1. Achizitie materiale de la furnizori - documentul justificativ este n.i.r.-ul;
% = 401 302 4426 2. Necesarul de materiale pe santier;documentul justificativ bonul de consum; 602=302 ( valoarea bonului de consul la pretul de achizitie al materialelor ) 3. Factura primita de lucrari de executie conform contractelor incheiate cu alte societati; % =401 628 4426 4. La sfarsitul fiecarei lunii se face inventarierea lucrarilor si daca nu sunt finalizate procedez astfel: emit un deviz de lucrari care cuprinde materialele si manopera din luna ;documentul justificativ devizul de lucrari provizoriu ; 332=711 ( valoarea devizului de lucrari ) Concomitent 711=121 In luna septembrie 5 Lucrarile neterminate din luna precedenta; 332=711 ( in storno) Concomitent 711=121 (in storno ) 6. Se repeta inregistrarile de la punctele 1 ,2.,4. 7. Receptia lucrarilor semnata si stampilata de catre beneficiar;documentul justificativ este devizul de lucrari final sau situatia de lucrari; 418=4427 ( t.v.a.-ul aferent devizului de lucrari ) In luna octombrie 8. Se repeta inregistrarile de la punctul 5. cu valoarea soldului debitor al contului 332;
9. Facturarea lucrarilor executate
411= % 704 4427 Concomitent 418=4427 ( in storno punctul 7)