Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
ANALIZA FINANCIARA
A
INTREPRINDERII
Studenta: Paun
Florentina
Grupa:928
Seria :B
Bucuresti
-2015-
ANALIZA FINANCIARA A
SOCIETATII COMERCIALE USAM GROUP SRL
Societatea Comerciala USAM GROUP SRL si-a inceput activitatea in anul 2005 avand
un singur angajat, la sfarsitul anului 2008 ajungand la 35 de angajati.
Societatea Comerciala USAM GROUP SRL produce echipamente de protectie, respectiv
cizme formate prin injectie, sisteme de siguranta pentru lucru la inaltime, centuri de
siguranta pentru pompieri, conform normelor si reglementarilor in vigoare privitoare la
protectia muncii.
Productia se executa numai la comanda si este vanduta catre beneficiari interni si
externi, companii private mijlocii si mari.
USAM GROUP SRL activeaza pe piata echipamentelor individuale de protectie si de
lucru, adresandu-se tuturor persoanelor care isi desfasoara activitatea in medii cu pericol de
accident de orice fel. Pentru produsele cu destinatie speciala cum ar fi: cizmele
electroizolante, cizmele de protectie PSI, centuri de protectie PSI, casti de protectie PSI,
USAM GROUP este unic producator pe plan national.
Distributia productiei se face prin firme specializate in distribuirea si comercializarea
echipamentelor de protectie catre utilizatorii mici si mijlocii. In cazul utilizatorilor mari,
distributia se face prin livrare directa.
Bilantul contabil al societatii comerciale USAM GROUP SRL in perioada 2011-2013
este urmatorul
Nr
rd
Denumirea elementului
A.ACTIVE IMOBILIZATE
I. IMOBILIZRI NECORPORALE
Sold
2011
2012
2013
1
2
3.112.541
3.660
3.660
3.660
3.116.201
2.978.825
2.349.367
745.395
693.386
408.874
587.014
805.757
531.778
7
8
54.001
26.008
87.778
1.386.410
1.525.151
1.028.430
10
11
1.830.039
2.495.171
1.802.817
12
-443.629
-970.020
-774.387
13
2.672.572
2.008.805
1.574.980
14
2.619.335
1.943.285
1.465.360
220
220
220
220
220
220
384.696
44
375.255
9.486
359.297
26.582
356.084
331.723
319.441
24.361
12.282
42.962
2.975.165
2.345.707
B. ACTIVE CIRCULANTE
I. STOCURI
II.CREANE (Sumele care urmeaz s fie ncasate dup o perioad
mai mare de un an trebuie prezentate separat pentru fiecare
element.)
III. INVESTIII PE TERMEN SCURT
IV. CASA I CONTURI LA BNCI
ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 05 + 06 + 07 + 08)
SOLD D
VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIIULUI FINANCIAR
SOLD D
SOLD C
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
Repartizarea profitului
CAPITALURI PROPRII - TOTAL
Patrimoniul public
CAPITALURI - TOTAL (rd. 39+40) (rd.13-14-15-17-20-21-22)
38
39
40
41
53.237
65.520
109.620
53.237
65.520
109.620
BILANTUL FINANCIAR
ELEMENTE
BILANTIERE
2011
2012
2013
Element
bilantier
Necorporale
Capital
subscris
varsat
Corporale
3.112.5
41
2.975.1
65
2.345.7
07
Rezerve din
reevaluare
Financiare
3.660
3.660
3.660
Rezerve
ACTIVE
CIRCULANT
E
Creante
745.39
5
587.01
4
693.38
6
805.75
7
408.87
4
Casa si
cont.la banci
2013
0
54.001
0
26.008
220
220
220
384.696
375.255
359.297
44
9.486
26.582
Rezultatul
reportat
356.084
331.72
3
-319.441
Rezultatul
exercitiului
24.361
12.282
42.962
531.77 VENITURI IN
8 AVANS
ACTIVE
TREZORERI
E
Investii pe
termen scurt
2012
CAPITALURI
PROPRII
IMOBILIZAR
I
Stocuri
2011
DATORII
CURENTE
1.830.03
9
2.495.1
71
1.802.81
7
DATORII
FINANCIARE
2.619.33
5
1.943.2
85
1.465.36
0
4.503.9
76
3.377.79
7
87.778
CHELTUIELI
IN AVANS
TOTAL
ACTIV
4.502.
611
4.503.
976
3.377.
