Tema 2.

CAPITALUL PROPRIU I CAPITALUL REGLEMENTAT AL BNCII

1. Structura i caracteristica resurselor (pasivului) bncii (capital bancar propriu i resursele
atrase)
2. Componena capitalului bancar propriu
3. Principiile de determinare a Capitalului Normativ Total
4. Criterii de determinare a gradului de suficien a capitalului bancar.
5. Posibiliti de optimizare a gradului de suficien a capitalului.
6. Emisiunea aciunilor pentru majorarea de capital.
BIBLIOGRAFIE:
1. Regulamentului cu privire la suficiena capitalului ponderat la risc
2. Instruciunea privind modul de ntocmire i prezentare de ctre bnci a rapoartelor n scopuri
prudeniale

3. Principiile de determinare a Capitalului Normativ Total (CNT)

Conform Regulamentului cu privire la suficiena capitalului ponderat la risc, Capitalul
normativ total include:
Suma total a urmatoarelor:
Capitalul de gradul nti
+
Capitalul de gradul doi
Minus:
Cotele de participare n capitalul altor banci, care dein licena BNM.
n calculul capitalului normativ total se includ aciunile bncii aflate n circulaie.
Capitalul de gradul nti este componenta de baz a CNT, care include:
Suma total a urmatoarelor:
a) Aciuni ordinare
+
b) Aciuni prefereniale cu dividende nefixate i aciuni prefereniale cu dividende fixate
necumulative emise cu termen nelimitat;
+
c) Surplus de capital (mijloace baneti obinute de la comercializarea aciunilor peste
valoarea nominala (fixat), incluse n punctele a) si b)
+
d) Profitul nedistribuit i rezervele obinute sau majorate ca rezultat al distribuirii profitului;
e) Minus marimea calculat dar nerezervat a reducerilor pentru pierderi la active i
angajamente condiionale

f) Minus suma total a imobilizrilor necorporale nete.

Capitalul de gradul doi este componenta suplimentar a CNT si include:
1. Actiuni preferentiale cumulative si partial cumulative cu scadenta nefixata.
2. Surplusul de capital atribuit actiunilor preferentiale cumulative si partial cumulative
inclusiv actiunilor preferentiale convertibile n actiuni ordinare sau n alte clase de actiuni
preferentiale.
3. Datoriile subordonate cu scadenta nefixata, cu conditia ca corespund urmatoarelor
cerinte:
a) sunt neasigurate si complet achitate;
b) nu sunt recuperabile la cererea deinatorului;
c) rambursarea datoriei este solicitat de ctre detinator peste un termen nu mai mic de 5
ani de la data aparitiei acesteia si cu conditia obtinerii permisiunii prealabile de la BNM,
eliberata n conditiile art.7(2) din Legea institutiilor financiare;
d) pot fi disponibile pentru a acoperi pierderile fr ca banca s fie nevoit s nceteze
activitatea;
e) n cazul lichidrii datoria se achit dup onorarea cerintelor tuturor creditorilor
bancii, dar naintea satisfacerii cerintelor acionarilor;
f) contractul sa nu stipuleze clauze care ar putea anula caracteristicile datoriilor
subordonate.
4. Datorii subordonate cu scadenta si actiunile preferentiale, rascumpararea si/sau
convertirea carora este prevazuta prin decizia de emitere a lor, recuperabile cu termen limitat cu
conditia ca ndeplinesc urmatoarele conditii:
a) sunt neasigurate si complet achitabile;
b) au un termen minimal fix pna la scadenta nu mai mic de cinci ani;
c) nu sunt recuperabile pna la scadenta la cererea detinatorului;
d) n cazul lichidarii datoria se achita dupa onorarea cerintelor tuturor creditorilor
bancii, dar naintea satisfacerii cerintelor actionarilor;
e) contractul sa nu stipuleze clauze care ar putea anula caracteristicile datoriilor
subordonate;
f) n ultimii cinci ani pna la scadenta se va aplica n fiecare an o amortizare de 20%
pentru a reflecta descresterea valorii acestor instrumente;

g) suma totala a datoriei subordonate si a actiunilor rascumpararea si/sau convertirea

