COMISIA

EUROPEAN

Strasbourg, 21.10.2014
C(2014) 7674 final

REGULAMENTUL DELEGAT (UE) NR. / AL COMISIEI

din 21.10.2014
de completare a Directivei 2014/59/UE a Parlamentului European i a Consiliului din
15 mai 2014 n ceea ce privete contribuiile ex ante la mecanismele de finanare a
rezoluiei
{SWD(2014) 327 final}

RO

RO

EXPUNERE DE MOTIVE
1.

CONTEXTUL ACTULUI DELEGAT

Directiva 2014/59/UE a Parlamentului European i a Consiliului din 15 mai 2014 de instituire

a unui cadru pentru redresarea i rezoluia instituiilor de credit i a firmelor de investiii
impune statelor membre s instituie mecanisme de finanare n scopul asigurrii aplicrii
efective de ctre autoritile de rezoluie a instrumentelor i a competenelor n materie de
rezoluie.
n temeiul articolului 102 alineatul (1) din Directiva privind redresarea i rezoluia instituiilor
bancare, mijloacele financiare disponibile ale mecanismului de finanare al fiecrui stat
membru trebuie s ating, pn la 31 decembrie 2024, cel puin 1 % din suma depozitelor
acoperite ale tuturor instituiilor autorizate pe teritoriul su.
Mecanismele de finanare a rezoluiei trebuie s fie finanate ntr-o msur suficient pentru a
permite o funcionare corect a cadrului de rezoluie i pentru a proteja stabilitatea financiar
fr a se recurge la banii contribuabililor. Este, de asemenea, n interesul sectorului bancar ca
mecanismele de finanare s dispun de resurse suficiente pentru a interveni atunci cnd este
necesar n vederea aplicrii efective a instrumentelor de rezoluie.
n temeiul articolului 103 din Directiva privind redresarea i rezoluia instituiilor bancare,
pentru a atinge nivelul-int al acestor mecanisme, statele membre percep contribuii din
partea sectorului bancar cel puin o dat pe an. Toate instituiile autorizate pe teritoriul lor,
inclusiv sucursalele din Uniune, trebuie s contribuie la mecanismele de finanare a rezoluiei.
Contribuia fiecrei instituii se determin ca raport ntre valoarea pasivelor sale (cu excepia
fondurilor proprii) minus depozitele acoperite, i valoarea pasivelor agregate (cu excepia
fondurilor proprii), minus depozitele acoperite, ale tuturor instituiilor autorizate pe teritoriul
statului membru unde este autorizat instituia n cauz i se ajusteaz n conformitate cu
profilul de risc al fiecrei instituii.
n temeiul articolului 103 alineatul (7) din Directiva privind redresarea i rezoluia instituiilor
bancare, Comisia este mputernicit s adopte acte delegate pentru a specifica noiunea de
ajustare a contribuiilor proporional cu profilul de risc al instituiilor. n temeiul
articolului 103 alineatul (8) din Directiva privind redresarea i rezoluia instituiilor bancare,
Comisia este mputernicit s adopte acte delegate pentru a preciza obligaiile n materie de
nregistrare, contabilitate i raportare, precum i alte obligaii necesare pentru a asigura
achitarea contribuiilor i msurile care asigur achitarea integral i corect a contribuiilor
respective.
Prezentul regulament delegat prevede normele prin care se detaliaz noiunea de ajustare a
contribuiilor proporional cu profilul de risc al instituiilor n vederea completrii criteriilor
de risc prevzute la articolul 103 alineatul (7) din Directiva privind redresarea i rezoluia
instituiilor bancare n scopul de a clarifica modul n care autoritile de rezoluie ale statelor
membre ar trebui s calculeze contribuiile anuale ale instituiilor care fac obiectul Directivei
privind redresarea i rezoluia instituiilor bancare la mecanismele de finanare a rezoluiei.
Acest obiectiv ar trebui s fie atins: (i) prin precizarea prii fixe a contribuiei, care se
bazeaz pe pasivele instituiei, ca punct de plecare pentru stabilirea contribuiei, (ii) prin
elaborarea elementelor care formeaz indicatorul de risc n funcie de care se evalueaz
nivelul de risc al fiecrei instituii i (iii) prin instituirea mecanismului de ajustare a prii fixe
a contribuiei la indicatorul de risc.
Prezentul regulament precizeaz, de asemenea, obligaiile n materie de nregistrare,
contabilitate i raportare, precum i alte obligaii necesare pentru a asigura c instituiile i

RO

RO

pltesc contribuiile anuale i msurile care asigur achitarea integral i corect a

contribuiilor respective.
2.

CONSULTRI PREALABILE ADOPTRII ACTULUI

Impactul mecanismelor de rezoluie specificate de prezentul act delegat au fost analizate n

cadrul evalurii impactului care a fost efectuat pentru adoptarea Directivei 2014/59/UE.
A fost realizat o analiz suplimentar privind normele propuse pentru stabilirea profilului de
risc al instituiilor n scopul calculrii contribuiilor la mecanismele de finanare. Aceast
analiz i datele subiacente sunt prezentate n documentul de lucru al serviciilor Comisiei
privind contribuiile bncilor la mecanismele de finanare a rezoluiei. n plus, a fost efectuat
o consultare public specific i s-au primit peste 3 600 de contribuii1. Rezultatele consultrii
publice au fost luate n considerare n cadrul documentului de lucru al serviciilor Comisiei.
3.

ELEMENTELE JURIDICE ALE ACTULUI DELEGAT

Prezentul regulament delegat abordeaz, n special, aspectele urmtoare.

Articolul 1 stabilete obiectul prezentului regulament delegat.
Articolul 2 definete domeniul de aplicare al acestuia. Destinatarii sunt instituii care intr n
domeniul de aplicare al Directivei privind redresarea i rezoluia instituiilor bancare.
Articolul 3 prevede definiiile aplicabile.
Articolul 4 stabilete elementele pe care se bazeaz contribuiile anuale la mecanismele de
finanare a rezoluiei.
Articolul 5 stabilete metodologia pentru determinarea contribuiei anuale de baz ca punct de
plecare pentru calculul contribuiei anuale.
Articolul 6 prevede pilonii de risc i indicatorii corespunztori care trebuie luai n considerare
de ctre autoritile de rezoluie atunci cnd evalueaz profilul de risc al fiecrei instituii.
Articolul 7 prevede ponderea relativ a pilonilor i indicatorilor de risc pentru a evalua
profilul de risc al fiecrei instituii.
Articolul 8 conine dispoziii referitoare la aplicarea indicatorilor de risc n cazuri specifice.
Articolul 9 stabilete normele privind aplicarea ajustrii pentru risc la contribuia anual de
baz.
Articolul 10 stabilete dispoziiile privind contribuiile anuale ale instituiilor mici.
Articolul 11 conine dispoziii privind instituiile care intr sub incidena articolului 45
alineatul (3) din Directiva 2014/59/UE.
Articolul 12 conine dispoziii privind instituiile nou supravegheate.
Articolul 13 cuprinde dispoziii privind procedura de percepere a contribuiilor de ctre
autoritile de rezoluie.
Articolele 14, 15 i 16 stabilesc cerinele de raportare pentru instituiile care fac obiectul
prezentului regulament i pentru sistemele de garantare a depozitelor i prevd obligaia
autoritilor de rezoluie de a face schimb de informaii.

RO

Pentru sondajul online i un rezumat al rspunsurilor, a se vedea: http://ec.europa.eu/internal_market/consultations/2014/creditinstitutions-contributions/index_en.htm

RO

Articolul 17 stabilete modul n care pot fi puse n aplicare deciziile luate de autoritile de
rezoluie n legtur cu contribuiile anuale.
Articolul 18 stabilete sanciuni i alte msuri administrative aplicabile n cazul ntrzierii la
plata contribuiilor.
Articolul 19 stabilete o obligaie de cooperare ntre autoritile competente i autoritile de
rezoluie pentru a le permite acestora din urm s i ndeplineasc sarcinile legate de
calcularea i perceperea contribuiilor anuale.
Articolele 20 i 21 stabilesc dispoziii tranzitorii i o cerin de reexaminare a prezentului
regulament.

RO

RO

REGULAMENTUL DELEGAT (UE) NR. / AL COMISIEI

din 21.10.2014
de completare a Directivei 2014/59/UE a Parlamentului European i a Consiliului din
15 mai 2014 n ceea ce privete contribuiile ex ante la mecanismele de finanare a
rezoluiei

COMISIA EUROPEAN,
avnd n vedere Tratatul privind funcionarea Uniunii Europene,
avnd n vedere Directiva 2014/59/UE a Parlamentului European i a Consiliului din
15 mai 2014 de instituire a unui cadru pentru redresarea i rezoluia instituiilor de credit i a
firmelor de investiii i de modificare a Directivei 82/891/CEE a Consiliului i a
Directivelor 2001/24/CE, 2002/47/CE, 2004/25/CE, 2005/56/CE, 2007/36/CE, 2011/35/UE,
2012/30/UE i 2013/36/UE ale Parlamentului European i ale Consiliului, precum i a
Regulamentelor (UE) nr. 1093/2010 i (UE) nr. 648/2012 ale Parlamentului European i ale
Consiliului2, n special articolul 103 alineatele (7) i (8),
ntruct:
(1)

Directiva 2014/59/UE impune statelor membre s instituie mecanisme de finanare a

rezoluiei n scopul asigurrii aplicrii efective a instrumentelor i competenelor de
rezoluie de ctre autoritatea de rezoluie. Mecanismele respective de finanare a
rezoluiei ar trebui s dispun de resurse financiare adecvate pentru a permite o
funcionare eficace a cadrului de rezoluie i, prin urmare, sunt mputernicite s
colecteze contribuii ex ante de la instituiile autorizate de pe teritoriul lor, inclusiv de
la sucursalele din Uniune (instituiile).

(2)

Statele membre au obligaia de a percepe contribuii ex ante la mecanismele de

finanare a rezoluiei nu numai de la instituii, ci, n conformitate cu articolul 103
alineatul (1) din directiva respectiv, i de la sucursalele din Uniune. Sucursalele din
Uniune sunt, de asemenea, acoperite de competenele Comisiei de a adopta acte
delegate n conformitate cu articolul 103 alineatele (7) i (8) din directiva n cauz. Cu
toate acestea, avnd n vedere faptul c, n temeiul articolului 47 din Directiva
2013/36/UE a Parlamentului European i a Consiliului3, cerinele prudeniale i
tratamentul de supraveghere aplicate sucursalelor din Uniune intr n responsabilitatea
statelor membre, muli dintre indicatorii privind ajustarea pentru risc stabilii n
prezentul regulament delegat nu sunt adaptai pentru aplicarea direct n cazul
sucursalelor din Uniune. Prin urmare, cu toate c sucursalele din Uniune nu intr n
domeniul de aplicare al prezentului regulament, acestea ar putea fi supuse unui regim
specific elaborat de Comisie ntr-un viitor act delegat.

