
dou versiuni alternative:
versiunea A: 1) fapta prejudiciabil, exprimat n aciune, care const n trecerea valorilor
culturale peste frontiera vamal a Republicii Moldova; 2) locul svririi infraciunii - frontiera vamal
a Republicii Moldova; 3) metodele infraciunii: a) eludarea controlului vamal; b) tinuirea de controlul
vamal, prin ascunderea n locuri special pregtite sau adaptate n acest scop;
versiunea B: 1) fapta prejudiciabil, exprimat n inaciune, care const n nereturnarea pe
teritoriul vamal al Republicii Moldova a valorilor culturale scoase din ar, n cazul n care ntoarcerea
lor este obligatorie; 2) locul svririi infraciunii - n afara teritoriului vamal al Republicii Moldova.
Referindu-ne n continuare la fapta prejudiciabil n contextul variantelor contrabandei de la alin.
(l)-(3) ale art. 248 din CP al RM, specificm c prin "trecerea frontierei vamale a Republicii Moldova"
se nelege introducerea pe i scoaterea de pe teritoriul vamal al Republicii Moldova de mrfuri,
obiecte, alte valori etc, inclusiv prin expedieri potale internaionale, prin conducte sau prin linii de
transport electric.

In ce privete noiunea "frontiera vamal a Republicii Moldova", n conformitate cu alin. (3) al


art. 4 din Codul vamal, aceasta este definit ca fiind frontiera de stat a Republicii Moldova, perimetrul
zonelor libere i al depozitelor vamale libere.
Prin "eludarea controlului vamal" se are n vedere intrarea n sau ieirea din Republica Moldova,
prin alte locuri dect cele destinate pentru aceasta, sau n afara orelor de lucru al birourilor vamale sau
posturilor vamale.
Prin "tinuirea de controlul vamal" se nelege neprezentarea pentru controlul vamal a bunurilor
ce se trec peste frontiera vamal a Republicii Moldova, pe o cale ce mpiedic examinarea i
constatarea lor, adic cu folosirea locurilor special pregtite sau adaptate n acest scop (locurilor
ascunse ale corpului, hainelor, obiectelor personale, locurilor reutilate sau acomodate n mijloacele de
transport drept ascunziuri etc).
Prin "folosirea frauduloas a documentelor sau a mijloacelor de identificare vamal" se are n
vedere utilizarea, n calitate de mijloace (instrumente) de svrire a contrabandei, a: 1) documentelor
false (inclusiv a documentelor care conin date neautentice); 2) documentelor nule; 3) documentelor
obinute pe cale ilegal; 4) documentelor care se refer la alte bunuri dect cele care sunt n realitate
nsoite de asemenea documente; 5) mijloacelor de identificare vamal false; 6) mijloacelor de
identificare vamal autentice, dar care se refer la alte bunuri dect cele care au fost n realitate
identificate cu mijloacele date.
Infraciunea de contraband este o infraciune formal. Interpretnd prevederile de la pct. 5) din
art. 1 al Codului vamal, putem meniona c infraciunea de la art. 248 din CP al RM se consider
consumat:
1. din momentul trecerii de facto a frontierei vamale a Republicii Moldova (n cazul
introducerii de bunuri pe teritoriul vamal al Republicii Moldova sau n cazul introducerii lor pe
cealalt parte a teritoriului vamal al Republicii Moldova de pe teritoriul zonelor economice libere);
2. din momentul depunerii declaraiei vamale sau al efecturii altor operaiuni vamale care
denot intenia de a introduce sau scoate bunuri (n cazul scoaterii de bunuri de pe teritoriul vamal al
Republicii Moldova sau n cazul introducerii lor pe teritoriul zonelor economice libere de pe cealalt
parte a teritoriului vamal al Republicii Moldova).
Totodat, n cazul nereturnrii pe teritoriul vamal al Republicii Moldova a valorilor culturale
scoase din ar, n cazul n care ntoarcerea lor este obligatorie, contrabanda se consider consumat
din momentul expirrii termenului de ntoarcere a valorilor culturale, stabilit n documentele
nsoitoare.
Latura subiectiv a infraciunii prevzute la art. 248 din CP al RM se caracterizeaz prin
intenie direct. Motivele contrabandei constau, de regul, n interesul material.
Subiectul infraciunii este: 1) persoana fizic responsabil, care la momentul comiterii
infraciunii a atins vrsta de 16 ani; 2) persoana juridic care desfoar activitatea de ntreprinztor.
Varianta agravat a contrabandei, prevzut la alin. (5) al art. 248 din CP al RM, presupune
svrirea acestei infraciuni n urmtoarele circumstane:

repetat;
de dou sau mai multe persoane;
de o persoan cu funcie de rspundere cu folosirea situaiei de serviciu;
n proporii deosebit de mari.

Intruct trsturile celorlalte circumstane agravante nu necesit, n fond, explicaii adugtoare,


ne vom referi doar la agravanta de la lit. c) din alin. (5) al art. 248 din CP al RM.

Prin "folosirea situaiei de serviciu" se are n vedere situaia cnd subiectul special - persoana cu
funcie de rspundere - trebuie s acioneze n limitele atribuiilor sale de serviciu, ns nu respect
obligaiile care formeaz compemtena sa de serviciu, competen care este determinat prin actele
normative corespunztoare (Codul vamal, actele normative ale Departamentului Vamal, actele cu
vocaie internaional n domeniul vamal etc).

Eschivarea de la achitarea platilor vamale.


