CAPITOLUL I

Noiuni generale:
Necesitatea dezvoltrii activitilor economice (nfiinarea de noi capaciti de
producie i modernizarea celor existente, retehnologizarea, crearea de noi locuri de munc
etc) presupune un efort financiar suplimentar. Satisfacerea nevoii de resurse financiare
suplimentare se realizeaz prin atragerea capitalurilor disponibile pe pia, respectiv prin
apelul la creditele bancare, la emisiunile de obligaiuni, la creditele contractate de la
organisme financiare internaionale etc.
Din punct de vedere juridic, creditul este perceput drept o convenie ce intervine ntre
un creditor i debitorul su, de regul materializat ntr-un nscris (contract), referitoare la
producerea, livrarea i plata contravalorii unor utiliti. Din punct de vedere economic,
creditul exprim relaii ce se manifest n cadrul mecanismului economic al unei ri prin
intermediul crora sunt mobilizate i apoi distribuite, resurse de capital temporar disponibile,
pentru a satisface nevoile de finanare ale ntreprinztorilor, generate de actele de comer pe
care acetia le deruleaz, potrivit intereselor lor, fie ele cu caracter productiv sau neproductiv.
Creditul, ca i moneda, este o categorie economico-financiar creat pentru a servi la
rezolvarea unor probleme economice, sociale sau legate de procesul de schimb. Etimologic,
creditul i are originea n cuvntul latin creditum - credere, care nseamn a crede, a se
ncrede sau a avea ncredere. Aceast origine a noiunii de credit scoate n eviden un
element psihologic absolut necesar n existena unei operaiuni de mprumut ncrederea.
Creditul, fiind o categorie de natur economico-financiar a format obiectul unor
ample cercetri n literatura de specialitate. Analiznd unele definiii cu privire la credit, vom
constata o diversitate de opinii, diferena dintre ele fiind determinat de punctul de vedere din
care este privit creditul. Astfel, prof. W. Sombrat, ofer o definiie sintetic, dar expresiv,
cnd spune: creditul este puterea de cumprare, fr a deine numerar. ntr-o manier
asemntoare, prof. C. Gide definete creditul ca fiind schimbul unei bogii prezente, contra
unei bogii viitoare. Prof. F. Leitner definete creditul ca un act economic care face s
nasc n favoarea unui individ un drept de a dispune n mod permanent de bunurile sau
serviciile puse la dispoziia lui, de un alt individ, n cadrul termenului pentru care a fost
acordat. La rndul su prof. V. Slvescu arat c este vorba de o operaiune de credit sau ne
gsim n faa unui fapt economic, numit credit, ori de cte ori este vorba de cedarea unei sume

de bani, efectuat ntr-un moment dat, din partea unui subiect economic, cu obligaia pentru
acesta din urm de a restitui mai trziu, la un termen fixat, suma primit, plus o sum de bani
care se chem interes sau dobnd.
Adept al definiiilor succinte, prof. A. Page definete creditul ca fiind schimbul unei
valori monetare prezente contra unei valori monetare viitoare. Potrivit unei alte opinii
creditul const n acte si operaiuni de concentrare a disponibilitilor bneti din economia
naional i de repartizare si utilizare a acestor disponibiliti pentru satisfacerea trebuinelor
bneti temporare ale unitilor economice si ale cetenilor. Creditul nu este un mprumut n
forma sa pur. Obiect al mprumutului l formeaz ntotdeauna un bun, care va fi restituit n
forma sau n substana sa. Creditul, ns, este un mprumut n moned. Dup cum se tie,
moneda este o marf, dar nu orice fel de marf, o marf cu caliti deosebite aceea de marf
a mrfurilor, cu rol de echivalent general. Creditul este un schimb de moned condiionat si
desprit de un interval de timp, de un termen.
Aprut odat cu schimbul n natur i cunoscnd n evoluia sa numeroase forme,
creditul ndeplinete un rol esenial n economia modern. De altfel, apreciindu-se rolul
deosebit al monedei i creditului n dezvoltarea social-economic a omenirii, au fost conturate
trei trepte de evoluie:
treapta economiei naturale, n care indivizii produceau bunurile necesare
traiului propriu sau cel mult al familiei. n aceast etap se disting dou
subdiviziuni: economia familial autarhic, n care toate celelalte celule
economice erau nchise i economia de schimb n natur;
treapta economiei naturale, n care schimburile de bunuri se fac prin
intermediul monedei;
treapta economiei de credit, n care se pun bunuri n circulaie contra
promisiunii de a restitui n viitor aceeai valoare. Este ultima i cea mai
evoluat treapt de dezvoltare economic si financiar a omenirii, unde, n
procesul schimbului, rolul esenial l au operaiunile de credit.
Locul i importana creditului n relaiile social economice sunt evideniate prin
principalele funcii ale acestuia:
a. Funcia de redistribuire a capitalurilor - const mobilizarea resurselor bneti
disponibile la un moment dat n economie, redistribuindu-le apoi prin acordarea de
mprumuturi spre anumite ramuri, sectoare sau domenii de activitate, care au nevoie de

