Seminar 14.

Contabilitate financiar aprofundat

S se completeze urmtoarele documente:
1. Chitana nr. 1396/10.08.N ntocmit de Biroul Notarial Popescu,
CUI 149427232, Alba Iulia, Str. Cloca, nr. 16, jud. Alba, cont IBAN
RO46BRDE789SV03224567521, capital social 35.000 lei. Documentul
atest ncasarea sumei de 300 lei de la S.C. Euro SRL, Alba Iulia, str.
Mreti, nr. 3, jud. Alba reprezentnd autentificarea actului
constitutiv.
Furnizor
(denumirea, forma juridic)
CUI
Sediul (localitatea, str., nr.)
Judeul
Cont IBAN
Banca Romn de Dezvoltare
Capitalul social
CHITANA Nr.
Data
Am primit de la
Adresa
Suma de
Reprezentnd

adic

2. Borderoul de achiziie nr. 2/3.09.N care atest cumprarea de

ctre S.C. Super SRL (persoan juridic) de la Popescu Cristian
(persoan fizic) a urmtoarelor bunuri: autoturism n valoare de
31.300 lei; main de cusut n sum de 13.200 lei; remorc de tractor
n valoare de 6.400 lei; 10 scaune, preul unitar 130 lei/scaun.

Produsul

BORDEROU DE ACHIZIIE Nr.

Pre
Co
U/
Cantita
unitar
d
M
te
achiziii

Valoare
achiziii

Total
Semntura achizitorului,

Semntura gestionarului,

3. Factura nr. 435/11.08.N emis de furnizorul SC Lipex SRL,

J01/270/N, CUI RO18418210, Str. Poligonului, nr. 13, Alba Iulia, jud.
Alba,
capital
social
9.000
lei,
avnd
contul
RO09RNCB1100000634890001 deschis la Banca Comercial Romn.
Factura atest Servicii de consultan conform contractului nr.

05/10.07.N n valoare de 43.346,00 lei, TVA 24%. Serviciile au fost

prestate S.C. Dolar SRL, J01/12345/N, CUI RO6755352963, Str.
Oltului,
nr. 12, Rm. Vlcea, jud. Vlcea, avnd contul
RO49RZBR000060002700961 deschis la Raiffeisen Bank. Factura este
transmis prin pot.

Furnizor
Nr.ord.reg.com./an:
A.F./C.U.I:
Sediul:
Judeul:
Capital social:

Nr. facturii:
Nr. av.de insoire
(dac este cazul)

Cod IBAN:
Banca:

Cota T.V.A.

Denumirea
produselor sau a
serviciilor
1

Semntura i
tampila
furnizorului

FACTURA

Cumprtor
Nr.ord.reg.com./an:
A.F./C.U.I.:
Sediul:
Judeul:
Cod IBAN:
Banca:

Preul
Valoar
Cantitate unitar
UM
ea
a
(fr TVA)
- lei - lei 2
3
4
5(3x4)

Valoarea
T.V.A.
- lei6

Date privind
Total
expediia:
din care:
accize
Numele
delegatului
BI/CI. Seria..
Nr
eliberat()
Mijloc de
transport
nr
.
X

Expedierea s-a Semntura Total

efectuat n
de primire de
prezena
plat
noastr la
(5+6)
data de
...
ora..
.
Semnturile

4. Registrul de cas pentru ziua de 19.08.N tiind c soldul din

ziua precedent este de 198,50 lei i n ziua curent au avut loc
urmtoarele operaiuni: ncasarea sumei de 1.400 lei cu chitana nr.
1869 de la un client cruia i s-au vndut mrfuri; plata sumei de
1.100 lei cu chitana nr. 395 ctre un furnizor de la care au fost
cumprate materiale consumabile; acordarea unui avans de trezorerie
cu dispoziia de plat nr. 3 n valoare de 310 lei

Data

REGISTRU DE CAS

Nr. act Nr.

de anex
Explicaii
cas

Report/Sold ziua precedent

Nr.
crt.

ncasri

Cont
ul
Ziu Lun
Anul casa
a
a

Pli

Simbol cont
corespondent

Total
Sold
De reportat pagina/TOTAL
X
CASIER
COMPARTIMENTUL FINANCIAR-CONTABIL

5. Statul de salarii pentru luna septembrie, anul N tiind c:

Popescu Nicolae are un salariu brut de 800 lei; Stneci Florin 980 lei;

Lu Florina 870 lei; Ionescu Alin 890 lei; Truc Adrian 1.300 lei;
Bjan Cristi 1.560 lei; Florea Daniela 1.400 lei.
Stat de salarii
Luna septembrie anul N

Nr.
crt.

Deducer
Nume
Salari
ea
Baza de Impozi Salariu
i
ul
CAS F CASS
personal calcul
t
l net
prenume brut

6. Lista de inventariere pentru gestiunea stocurilor, n care se

consemneaz: stoc scriptic de fin 400 kg; stoc faptic de fin 320
kg; 1 kg fin = 2 lei; stoc scriptic de drojdie 10 pachete; stoc faptic 8
pachete; 1 pachet = 8 lei; stoc scriptic de sare 100 kg; stoc faptic 120
kg; 1 kg sare = 4 lei.

List de inventariere
Gestiunea:
Nr
crt

Denumire
Cantiti
a
Pre
Cod UM
bunurilor
unitar
Scrip
Fap. Dif.
inv.
.

Valori
Scrip.

Fap.

Dif.

7. Dispoziia de ncasare nr. 1/16.08.N. S-a ncasat suma de

1.200 lei de la Popescu Gheorghe, avnd funcia de economist. Suma

reprezint o parte din valoarea avansului de trezorerie care nu a fost

cheltuit.
DISPOZIIE DE *) .. Ctre
casierie
Nr
din
Numele i prenumele
Funcia (calitatea)
Suma
(n cifre)

(n litere)

Semntur
a

Scopul ncasrii:
Conductorul
unitii

Viza de
control
Compartiment
financiar- financiar-contabil
preventiv

* Se va nscrie NCASARE sau PLAT, dup caz.