JO L 173, 12.6.2014, p. 190.

Directiva 2013/36/UE a Parlamentului European i a Consiliului din 26 iunie 2013 cu privire la accesul
la activitatea instituiilor de credit i supravegherea prudenial a instituiilor de credit i a firmelor de
investiii, de modificare a Directivei 2002/87/CE i de abrogare a Directivelor 2006/48/CE i
2006/49/CE Text cu relevan pentru SEE (JO L 176, 27.6.2013, p. 338).

RO

RO

RO

(3)

n temeiul articolelor 6, 15, 16, 95 i 96 din Regulamentul nr. 575/2013 al

Parlamentului European i al Consiliului4, anumite firme de investiii care sunt
autorizate s presteze numai servicii i activiti limitate nu fac obiectul anumitor
cerine de capital i de lichiditate sau pot fi exonerate de la acestea. n consecin,
muli dintre indicatorii privind ajustarea pentru risc care ar trebui stabilii nu se vor
aplica n cazul acestor firme de investiii. Dei statele membre au obligaia de a
percepe contribuii ex ante de la aceste firme de investiii n conformitate cu
articolul 103 alineatul (1) din Directiva 2014/59/UE, este necesar s li se lase acestora
posibilitatea de a specifica ajustarea pentru risc pentru a nu crea o sarcin
disproporionat asupra firmelor respective. Prin urmare, firmele de investiii n cauz
nu ar trebui s intre sub incidena prezentului regulament.

(4)

n conformitate cu articolul 102 alineatul (1) din Directiva 2014/59/UE, statele

membre ar trebui s se asigure c, ntr-o perioad care ncepe de la intrarea n vigoare
a directivei i se ncheie la 31 decembrie 2024, mijloacele financiare disponibile ale
propriilor mecanisme de finanare se ridic la cel puin 1 % din suma depozitelor
acoperite ale tuturor instituiilor autorizate pe propriul teritoriu. Pe parcursul acestei
perioade, contribuiile la mecanismele de finanare ar trebui repartizate ct mai
uniform posibil n timp, pn la atingerea nivelului-int prevzut, inndu-se seama n
mod corespunztor de etapa ciclului economic i de impactul pe care contribuiile
prociclice l pot avea asupra poziiei financiare a instituiilor care contribuie.

(5)

Articolul 103 alineatul (1) din Directiva 2014/59/UE prevede c respectivele

contribuii sunt percepute cel puin anual pentru a atinge nivelul-int menionat la
articolul 102 din directiva n cauz. n temeiul articolului 103 alineatul (2) din
Directiva 2014/59/UE, contribuia anual ar trebui s reflecte dimensiunea instituiei,
deoarece contribuia ar trebui s se bazeze pe o sum forfetar calculat pe baza
pasivelor respectivei instituii (contribuia anual de baz); n al doilea rnd, aceasta
reflect nivelul de risc al activitilor relevante ale unei instituii ntruct contribuia
anual de baz ar trebui ajustat proporional cu profilul de risc al instituiei respective
(ajustare pentru risc suplimentar). Dimensiunea unei instituii reprezint un prim
indicator al riscului prezentat de o instituie. Cu ct instituia este mai mare, cu att
este mai probabil ca, n caz de dificulti, autoritatea de rezoluie s considere c este
n interesul public s procedeze la rezoluia instituiei respective i s fac uz de
mecanismul de finanare a rezoluiei pentru a asigura aplicarea efectiv a
instrumentelor de rezoluie.

(6)

Pentru a clarifica modul n care autoritile de rezoluie ar trebui s ajusteze

contribuiile proporional cu profilul de risc al instituiilor, este necesar s se precizeze
pilonii i indicatorii de risc care ar trebui utilizai pentru a determina profilul de risc al
instituiilor, mecanismul de aplicare a ajustrii pentru risc la contribuia anual de
baz, precum i contribuia anual de baz, ca punct de plecare pentru ajustarea pentru
risc. Aceste elemente, care vor completa criteriile de risc prevzute la articolul 103
alineatul (7) din Directiva 2014/59/UE, ar trebui s fie stabilite ntr-un mod care s
menin condiii de concuren echitabile ntre statele membre i o pia intern
puternic prin evitarea discrepanelor ntre abordrile statelor membre n ceea ce
privete calcularea contribuiilor la propriile lor mecanisme de finanare a rezoluiei. n
acest mod, contribuiile achitate de ctre instituii la mecanismele de finanare a
rezoluiei devin comparabile i previzibile pentru toate tipurile de bnci, fapt care

Regulamentul (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European i al Consiliului din 26 iunie 2013 privind
cerinele prudeniale pentru instituiile de credit i firmele de investiii i de modificare a
Regulamentului (UE) nr. 648/2012 (JO L 176, 27.6.2013, p. 1).

RO

constituie un element important pentru asigurarea unor condiii de concuren

echitabile n cadrul pieei interne.

RO

(7)

Articolul 5 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 806/2014 al Parlamentului

European i al Consiliului5 prevede c Comitetul unic de rezoluie (Comitetul),
instituit prin articolul 42 alineatul (1) din regulamentul respectiv, este considerat a fi,
n scopul aplicrii regulamentului menionat i a Directivei 2014/59/UE, autoritatea
naional de rezoluie relevant atunci cnd acesta ndeplinete sarcini i exercit
competene care, n temeiul directivei, trebuie s fie ndeplinite sau exercitate de ctre
autoritatea naional de rezoluie. Lund n considerare faptul c articolul 70
alineatul (7) din Regulamentul (UE) nr. 806/2014 mputernicete Comitetul s
calculeze contribuiile instituiilor la Fondul unic de rezoluie, care ar nlocui
mecanismele de finanare ale statelor membre participante la mecanismul unic de
rezoluie ncepnd cu 1 ianuarie 2016, prin aplicarea prezentului regulament pe baza
articolului 103 alineatul (7) din Directiva 2014/59/UE, noiunea de autoritate de
rezoluie n conformitate cu prezentul regulament ar trebui s includ i Comitetul.

(8)

Calcularea contribuiilor la nivel individual ar conduce, n cazul grupurilor, la dubla

contabilizare a anumitor datorii atunci cnd se stabilete contribuia anual de baz a
diferitelor entiti ale grupului, deoarece datoriile legate de acordurile pe care entitile
aceluiai grup le ncheie ntre ele ar fi incluse n pasivele totale care urmeaz s fie
luate n considerare pentru stabilirea contribuiei anuale de baz a fiecrei entiti din
grup. Prin urmare, stabilirea contribuiei anuale de baz ar trebui precizat mai n
detaliu n cazul grupurilor, astfel nct s reflecte gradul de interconectare a entitilor
din cadrul grupului i s se evite dubla contabilizare a expunerilor intragrup. n
vederea asigurrii unor condiii de concuren echitabile ntre entitile care fac parte
dintr-un grup i instituiile care sunt membre ale aceluiai sistem instituional de
protecie (SIP) sau sunt permanent afiliate la acelai organism central, acestora din
urm ar trebui s li se aplice acelai tratament.

(9)

n scopul calculrii contribuiei anuale de baz a unei entiti dintr-un grup, pasivele
totale care urmeaz s fie analizate nu ar trebui s includ datoriile rezultate din niciun
contract pe care acea entitate din grup l-a ncheiat cu o alt entitate care face parte din
acelai grup. Cu toate acestea, o astfel de excludere ar trebui s fie posibil numai n
cazul n care fiecare entitate din grup este stabilit n Uniune, este inclus integral n
aceeai consolidare, face obiectul unor proceduri centralizate i adecvate de evaluare,
msurare i control al riscului i n cazul n care nu exist niciun impediment actual
sau prevzut, de ordin material, practic sau juridic n calea rambursrii rapide a
datoriilor relevante la scaden. Acest lucru ar trebui s mpiedice excluderea datoriilor
din baza de calcul a contribuiilor n cazul n care nu exist nicio garanie cu privire la
faptul c expunerile provenind din mprumuturi intragrup ar fi acoperite n cazul n
care sntatea financiar a grupului se deterioreaz. n plus, pentru a evita ca prin
excluderea datoriilor intragrup s se ofere un avantaj entitilor din grup care
beneficiaz de aceast scutire, o astfel de excludere nu ar trebui s permit instituiilor
n cauz s beneficieze de sistemul de contribuii simplificat acordat instituiilor mici,
n cazul n care, n urma excluderii datoriilor intragrup, o instituie ar putea beneficia
de sistemul simplificat. n vederea asigurrii unor condiii de concuren echitabile
ntre entitile care fac parte dintr-un grup i instituiile care sunt membre ale aceluiai

Regulamentul (UE) nr. 806/2014 al Parlamentului European i al Consiliului din 15 iulie 2014 de
stabilire a unor norme uniforme i a unei proceduri uniforme de rezoluie a instituiilor de credit i a
anumitor firme de investiii n cadrul unui mecanism unic de rezoluie i al unui fond unic de rezoluie
i de modificare a Regulamentului (UE) nr. 1093/2010 (JO L 225, 30.7.2014, p.1).

RO

sistem instituional de protecie (SIP) sau sunt permanent afiliate la acelai organism
central, acestora din urm ar trebui s li se aplice acelai tratament.

RO

(10)

Prin derogare de la regula potrivit creia calculul contribuiilor ar trebui s se

efectueaz la nivel individual, n cazul unei case centrale la care sunt afiliate instituii
de credit pentru care se acord, n legislaia naional o derogare integral sau parial
de la aplicarea cerinelor prudeniale, n conformitate cu articolul 10 din Regulamentul
(UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European i al Consiliului, normele privind
contribuiile ex-ante ar trebui s se aplice numai casei centrale i instituiilor de credit
afiliate la aceasta per ansamblu, pe baz consolidat, ntruct solvabilitatea i
lichiditatea casei centrale i ale tuturor instituiilor afiliate la aceasta sunt monitorizate
n ansamblul lor pe baza conturilor consolidate ale acestor instituii.