mijloace financiare. Oferind ntreprinztorilor aceste disponibiliti, creditul sporete puterea

de aciune productiv a capitalului, contribuind n felul acesta la creterea avuiei reale a
societii.
Disponibilizarea unui volum nou de capitaluri, favorizeaz orientarea rapid a
investiiilor spre ramurile i activitile rentabile i creterea gradului de adaptare a acestora la
cerinele pieei interne i externe.
b. Funcia de intensificare i accelerare a procesului de concentrare i centralizare
a capitalului se manifest prin fora financiar deosebit pe care o creeaz firmelor care
beneficiaz de credit, permindu-le acestora s obin conjuncturi favorabile. De asemenea,
creditul creeaz posibilitatea sporirii produciei fr a mai fi necesar ateptarea acumulrii i
capitalizrii profitului generat de capitalul propriu. n acest fel, se obine un spor de valoare,
care poate fi capitalizat n sume mai mari.
c. Funcia de economisire a cheltuielilor de circulaie care presupune reducerea
cheltuielilor de confeciorare, pstrare i manipulare a semnelor monetare, precum i
diminuarea unor cheltuieli specifice procesului de circulaie a mrfurilor, prin utilizarea
titlurilor de credit ca instrumente de plat sau prin compensarea reciproc a creanelor pe care
creditul o poate prilejui.
d. Funcia de emisiune, care se manifest prin punerea n circulaie a mijloacelor
bneti suplimentare necesare economiei.
Trsturile caracteristice creditului sunt:
1. Subiecii raportului de credit (creditorul cel care d bani cu mprumut i debitorul
cel care ia banii cu mprumut).
2. Promisiunea de rambursare reprezint angajamentul debitorului de a returna suma
mprumutat la data/datele convenite cu creditorul. Rambursarea se poate face integral la o
anumit dat sau se poate face ealonat la date convenite.
3. Termenul de rambursare sau scadena este data la care se convine ntre subieci
returnarea sumei mprumutate. n unele cazuri creditele se acord cu perioad de graie
perioada n care debitorul este scutit de rambursri i chiar pli de dobnd (aceasta se
calculeaz ns inclusiv pe perioada de graie i se vars ulterior la scadenele convenite).
Termenele de rambursare pot fi foarte scurte (o noapte, o zi), scurte (una sau cteva sptmni

sau luni), medii (1-5 ani), lungi (5-10-15 ani) sau foarte lungi (peste 20-30 de ani). Plata
efectuat de debitor la scaden include amortizarea, respectiv suma ce ramburseaz
mprumutul sau o parte a lui i dobnda.
4. Dobnda reprezint ctigul cuvenit creditorului pentru sumele acordate cu titlul de
mprumut.
5. Consimirea tranzaciei presupune c suma de bani reprezentnd creditul a intrat n
posesia debitorului, adic:
- creditul a fost nregistrat n contul debitorului ca disponibilitate bneasc a acestuia;
- emitentul unei obligaiuni a vndut-o i a ncasat contravaloarea ei de pia etc.
6. Consemnarea este acea trstur a raportului de credit potrivit creia respectivul
raport este obiect al unui nscris care atest: identificarea creditorului i debitorului, suma,
data emiterii, scadena .a. Emiterea nscrisului (titlu de credit) poate fi fcut fie de debitor,
fie de creditor. Cele mai cunoscute nscrisuri sunt: cambia , biletul la ordin , polia , cecul i,
pentru cazul n care debitor este statul/o administraie public, bonul de tezaur i obligaiunea.
7. Transferabilitatea este acea trstur a raportului de credit potrivit creia un creditor
poate transfera/vinde drepturile sale decurgnd dintr-un astfel de raport. Aceast caracteristic
genereaz operaii bancare specifice: scontul (legat de titluri n care statul/administraia
public nu este debitor) i lombardarea (legat de titluri n care statul/administraia public este
debitor).

