Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Plan de Reorganizare Airlink
Plan de Reorganizare Airlink
1.Preambul
1.1. Justificare
Reglementarea legal care st la baza ntocmirii prezentului plan de reorganizare este
Legea 85/2006 privind procedura insolvenei.
Legea consacr problematicii reorganizrii dou seciuni distincte, respectiv Seciunea a
V-a (Planul), i Seciunea a VI-a, (Reorganizarea). Prin prisma acestor prevederi legale
se ofer ansa debitorului fa de care s-a deschis procedura prevzut de legea mai sus
menionat s-i continue viaa comercial, reorganizndu-i activitatea pe baza unui
plan de reorganizare care, conform art. 95 (1) : va indica perspectivele de redresare in
raport cu posibilitile si specificul activitatii debitorului, cu mijloacele financiare disponibile si
cu cererea pietei fata de oferta debitorului, si va cuprinde masuri concordante cu ordinea publica
() ( Art.95 alin.1 din Legea 85/2006 ).
Menionm faptul c societatea nu a fost subiect al procedurii instituite de
prevederile legii nr. 85/2006 privind procedura insolvenei de la nfiinarea acesteia
pn n prezent. Nici societatea i nici un membru al organelor sale de conducere nu
a fost condamnat definitiv pentru niciuna dintre infraciunile expres prevzute de
art. 94 alin. 4 al legii privind procedura insolvenei. Prin urmare, condiiile legale
prevzute de legea privind procedura insolvenei pentru propunerea unui plan de
reorganizare sunt ntrunite.
2. Necesitatea reorganizrii
Pentru a putea derula aceste contracte incheiate, societatea are un contract pentru
utilizarea LEA ca suporti pentru retele de telecomunicatii, contract reinnoit in timpul
derularii procedurii de insolventa.
Avand in vedere ca aceste retele LEA nu pot fi inchiriate ( utilizate ) decat de o singura
societate de acest fel, aceasta ne confera siguranta ca sumele ce se vor obtine sunt certe,
si nu exista riscuri pe care sa ni le asumam.
De la deschiderea procedurii si pana in prezent, am platit cheltuielile curente, lunare ale
societatii, am platit la zi sumele datorate din derularea procedurii de insolventa si avem
garantia sumelor certe pe care le vom achita in cadrul Planului de Reorganizare,
esalonat.
Incetarea acestor contracte, incetarea desfasurarii activitatii societatii si intrarea in
faliment, nu vor asigura creditorilor nici garantia acoperirii in totalitate a sumelor pe
care le datoram si ar avea si un impact negativ asupra zonei, prin incetarea furnizarii
de servicii. Mentionam ca societatea nu detine active importante in patrimoniu,
active care sa asigure indestularea creditorilor intr-o masura care sa-i satisfaca pe
acestia, singura modalitate de recuperare a creantelor fiind reusita prezentului Plan
de Reorganizare propus.
Astfel, societatea i propune relansarea activitatii pe baza prin restructurarea acesteia
din punct de vedere operaional. n acest sens, n prezent se efectueaz demersuri n
vederea creterii cifrei de afaceri a societii debitoare prin intensificarea demersurilor
de marketing.
Acest raport este gndit n
direct productivi, care au
predominanta in perioada
restructurrii activitii sale
pasivului.
n acest sens menionm faptul c valoarea de pia este suma estimat pentru care o
proprietate va fi schimbat, la data evalurii, ntre un cumprtor decis i un vnztor hotrt,
ntr-o tranzacie cu pre determinat obiectiv, dup o activitate de marketing corespunztoare, n
care prile implicate au acionat n cunotin de cauz, prudent i fr constrngere..
Valorificarea activelor societii debitoare ntr-o procedur de faliment se realizeaz n
condiii speciale care nu permit obinerea n schimbul activelor societii debitoare a
valorii de pia a acestora. Pentru corecta evaluare a valorii ce urmeaz a se obine n
procedura de lichidare a activelor societii debitoare se utilizeaz valoarea de lichidare
definit ca suma care ar putea fi primita, in mod rezonabil, din vanzarea unei propritati, intr-o
perioada de timp prea scurta pentru a fi conforma cu perioada de marketing necesara specificata
in definitia valorii de piaa
Conform GN 6 Evaluarea Intreprinderii 5.7.1.1., n lichidri, valoarea multor active
necorporale (de exemplu fondul comercial) tinde spre zero, iar valoarea tuturor
activelor corporale reflect circumstanele lichidrii. i cheltuielile asociate cu lichidarea
(comisioane pentru vnzari, onorarii, impozite si taxe, alte costuri de nchidere,
cheltuielile administrative pe timpul ncetrii activitii i pierderea de valoare a
stocurilor) sunt calculate i deduse din valoarea estimata a ntreprinderii.