(11)

Stabilirea contribuiei anuale de baz ar trebui s fie precizat mai detaliat n cazul
infrastructurilor pieelor financiare (IPF). Unele IPF, cum ar fi contraprile centrale
(CPC) sau depozitarii centrali de titluri de valoare (DCT) sunt autorizate i ca
instituii de credit. n special, unii DCT furnizeaz servicii de tip bancar care au un
caracter accesoriu n raport cu activitatea lor n calitate de infrastructuri ale pieei. Spre
deosebire de instituiile de credit, DCT nu dein depozite garantate, ci mai ales solduri
overnight sau intrazilnice care provin din decontarea operaiunilor cu titluri de valoare
pe care le furnizeaz instituiilor financiare sau bncilor centrale. n general, acestea
nu genereaz solduri de numerar care ar putea fi asimilate fondurilor colectate n
scopul ndeplinirii activitilor bancare. Dat fiind c serviciile de tip bancar efectuate
de IPF au un caracter accesoriu n raport cu activitile lor principale de decontare sau
de compensare, pentru care aceste entiti fac obiectul unor cerine prudeniale stricte
prevzute n Regulamentul (UE) nr. 648/2012 i n Regulamentul (UE) nr. 909/2014 al
Parlamentului European i al Consiliului6, precum i al dispoziiilor relevante din
Regulamentul (UE) nr. 575/2013 i din Directiva 2013/36/UE, i c modelul de afaceri
al IPF nu presupune riscuri comparabile celor suportate de o instituie de credit, numai
datoriile legate de activitile de tip bancar desfurate de entitile respective ar trebui
s fie luate n considerare atunci cnd se stabilete cuantumul total al datoriilor lor n
scopul calculrii contribuiei lor anuale de baz.

(12)

Contabilitatea instrumentelor financiare derivate nu este armonizat la nivelul Uniunii

n ceea ce privete conturile individuale, ceea ce ar putea avea, prin urmare, un impact
asupra cuantumului datoriilor care trebuie s fie luate n considerare pentru calcularea
contribuiilor fiecrei bnci. Metodologia indicatorului efectului de levier menionat
la articolul 429 alineatele (6) i (7) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 se aplic
tuturor bncilor i garanteaz c acelai contract cu instrumente financiare derivate, n
special compensarea ntre contractele cu instrumente financiare derivate, va fi luat n
considerare n acelai mod, indiferent de cadrul contabil aplicat de banca n cauz. Prin
urmare, pentru a se asigura un tratament armonizat al instrumentelor financiare
derivate n ceea ce privete stabilirea contribuiei anuale de baz, care s permit
comparabilitatea evalurilor acestora ntre instituii i condiii de concuren echitabile
n ntreaga Uniune, instrumentele financiare derivate ar trebui evaluate n conformitate
cu articolul 429 alineatele (6) i (7) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Cu toate
acestea, pentru a se asigura previzibilitatea evalurii instrumentelor financiare derivate
n conformitate cu Regulamentul (UE) nr. 575/2013, ar trebui s se prevad c aceast

Regulamentul (UE) nr. 909/2014 al Parlamentului European i al Consiliului din 23 iulie 2014 privind
mbuntirea decontrii titlurilor de valoare n Uniunea European i privind depozitarii centrali de
titluri de valoare i de modificare a Directivelor 98/26/CE i 2014/65/UE i a Regulamentului (UE)
nr. 236/2012 (JO L 257, 28.8.2014, p. 1).

RO

evaluare nu poate avea drept rezultat o valoare mai mic de 75 % din valoarea
respectivelor instrumente financiare derivate, astfel cum este stabilit n cadrul
contabil relevant.

RO

(13)

Unele instituii de credit sunt bnci de promovare, care vizeaz promovarea

obiectivelor de politic public ale unei administraii centrale sau regionale ori ale unei
autoriti locale dintr-un stat membru, n principal prin punerea la dispoziie a unor
credite promoionale acordate pe baz neconcurenial i non-profit. Creditele acordate
de astfel de instituii sunt garantate parial, n mod direct sau indirect, de administraia
central sau regional ori de autoritatea local. Creditele promoionale sunt acordate
pe baz neconcurenial i non-profit, n scopul promovrii obiectivelor de politic
public ale Uniunii i/sau ale administraiei centrale sau regionale dintr-un stat
membru. Creditele promoionale sunt acordate uneori prin intermediul unei alte
instituii (credite de tip pass through). n astfel de cazuri, instituia de credit
intermediar primete credite promoionale de la o banc de dezvoltare multilateral
sau de la o entitate din sectorul public i le acord altor instituii de credit care
urmeaz s le pun la dispoziia clienilor finali. Avnd n vedere c instituiile de
credit intermediare transfer lichiditile acestor credite de la banca de promovare
iniial la o instituie de credit sau la o alt instituie intermediar, datoriile respective
nu ar trebui s fie incluse n pasivele totale care trebuie s fie luate n considerare
pentru calcularea contribuiei anuale de baz.

(14)

Conform articolului 103 alineatul (1) din Directiva 2014/59/UE, toate instituiile
trebuie s contribuie la mecanismele de finanare a rezoluiei. Cu toate acestea, trebuie
s se asigure un echilibru proporional i just ntre, pe de o parte, obligaia oricrei
instituii de a contribui la un mecanism de finanare a rezoluiei i, pe de alt parte,
dimensiunea, profilul su de risc, sfera i complexitatea activitilor sale, gradul su de
interconectare cu alte instituii sau cu sistemul financiar n general, impactul
falimentului su asupra pieelor financiare, asupra altor instituii, asupra condiiilor de
finanare sau asupra economiei n sens larg, ceea ce determin probabilitatea ca o
instituie s fie supus unei proceduri de rezoluie i s recurg la mecanismul de
finanare. Aceste elemente sunt luate n considerare de ctre autoritile de rezoluie, n
conformitate cu articolul 4 din Directiva 2014/59/UE, atunci cnd decid dac anumite
instituii ar trebui s beneficieze de cerine simplificate n ceea ce privete obligaia de
a pregti planuri de redresare i de rezoluie. De asemenea, sarcina administrativ care
decurge din calcularea contribuiilor anuale pentru anumite instituii i pentru
autoritile de rezoluie ar trebui s fie luat n considerare atunci cnd se evalueaz
echilibrul just ntre respectarea cerinelor prevzute de Directiva 2014/59/UE i
caracteristicile specifice ale diferitelor instituii care intr sub incidena acestei
directive.

(15)

Instituiile mici nu au, n general, un profil de risc ridicat, prezint adesea riscuri
sistemice mai mici n comparaie cu instituiile mari i, n multe cazuri, impactul
falimentului acestora asupra economiei n sens larg este mai redus dect cel al
instituiilor mari. n acelai timp, impactul pe care falimentul instituiilor mici l poate
avea asupra stabilitii financiare nu poate fi exclus, ntruct chiar i instituiile mici
pot crea riscuri sistemice generate de rolul lor n cadrul sistemului bancar n ansamblul
su, de efectele cumulative ale reelelor lor sau de efectul de contagiune pe care l-ar
putea crea prin pierderea ncrederii n sistemul bancar.

(16)

Avnd n vedere c, n majoritatea cazurilor, instituiile mici nu prezint riscuri

sistemice i este mai puin probabil s fie supuse unei proceduri de rezoluie, ceea ce
reduce implicit probabilitatea ca acestea s beneficieze de mecanismele de finanare a

RO

rezoluiei, n comparaie cu instituiile mari, metodologia de calculare a contribuiilor

lor anuale la mecanismele de finanare a rezoluiei ar trebui s fie simplificat.
Instituiile mici ar trebui s plteasc contribuii anuale sub forma unei sume forfetare
care s se bazeze numai pe contribuia lor anual de baz, ajustat proporional cu
dimensiunea lor. O astfel de metodologie ar trebui s asigure un sistem proporional de
contribuii anuale deoarece, atunci cnd stabilete contribuia anual a fiecrei
instituii, autoritatea de rezoluie trebuie s respecte un nivel anual int al
mecanismului de finanare. Prin urmare, o sum forfetar reflect faptul c, n multe
cazuri, instituiile mici prezint riscuri mai reduse i las o marj mai mare de ajustare
a contribuiei instituiilor mai mari, care au n general o importan sistemic mai
mare, proporional cu profilul lor de risc.

RO

(17)

Pentru a se stabili care sunt instituiile considerate mici, ar trebui s se utilizeze un

prag dublu, n cadrul cruia primul prag, bazat pe totalul pasivelor (fr fonduri
proprii) din care se scad depozitele garantate, ar trebui s fie egal sau mai mic de 300
de milioane EUR, iar al doilea prag, bazat pe totalul activelor, nu ar trebui s
depeasc 1 miliard EUR. Cel de al doilea prag ar trebui s mpiedice instituiile mai
mari care ndeplinesc primul prag legat de valoarea pasivelor s beneficieze de
sistemul simplificat.

(18)

Ar trebui fcut o distincie n categoria instituiilor mici, ntruct unele sunt foarte
mici, n timp ce altele se apropie de pragurile maxime, ceea ce le permite s
beneficieze de sistemul simplificat. n cadrul unui sistem unic de sume forfetare,
contribuiile anuale ale instituiilor foarte mici ar fi disproporionat de mari n
comparaie cu cele ale instituiilor mici care ajung aproape de pragurile maxime. n
acelai timp, ar trebui s se evite ca sistemul simplificat s creeze o diferen
disproporionat n ceea ce privete contribuiile anuale ntre cele mai mari instituii
din categoria instituiilor mici i instituiile care nu sunt eligibile pentru a beneficia de
sistemul simplificat ntruct depesc cu puin pragurile. Prin urmare, pentru evitarea
acestor efecte nedorite, este oportun s se prevad un sistem cu mai multe categorii de
instituii mici ale cror contribuii anuale ar trebui s ia forma unor sume forfetare
diferite. Acest lucru ar trebui s permit o difereniere progresiv a contribuiilor n
cadrul sistemului simplificat, precum i ntre cea mai mare sum forfetar i
contribuia cea mai sczut calculat n conformitate cu metoda prin care contribuia
anual de baz este ajustat n funcie de profilul de risc al instituiei.

(19)

n cazul n care autoritatea de rezoluie decide c o instituie mic are un profil de risc
deosebit de ridicat, aceast autoritate ar trebui s aib dreptul de a decide c instituia
n cauz nu ar trebui s nu mai beneficieze de sistemul simplificat, iar contribuia
acesteia ar trebui s fie calculat, n schimb, n conformitate cu metoda prin care
contribuia anual de baz este ajustat n funcie de ali factori de risc dect mrimea
instituiei.