Clasificarea creditului:
Creditul, la apariia sa, era realizat sub forma unui credit natural, n care un individ
acorda altuia un bun sau un serviciu, form ce se mai practic i astzi n comunitile mai
puin evoluate.
n societatea modern formele creditului au evoluat cu mare rapiditate, n strns
corelaie cu gradul i nivelul societii de astzi. Cu privire la formele creditului, n literatura
de specialitate, au fost exprimate opinii diferite. Astfel, unii autori susin existena a dou

forme de exprimare a creditului: creditul public i creditul bancar; dup o alt opinie formele
creditului sunt: credit bancar, credit cooperatist i credit public; dup o alt opinie, sunt
reinute urmtoarele forme: credit de producie, de consumaie, privat si public; n fine, ntr-o
alt opinie sunt reinute ca forme ale creditului: creditul bancar direct, creditul de stat i
creditul prilejuit de vnzarea, n rate, a unor mrfuri.
Formele principale sub care se prezint creditul n economia de pia sunt: creditul
bancar si creditul comercial.
Creditul bancar:
Creditul bancar este creditul care se acord agenilor economici sub form bneasc de
ctre instituii specializate n aa numitul comer cu bani, numite instituii bancare. Aceast
form de credit este foarte larg rspndit, avnd ca obiect acea parte disponibil a capitalului
numit capital de mprumut. Creditul bancar este principala surs pentru asigurarea fondurilor
bneti necesare diferitelor sectoare de activitate ale economiei naionale. Acordarea
creditului bancar formeaz fundamentul activitii bancare. n calitatea lor de intermediare
bncile mprumut pentru a da apoi cu mprumut sumele ce se afl n cutarea unui
plasament. Modalitile creditului bancar sunt: credit bancar de scont, credit bancar n cont
curent, credit bancar pe gaj cu efecte publice (creditul lombard), credit bancar pe gaj de efecte
comerciale.
Sistemul bancar, definit ca ansamblul instituiilor de credit i a relaiilor ce apar ntre
acestea, ndeplinete o serie de funcii specifice n mecanismul economic:
a) colectarea depunerilor;
b) gestiunea mijloacelor de plat;
c) acordarea de credite;
d) consultan i diferite alte servicii.
Din punct de vedere al funciilor lor, principalele instituii de credit sunt:
1. bncile de emisiune, care emit numerar, ca rezultat al autorizrii lor de ctre stat, de
regul una n fiecare ar;

2. bncile comerciale sau de depozit, care efectueaz multiple operaiuni bancare, dar
cu predilecie constituirea de depozite, operaii n conturi curente ale agenilor economici i
creditarea acestora;
3. bncile specializate, care sunt abilitate numai pentru anumite operaiuni, limitndui astfel funcionalitatea; n cadrul lor se includ: instituii de depozit, instituii de creditare
specializate, societi financiare, companii de investiii, bnci cooperatiste, case de economii,
fonduri de pensii, fonduri de plasamente, case de titluri, bnci de afaceri .a.
Creditele bancare pot fi clasificate n funcie mai multe criterii, ntre care enumerm:
- dup termenul de rambursare:
a)

Credite pe termen scurt ncepnd de la 24 de ore (overnight de pe o zi pe

alta) pn de regul la 1 an sau pe durata unui ciclu de producie.

b)

Credite pe termen mediu ntre 1 i 5 ani i au ca obiectiv operaiuni de

investiii, de import sau export, cumprarea de obiecte de folosin ndelungat (de exemplu
autoturisme).
c)