797
TOTAL
PASIV
4502.61
1
N
R
1
2011
2012
2013
2.192.2
94
2.051.2
18
141.076
3.084.12
2
2.312.24
7
771.875
2.201.7
44
2.124.7
13
77.031
Productia vanduta
3
4
5
6
7
8
9
12.037
46.463
10
11
12
8.611
3.006
840.320
2.212.9
42
3.133.59
1
2.881.6
93
13
1.101.4
87
26.440
139.040
126.415
1.408.59
7
14.474
135.547
761.147
1.337.9
39
8.941
175.610
82.239
280.653
215.516
65.137
153.267
287.957
225.181
62.776
136.125
270.241
211.300
58.941
103.268
153.267
136.125
103.268
239.642
267.974
749.723
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
160.371
28
29
203.171
21.463
188.915
18.224
137.306
12.910
30
31
15.008
60.835
599.507
2.066.9
44
3.011.82
1
2.727.9
61
145.998
121.770
153.732
32
33
34
35
36
37
38
49
40
42
43
304
406
228
44
45
337
641.000
796
1.202.00
0
565
793.000
46
100.494
94.015
85.488
12.193
112.687
921
93.936
1.085
86.573
-Pierdere
14. PROFITUL SAU PIERDEREA CURENT():
- Profit
-Pierdere
15. Venituri extraordinare
16. Cheltuieli extraordinare
17. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA
EXTRAORDINAR:
- Profit
-Pierdere
VENITURI TOTALE
54
112.046
93.734
85.780
55
56
57
58
33.952
28.036
67.952
2.213.5
83
3.134.79
3
2.882.4
86
41
47
48
49
50
51
52
53
59
60
61
CHELTUIELI TOTALE
PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT():
- Profit
-Pierdere
18. Impozitul pe profit
19. Alte impozite neprezentate la elementele de
mai sus
20. PROFITUL SAU PIERDEREA NET() A
EXERCIIULUI FINANCIAR:
- Profit
- Profit
62
2.179.6
31
3.106.75
7
2.814.5
34
63
64
65
66
33.952
28.036
67.952
9.591
15.754
24.990
67
68
24.361
12.282
42.962
2011
2012
2013
141.076
126.415
14.661
2.051.21
8
771.875
761.147
10.728
2.312.247
77.031
82.239
- 5.208
2.124.71
3
12.037
46.463
0
1.101.48
7
26.440
139.040
0
1.408.597
14.474
135.547
0
1.337.93
9
8.941
175.610
203.171
607.778
188.915
621.905
137.306
459.709
21.463
18.224
12.910
215.516
225.181
211.300
65.137
305.662
62.776
315.724
58.941
176.558
8.611
3.006
840.320
153.267
239.642
-78.636
641.
112.687
449.950
136.125
267.974
-85.353
1.202
94.936
-179.087
103.268
749.723
163.887
793
86.573
870.314
+Venituri extraordinare
- Cheltuieli extraordinare
=REZULTATUL BRUT
- Impozitul pe profit
0
0
449.950
9.561
0
0
-179.087
15.754
0
0
870.314
24.990
=PROFITUL NET
440.389
-194.841
845.324
CAPACITATEA DE AUTOFINANTARE
CAF= EBE
+Venituri financiare incasabile
-Ch Financiare platibilie
+Venituri extraordinare incasabile
-Ch extraordinare platibile
- Impozitul pe profit
CAF 2011=305.662+641.-112.687-9.561=184.055
CAF2012=315.125+ 1.202.-94.936-15.754=205.637
CAF2013=176.558+793.-86.573-24.990=857.995
ANALIZA RENTABILITATII
2011
Rec= 440.389+100.494 =20.23%
53.237+2.619.335
Rfin= 440.389 = 8.27%
53.237
Rata marjei brute = 440.389 =20.08%
2.192.294
2012
Rec = Pnet+Dobnzi
CPR+Datorii financiare
Rfin= PN
CPR
=0,03
65.520
2013
Rata solvabilitatii generale= 3.377.797=0,11
3.268.177
Rata autonomiei financiare= 109.620= 0,069
1.574.980
Levier financiar = 1.465.360 =13,36
109.620
Active curente
Datorii curente
1386410 = 0.76
1830039
Viteza de rotatie a
activelor imobilizate =
Viteza de rotatie a
activelor totale =
33952 = 1.55%
Cifra de afaceri
2012
Indicatorul lichiditatii curente =
Active curente
Datorii curente
2192294
1525151 = 0.65
2342021
Viteza de rotatie a
activelor imobilizate =
Viteza de rotatie a
activelor totale =
28036 = 0.91%
2013
Indicatorul lichiditatii curente =
Active curente
Datorii curente
1028430 = 0.57
1802817
Viteza de rotatie a
activelor imobilizate =
Viteza de rotatie a
activelor totale =
67952 = 3.09%
OBSERVATII
Indicatorul lichiditatii curente este mai mare decat 1 dar mai mic decat 2 care este o
valoare recomandata.
Gradul de indatorare este destul de mic in raport cu potentialul firmei.
Viteza de rotatie a activelor totale prezinta un nivel bun si evalueaza eficienta
activelor totale prin cifra de afaceri realizata.
Marja bruta din vanzari indica faptul ca societatea realizeaza un profit brut in conditii
normale, mult mai mare de 10%, nivel recomandabil.