(20)

Instituiile menionate la articolul 45 alineatul (3) din Directiva 2014/59/UE nu vor fi

recapitalizate prin utilizarea mecanismelor de finanare a rezoluiei n conformitate cu
articolele 44 i 101 din Directiva 2014/59/UE, ntruct acestea vor fi lichidate prin
intermediul procedurilor de insolven naionale sau prin alte tipuri de proceduri puse
n aplicare n conformitate cu articolele 38, 40 sau 42 din Directiva 2014/59/UE i i
vor nceta activitatea. Procedurile respective garanteaz faptul c creditorii acestor
instituii, inclusiv deintorii de obligaiuni garantate, dac este cazul, vor suporta
pierderile ntr-un mod care s permit atingerea obiectivelor rezoluiei. Prin urmare,
contribuiile acestora la mecanismele de finanare a rezoluiei ar trebui s reflecte
aceste particulariti. Mecanismele de finanare a rezoluiei ar putea, cu toate acestea,

RO

s fie folosite pentru celelalte scopuri menionate la articolul 101 din Directiva
2014/59/UE. n cazul n care orice astfel de instituie utilizeaz mecanismul de
finanare a rezoluiei pentru oricare dintre scopurile respective, autoritatea de rezoluie
ar trebui s fie n msur s compare profilul de risc al tuturor celorlalte instituii care
intr sub incidena articolului 45 alineatul (3) din Directiva 2014/59/UE cu cel al
instituiei care a utilizat mecanismul de finanare a rezoluiei i s aplice metodologia
prevzut n prezentul act delegat pentru acele instituii care prezint un profil de risc
similar sau mai ridicat dect cel al instituiilor care au utilizat mecanismul de finanare
a rezoluiei. De asemenea, este oportun s se stabileasc o list de elemente pe care
autoritatea de rezoluie ar trebui s le ia n considerare atunci cnd compar profilurile
de risc.

RO

(21)

Pentru a permite autoritilor de rezoluie din statele membre s aib o interpretare

armonizat
a
criteriilor
stabilite
la
articolul 103
alineatul (7)
din
Directiva 2014/59/UE, astfel nct indicatorul de risc al instituiilor s fie stabilit n
mod similar n toat Uniunea n scopul calculrii contribuiilor individuale la
mecanismele de finanare a rezoluiei, ar trebui s se prevad o serie de piloni de risc,
precum i indicatorii de risc corespunztori fiecruia dintre aceste piloni de risc, care
s fie luai n considerare de ctre autoritile de rezoluie atunci cnd evalueaz
profilul de risc al instituiilor. Pentru a se asigura coerena cu practicile de
supraveghere, indicatorii de risc ar trebui s constea n criteriile de referin
reglementate deja disponibile sau n curs de stabilire.

(22)

n cazul n care legislaia relevant prevede derogri prin care unele instituii sunt
scutite de la obligaia de a stabili anumii indicatori de risc la nivelul instituiei i cu
condiia, dac este cazul, ca autoritile competente s autorizeze aplicarea unor astfel
de derogri, autoritile de rezoluie ar trebui s evalueze indicatorii relevani la nivel
consolidat sau subconsolidat, dup caz, pentru a asigura coerena cu practicile de
supraveghere i pentru a garanta c grupurile care se prevaleaz de aceste derogri nu
sunt penalizate n mod nejustificat.

(23)

Pentru a le permite autoritilor de rezoluie s aib o abordare coerent n ceea ce

privete importana pilonilor i a indicatorilor de risc pe care ar trebui s i ia n
considerare pentru a determina profilul de risc al instituiilor, prezentul regulament ar
trebui s stabileasc, de asemenea, ponderea relativ a fiecrui pilon i a fiecrui
indicator de risc. Cu toate acestea, este important s se acorde autoritilor de rezoluie
suficient flexibilitate pentru evaluarea profilului de risc al instituiilor, asigurndu-se
capacitatea acestora de a modula aplicarea pilonilor i a indicatorilor de risc n funcie
de caracteristicile specifice ale fiecrei instituii. Dat fiind c acest lucru nu poate fi
realizat numai prin definirea unui interval de valori pentru evaluarea profilului de risc,
ci necesit o anumit marj de apreciere atunci cnd se decide asupra importanei
anumitor indicatori de risc de la caz la caz, ponderea anumitor indicatori de risc ar
trebui s fie numai indicativ sau ar trebui s se stabileasc un interval de valori n
acest sens, astfel nct autoritile de rezoluie s poat decide cu privire la pertinena
acestor indicatori ntr-un anumit caz.

(24)

Atunci cnd determin importana diferiilor indicatori care corespund unui anumit
pilon, agregarea n cadrul pilonilor ar trebui s se efectueze prin utilizarea mediei
aritmetice ponderate a indicatorilor individuali. n ceea ce privete calcularea
indicatorului de risc sintetic final corespunztor fiecrei instituii, pentru a se evita
efectele de compensare ntre piloni, prin care o instituie cu rezultate relativ bune n
cadrul mai multor piloni, dar foarte slabe n cadrul unui anumit pilon ar primi, n

10

RO

general, un punctaj mediu dac se aplic media aritmetic a diferitelor paliere, acest
calcul ar trebui s se bazeze pe media geometric ponderat a pilonilor individuali.
(25)

Intervalul pentru evaluarea gradului de risc prezentat de o instituie ar trebui definit

astfel nct s permit modularea suficient a profilului de risc al instituiilor n funcie
de diverii piloni i indicatori de risc prevzui n prezentul regulament, oferind n
acelai timp suficient certitudine i previzibilitate n ceea ce privete sumele anuale
ale contribuiilor pe care instituiile trebuie s le plteasc n conformitate cu Directiva
2014/59/UE i cu prezentul regulament.

(26)

Pentru a se asigura plata efectiv a contribuiilor anuale, este necesar s se precizeze

condiiile i mijloacele de plat. n special, pentru contribuiile care nu sunt pltite n
numerar, ci n angajamente de plat irevocabile n conformitate cu articolul 103 din
Directiva 2014/59/UE, este necesar s se precizeze cota-parte a angajamentelor de
plat irevocabile pe care o poate utiliza fiecare instituie i tipul de garanie real care
este acceptat pentru aceste angajamente de plat irevocabile, astfel nct autoritatea de
rezoluie s poat asigura plata efectiv la momentul executrii angajamentului de
plat irevocabil n cazul n care autoritatea de rezoluie ntmpin dificulti n
executarea acestuia. Pentru a se asigura plata efectiv a contribuiilor anuale, este
necesar s se prevad competena specific a autoritilor de rezoluie de a impune
sanciuni administrative i de a lua alte msuri administrative mpotriva instituiilor
care nu respect cerinele prevzute n prezentul regulament pentru calcularea i
ajustarea contribuiilor, cum ar fi nerespectarea obligaiei de a furniza informaiile
solicitate de ctre autoritatea de rezoluie. Autoritatea de rezoluie ar trebui s dispun,
de asemenea, de competena de a impune o penalitate zilnic unei instituii atunci cnd
instituia n cauz pltete numai parial contribuia anual datorat ori nu pltete
deloc aceast contribuie sau atunci cnd instituia respectiv nu respect cerinele
prevzute n notificarea efectuat de autoritatea de rezoluie. n plus, trebuie s se
prevad obligaii specifice n ceea ce privete schimbul de informaii ntre autoritile
competente i autoritile de rezoluie.

(27)

Pentru a se asigura faptul c ajustarea pentru risc continu s reflecte evoluiile din
sectorul bancar i c ndeplinete, astfel, n mod continuu, cerinele prevzute n
Directiva 2014/59/UE, Comisia va revizui, pe baza experienei dobndite n acest
domeniu, ajustarea pentru risc folosit la calcularea contribuiilor anuale i, n special,
caracterul adecvat al multiplicatorului de ajustare pentru risc stabilit n prezentul
regulament, precum i necesitatea unei eventuale creteri a limitei superioare a
multiplicatorului de ajustare pentru risc nainte de 1 iunie 2016.

(28)

ntruct, n conformitate cu articolul 130 alineatul (1) din Directiva 2014/59/UE,

obligaia statelor membre de a percepe contribuii anuale de la instituiile autorizate pe
teritoriul lor se aplic de la 1 ianuarie 2015, prezentul regulament ar trebui s se aplice
tot de la 1 ianuarie 2015.

ADOPT PREZENTUL REGULAMENT:

SECIUNEA 1
DISPOZIII GENERALE
Articolul 1
Obiect
Prezentul regulament stabilete norme care specific:

RO

11

RO

(a)

metodologia pentru calcularea contribuiilor pe care instituiile trebuie s le plteasc

la mecanismele de finanare a rezoluiei i pentru ajustarea acestor contribuii n
funcie de profilul de risc al instituiilor;

(b)

obligaiile instituiilor n ceea ce privete informaiile care trebuie furnizate n scopul

calculrii contribuiilor i n ceea ce privete plata contribuiilor la mecanismele de
finanare a rezoluiei;

(c)

msurile care s asigure c autoritile de rezoluie verific dac s-au pltit n mod
corect contribuiile.
Articolul 2
Domeniu de aplicare

1.

Prezentul regulament se aplic instituiilor menionate la articolul 103 alineatul (1)

din Directiva 2014/59/UE i definite la articolul 2 alineatul (1) punctul (23). Acesta
se aplic, de asemenea, unei case centrale i instituiilor sale afiliate, pe baz
consolidat, atunci cnd, n legislaia naional, se acord instituiilor afiliate o
derogare integral sau parial de la aplicarea cerinelor prudeniale, n conformitate
cu articolul 10 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

2.