Credite pe termen lung pn la 25-30 de ani pentru finanri de obiective

importante, pentru retehnologizri de mare amploare i pentru construcia de imobile

(rezideniale sau de alt tip).
- dup obiectul creditului:
a)

Credite pentru activiti de producie i comer fie pentru finanarea

capitalului circulant, fie pentru investiii.

b)

Credite de consum de regul pe termen scurt pentru acoperirea unor cheltuieli

personale n cazul persoanelor fizice.

c)

Credite pentru activiti de export sau import.

d)

Credite comerciale acordate pe baza efectelor de comer care sunt scontate

(creditele de scont, factoringul i forfetarea).

- dup natura juridic a beneficiarului de credit:
a)

Credite pentru persoane juridice nebancare (ageni economici).

b)

Credite pentru persoane fizice care pot fi credite de consum sau ipotecare.

c)

Credite acordate ageniilor guvernamentale (credite publice).

- dup modalitatea de rambursare:

a)

Credite rambursate ntr-o singur tran, la scaden.

b)

Credite rambursate prin anuiti constante (periodic se pltete o sum

constant care cuprinde o parte de capital i o parte din dobnda aferent capitalului).
c)

Credite rambursate prin amortizri constante (capitalul mprumutat se mparte

la numrul de rambursri iar dobnda se calculeaz la soldul restant i ca atare plile

periodice sunt descresctoare n timp).
- dup garanie:
a)

Credite acoperite cu active reale i/sau financiare.

b)

Credite neacoperite de garanii reale i/sau financiare (numite credit cu garanie

personal).
c)

Credite acoperite cu ipoteci asupra cldirilor i terenurilor.

Avansurile n cont curent sau creditele de cas (sau trezorerie), reprezint

raporturile de credite ntemeiate pe o deplin cunoatere a activitii ntreprinderii, fr a fi
consemnate prin nscrisuri relative la fiecare angajament. n fapt, aceste credite nu sunt
garantate formal. Ele sunt menite s satisfac necesitile curente privind acoperirea
cheltuielilor de producie cu caracter imprevizibil i greu de localizat, n obiecte care s
reprezinte o garanie veredic.
Aceste credite nu au stabilite termene de rambursare. Sistemul de acordare general este
linia de credit, n condiiile creia se stabilete limita maxim a creditului acordat n acest
cadru. ntr-o form primar, aceast linie de credit confer ntreprinderii un credit provizoriu,
ntru-ct banca poate cere oricnd acoperirea debitului.

O form mai favorabil pentru ntreprinderi este linia de credit confirmat, pe baza
unui acord scris, n care posibilitatea de acordare a creditului se menine pe o perioad
stabilit n contract.
Linia de credit revolving implic utilizarea curent a acestui mod de obinere de
fonduri de ctre ntreprinderi, ntru-ct rambursrile efectuate, reducnd nivelul creditului,
permit n etape ulterioare, obinerea unor credite, n limitele stabilite, deoarece, potrivit
condiiilor acestui acord, posibilitatea de creditare se rennoiete.
Operaiunile de mobilizare a resurselor bneti i de constituire a surselor de creditare
poart denumirea de operaiuni pasive ale bncilor comerciale. Dintre aceste operaiuni cele
mai frecvente sunt depozitele, rescontul i capitalul propriu.
Depozitele sunt operaiuni prin care banca primete n pstrare, pentru un anumit
termen i, eventual, n anumite condiii, o sum de bani de la un depuntor. Banca poate
utiliza aceste sume, n general, cu condiia de a le face disponibile la data convenit i de a le
remunera. Prin aceasta banca dispune de surse cu care poate s rspund cererilor de creditare
pe care i le adreseaz cei ce au temporar lips/nevoie de lichiditi. Depozitele reprezint o
form de mobilizare a capitalurilor i economiilor temporar disponibile i, totodat, o form
de existen a monedei scripturale. Dup natura i termenul lor depozitele pot fi la termen i la
vedere.
Depozitele la vedere sunt acele depozite de care depuntorii pot dispune n orice
moment pentru a efectua din ele pli sau retrageri. Riscul bncii de a folosi aceste depozite
este mai mare, motiv pentru care sunt retribuite cu dobnzi mai mici sau chiar deloc.
Depozitele la vedere exist, n principal, sub forma conturilor curente, a conturilor de depozit
i a certificatelor de depozit.
Depozitele la termen sunt acele depozite constituite pe un termen precizat, convenit
ntre deponent i banc, beneficiind de o remunerare mai bun datorit certitudinii mai
ridicate pe care o are banca n utilizarea pentru creditare a sumelor astfel depuse. n mod
curent aceste depozite se ntlnesc sub forma conturilor de depozit pentru investiii i a
conturilor de economii.
Rescontul este o operaiune prin care o banc i cedeaz alteia o parte din portofoliul
de active, n vederea obinerii unor disponibiliti pe care s le poat folosi pentru a acorda noi
credite. Portofoliul de active este format din titluri ce atest datorii pe care un ter le are fa