carora este prevazuta prin decizia de emitere a lor, cu termen limitat incluse n capitalul de gradul
II trebuie limitata la 50% din suma capitalului de gradul I;
Minus:
5. Mrimea sumei punctelor 1), 2), 3) i 4) care depaseste marimea capitalului de gradul I.
Exigenele BNM:
ncepnd cu 30 septembrie 2002 cuantumul capitalului minim necesar se stabilete
pentru capitalul de gradul I n marime de 32 mil.lei.
ncepnd cu 30 iunie 2004 cuantumul capitalului minim necesar se stabilete pentru
capitalul de gradul I n marime de 40 mil.lei.
ncepnd cu 30 iunie 2005 cuantumul capitalului minim necesar se stabilete pentru
capitalul de gradul I n marime de 45 mil.lei.
ncepnd cu 31 decembrie 2005 cuantumul capitalului minim necesar se stabilete
pentru capitalul de gradul I n marime de 50 mil.lei.
ncepnd cu 20 iunie 2008 cuantumul capitalului minim se stabilete pentru capitalul de
gradul I n marime de 100 mil.lei.
ncepnd cu 31 decembrie 2010 cuantumul capitalului social se stabilete n marime de
100 mil. lei.
ncepnd cu 31 decembrie 2011 cuantumul capitalului minim necesar se stabilete n
marime de 150 mil. lei.
ncepnd cu 31 decembrie 2012 cuantumul capitalului minim necesar se stabilete n
marime de 200 mil. lei.
Banca detine si mentine capitalul de gradul I n marime nu mai mica dect cuantumul
capitalului minim necesar stabilit de BNM.
Capitalul bancar al bncilor din Republica Moldova
INDICATORI
Capitalul de gradul I, mil. lei
Mrimea calculat dar nerezervat a reducerilor pentru pierderi la
active i angajamente condiionale, mil. lei
Capitalul normativ total, mil. lei
Active ponderate la risc, mil. lei
Suficiena capitalului ponderat la risc, 16% , %
CNT al 5 bnci care au cel mai mare capital / Total CNT, %

2011
7483.8
x
7530.3
25006.3
30.1
63.4

4. Criterii de determinare a gradului de suficien a capitalului bancar

2012
6924.0
2575.4
7020,2
28794.4
24.4
66.5

Conform Regulamentului cu privire la suficiena capitalului ponderat la risc,

Coeficientul suficientei capitalului serveste la evaluarea suficientei capitalului ponderat la risc,
unde capitalul normativ total reprezinta numaratorul, iar activele ponderate la risc reprezinta
numitorul:
Suficiena capitalului =

Capitalul Normativ Total

100%
Activele ponderate la risc

Activele ponderate la risc sunt activele bancii si unele conturi conditionale (ce
reprezinta un risc pentru banca) care se clasifica n categorii cu anumite ponderi ale riscului.
Ponderea riscului atribuita unui anumit activ sau unui cont conditional determina procentul
activului dat care se sumeaza cu toate celelalte active ponderate la risc pentru a determina suma
totala a activelor ponderate la risc ale bancii.
Asupra conturilor extrabilantiere (care reprezinta un risc pentru banca), anterior aplicarii
ponderii riscului se aplica factorul de transformare creditara si apoi fiecare categorie
transformata este atribuita unei categorii de ponderare la risc n conformitate cu tipul activelor
sau cu tipul partenerului cu care se efectueaza tranzactia.
Exigenele BNM:
ncepnd cu 30 iunie 2012 bancile trebuie sa detina si sa mentina coeficientul suficientei
capitalului ponderat la risc n marime de cel putin 16.0%.
5. Posibiliti de optimizare a gradului de suficien a capitalului.
In cazul n care bncile sunt n situaia de a excede normelor de adecvare a capitalului
ele au la ndemn mai multe alternative :
Cea mai comod alternativ, nu ntotdeauna uor de realizat, este restructurarea
portofoliului de active, n ideea convertirii creanelor cu risc ridicat n elemente de activ fr risc,
sau cu risc sczut. Avem n vedere, n acest sens, operaiunile de titularizare, de lichidizare i alte
forme de reducere a riscului de credit (garanii suplimentare, convertire n contracte de leasing .
a.).
O a doua modalitate de conformare privete diminuarea global a activului, n contextul
prezervrii fondurilor proprii, alturi de reducerea volumului operaiunilor extrabilaniere.
In ultim instan, dar cea mai cert variant, se va proceda la majorarea capitalului, fie
prin noi aporturi ale acionarilor existeni sau poteniali, fie prin constituirea unor rezerve din
profitul realizat, cu diminuarea corespunztoare a poinderii dividendelor.
Chiar dac sunt mult mai rar utilizate, vom aminti, totui, posibilitile de consolidare a
capitalului prin participaii reciproce precum i cele care deriv din procesele de fuziune
interbancar.