1 PRESUPUESTO DE PRODUCCION

- Objetivo a produccion UNIDADES

VAINILLA
UNIDADES A PRODUCIR
Jan-14
25000
Feb-14
30000
55000
UNIDADES A PRODUCIR
MAS: INV FINAL

CHOCOLATE UNIDADES A PRODUCIR

Jan-14
37000
Feb-14
40000
77000
55000
800
55800
-1000
54800

(-) INV INICIAL

UNIDADES A PRODUCIR

UNIDADES A PRODUCIR
MAS: INV FINAL
(-) INV INICIAL
UNIDADES A PRODUCIR

77000
500
77500
-700
76800

2 PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA

VAINILLA
CHOCOLATE

MP
HARINA
FRUTAS CONF.
HUEVOS

54800 UNIDADES A PRODUCIR

76800 UNIDADES A PRODUCIR

VAINILLA
300.00 GR
10.00 GR
4.00 UND

MP
HARINA
FRUTAS CONF.
CHOCOLATE
HUEVOS

CHOCOLATE
300.00
8.00
100.00
2.00

RESUMEN
HARINA
FRUTAS CONF.
CHOCOLATE
HUEVOS

VAINILLA
16440000
548000
219200

UNID.
54800
54800
54800

TOTAL Gr.
16440000 GR
548000 GR
219200 UND

COSTO/UNIT
S/.0.05
S/.0.03
S/.0.08

TOTAL S/.
S/.822,000.00
S/.16,440.00
S/.17,536.00

76800
76800
76800
76800

TOTAL Gr.
23040000
614400
7680000
153600

COSTO/UNIT
S/.0.05
S/.0.03
S/.0.04
S/.0.08

TOTAL S/.
S/.1,152,000.00
S/.18,432.00
S/.307,200.00
S/.12,288.00

UNID.
GR
GR
GR
UND

CHOCOLATE TOTAL
23040000
39480000
614400
1162400
7680000
7680000
153600
372800

GR
GR
GR
UND

HARINA
REQUERIMIENTO KG
MAS: INV FINAL
Gramos / Disponible
(-) INV INICIAL
Gramos / Produccion

39480000
3544
39483544
-4000
39479544

S/.0.05

S/.1,973,977.20

FRUTAS CONF.
REQUERIMIENTO KG
MAS: INV FINAL
Gramos / Disponible
(-) INV INICIAL
Gramos / Produccion

1162400
1551
1163951
-2000
1161951

S/.0.03

S/.34,858.53

CHOCOLATE
REQUERIMIENTO KG
MAS: INV FINAL
Gramos / Disponible
(-) INV INICIAL
Gramos / Produccion

7680000
1551
7681551
-2000
7679551

S/.0.04

S/.307,182.04

HUEVOS
REQUERIMIENTO GR.
MAS: INV FINAL
Gramos / Disponible
(-) INV INICIAL
Gramos / Produccion

372800
1551
374351
2000
376351

S/.0.08

S/.30,108.08

3 PRESUPUESTO MATERIA PRIMA EN SOLES

Gramos Req
COSTO/UNIT
HARINA
39479544
S/.0.05
FRUTAS CONF.
1161951
S/.0.03
CHOCOLATE
7679551
S/.0.04
HUEVOS
376351
S/.0.08

TOTAL S/.
S/.1,973,977.20
S/.34,858.53
S/.307,182.04
S/.30,108.08
S/.2,346,125.85 PPTO MP

4 PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA (MO)

Hrs
VAINILLA
CHOCOLATE

54800
76800

1
1

Total Horas
54800
76800

Tarifa Hra
Total S/.
S/.5.40 S/.295,920.00
S/.5.40 S/.414,720.00
S/.710,640.00

5 PRESUPUESTO DE GASTOS DE FABRICACION (GIF)

FIJOS
50%
DEPRECIACION
S/.2,000.00
S/.1,000.00
MNTTO
S/.6,000.00
S/.3,000.00
PUBLICIDAD
S/.10,000.00
S/.5,000.00
SEGUROS
S/.10,520.00
S/.5,260.00
GASTOS VARIOS
S/.8,860.00
S/.4,430.00
S/.37,380.00 S/.18,690.00
VARIABLES
SUELDOS Y SALARIOS
COMISIONES
LUZ Y AGUA
OTROS