de banc, plasamente pe care aceasta le-a fcut n titluri de stat sau pur i simplu credite pe
care banca le-a acordat unor clieni ai ei. Unele dintre aceste titluri sunt recreditabile, altele
nu. Cele recreditabile sunt oferite de banca deintoare altor bnci, n schimbul sumei pe care
ele le reprezint, dar diminuat cu un comision de cedare/preluare, numit, dup caz, tax de
scont sau tax de lombard. ntre titlurile recreditabile se includ efectele comerciale (cambii) i
efectele publice (obligaiuni i bonuri de tezaur). Pentru aceast recreditare (numit i
refinanare) bncile apeleaz la o alt banc interesat i cu disponibiliti, la bncile
specializate n astfel de operaiuni (numite bnci de scont) i la banca central.
Capitalul propriu este operaiunea de creare a capitalului prin emisiunea de aciuni i
prin acumularea profitului. Sumele rezultate din emisiunea de aciuni formeaz capitalul
social folosit, de regul, pentru finanarea dotrii bncii (imobile, mobilier, echipamente
electronice, active fixe diverse). Sumele acumulate din profit constituie fondurile de rezerv,
create pentru diminuarea unor riscuri prin existena unei acoperiri asiguratorii.
Operaiunile de creditare a activitii economice, adic de utilizare a resurselor
mobilizate prin operaiunile pasive poart denumirea de operaiuni active ale bncilor
comerciale. Operaiunile active cuprind: creditarea firmelor, creditarea persoanelor particulare
i plasamente.
Creditarea firmelor are n vedere asigurarea acestora cu disponibiliti pentru a-i
continua activitatea: credite pentru activele fixe i credite pentru cheltuielile de exploatare.
Creditele pentru activele fixe au n vedere construirea sau achiziionarea de imobile, terenuri,
echipamente, utilaje, instalaii, mijloace de transport .a. i se dau, de regul, cu garanii, n
principal de ctre bnci specializate. Creditele pentru cheltuielile de exploatare au n vedere
reconstituirea surselor bneti imobilizate de ntreprinztor n circuitul economic obinuit:
achiziie producie livrare.
Creditarea persoanelor particulare are n vedere acordarea de credite indivizilor sau
familiilor pentru construcii/achiziii de locuine, pentru achiziii de bunuri de folosin
ndelungat sau pentru acoperirea unor cheltuieli curente.
Plasamentele reprezint achiziia de efecte publice i aciuni n vederea utilizrii
eficiente a resurselor disponibile n condiiile asigurrii unei lichiditi suficient de mari a
acestor utilizri. Aceast condiie este reglementat n cele mai multe ri ca msur de
diminuare a riscului de lichiditate. Plasamentul n efecte publice este stimulat prin riscul lor

