TEMA V

Gestiunea investiiilor bancare

*

Activitatea de creditare a persoanelor juridice

Obiective urmrite:
- prezentarea general a activitii de creditare a persoanelor juridice
- cunoaterea categoriilor de beneficiari i de produse de credit specifice
segmentului
persoane juridice
- identificarea raionamentelor avute n vedere vizavi de solicitantul de credit
- detalierea principalelor etape parcurse n analiza unui dosar de credit

ntrebri i aspecte fundamentale:

1. Care sunt clienii ce pot fi ncadrate n categoria persoane juridice?
2. Exemple de credite specifice segmentului persoane juridice.
3. Elemente definitorii n formarea unei imagini complexe despre un potenial
client.
4. Care sunt principalele surse de informaii cu privire la clienii bncii?
5. Documentaia tehnico economic necesar obinerii de credite.
6. Perspectiva analitic a situaiei financiare i nefinanciare.

5.1 Categorii de beneficiari i produse de

credit

CLIENII BNCII

persoane juridice:

regii autonome, companii i societi naionale

societi comerciale cu capital de stat i/sau privat

societi cu capital autohton, strin sau mixt

societi agricole cu personalitate juridic

uniti ale administraiei publice locale

instituii de cercetri, organizaii sindicale

CATEGORII DE CREDITE
persoane juridice:

credite globale de exploatare

credite pentru finanarea stocurilor temporare

credite pentru produse cu ciclu lung de fabricaie

credite pe descoperit de cont (overdraft)

linii de credit

credite pentru prefinanarea exporturilor

credite ipotecare

segmentul

5.2 ROLUL ANALIZEI CREDITELOR

SCOP

EVITAREA PIERDERILOR

inspectorul de credite

ntrebri

eseniale:

- TREBUIE BANCA S FAC AFACERI CU ACEST SOLICITANT?

- CT DE MARE S FIE CREDITUL ACORDAT SOLICITANTULUI?
- POATE SOCIETATEA COMERCIAL S RAMBURSEZE MPRUMUTUL?
- DIN CE ALTE SURSE POATE FI RECUPERAT CREDITUL DAC
SOCIETATEA
COMERCIAL NU VA PUTEA S FAC ACEST LUCRU?

SOLICITANTUL CREDITULUI
definitorii:

elemente

DOMENIUL DE ACTIVITATE al firmei:

- domeniul de activitate respectiv este n cretere sau n declin?
- care sunt concurenii principali ai firmei?
- exist pe pia produse alternative celor produse de mprumutat?
- activitatea firmei are caracter sezonier?

SITUAIA FINANCIAR:
- activitatea este profitabil?
- firma are mai multe mprumuturi n derulare?
- firma are, n mod constant, datorii restante?
- care este capitalul investit n afacere?
- disponibilitile n numerar sunt controlate n mod satisfctor?
- firma i achit creditorii la timp i urmrete riguros ncasarea la scaden a
debitorilor

MANAGEMENTUL:
- conducerea firmei prezint ncredere?
- care este experiena conducerii n derularea acestui tip de afacere?
- succesul afacerii depinde de o singur persoan sau conducerea este
asigurat de o echip managerial?
- managerii sunt contieni de capacitile reale de producie ale firmei?

VIITORUL:
- va fi profitabil afacerea n viitor?
- funcionarea n viitor a afacerii va genera suficient profit disponibil pentru a
rambursa mprumuturile solicitate?
- conducerea are n vedere vreo schimbare major care ar putea afecta
disponibilitile firmei i/sau profitul?

SURSE DE INFORMARE CU PRIVIRE LA SOLICITANT

INFORMAII

obinute de la client

din sursele bncii

- documentaia de deschidere

- volumul total de credite, pe

a contului

din surse exterioare

- Centrala Riscului de Credit

categorii i surse de rambursare

(CRC)

- cererea de credite i situaiile

anexate

- volumul de ncasri i pli lunare

- bilan i cont de profit i pierdere

- incidente n operaiunile derulate

- raportrile contabile periodice

- serviciul datoriei

- Centrala Incidentelor de Pli

(CIP)
- Registrul Comerului
- Institutul Naional de Statistic

- balanele de verificare

- alte bnci

- alte situaii financiare

- ageni economici care au

relaii cu clientul

5.3 Principalele etape de analiz

I.