SC AIRLINK SRL
Forma juridic
CUI
ORC Dolj
J16/1429/2006;
Sediul
2008
2009
30.06.2010
Cifra de afaceri
97.452
103.624
38.320
Venituri totale
97.455
103.624
38.320
Cheltuieli totale
121.652
92.819
65.663
-24.197
10.805
-27.343
Datorii totale
131.550
119.899
150.327
Din analiza datelor din tabelul de mai sus, preluate din contul de profit si
pierdere se poate observa ca pe parcursul celor trei ani cifra de afaceri a avut o evolutie
10
fluctuanta, astfel ca daca la finele anului 2008 cifra de afaceri era de 97.452 lei, la
nivelul anului 2009 societatea a inregistrat o cifra de afaceri de 103.624, iar la 30.06.2010
cifra de afaceri a fost de 38.320 lei. O evolutie identica se observa si la nivelul
veniturilor totale, intrucat nivelul inregistrat de cifra de afaceri este relativ apropiat de
nivelul veniturilor totale.
In ceea ce priveste cheltuielile totale, acestea au inregistrat o evolutie
descendenta pe tot parcursul perioadei analizate. Astfel, din datele cuprinse in tabelul
de mai sus, in anul 2008 societatea a inregistrat chletuieli in cuantum de 121.652 lei,
nivelul cheltuielilor fiind mai mare decat al veniturilor ceea ce a facut ca societatea sa
inregistreze rezultate negative, respectiv o pierdere in cuantum de 24.197 lei. In anul
2009 societatea a inregistrat chletuieli in cuantum de 92.819 lei, fiind mai mici decat
nivelul veniturilor, astfel societatea a inregistrat profit in cuantum de 10.805 lei. La data
de 30.06.2010, societatea a inregistrat chletuieli in cuantum de 65.663 lei, nivelul
cheltuielilor fiind mai mare decat al veniturilor ceea ce a facut ca societatea sa
inregistreze rezultate negative, respectiv o pierdere in cuantum de 27.343 lei.
Conform tabelului de mai sus, societatea inregistreaza la nivelul anului 2008
datorii in cuantum de 131.550 lei, la nivelul anului 2009 datorii in cuantum de 119.899
lei si data de 30.06.2010 datorii in cuantum de 150.327 lei.
*Sursa: evidenele contabile ale societii debitoare
3.5. Principalele cauze care au dus la starea de ncetare de pli a debitoarei
n urma analizei fcute pe baza situaiilor financiare, a balanelor de verificare, sa constatat cu ocazia elaborrii raportului privind cauzele i mprejurrile ajungerii
societii debitoare c societatea ncepe s aib probleme financiare ncepnd cu anul
2008. Principalul motiv faptic al rezultatelor nefavorabile ale societii a fost impactul
crizei economice asupra activitii societii diminundu-se semnficativ randamentul
activitii, pe de o parte, n mod indirect, ca urmare a:
reducerea cererii de credite pe baza nencrederii populaiei i agenilor economici n
ziua de mine prin prisma lipsei de predictibilitate a mediului politic i economic;
reducerea puterii de cumprare a consumatorului final dat fiind rata de cretere a
omajului cu 74% fa de anul precedent ajungnd la nivel naional la 6,6-6,9%;
deprecierii cursului euro cu impact asupra creterii ratelor istorice ale debitorilor
aferente surselor atrase;
reducerii ritmului de cretere al salariilor de la 20% pe an n 2005-2007 la 5-6% n
2008-2009;
11
Totalul pasivului astfel cum acesta figureaz nscris n tabelul definitiv de creane
este de 139.968 lei.
Situaia creditorilor nscrii n tabelul definitiv de creane este prezentat n anexa nr. 1
la prezentul plan de reorganizare.
5. Prezentarea pieei creia i se adreseaz societatea
Se poate spune ca piata de produse a utilizatoriulor de internet a ramas relativ
constanta din punct de vedere al volumelor si valorii. Prin gama larga pe care o ofera
firma, se incerca satisfacerea cat mai multor categorii de oameni. Firma a investit in
instalatii, pentru a fi obtinut un semnat cat mai bun si a satisface solicitarile clientilor,
intr-o zona de deal, zona dificila din punct de vedere al telecomunicatiilor.
6. Analiza situaiei economico financiare
6.1 Analiza patrimoniului societii debitoare
Ne vom referi n cele ce urmeaz la situaia societii la momentul premergtor intrrii
n procedura insolvenei, respectiv analiza situaiei financiare a societii n baza
documentelor financiar contabile prezentate.