mic, adesea minim, i prin raportul atrgtor risc/ctig. n cadrul acestor clase de operaiuni
active, cele mai frecvent ntlnite sunt scontarea, mprumutul cu gaj n efecte, avansurile n
cont i creditele specializate.
Scontarea este operaiunea prin care o banc preia n sarcin un credit atestat printr-un
efect comercial emis de un agent economic debitor n beneficiul altui agent economic creditor.
Pentru operaiunea realizat banca pretinde, n mod justificat, o remunerare pentru
imobilizarea resurselor sale. Aceast remunerare exprimat n uniti monetare se numete
scont, iar atunci cnd este exprimat procentual se numete tax de scont. Mrimea taxei de
scont este stabilit de ctre fiecare banc n parte, n raport cu strategia i politica ei de
creditare, cu elementele conjuncturale care o determin s amplifice sau s diminueze oferta
de credit, ca i cu taxa oficial de scont, practicat de Banca Central n refinanarea bncilor
comerciale prin operaiunea de rescont, efectuat de acestea n legtur cu portofoliile lor de
active.
mprumutul cu gaj n efecte este operaiunea prin care banca acord un credit primind
n schimb un gaj n efecte comerciale sau publice sau n aciuni. Mrimea creditului este sub
nivelul valorilor nominale ale efectelor gajate.
Creditele specializate sunt operaiuni de creditare intervenite n legtur cu situaii
specifice, de o anumit natur (ex. creditul sezonier, creditul de prefinanare, acordat de banc
unui furnizor pentru livrri fcute unui beneficiar extern sau n cadrul unei licitaii publice
etc).
Dintre creditele bancare, atractivitatea cea mai mare o au creditele pentru nevoi
personale. Persoanele cele mai nclinate spre utilizarea de credite bancare pentru nevoi
personale sunt cele cu vrsta ntre 45 i 55 ani (15.5% fa de 9.9% din totalul respondenilor),
cele provenind din familii cu venituri medii (18% ) i cele cu studii superioare (18.4%).
n cazul creditelor pentru nevoi personale, dou bnci: BCR (30.9% din totalul
persoanelor care au un credit pentru nevoi personale) i BRD (24.7% din totalul persoanelor
care au un credit pentru nevoi personale) - dein peste jumtate din pia. Ele sunt urmate de
RAIFFEISEN BANK (15.8%), BCIT (9.3%), BANC POST (7.3%) i CEC (7.3%).

Creditul comercial:
Creditul comercial este o form de mprumut practicat ntre vnztor i cumprtor,
atunci cnd vnzarea mrfurilor este fcut pe credit, adic nmnarea acesteia este separat n
timp de plata preului ei. Creditul comercial contribuie la accelerarea circulaiei mrfurilor i
prin aceasta, la dezvoltarea economiei naionale. Mecanismul creditului comercial se
desfoar astfel: un agent economic dispune de stoc de marf destinat vnzrii n timp ce un
alt agent are nevoie de marf, dar nu dispune pe moment de fonduri bneti pentru
cumprarea mrfurilor. Primul agent, pe baza unui contract de vnzare-cumprare pe credit,
pentru a accelera valorificarea produciei prin desfacere, va livra marfa celui de-al doilea,
urmnd ca dup un anumit termen, acesta din urm s achite contravaloarea mrfurilor la
preul stipulat n contract. Preul stipulat n contractul de vnzarecumprare pe credit
cuprinde, preul mrfii la care se adaug un procent ce reprezint preul creditului (dobnda).
De regul, creditul comercial se acord pe termen scurt pe baza cambiei. Pe aceast cale
creditul comercial nlesnete i accelereaz circulaia capitalului. n economia de pia,
creditul comercial constituie baza sistemului de credit. n statele cu economie planificat a
fost desfiinat.
Fiind un mprumut civil, creditul comercial se deosebete fundamental de creditul
bancar prin aceea, c n timp ce banca mprumut banii depuntorilor sau fonduri ale altor
bnci, mprumuttorul (creditorul) civil mprumut banii si.
Creditul comercial acordat ntre firme reprezint o modalitate practic, apreciat diferit
prin prisma intereselor proprii, de ctre firma care-l acord i de ctre firma beneficiar .
Creditul comercial se caracterizeaz prin urmtoarele:
a) reprezinta creditul pe care i-l acord ageni economici la vanzarea mrfii sub forma
amanrii plilor
b) avantajul acestei forme de credit const n faptul c ntreprinztorii ii pot desface
producia fr s atepte momentul n care cumprtorii vor deine banii.
c) creditul comercial prezint unele limite, n sensul c orice ntreprinzator va putea
vinde marf pe credit n msura n care acesta deine rezerve de capital care s i permit