Primirea cererii de acordare a unui credit i strngerea de

informaii

II. Evaluarea informaiilor primite

III. Evaluarea garaniilor propuse
IV. Negocieri cu societatea
V. Aprobarea creditului i semnarea documentelor
contractuale

I. DOCUMENTAIA TEHNICO-ECONOMIC necesar obinerii

unui
credit
documente generale depuse de solicitantul de
credit

- cererea de credit
- documentaia de constituirea a societii
- hotrrea organului competent cu privire la
contractarea i garantarea creditului
- bilanul, contul de profit i pierdere
- balana de verificare
- fluxul de lichiditi i bugetul de venituri i cheltuieli
- lista bunurilor i valorilor materiale aduse n garanie
(dovada proprietii)
- evaluri tehnice ale bunurilor mobiliare i imobiliare
- contracte de vnzare-cumprare pentru bunurile ce se
procur din credite
- propuneri privind graficul de rambursare a creditului
- alte documente specifice

II.1 ANALIZA ECONOMICO-FINANCIAR A ACTIVITII

OBIECTIV

stabilirea unui diagnostic al situaiei economico-financiare,

indispensabil pentru fundamentarea corect a deciziei de creditare

PRESUPUNE

analiza urmtoarelor aspecte:

- capacitatea de rambursare
- bilanul
- contul de profit i pierdere
- punctajul Z
- bonitatea
- fluxul de fonduri

FI DE ANALIZ FINANCIAR

II.2 ANALIZA ASPECTELOR NEFINANCIARE PRIVIND CLIENII

- calitatea moral i profesional a

conductorilor

- vizeaz credibilitatea clientului

- calitatea produselor i serviciilor

- modul de ndeplinire a obligaiilor

n
relaiile cu partenerii

- obiectul de activitate al firmei

- vechimea n activitate a agentului
economic

- criterii nonfinanciare
- calitatea managerial
- relaia banc-client

PROFILUL COMPANIEI I AL SECTORULUI

II.3 ANALIZA INCIDENTELOR DE PLI I DE CREDIT

OBIECTIV

diagnostic cu privire la eventuale incidente aprute n derularea

de ctre clieni a operaiunilor de pli i a operaiunilor de creditare

RAPORT PRIVIND RISCUL GLOBAL

CENTRALA INCIDENTELOR DE PLI (CIP):

- incidentul de plat
procesului

nendeplinirea la timp a obligaiilor participanilor, nainte sau n timpul

de decontare a instrumentelor de plat fr numerar (cambii, cecuri, bilete la

ordin)
- persoanele cu risc
unor

persoanele incluse n Fiierul naional al persoanelor cu risc, ca urmare a

incidente de pli majore nregistrate pe numele lor

CENTRALA RISCULUI DE CREDIT (CRC):

- pe baz de interogare bncile pot obine informaii cu privire la riscul global (credit plus fraud cu
carduri) i
situaia creditelor restante pe o perioad de 7 ani

II.4 NCADRAREA CLIENILOR PE CLASE DE PERFORMAN

OBIECTIV

sintetizarea informaiilor financiare, nefinanciare i de risc

(fundamentarea deciziei de acordare a creditului)

FIA DE EVALUARE SCORING

- fiecrui indicator financiar/nefinanciar
not n funcie de valoarea nregistrat
- prin nsumarea notelor
not final (scor) n funcie de care clientul este
ncadrat pe
categorii de performan:

- performane financiare foarte bune

- se prefigureaz i meninerea n perspectiv

- performane financiare bune i foarte bune

- nu pot fi meninute la acest nivel o perspectiv ndelungat

- performane financiare satisfctoare

- tendin de nrutire

- performane financiare sczute

nota final
rol esenial n
acordarea
creditului

acceptare la

III. EVALUAREA GARANIILOR PROPUSE

reale (bunuri mobile i imobile)

- tipuri de garanii
personale (angajamentul altei persoane de a

plti

datoria debitorului n caz de neplat)

- Extras de CF
bunului)
evaluarea
garaniilor
imobiliare
imobil

(proprietar, ipotec)

- consilierul juridic

- societate autorizat

Opinie juridic (situaia juridic a

Raport de evaluare a bunului

ANEVAR

garaniilor

- inspectorul de credite

Referat privind verificarea

(acceptarea valorii evaluate)

IV. NEGOCIEREA CU CLIENTUL

relaiei

elementele definitive ale

de credit

- destinaia creditului
- volumul creditului
- intervalul de rambursare
- modalitatea de acordare
- sumele i termenele de efectuare a plilor

comisioane)

- preurile produsului de credit (dobnzi i

- garanii

V. APROBAREA I ACORDAREA CREDITULUI

credite

Condiii de credit

se propune Comitetului de
aprobarea solicitrii clientului

- DOCUMENTE
PREMERGTOARE

acumulate

Referatul de credit

- sintetizeaz informaiile

- n baza lui creditul este aprobat

- Contractul de credit

- ALTE DOCUMENTE

- Graficul de rambursare

(dup aprobare)
- Contractul de ipotec
- Contractul de garanie real mobiliar
- Contractul de asigurare

DOSAR DE CREDIT pentru o persoan juridic (exemplu)

- iniierea relaiei de credit
- obinerea de informaii

- analiza societii

- evaluarea garaniilor

Cererea de credit
Documentaia tehnico-economic
Fia de analiz financiar
Profilul companiei i al sectorului
Raport privind riscul global
Fia scoring
Extras de CF
Opinie juridic
Raport de evaluare a bunului imobil
Referat privind verificarea garaniilor
Condiii de credit

/ Referat de credit

- aprobarea creditului
documente contractuale finale