S/.8,000.00
S/.5,000.00
S/.5,000.00
S/.1,000.00
S/.19,000.00

S/.10,000.00
S/.6,000.00
S/.6,500.00
S/.1,000.00
S/.23,500.00

6 DETERMINACION DEL COSTO UNITARIO DE PRODUCCION

METODO DIRECTO
#REF!
PPTO MP
S/.2,346,125.85
PPTO MO
S/.295,920.00
PPTO GIF FIJO
S/.18,690.00
TOTAL
UNID A PRODUCIR
COSTO UNIT

S/.2,660,735.85
54800.00
S/.48.55

50%
S/.1,000.00
S/.3,000.00
S/.5,000.00
S/.5,260.00
S/.4,430.00
S/.18,690.00

S/.18,000.00
S/.11,000.00
S/.11,500.00
S/.2,000.00
S/.42,500.00

50%
S/.9,000.00
S/.5,500.00
S/.5,750.00
S/.1,000.00
S/.21,250.00

50%
S/.9,000.00
S/.5,500.00
S/.5,750.00
S/.1,000.00
S/.21,250.00

METODO ABSORBENTE #REF!

PPTO MP
S/.2,346,125.85
PPTO MO
S/.295,920.00
PPTO GIF FIJO
S/.18,690.00
VAR
S/.21,250.00
TOTAL
S/.2,681,985.85
UNID A PRODUCIR
54800.00
COSTO UNIT
S/.48.94

METODO DIRECTOCHOCOLATE
PPTO MP
S/.2,346,125.85
PPTO MO
S/.414,720.00
PPTO GIF FIJO
S/.18,690.00
TOTAL
S/.2,779,535.85
UNID A PRODUCIR
76800.00
COSTO UNIT
S/.36.19

7 SUPONIENDO QUE EL MARGEN DE GANANCIA ES 15%, SE REALIZA EL CALCULO PRECIO VENTA UNITARIO
PV
#REF!
PV
#REF!
costo unitario
S/.48.55
costo unitario
S/.48.94
M.ganancia 15%
S/.7.28
M.ganancia 15%
S/.7.34
valor venta
S/.55.84
valor venta
S/.56.28
IGV 18%
S/.10.05
IGV 18%
S/.10.13
Precio Venta
S/.65.89
Precio Venta
S/.66.41

PV
CHOCOLATE
costo unitario
S/.36.19
M.ganancia 15%
S/.5.43
valor venta
S/.41.62
IGV 18%
S/.7.49
Precio Venta
S/.49.11

8 SEGN EN PRESUPUESTO Y LA POLITICA DE VENTAS, LOS INGRESOS SERIAN DE LA SIGUIENTE MANERA

PRODUCTO
#REF!
PRODUCTO
#REF!
Precio Venta
S/.65.89
Precio Venta
S/.66.41
UNID A PRODUCIR
54800.00
UNID A PRODUCIR
54800.00
TOTAL VENTAS
S/.3,610,618.55
TOTAL VENTAS
S/.3,639,454.80

PRODUCTO
CHOCOLATE
Precio Venta
S/.49.11
UNID A PRODUCIR
76800.00
TOTAL VENTAS S/.3,771,830.15

AL CONTADO 80%
AL CREDITO 20%

S/.2,888,494.84
S/.722,123.71

AL CONTADO 80% S/.2,911,563.84

AL CREDITO 20%
S/.727,890.96

AL CONTADO 80%S/.3,017,464.12
AL CREDITO 20% S/.754,366.03

METODO ABSORBENTE
PPTO MP
PPTO MO
PPTO GIF FIJO
VAR
TOTAL
UNID A PRODUCIR
COSTO UNIT

CHOCOLATE
S/.2,346,125.85
S/.414,720.00
S/.18,690.00
S/.21,250.00
S/.2,800,785.85
76800.00
S/.36.47

PV
costo unitario
M.ganancia 15%
valor venta
IGV 18%
Precio Venta

CHOCOLATE
S/.36.47
S/.5.47
S/.41.94
S/.7.55
S/.49.49

PRODUCTO
Precio Venta
UNID A PRODUCIR
TOTAL VENTAS

CHOCOLATE
S/.49.49
76800.00
S/.3,800,666.40

AL CONTADO 80%
AL CREDITO 20%

S/.3,040,533.12
S/.760,133.28