continuarea activitti. De asemenea, creditul comercial este limitat n funcie de regularitatea

ncasrii contravalorii mrfurilor;
d) o limit a creditului comercial deriv din destinaia mrfurilor vandute prin acest tip
de credit, respectiv cei doi participani la raportul de credit trebuie s aparin aceluiai sector
de activitate.
Creditul comercial se manifest sub doua forme: .
Creditul cumprator:
se manifest sub forma plilor n avans;
aceste credite apar ca o prefinanare de ctre beneficiarii produselor pe care
intentioneaz s le achizitioneze;
sunt frecvente n ramuri precum: agricultur si construciile de locuine.
Creditul vanztor:
are ca obiect vanzarea mrfurilor cu plat amanat
Factorii care converg la sporirea dimensiunilor creditului comercial decurg din cele
trei componente care actioneaz n acest domeniu, respectiv cea tradiional, comercial i
financiar.
Componenta traditional reprezint interesele comune ale participanilor n sporirea
fluiditii,schimburilor i diminuarea costurilor de organizare a activitaii comerciale. Se reduc
costurile de depozitare ale stocurilor de mrfuri (pentru productor) i costurile aferente
mijloacelor de plat (n cazul cumprtorilor).
Componenta comercial semnific utilizarea creditului ca mijloc de promovare a
vanzrilor.
Componenta financiar reprezint o alt motivaie a creditului comercial i semnific
punerea la dispoziia clientului, pentru o perioada dat, a unei pri din capital sub form de
marf, pentru care plata este amanat.
In prezent, n rile dezvoltate creditele comerciale reprezint intre 10% si 30% din
datoriile intreprinderilor i reprezint un instrument de promovare i de reducere a

cheltuielilor cu plata dobanzilor. Pe baza creditelor comerciale primite se pot reduce

solicitrile de credite bancare, sau se poate amplifica cifra de afaceri.
Creditul comercial antreneaz emisiunea de titluri specifice acestui credit (cambii,
bilete de ordin) ca titluri de crean, care prezint avantajul scontrii la banci.
n definirea criteriilor de acordare a creditului comercial, ntreprinderea trebuie s aib
n vedere care dintre clienii si ar putea s beneficieze de acest credit i ct de mult. Dac
ntreprinderea vinde pe credit doar la cei mai buni dintre clienii si, cu certitudine nu va avea
pierderi niciodat din neachitarea creanelor, dar este foarte probabil c va pierde la cifra de
afaceri. Se poate ca profiturile neobinute, urmare a politicii restrictive a clienilor s fie mai
mari dect costurile ocazionate de vnzarea pe credit la o clientel larg i de riscul
nencasrii unor sume datorit falimentului beneficiarilor de vnzri pe credit.
Condiiile de credit comercial se negociaz ntre firmele implicate, inndu-se seama
de:
1) politica creditului comercial a firmei furnizoare;
2) natura obiectului actului de vnzare-cumprare;
3) situaia financiar a vnztorului (furnizorului-creditor);
4) situaia financiar a cumprtorului (clientului-debitor);
5) uzanele comerciale specifice pieei pe care se efectueaz tranzacia.

Cu toate c n ultimii ani piaa bancar s-a dezvoltat continuu, impactul cel mai mare
asupra satisfaciei clienilor cu privire la serviciile bancare este, n continuare, strns legat, n
primul rnd, de ncrederea pe care persoanele o au n respectiva banc. Ambiana sediului,
amabilitatea personalului i promptitudinea n rezolvarea solicitrilor clienilor, existena unor
servicii care s i se potrivesc clientului i consilierea n alegerea serviciului optim oferit de
personalul bncii au, de asemenea, un impact important asupra creterii satisfaciei clienilor.
Atributele legate de tarife (comisione i dobnzi) sunt condiii elementare n alegerea unei
bnci, avnd astfel un potenial ridicat n creterea satisfaciei, iar acest lucru se observ cel
mai bine prin prisma solicitrii de credite de ctre publicul larg.