Orice trimitere la un grup include o cas central i toate instituiile de credit afiliate
n mod permanent la casa central respectiv, astfel cum sunt menionate la
articolul 10 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, precum i filialele acestora.
Articolul 3
Definiii

n sensul prezentului regulament, se aplic definiiile din Directiva 2014/49/UE i din

Directiva 2014/59/UE. n sensul prezentului regulament, se aplic i urmtoarele definiii:

RO

(1)

instituii nseamn instituii de credit, astfel cum sunt definite la articolul 2

alineatul (1) punctul 2 din Directiva 2014/59/UE, sau firme de investiii, astfel cum
sunt definite la punctul 2 din prezentul articol, precum i o cas central i toate
instituiile de credit afiliate n mod permanent unei case centrale, astfel cum sunt
menionate la articolul 10 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, luate ca ntreg, pe
baz consolidat, cu condiia ndeplinirii condiiilor prevzute la articolul 2
alineatul (1);

(2)

firme de investiii nseamn firme de investiii, astfel cum sunt definite la

articolul 2 alineatul (1) punctul 3 din Directiva 2014/59/UE, cu excepia firmelor de
investiii care se ncadreaz n definiia de la articolul 96 alineatul (1) litera (a) sau
(b) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 sau a firmelor de investiii care desfoar
activitatea 8 din seciunea A a anexei I la Directiva 2004/39/CE, dar nu desfoar
activitatea 3 sau 6 din seciunea A a anexei I la directiva respectiv;

(3)

nivel-int anual nseamn cuantumul total al contribuiilor anuale stabilite de

autoritatea de rezoluie pentru fiecare perioad de contribuie n vederea atingerii
nivelului-int prevzut la articolul 102 alineatul (1) din Directiva 2014/59/UE;

(4)

mecanism de finanare nseamn un mecanism menit s asigure aplicarea efectiv

de ctre autoritatea de rezoluie a instrumentelor i competenelor de rezoluie, astfel
cum se prevede la articolul 100 alineatul (1) din Directiva 2014/59/UE;

(5)

contribuie anual nseamn suma menionat la articolul 103 din

Directiva 2014/59/UE, perceput de autoritatea de rezoluie, n cursul perioadei de

12

RO

contribuie, de la fiecare dintre instituiile menionate la articolul 2 din prezentul

regulament, pentru mecanismul de finanare naional;

RO

(6)

perioad de contribuie nseamn un an calendaristic;

(7)

autoritate de rezoluie nseamn autoritatea menionat la articolul 2 alineatul (1)

punctul 18 din Directiva 2014/59/UE sau orice alt autoritate relevant, desemnat
de statele membre n sensul articolului 100 alineatele (2) i (6) din
Directiva 2014/59/UE;

(8)

autoritate competent nseamn o autoritate competent, astfel cum este definit la

articolul 4 alineatul (1) punctul 40 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013;

(9)

scheme de garantare a depozitelor (SGD-uri) nseamn schemele menionate la

articolul 1 alineatul (2) litera (a), (b) sau (c) din Directiva 2014/49/UE;

(10)

depozite acoperite nseamn depozitele menionate la articolul 6 alineatul (1) din

Directiva 2014/49/UE, cu excepia soldurilor temporar ridicate astfel cum sunt
definite la articolul 6 alineatul (2) din directiva respectiv;

(11)

total pasive nseamn totalul pasivelor, astfel cum este definit n seciunea 3 din
Directiva 86/635/UE sau astfel cum este definit n conformitate cu Standardele
internaionale de raportare financiar menionate n Regulamentul (CE)
nr. 1606/2002;

(12)

total active nseamn totalul activelor, astfel cum este definit n seciunea 3 din
Directiva 86/635/CE sau astfel cum este definit n conformitate cu Standardele
internaionale de raportare financiar menionate n Regulamentul (CE)
nr. 1606/2002;

(13)

cuantumul total al expunerii la risc nseamn cuantumul total al expunerii la risc,

astfel cum este definit la articolul 92 alineatul (3) din Regulamentul (UE)
nr. 575/2013;

(14)

rata fondurilor proprii de nivel 1 de baz nseamn rata menionat la articolul 92

alineatul (2) litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013;

(15)

CMPE nseamn cerina minim pentru fondurile proprii i pasivele eligibile, astfel
cum este definit la articolul 45 alineatul (1) din Directiva 2014/59/UE;

(16)

fonduri proprii nseamn fonduri proprii, astfel cum sunt definite la articolul 4
alineatul (1) punctul 118 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013;

(17)

pasive eligibile nseamn pasivele i instrumentele de capital, astfel cum sunt

definite la articolul 2 alineatul (1) punctul 71 din Directiva 2014/59/UE;

(18)

indicatorul efectului de levier nseamn indicatorul efectului de levier, astfel cum

este definit la articolul 429 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013;

(19)

indicatorul de acoperire a necesarului de lichiditate (LCR) nseamn un indicator

de acoperire a necesarului de lichiditate, astfel cum este definit la articolul 412 din
Regulamentul (UE) nr. 575/2013 i detaliat n Regulamentul delegat (UE) nr.
xxxx/2014;

(20)

indicatorul de finanare stabil net (NSFR) nseamn un indicator de finanare

stabil net, astfel cum este raportat n conformitate cu articolul 415 din
Regulamentul (UE) nr. 575/2013;

(21)

contraparte central (CPC) nseamn o persoan juridic, astfel cum este definit la
articolul 2 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 648/2012;

13

RO

(22)

instrumente financiare derivate nseamn instrumente financiare derivate, astfel

cum sunt menionate n anexa II la Regulamentul (UE) nr. 575/2013;

(23)

depozitar central de titluri de valoare (DCT) nseamn o persoan juridic, astfel

cum este definit la articolul 2 alineatul (1) punctul 1 i la articolul 54 din
Regulamentul (UE) nr. xxxx/2014;

(24)

decontare nseamn finalizarea unei tranzacii cu titluri de valoare, astfel cum este
definit la articolul 2 alineatul (1) punctul 2 din Regulamentul (UE) nr. xxxx/2014;

(25)

compensare nseamn procesul de stabilire a poziiilor, astfel cum este definit la

articolul 2 punctul 3 din Regulamentul (UE) nr. 648/2012;

(26)

infrastructura pieei financiare nseamn, n sensul prezentului regulament, o CPC,

astfel cum este menionat la punctul 21 din prezentul articol, sau un DCT, astfel
cum este menionat la punctul 23 din prezentul articol, care sunt autorizate ca
instituii n conformitate cu articolul 8 din Directiva 2013/36/UE;

(27)

banc de promovare nseamn orice ntreprindere sau entitate creat de un stat

membru, de o administraie central sau regional, care acord credite promoionale
pe baz neconcurenial i nonprofit, n scopul promovrii obiectivelor de politic
public ale administraiei respective, cu condiia ca administraia respectiv s aib
obligaia de a proteja baza economic a ntreprinderii sau a entitii i de a menine
viabilitatea acesteia pe durata existenei sale ori ca cel puin 90 % din finanarea sa
iniial sau din creditul promoional pe care l acord s fie n mod direct sau indirect
garantat de administraia central sau regional a statului membru respectiv;

(28)

credit promoional nseamn un mprumut acordat de o banc promoional sau

prin intermediul unei bnci intermediare, pe baz neconcurenial i nonprofit, cu
scopul promovrii obiectivelor de politic public ale administraiei centrale sau
regionale dintr-un stat membru;

(29)

instituie intermediar nseamn o instituie de credit care intermediaz acordarea

de credite promoionale, cu condiia ca acestea s nu fie date cu titlu de credit unui
consumator final.

SECIUNEA 2
METODOLOGIE
Articolul 4
Stabilirea contribuiilor anuale

RO

1.

Autoritile de rezoluie stabilesc contribuiile anuale care trebuie pltite de fiecare

instituie n funcie de profilul su de risc, pe baza informaiilor furnizate de instituie
n conformitate cu articolul 14 i prin aplicarea metodologiei prevzute n prezenta
seciune.

2.

Autoritatea de rezoluie stabilete cuantumul contribuiei anuale menionate la

alineatul (1) pe baza nivelului-int anual al mecanismului de finanare a rezoluiei,
avnd n vedere nivelul-int ce trebuie atins pn la 31 decembrie 2024, n
conformitate cu articolul 102 alineatul (1) din Directiva 2014/59/UE, precum i pe
baza cuantumului mediu, calculat trimestrial, al depozitelor acoperite n anul anterior
ale tuturor instituiilor autorizate pe teritoriul su.

14

RO

Articolul 5
Ajustarea pentru risc a contribuiei anuale de baz
1.

Contribuiile menionate la articolul 103 alineatul (2) din Directiva 2014/59/UE se

calculeaz prin excluderea urmtoarelor datorii:
(a)

datoriile intragrup care rezult din tranzaciile ncheiate de o instituie cu o

instituie care face parte din acelai grup, cu condiia s fie ndeplinite toate
cerinele de mai jos:
(i) fiecare instituie i are sediul n Uniune;
(ii) fiecare instituie este inclus integral n aceeai supraveghere consolidat,
n conformitate cu articolele 6-17 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013,
i face obiectul unor proceduri centralizate corespunztoare de evaluare,
msurare i control al riscului i
(iii) nu exist niciun motiv semnificativ, de ordin practic sau juridic, existent
sau potenial, care s mpiedice rambursarea rapid a datoriilor la
scaden;

RO

(b)

datoriile create de o instituie care este membr a unui SIP, astfel cum este
menionat la articolul 2 alineatul (1) punctul 8 din Directiva 2014/59/UE i
creia autoritatea competent i-a permis s aplice dispoziiile articolului 113
alineatul (7) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, prin intermediul unui acord
ncheiat cu o alt instituie care este membr a aceluiai SIP;

(c)

n cazul unei contrapri centrale stabilite ntr-un stat membru care s-a prevalat
de opiunea prevzut la articolul 14 alineatul (5) din Regulamentul (UE)
nr. 648/2012, datoriile legate de activitile de compensare, n sensul definiiei
de la articolul 2 alineatul (3) din regulamentul respectiv, inclusiv cele rezultate
din orice msuri luate de contrapartea central pentru a ndeplini cerinele de
marj, pentru a crea un fond de garantare i pentru a dispune de suficiente
resurse financiare prefinanate pentru a acoperi pierderile poteniale n situaia
intrrii n stare de nerambursare n cadrul ordinii utilizrii resurselor n situaia
respectiv n conformitate cu regulamentul respectiv, precum i pentru a-i
investi resursele financiare n conformitate cu articolul 47 din regulamentul
respectiv;

(d)

n cazul unui depozitar central de titluri de valoare, datoriile legate de

activitile unui depozitar central de titluri de valoare, inclusiv datoriile fa de
participani sau prestatori de servicii ai depozitarului central de titluri de
valoare cu o scaden de mai puin de apte zile, rezultate din activiti pentru
care depozitarul respectiv a obinut o autorizaie pentru prestarea de servicii
auxiliare de tip bancar n conformitate cu titlul IV din Regulamentul de punere
n aplicare (UE) nr. xxxx/2014, exceptnd ns alte datorii rezultate din astfel
de activiti de tip bancar;

(e)

n cazul firmelor de investiii, datoriile care decurg din deinerea de active sau
lichiditi aparinnd clienilor, inclusiv active sau lichiditi aparinnd
clienilor care sunt deinute n numele unui OPCVM, astfel cum este definit la
articolul 1 alineatul (2) din Directiva 2009/65/CE, sau al unui FIA, astfel cum
este definit la articolul 4 alineatul (1) litera (a) din Directiva 2011/61/UE, cu
condiia ca un astfel de client s beneficieze de protecie n baza legislaiei n
vigoare n materie de insolven;

15

RO

(f)

n cazul instituiilor care lucreaz cu credite promoionale, datoriile instituiei

intermediare fa de banca iniiatoare sau fa de o alt banc de promovare ori
o alt instituie intermediar i datoriile bncii de promovare iniiale fa de
prile sale finanatoare, n msura n care cuantumul acestor datorii este
compensat prin creditele promoionale acordate de instituia n cauz.