Societatea detine in patrimoniu :
Antena parabolica-4 buc;
Indoor unit- 4 buc;
Za 500E- 2 buc;
Za 500 E 1 buc;
Analizator spectral- 1 buc.
Valorificarea acestora nu ar duce insa la obtinerea sumei totale datorata
creditorilor si nu ar acoperi in intregime creantele inscrise la masa credala, asa cum
s-ar intampla prin esalonarea platilor si realizarea Planului de Reorganizare, cand se
asigura 100% recuperarea sumelor.
13
internationale situatia unei societati din punct de vedere al lichiditatii generale este
satisfacatoare in conditiile situarii in jurul valorii 2. Cand datoriile curente cresc mai
repede decat activele curente, lichiditatea generala scade ceea ce poate fi semnalul
aparitiei unor probleme. Stocurile sunt cel mai putin lichide dintre activele curente ale
societatii, aparand pierderi in momentul lichidarii acestora.
Astfel, in perioada 2008-2010, societatea prezinta o situatie nesatisfacatoare din
punct de vedere al lichiditatii, ceea ce atrage un semnal de alarma asupra aparitiei unor
dificultati la nivel de societate. In ceea ce priveste solvabilitatea generala, cu cat rata este
mai mare decat 1 si se apropie de 2 cu atat situatia financiara de ansamblu a
intreprinderii este mai buna. Indicatorul solvabilitatii generale prezinta valori
subunitare, dar in crestere, in perioada 2008-2010, ca urmare a cresterii activelor
circulante ale societatii intr-un ritm mai rapid decat cel de crestere al datoriilor totale ale
societatii, insa situatia financiara a SC AIRLINK SRL Craiova se prezinta inca
satisfacator. Solvabilitatea generala masoara securitatea de care se bucura creditorii
intreprinderii.
Indicatorii de lichiditate caracterizeaz calitatea activitii economico
financiare, care scade atunci cnd mijloacele bneti sunt avansate n elemente de active
circulante cu o rotaie ncetinit sau ntrerupt (mrfuri greu vandabile, clieni
nencasai la timp, materiale i materii prime degradate).
15
Ameninri (A)
7. Strategia de reorganizare
7.1 Msurile de reorganizare judiciar
7.1.1 Durata de implementare a planului
Se propune implementarea planului de reorganizare pe durata maxim prevzut de
prevederile art. 95 alin. 3 din Legea nr. 85/2006 i anume trei ani de la data confirmrii
acestuia de ctre judectorul sindic.
16
PROCESE
Obiectivele urmarite sunt:
Constientizarea clara a tintelor urmarite de fiecare departament;
Definirea sistemelor de interactiune pe orizontala si pe verticala;
Definirea responsabilitatilor specifice fiecarei functii, pe baza carora trebuie
atinse tintele;
Intelegerea de catre fiecare angajat a implicatiilor pe care le are activitatea lui asupra
activitatii colegilor dar si rolul pe care il are in obtinerea rezultatului mare al societatii .
17
Piata;
Jucatorii din piata;
Prospectarea de piata;
Cunoasterea si dezvoltarea relatiilor cu clientii cu potential repetitiv;
Prin actiunea de prospectare de piata vor fi de asemenea identificati si
ofertati toti clientii finali,
Cunoasterea concurentei va fi unul din obiectivele de importanta
maxima pt ca pe baza acestei cunoasteri se stabilesc zonele de
flexibilitate si de competitivitate in procesul de ofertare;
MEDIUL INTERN
Factorii din zona de griji nu sunt definiti pentru nici un fel de organizatie. Se
considera ca orice componenta a mediului intern poate fi influentata si controlata
prin deciziile de management.
Factorii din zona de influenta:
Conditiile de munca;
Accesul la informatii si la know-how;
18
8. Distribuiri
8.1. Tratamentul creanelor
Aa cum prevede Legea 85/2006, planul va indica perspectivele de redresare ale
debitoarei, msurile concordante propuse n acest sens, tratamentul creanelor i
msurile adecvate pentru aplicarea planului.
19
8.2. Distribuiri
8.2.1. Distribuiri ctre creditorii bugetari
n ceea ce privete creditorii nscrii n categoria creanelor bugetare creanele nscrise n
aceast categorie vor fi acoperite n mod integral.
Distribuirile propuse prin programul de pli vor fi efectuate prin plati egale,
trimestriale. Sursa de acoperire a distribuirilor ce urmeaz a fi efectuate fa de aceast
categorie de creditori este activitatea curent a societii .
20
21
Craiova, 25.07.2011
Administrator judiciar
AMT Servicii Insolventa SPRL
22