Obiectul juridic special al infraciunii n cauz l reprezint relaiile sociale referitoare la
formarea bugetului public naional pe calea achitrii plilor vamale.
Obiectul material al infraciunii de la art. 249 din CP al RM este constituit din plile vamale n
proporii mari. Dac valoarea, exprimat n bani, a plilor vamale nu atinge plafonul proporiilor mari,
atunci cele comise pot fi calificate potrivit alin. (13) al art. 287 din Codul contraventional.n calitate de
pli vamale, art. 117 din Codul vamal numete:

taxa vamal
taxa pe valoarea adugat;
accizele;
taxa pentru proceduri vamale
taxa pentru participare la licitatia vamala
alte sume prevazute de legislatie.

In conformitate cu Legea Republicii Moldova cu privire la tariful vamal, adoptat de


Parlamentul Republicii Moldova la 20.11.1997"', prin "tax vamal" se nelege plata obligatorie,
perceput de autoritatea vamal la introducerea pe sau scoaterea mrfurilor de pe teritoriul vamal;
cuantumul taxei vamale pentru astfel de mrfuri este fixat n tariful vamal.
In corespundere cu Codul fiscal (art. 93), prin "taxa pe valoarea adugat" se are n vedere
impozitul general de stat, care reprezint o form de colectare la buget a unei pri a valorii mrfurilor
livrate sau serviciilor prestate, care sunt supuse impozitrii pe teritoriul Republicii Moldova, precum i
a unei pri din valoarea mrfurilor sau serviciilor impozabile, importate n Republica Moldova.
Taxa pentru proceduri vamale este ncasat de organul vamal, n cazul perfectrii regimurilor
vamale, cum ar fi: depozitul vamal, transformarea sub supraveghere vamal, nimicirea etc.
Taxa de eliberare a licenei pentru activitatea de broker vamal sau transportator vamal ori
pentru perfecionarea activ sau perfecionarea pasiv, ori taxa pentru actualizarea valabilitii licenei
este stabilit de normele legislatiei vamale.
Taxa pentru participarea la licitaia vamal este perceput pentru dreptul de a participa la o
licitaie la care sunt comercializate bunurile sechestrate conform art.246, 271 i 281 din Codul vamal.
Prin "alte sume prevzute de legislaie" se au n vedere celelalte pli vamale care sunt ncasate
n legtur cu activitatea vamal (taxa de eliberare a atestatului de calificare a specialistului n
domeniul vmuirii; taxa pentru in-formare i consultare; suma de garanie, ncasat de la persoanele
fizice, care sunt n tranzit prin teritoriul Republicii Moldova, avnd un volum de mrfuri ce depesc
norma stabilit etc).
Latura obiectiv a infraciunii de la art. 249 din CP al RM include: 1) fapta prejudiciabil care
const n inaciunea de eschivare de la achitarea plilor vamale n proporii mari; 2) urmrile
prejudiciabile sub forma neachitrii plilor vamale n termenul stabilit; 3)legtura cauzal ntre fapta
prejudiciabil i urmrile prejudiciabile.

Prin "eschivare" se nelege refuzul fptuitorului de a achita plile respective n termenele


stabilite de legislaia vamal. Astfel, potrivit art. 124 din Codul vamal, plile vamale se achit n
prealabil, pn la depunerea declaraiei vamale; persoanele fizice care nu sunt subieci ai activitii de
ntreprinztor achit plile vamale n momentul trecerii frontierei vamale.
Totodat, conform alin. (3) al art. 125 din Codul vamal, dat a achitrii plilor vamale se
consider data depunerii, de ctre importator (declarant), exportator (declarant) sau de ctre un ter, a
mijloacelor bneti la conturile respective ale Trezoreriei centrale a Ministerului Finanelor, fapt
confirmat printr-un extras trezorerial.
Infraciunea de eschivare de la achitarea plilor vamale este o infraciune material. Ea se
consider consumat din momentul neachitrii plilor vamale n termenul stabilit.
Latura subiectiv a infraciunii n cauz se caracterizeaz prin intenie direct; dei legiuitorul nu
numete expres scopul..
Latura subiectiv a infraciunii n cauz se caracterizeaz prin intenie direct; dei legiuitorul
nu numete expres scopul special al infraciunii, acesta se subnelege, constnd n scopul neachitrii la
bugetul public naional a plilor vamale.
Motivele infraciunii date constau, de cele mai multe ori, n interesul material.
Subiectul infraciunii este: 1) persoana fizic responsabil, care la momentul comiterii
infraciunii a atins vrsta de 16 ani; 2) persoana juridic care desfoar activitate de ntreprinztor.n
temeiul prevederilor art. 123 din Codul vamal, subiectul este unul special, deoarece trebuie s aib
calitatea special de:

declarant
broker vamal
alte persoan prevzut de legislaie.

Potrivit art. 177 din Cod vamal, se numeste declarant persoana care declara si prezinta marfurile
si mijloacele de transport, care intocmeste si. depune declaratie vamala in nume propriu sau persoana
in al carei nume este intocmita declaratia vamala de catre brokerul vamal sau intermediar.
Conform art. 162 din Codul vamal, broker vamal este persoana juridica, inregistrata in
conformitate cu legislatia, care detine licenta pentru activitatea de broker vamal, eliberata de Camera
de Licentiere si care, in numele si pentru terte persoane, declara marfurile, le prezinta pentru vamuire,
efectueaza si alte operatiuni vamale.