2.

Datoriile menionate la alineatul (1) literele (a) i (b) trebuie s fie deduse uniform,
pentru fiecare tranzacie n parte, din cuantumul total al pasivelor instituiilor care
sunt parte la tranzaciile sau acordurile menionate la alineatul 1 literele (a) i (b).

3.

n sensul prezentei seciuni, cuantumul mediu anual, calculat trimestrial, al datoriilor

menionate la alineatul (1) care rezult din contracte cu instrumente financiare
derivate se evalueaz n conformitate cu articolul 429 alineatele (6) i (7) din
Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
Cu toate acestea, valoarea atribuit datoriilor rezultate din contractele cu instrumente
derivate nu poate fi mai mic de 75 % din valoarea acelorai datorii rezultat din
aplicarea dispoziiilor contabile aplicabile instituiei n cauz n scopul raportrii
financiare.
n cazul n care, n conformitate cu standardele contabile naionale care se aplic unei
instituii, nu exist nicio determinare contabil a expunerii pentru anumite
instrumente financiare derivate ca urmare a deinerii lor n afara bilanului, instituia
raporteaz autoritii de rezoluie suma valorilor juste pozitive ale acestor
instrumente financiare derivate ca i cost de nlocuire i le adaug la valorile
contabile nscrise n bilan.

4.

n sensul prezentei seciuni, pasivele totale menionate la articolul (1) exclud

valoarea contabil a datoriilor rezultate din contractele cu instrumente financiare
derivate i includ valoarea corespunztoare determinat n conformitate cu
alineatul (3).

5.

Pentru a verifica dac sunt ndeplinite toate condiiile i cerinele menionate la

alineatele (1)-(4), autoritatea de rezoluie se bazeaz pe evalurile relevante efectuate
de autoritile competente, care sunt puse la dispoziie n conformitate cu articolul 90
din Directiva 2014/59/UE.
Articolul 6
Pilonii i indicatorii de risc

1.

2.

Autoritatea de rezoluie evalueaz profilul de risc al instituiilor pe baza urmtorilor

patru piloni de risc:
(a)

Expunerea la risc;

(b)

Stabilitatea i diversitatea surselor de finanare;

(c)

Importana unei instituii pentru stabilitatea sistemului financiar sau a

economiei;

(d)

Indicatorii de risc suplimentari care urmeaz s fie determinai de ctre

autoritatea de rezoluie.

Pilonul expunerea la risc cuprinde urmtorii indicatori de risc:

(a)

RO

fondurile proprii i pasivele eligibile deinute de instituie n plus fa de cerina

minim de fonduri proprii i pasive eligibile (CMPE);

16

RO

3.

(b)

indicatorul efectului de levier;

(c)

rata fondurilor proprii de nivel 1 de baz;

(d)

cuantumul total al expunerii la risc mprit la totalul activelor.

Pilonul stabilitatea i diversitatea surselor de finanare cuprinde urmtorii

indicatori de risc:
(a)

indicatorul de finanare stabil net;

(b)

LCR.

4.

Pilonul importana instituiei pentru stabilitatea sistemului financiar sau a

economiei cuprinde indicatorul cota-parte din creditele i depozitele interbancare
din Uniunea European, care indic importana instituiei pentru economia statului
membru de stabilire.

5.

Pilonul indicatorii de risc suplimentari care urmeaz s fie determinai de ctre

autoritatea de rezoluie cuprinde urmtorii indicatori:
(a)

activitile de tranzacionare, expunerile extrabilaniere,

financiare derivate, complexitatea i posibilitatea de rezoluie;

(b)

calitatea de membru al unui sistem instituional de protecie;

(c)

cuantumul sprijinului financiar public extraordinar anterior.

instrumentele

Atunci cnd determin diverii indicatori de risc suplimentari n cadrul pilonului

indicatorii de risc suplimentari care urmeaz s fie determinai de autoritatea de
rezoluie, autoritatea de rezoluie ine seama de importana acestor indicatori n
funcie de probabilitatea ca instituia n cauz s intre n rezoluie i de probabilitatea
ulterioar de utilizare a mecanismului de finanare a rezoluiei n cazul n care
instituia este supus rezoluiei.
6.

Atunci cnd determin indicatorii activiti de tranzacionare, expuneri

extrabilaniere, instrumente financiare derivate, complexitate i posibilitate de
rezoluie menionai la alineatul (5) litera (a), autoritatea de rezoluie ine seama de
urmtoarele elemente:
(a)

creterea profilului de risc al instituiei, ca urmare a:

(i) importanei activitilor de tranzacionare n raport cu dimensiunea
bilanului contabil, nivelul fondurilor proprii, nivelul de risc al
expunerilor i modelul global de afaceri;
(ii) importanei expunerilor extrabilaniere n raport cu dimensiunea bilanului
contabil, nivelul fondurilor proprii, precum i cu nivelul de risc al
expunerilor;
(iii) importanei cuantumului instrumentelor financiare derivate n raport cu
dimensiunea bilanului contabil, nivelul fondurilor proprii, nivelul de risc
al expunerilor i modelul global de afaceri;
(iv) msurii n care, n conformitate cu titlul II capitolul II din
Directiva 2014/59/UE, modelul de afaceri i structura organizatoric a
unei instituii sunt considerate complexe.

(b)

RO

scderea profilului de risc al instituiei, ca urmare a:

17

RO

(i) valorii relative a instrumentelor financiare derivate care sunt compensate

printr-o contraparte central (CPC);
(ii) msurii n care, n conformitate cu titlul II capitolul II din
Directiva 2014/59/UE, o instituie poate fi supus rezoluiei rapid i fr
impedimente de ordin juridic.
7.

8.

Atunci cnd determin indicatorul menionat la alineatul (5) litera (b), autoritatea de
rezoluie ine seama de urmtoarele elemente:
(a)

dac valoarea fondurilor care sunt disponibile fr ntrziere att n scopul

recapitalizrii, ct i al finanrii necesarului de lichiditate n vederea sprijinirii
instituiei afectate n caz de probleme este suficient de mare pentru a permite
acordarea unui sprijin eficace i credibil instituiei respective;

(b)

gradul de securitate juridic sau contractual cu privire la faptul c fondurile

menionate la litera (a) vor fi utilizate integral nainte s poat fi solicitat un
sprijin public extraordinar.

Indicatorul de risc menionat la alineatul (5) litera (c) corespunde valorii maxime din
intervalul menionat n Etapa 3 din anexa I pentru:
(a)

orice instituie care face parte dintr-un grup care a intrat n proces de
restructurare dup ce a primit finanare din partea statului sau a beneficiat de
alte fonduri echivalente, de exemplu printr-un mecanism de finanare a
rezoluiei, i este n continuare n curs de restructurare sau de lichidare, cu
excepia ultimilor 2 ani de punere n aplicare a planului de restructurare;

(b)

orice instituie care este lichidat, pn la finalizarea planului de lichidare (n

msura n care instituia respectiv are n continuare obligaia de a plti
contribuia).

Indicatorul corespunde valorii minime din intervalul menionat n Etapa 3 din anexa I
pentru toate celelalte instituii.
9.

n sensul alineatelor (6), (7) i (8), autoritatea de rezoluie se bazeaz pe evalurile

efectuate de autoritile competente, atunci cnd acestea sunt disponibile.
Articolul 7
Ponderea relativ a fiecrui pilon i indicator de risc

1.

2.

Atunci cnd evalueaz profilul de risc al fiecrei instituii, autoritatea de rezoluie

aplic urmtoarele ponderi pilonilor de risc:
(a)

expunerea la risc: 50 %;

(b)

stabilitatea i diversitatea surselor de finanare: 20 %;

(c)

importana unei instituii pentru stabilitatea sistemului financiar sau a

economiei: 10 %;

(d)

indicatorii de risc suplimentari care urmeaz s fie determinai de ctre

autoritatea de rezoluie: 20 %.

Ponderea relativ a indicatorilor de risc pe care i evalueaz autoritile de rezoluie

pentru a determina pilonul expunerea la risc este urmtoarea:
(a)

RO

fondurile proprii i pasivele eligibile deinute de instituie n plus fa de cerina

minim de fonduri proprii i pasive eligibile (CMPE): 25 %;

18

RO

(b)

indicatorul efectului de levier: 25 %;

(c)

rata fondurilor proprii de nivel 1 de baz: 25 %;

(d)

cuantumul total al expunerii la risc mprit la totalul activelor: 25 %.

3.

Fiecare indicator de risc din pilonul stabilitatea i diversitatea surselor de finanare

trebuie s aib aceeai pondere.

4.

Ponderea relativ a fiecrui indicator de risc pe care l evalueaz autoritile de

rezoluie pentru a determina pilonul indicatorii de risc suplimentari care urmeaz s
fie determinai de autoritatea de rezoluie este urmtoarea:
(a)

activiti de tranzacionare i expuneri extrabilaniere, instrumente financiare

derivate i posibilitate de rezoluie: 45 %;

(b)

calitatea de membru al unui sistem instituional de protecie: 45 %;

(c)

cuantumul sprijinului financiar public extraordinar anterior: 10 %.

Atunci cnd aplic indicatorul menionat la litera (b), autoritatea de rezoluie ine
cont de ponderea relativ a indicatorului menionat la litera (a).
Articolul 8
Aplicarea indicatorilor de risc n cazuri specifice
1.

n cazul n care o autoritate competent a acordat o derogare unei instituii n

conformitate cu articolele 8 i 21 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, indicatorul
menionat la articolul 6 alineatul (3) litera (b) din prezentul regulament este aplicat
de ctre autoritatea de rezoluie la nivel de subgrup de lichiditate. Punctajul obinut
de acest indicator la nivelul subgrupului de lichiditate este atribuit fiecrei instituii
care face parte din subgrupul de lichiditate pentru a calcula indicatorul de risc al
instituiei respective.

2.

n cazul n care autoritatea competent a acordat unei instituii o derogare deplin de

la aplicarea la nivel individual a cerinelor de capital, n conformitate cu articolul 7
alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, iar autoritatea de rezoluie a
acordat, de asemenea, o derogare deplin de la aplicarea la nivel individual a CMPE
n cazul aceleiai instituii, n conformitate cu articolul 45 alineatul (12) din
Directiva 2014/59/UE, indicatorul menionat la articolul 6 alineatul (2) litera (a) din
prezentul regulament poate fi calculat la nivel consolidat. Punctajul obinut de acest
indicator la nivel consolidat este atribuit fiecrei instituii care face parte din grup
pentru a calcula indicatorul de risc al instituiei respective.

3.

n cazul n care o autoritate competent a acordat o derogare unei instituii n alte

circumstane, definite n Regulamentul (UE) nr. 575/2013, indicatorii relevani pot fi
calculai la nivel consolidat. Punctajul obinut de aceti indicatori la nivel consolidat
este atribuit fiecrei instituii care face parte din grup pentru a calcula indicatorii de
risc ai instituiei respective.
Articolul 9
Aplicarea ajustrii pentru risc la contribuia anual de baz

1.

RO

Autoritatea de rezoluie stabilete multiplicatorul de ajustare suplimentar pentru risc

pentru fiecare instituie prin combinarea indicatorilor de risc menionai la articolul 6,
n conformitate cu formula i cu procedurile prevzute n anexa I.

19

RO

2.

Fr a se aduce atingere articolul 10, contribuia anual a fiecrei instituii se

determin pentru fiecare perioad de contribuie de ctre autoritatea de rezoluie prin
nmulirea contribuiei anuale de baz cu multiplicatorul de ajustare suplimentar
pentru risc, n conformitate cu formula i cu procedurile prevzute n anexa I.

3.

Multiplicatorul de ajustare pentru risc este cuprins ntre 0,8 i 1,5.

Articolul 10
Contribuiile anuale ale instituiilor mici

RO

1.

Instituiile ale cror pasive totale, din care se scad fondurile proprii i depozitele
acoperite, sunt mai mici de sau egale cu 50 000 000 EUR i ale cror active totale
sunt mai mici de 1 000 000 000 EUR pltesc o sum forfetar de 1 000 EUR cu titlu
de contribuie anual pentru fiecare perioad de contribuie.

2.

Instituiile ale cror pasive totale, din care se scad fondurile proprii i depozitele
acoperite, sunt mai mari de 50 000 000 EUR, dar mai mici de sau egale cu
100 000 000 EUR i ale cror active totale sunt mai mici de 1 000 000 000 EUR
pltesc o sum forfetar de 2 000 EUR cu titlu de contribuie anual pentru fiecare
perioad de contribuie.

3.

Instituiile ale cror pasive totale, din care se scad fondurile proprii i depozitele
acoperite, sunt mai mari de 100 000 000 EUR, dar mai mici dect sau egale cu
150 000 000 EUR i ale cror active totale sunt mai mici de 1 000 000 000 EUR
pltesc o sum forfetar de 7 000 EUR cu titlu de contribuie anual pentru fiecare
perioad de contribuie.

4.

Instituiile ale cror pasive totale, din care se scad fondurile proprii i depozitele
acoperite, sunt mai mari de 150 000 000 EUR, dar mai mici dect sau egale cu
200 000 000 EUR i ale cror active totale sunt mai mici de 1 000 000 000 EUR
pltesc o sum forfetar de 15 000 EUR cu titlu de contribuie anual pentru fiecare
perioad de contribuie.

5.

Instituiile ale cror pasive totale, din care se scad fondurile proprii i depozitele
acoperite, sunt mai mari de 200 000 000 EUR, dar mai mici dect sau egale cu
250 000 000 EUR i ale cror active totale sunt mai mici de 1 000 000 000 EUR
pltesc o sum forfetar de 26 000 EUR cu titlu de contribuie anual pentru fiecare
perioad de contribuie.

6.

Instituiile ale cror pasive totale, din care se scad fondurile proprii i depozitele
acoperite, sunt mai mari de 250 000 000 EUR, dar mai mici dect sau egale cu
300 000 000 EUR i ale cror active totale sunt mai mici de 1 000 000 000 EUR
pltesc o sum forfetar de 50 000 EUR cu titlu de contribuie anual pentru fiecare
perioad de contribuie.

7.

Fr a aduce atingere alineatului (8), n cazul n care instituia aduce suficiente

elemente de prob n sprijinul ideii c suma forfetar menionat la alineatele (1)-(6)
este mai mare dect contribuia calculat n conformitate cu articolul 5, autoritatea de
rezoluie aplic valoarea mai mic.

8.

Fr a se aduce atingere alineatelor (1)-(6), o autoritate de rezoluie poate adopta o

decizie motivat prin care se stabilete c profilul de risc al unei instituii este
disproporionat n raport cu dimensiunea sa redus i poate aplica respectivei
instituii articolele 5, 6, 7, 8 i 9. Respectiva decizie se bazeaz pe urmtoarele
criterii:

20

RO

(a)

modelul de afaceri al instituiei;

(b)

informaiile raportate de ctre instituia respectiv n temeiul articolul 14;

(c)

pilonii i indicatorii de risc menionai la articolul 6;

(d)

evaluarea de ctre autoritatea competent a profilului de risc al instituiei

respective.

9.

Alineatele (1)-(8) nu se aplic instituiilor ale cror pasive totale, din care se scad
fondurile proprii i depozitele acoperite, sunt mai mici de sau egale cu
300 000 000 EUR dup ce au fost excluse datoriile menionate la articolul 5
alineatul (1).

10.

Excluderile menionate la articolul 5 alineatul (1) nu sunt luate n calcul atunci cnd
se aplic alineatele (1)-(9) instituiilor ale cror pasive totale, din care se scad
fondurile proprii i depozitele acoperite, sunt mai mici de sau egale cu
300 000 000 EUR nainte s fie excluse datoriile menionate la articolul 5
alineatul (1).

Articolul 11
Contribuiile anuale ale instituiilor care intr sub incidena articolului 45 alineatul (3) din
Directiva 2014/59/UE
1.

Fr a aduce atingere articolului 10, contribuiile anuale ale instituiilor menionate la

articolul 45 alineatul (3) din Directiva 2014/59/UE se calculeaz n conformitate cu
articolul 9, utiliznd 50 % din contribuia anual de baz a acestora.

2.

n cazul n care mecanismul de finanare a rezoluiei este utilizat , ntr-un stat

membru, cu privire la o instituie menionat la articolul 45 alineatul (3) din
Directiva 2014/59/UE, pentru oricare dintre scopurile menionate la articolul 101 din
Directiva 2014/59/UE, autoritatea de rezoluie poate adopta o decizie motivat care
s prevad c articolele 5, 6, 7, 8 i 9 se aplic acelor instituii care au un profil de
risc similar sau mai ridicat dect profilul de risc al instituiei care a utilizat
mecanismul de finanare a rezoluiei pentru oricare dintre scopurile menionate la
articolul 101 din Directiva 2014/59/UE. Atunci cnd determin similitudinea
profilului de risc n scopul emiterii deciziei sale motivate, autoritatea de rezoluie ia
n considerare toate elementele urmtoare:
(a)

modelul de afaceri al instituiei respective;

(b)

informaiile raportate de ctre instituia respectiv n temeiul articolul 14;

(c)

pilonii i indicatorii de risc menionai la articolul 6;

(d)

evaluarea de ctre autoritatea competent a profilului de risc al instituiei

respective.
Articolul 12
Instituii nou supravegheate sau modificri ale statutului

1.

RO

n cazul n care o instituie este o instituie nou supravegheat numai n cursul unei
pri a unei perioade de contribuie, contribuia parial se stabilete aplicnd
metodologia stabilit n seciunea 3 la valoarea contribuiei sale anuale calculat n
cursul urmtoarei perioade de contribuie, innd cont de numrul de luni ntregi ale
perioadei de contribuie n care instituia este supravegheat.

21

RO

2.

O modificare a statutului unei instituii, inclusiv a unei instituii de dimensiuni mici,

n cursul perioadei de contribuie nu are efecte asupra contribuiei anuale care trebuie
pltit n anul respectiv.
Articolul 13
Procedura de percepere a contribuiilor anuale

1.

Autoritatea de rezoluie notific n fiecare an fiecrei instituii menionate la

articolul 2 decizia de stabilire a contribuiei anuale datorate de fiecare instituie cel
trziu pn la data de 1 mai.

2.

Autoritatea de rezoluie notific decizia n oricare dintre urmtoarele moduri:

(a)

prin mijloace electronice sau prin alte mijloace comparabile de comunicare

care permit transmiterea unei confirmri de primire;

(b)

prin scrisoare recomandat cu confirmare de primire.

3.

Decizia precizeaz condiiile n care este pltit contribuia anual i mijloacele prin
care este pltit aceast contribuie, precum i cota-parte a angajamentelor de plat
irevocabile menionat la articolul 103 din Directiva 2014/59/UE pe care o poate
utiliza fiecare instituie. Autoritatea de rezoluie accept garanii reale numai dac
tipul i condiiile acestora permit executarea rapid, inclusiv n eventualitatea
adoptrii unei decizii de rezoluie n cursul unui sfrit de sptmn. Garaniile reale
trebuie s fie evaluate n mod prudent pentru a reflecta o deteriorare semnificativ a
condiiilor de pia.

4.

Fr a se aduce atingere oricror alte ci de atac aflate la dispoziia autoritii de

rezoluie, n caz de plat parial, de neplat sau de neconformitate cu cerina stabilit
n decizie, instituia n cauz suport penaliti zilnice aplicate soldului tranei.
Dobnda reprezentnd penalitile zilnice se aplic zilnic sumei datorate, la o rat a
dobnzii aplicat de Banca Central European pentru principalele sale operaiuni de
refinanare, astfel cum este publicat n seria C a Jurnalului Oficial al Uniunii
Europene n vigoare n prima zi calendaristic a lunii n care cade termenul-limit de
plat, majorat cu 8 puncte procentuale ncepnd cu data de scaden a plii.

5.

n cazul n care o instituie este o instituie nou supravegheat numai n cursul unei
pri a unei perioade de contribuie, contribuia sa anual parial se colecteaz
mpreun cu contribuia anual datorat pentru urmtoarea perioad de contribuie.

SECIUNEA 3
ASPECTE ADMINISTRATIVE I SANCIUNI

Articolul 14
Obligaiile de raportare ale instituiilor
1.

RO

Instituiile trebuie s transmit autoritii de rezoluie cele mai recente situaii

financiare anuale aprobate disponibile nainte de data de 31 decembrie a anului care
precede perioada de contribuie, mpreun cu avizul transmis de auditorul statutar sau
de firma de audit, n conformitate cu articolul 32 din Directiva 2013/34/UE a
Parlamentului European i a Consiliului7.
Directiva 2013/34/UE a Parlamentului European i a Consiliului din 26 iunie 2013 privind situaiile
financiare anuale, situaiile financiare consolidate i rapoartele conexe ale anumitor tipuri de

22

RO

2.

Instituiile furnizeaz autoritii de rezoluie cel puin informaiile menionate n

anexa II la nivelul entitilor individuale.

3.

Informaiile din anexa II, incluse n cerinele de raportare n scopuri de supraveghere

stabilite prin Regulamentul de punere n aplicare (UE) nr. 680/2014 al Comisiei sau,
dup caz, n orice alte cerine de raportare n materie de supraveghere aplicabile
instituiei n conformitate cu legislaia naional, se furnizeaz autoritii de rezoluie
astfel cum au fost raportate de instituie n cel mai recent raport de supraveghere
relevant transmis autoritii competente, raport care are drept obiect anul de referin
al situaiei financiare anuale menionate la alineatul (1).

4.

Informaiile prevzute la alineatele (1), (2) i (3) sunt furnizate pn cel trziu la data
de 31 ianuarie a fiecrui an pentru exerciiul care se ncheie la data de 31 decembrie a
anului anterior sau pentru exerciiul financiar relevant aplicabil. Dac 31 ianuarie nu
este o zi lucrtoare, informaiile sunt furnizate n ziua lucrtoare urmtoare.

5.

n cazul n care informaiile sau datele transmise autoritilor de rezoluie fac

obiectul unor actualizri sau corecii, aceste actualizri sau corecii sunt prezentate
autoritilor de rezoluie, fr ntrzieri nejustificate.

6.

Instituiile transmit informaiile menionate n anexa II folosind formatele de date i

reprezentrile precizate de autoritatea de rezoluie.

7.

Informaiile furnizate n conformitate cu alineatele (2) i (3) se supun cerinelor de

confidenialitate i de pstrare a secretului profesional prevzute la articolul 84 din
Directiva 2014/59/UE.
Articolul 15
Obligaia autoritilor de rezoluie de a schimba informaii

1.

Pentru a calcula numitorul prevzut n pilonul de risc menionat la articolul 7

alineatul (1) litera (c), pn la data de 15 februarie a fiecrui an, autoritile de
rezoluie pun la dispoziia Autoritii Bancare Europene (ABE) informaiile la nivel
agregat primite de la toate instituiile stabilite pe teritoriul lor referitoare la datoriile
interbancare i depozitele menionate n anexa I.

2.

Pn la data de 1 martie a fiecrui an, ABE comunic fiecrei autoriti de rezoluie

valoarea numitorului din pilonul de risc menionat la articolul 7 alineatul (1)
litera (c).
Articolul 16
Obligaiile de raportare ale schemelor de garantare a depozitelor

1.

Pn la data de 31 ianuarie a fiecrui an, schemele de garantare a depozitelor

furnizeaz autoritilor de rezoluie calculul mediei trimestriale a cuantumurilor
depozitelor acoperite din anul precedent ale tuturor instituiilor de credit membre.

2.

Aceste informaii sunt furnizate referitor la instituiile de credit n cauz att la nivel
individual, ct i la nivel agregat, pentru a da autoritilor de rezoluie posibilitatea de
a stabili nivelul-int anual al mecanismului de finanare a rezoluiei, n conformitate
cu articolul 4 alineatul (2), i de a stabili contribuia anual de baz a fiecrei
instituii, n conformitate cu articolul 5.
ntreprinderi, de modificare a Directivei 2006/43/CE a Parlamentului European i a Consiliului i de
abrogare a Directivelor 78/660/CEE i 83/349/CEE ale Consiliului (JO L 182, 29.6.2013, p. 19).

RO

23

RO

Articolul 17
Asigurarea respectrii normelor
1.

n cazul n care instituiile nu transmit toate informaiile menionate la articolul 14 n

intervalul de timp prevzut la articolul respectiv, autoritatea de rezoluie utilizeaz
estimri sau propriile ipoteze pentru a calcula contribuiile anuale ale instituiei n
cauz.

2.

n cazul n care informaiile nu sunt furnizate pn la data de 31 ianuarie a fiecrui

an, autoritatea de rezoluie poate atribui instituiei n cauz cel mai mare
multiplicator de ajustare pentru risc, astfel cum se menioneaz la articolul 9.

3.

n cazul n care informaiile transmise de ctre instituii autoritii de rezoluie fac

obiectul unor retratri sau revizuiri, autoritatea de rezoluie ajusteaz contribuia
anual n conformitate cu informaiile actualizate, cu ocazia calculrii contribuiei
anuale a instituiei respective pentru urmtoarea perioad de contribuie.

4.

Orice diferen dintre cotizaia anual calculat i pltit pe baza informaiilor care
fac obiectul retratrilor sau revizuirilor, pe de o parte, i contribuia anual care ar fi
trebuit pltit dup ajustarea contribuiei anuale, pe de alt parte, se include n
valoarea contribuiei anuale datorate pentru urmtoarea perioad de contribuie.
Ajustarea respectiv se efectueaz prin reducerea sau majorarea contribuiilor pentru
urmtoarea perioad de contribuie.
Articolul 18
Sanciuni administrative i alte msuri administrative

Autoritile de rezoluie pot impune sanciuni administrative i alte msuri administrative

menionate la articolul 110 din Directiva 2014/59/UE persoanelor sau entitilor responsabile
de nclcarea prezentului regulament.

SECIUNEA 4
ACORDURI DE COOPERARE
Articolul 19
Acorduri de cooperare

RO

1.

Pentru a asigura plata efectiv a contribuiilor, autoritile competente acord

asisten autoritilor de rezoluie pentru executarea oricror sarcini care decurg din
prezentul regulament, n cazul n care acestea din urm solicit acest lucru.

2.

La cerere, autoritile competente furnizeaz autoritilor de rezoluie datele de

contact ale instituiilor crora li se notific decizia menionat la articolul 13 alineatul
(1), cel trziu la data de 1 aprilie a fiecrui an sau n urmtoarea zi lucrtoare, dac
1 aprilie nu este o zi lucrtoare. Aceste date de contact constau n denumirea
persoanei juridice, numele persoanei fizice care reprezint persoan juridic, adresa,
adresa de e-mail, numrul de telefon, numrul de fax sau orice alte informaii care
permit identificarea unei instituii.

3.

Autoritile competente transmit autoritilor de rezoluie orice informaii care permit

acestora din urm s calculeze contribuiile anuale, n special orice informaii
referitoare la ajustarea pentru risc suplimentar i orice derogri pe care autoritile
competente le-au acordat instituiilor n conformitate cu Directiva 2013/36/UE i cu
Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

24

RO

SECIUNEA 5
DISPOZIII FINALE
Articolul 20
Dispoziii tranzitorii
1.

n cazul n care informaiile necesare pentru un indicator specific, astfel cum se

menioneaz n anexa II, nu sunt incluse n cerina de raportare n scopuri de
supraveghere aplicabil menionat la articolul 14 pentru anul de referin,
respectivul indicator de risc nu se aplic pn n momentul n care aceast cerin de
raportare n scopuri de supraveghere nu devine aplicabil. Ponderile celorlali
indicatori de risc disponibili sunt redimensionate n mod proporional cu ponderile
lor, astfel cum se prevede la articolul 7, astfel nct suma ponderilor lor s fie egal
cu 1. n 2015, n cazul n care oricare dintre informaiile solicitate la articolul 16 nu
este la dispoziia schemei de garantare a depozitelor pn la 31 ianuarie pentru
calculul nivelului-int anual menionat la articolul 4 alineatul (2) sau al contribuiei
anuale de baz a fiecrei instituii menionate la articolul 5, n urma unei notificri
din partea schemei de garantare a depozitelor, instituiile de credit relevante
furnizeaz autoritilor de rezoluie aceste informaii pn la data respectiv. Prin
derogare de la articolul 13 alineatul (1), n ceea ce privete contribuiile care trebuie
pltite n 2015, autoritile de rezoluie notific fiecrei instituii decizia prin care se
stabilete contribuia anual care urmeaz s fie pltite de ctre aceasta pn cel
trziu la 30 noiembrie 2015.

2.

n ceea ce privete contribuiile care trebuie s fie pltite n 2015, prin derogare de la
articolul 13 alineatul (4), suma datorat n conformitate cu decizia prevzut la
articolul 13 alineatul (3) trebuie pltit pn la 31 decembrie 2015.

3.

n ceea ce privete informaiile care trebuie furnizate autoritii de rezoluie n 2015,

prin derogare de la articolul 14 alineatul (4), informaiile menionate la respectivul
alineat trebuie furnizate pn cel trziu la 1 septembrie 2015.

4.

Prin derogare de la articolul 16 alineatul (1), schemele de garantare a depozitelor

transmit autoritii de rezoluie pn la 1 septembrie 2015 informaiile privind
cuantumul depozitelor acoperite de la data de 31 iulie 2015.

5.

Pn la finele perioadei iniiale menionate la articolul 69 alineatul (1) din

Regulamentul (UE) nr. 806/2014/UE, statele membre pot permite instituiilor ale
cror pasive totale, din care se scad fondurile proprii i depozitele acoperite, sunt mai
mari de 300 000 000 EUR i ale cror active totale sunt egale cu sau mai mici de
3 000 000 000 EUR, s plteasc o sum forfetar de 50 000 EUR pentru primii
300 000 000 EUR din totalul pasivelor, din care se scad fondurile proprii i
depozitele acoperite. n ceea ce privete totalul pasivelor din care se scad fondurile
proprii i depozitele acoperite cu o valoare mai mare de 300 000 000 EUR,
contribuia respectivelor instituii se realizeaz n conformitate cu articolele 4-9 din
prezentul regulament.
Articolul 21
Intrarea n vigoare

Prezentul regulament intr n vigoare n a douzecea zi de la data publicrii n Jurnalul

Oficial al Uniunii Europene.
Se aplic de la 1 ianuarie 2015.

RO

25

RO

Articolul 22
Destinatari
Prezentul Regulament este obligatoriu n toate elementele sale i se aplic direct n toate
statele membre.
Adoptat la Strasbourg, 21.10.2014

Pentru Comisie
Preedintele
Jos Manuel BARROSO

RO

26

RO