Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Resursele bancare
Resursele bncilor sunt constituite din resurse proprii i resurse atrase.
Din punct de vedere al gradului de stabilitate, resursele proprii cuprind resurse stabile, care
pot fi plasate pe termen lung i resurse temporare care pot fi plasate pe termen foarte scurt i scurt.
Resursele atrase constituie partea cea mai activ din resursele bncii, pe seama acestora
banca putndu-i ndeplini funcia de investiie, de plasament, resursele proprii avnd o pondere
nesemnificativ n plasamentele bncii.
1. Gestiunea capitalului bancar propriu
Resursele proprii
Capitalul bancar joac un rol important ncepnd cu constituirea bncii i continund cu
perioada de funcionare pn la lichiditate. Datorit acestui rol n ultimii ani capitalul a devenit
punctul esenial al managementului bancar.
Din punt de vedere teoretic, capitalul bancar ndeplinete urmtoarele funcii:
-
activelor.
Dup 1970 evoluia capitalului bancar s-a caracterizat prin dou tendine:
-
profitul nerepartizat
Sursele acestui capital sunt interne (reinvestirea profitului) sau externe (emisiunea public
sau privat de aciuni). Valoarea capitalului se stabilete la valoarea contabil, la valoarea nominal
(de emisiune) sau la valoarea de pia. Aceast form de capital poate fi divizat n dou categorii:
capitalul propriu i capitalul suplimentar (stabilit ca un procent din cel propriu) i cuprinde fondul de
risc, rezervele din reevaluarea activelor i datoriei subordonate;
b)
subordonat.
Meninerea riscului de capital la un nivel rezonabil i respectarea normelor de solvabilitate
bancar reclam planificarea necesarului de capital i integrarea acesteia n planificarea financiar
global a bncii.
Planificarea necesarului de capital social implic realizarea prealabil a urmtoarelor
operaiuni:
-
elaborarea de prognoze referitoare la variabilele eseniale ale bncii, sub forma de scenarii
care includ ipoteze referitoare la condiiile de pia, evoluia politicii monetare etc.;
acordului.
Basel (in germana), Bale (in franceza), Basilea (in italiana) sau Basle (in engleza) desemneaza aceeai localitate,
respectiv oraul elveian in care ii are sediul Banca Reglementelor Internaionale (BRI).
3
Acordul din 1988 impune bncilor din rile dezvoltate un capital egal cu minim 8% din
volumul activelor ajustate in funcie de riscuri.
Capitalul, coform acordului, este compus din:
Tier I cuprinde capital social i rezerve, din care se deduc pierderile din anul curent,
viitoarele restituiri de taxe i impozite i activele intangibile (fondul de comer).
Tier II cuprinde in upper tier II provizioanele i rezervele din reevaluare, iar in lower tier II
datoria subordonat.
Capitalurile de baz trebuie s reprezinte 4% din riscurile ponderate, iar activele bilaniere
sunt repartizate in patru categorii de riscuri: 0%, 20%, 50%, 100%.
Activele extrabilaniere trebuie convertite in echivalent credit, apoi inserate in categoria de
risc adecvat.
Acordul a fost amendat in 1996 pentru a corespunde noilor realiti legate de inovaiile
financiare. Este introdus principiul imobilizrii capitalului pentru a face fa riscurilor de pierdere din
operaiuni de pe pieele financiare.
Reglementarea reprezint un domeniu in continu evoluie, care se adapteaz noilor realiti
ale economiei globale.
Conceperea noului acord (Basel II) ine seama de autodisciplina bncilor i de capacitatea
lor de a gestiona riscurile in timp real.
Noul acord se va ancora pe trei piloni:
Pilonul 1 este capitalul minim obiectivul este de a corela cat mai bine capitalul
intervenia cand nivelul de capital cerut nu acoper in mod suficient riscul asumat.
existente pe pia.
Basel II se adreseaz, in primul rand, bncilor active pe plan internaional: holdinguri
bancare, grupuri bancare integrate, precum i tuturor activitilor financiare reglementate sau nu pan
acum de primul acord. Sunt excluse activitile de asigurare i participrile minoritare.
Pentru primul pilon se menine cerina unui prag minim de solvabilitate de 8% determinat
ca raport intre fondurile proprii i ansamblul riscurilor asumate de banc.
Calculul riscului de credit devine mult mai elaborat ca urmare a modificrii coeficienilor de
ponderare a riscurilor care nu mai depind de natura juridic a imprumuturilor, ci de calitatea acestora.
Evaluarea riscurilor de pia rmane neschimbat in raport cu amendamentul din 1996 i se propune
pentru prima dat o cerin de capital pentru acoperirea riscurilor operaionale:
Total capital
Active ponderate in functie de riscul de credit Active ponderate in functie de riscul de tara Pierderi potentiale din riscul operational
0.5, pentru creane garantate prin ipoteci i leasing imobiliar (risc 50%);
monetare supravegheau deja aplicarea ratei de solvabilitate in majoritatea rilor, iar enunarea
acestui principiu este de natur s intreasc rolul bncilor centrale naionale.
Cel de-al treilea pilon este in prezent cel mai puin dezvoltat dintre toate. Principala sa
cerin o constituie difuzarea eficace i rapid a informaiilor despre pierderile instituiilor financiare.
Tabelul 1. Principalele propuneri ale noului Acord
Pilonul 1 cerine
Pilonul 2 procesul
minime de fonduri
de supraveghere
proprii
- Volumul fondurilor proprii - Solvabilitatea trebuie s
trebuie s se situeze la un nivel corespund profilului de risc;
acceptabil;
- Supraveghetorii trebuie s
- Evaluarea riscurilor se face evalueze calitatea modelelor de
prin prisma ratingurilor interne gestionare a riscurilor;
i externe;
- Deinerea de fonduri proprii
- Luarea in calcul a riscurilor trebuie s depeasc nivelurile
operaionale.
minime.
Sursa: Prelucrare dup noul proiect de acord, BRI, 2001.
Pilonul 3 disciplina de
pia
Bncile trebuie s comunice
informaii despre:
- nivelul fondurilor proprii;
- practicile de gestionare a
riscurilor;
- profilul de risc.
riscului;
8%
dezvoltarea unor metode care s cuantifice cat mai corect riscul asumat de
O atenie deosebit este acordat de noul acord comunicrii bancare. Politica de comunicare
a bncilor trebuie s se caracterizeze printr-o mai mare transparen i frecven in direcia pieelor
financiare i a publicului.
In catul n care bncile sunt n situaia de a excede normelor de adecvare a capitalului ele au
la ndemn mai multe alternative :
Cea mai comod alternativ, nu ntotdeauna uor de realizat, este restructurarea
portofoliului de active, n ideea convertirii creanelor cu risc ridicat n elemente de activ fr risc, sau
cu risc sczut. Avem n vedere, n acest sens, operaiunile de titularizare, de lichidizare i alte forme
de reducere a riscului de credit (garanii suplimentare, convertire n contracte de leasing . a.).
O a doua modalitate de conformare privete diminuarea global a activului, n contextul
prezervrii fondurilor proprii, alturi de reducerea volumului operaiunilor extrabilaniere.
In ultim instan, dar cea mai cert variant, se va proceda la majorarea capitalului, fie
prin noi aporturi ale acionarilor existeni sau poteniali, fie prin constituirea unor rezerve din profitul
realizat, cu diminuarea corespunztoare a poinderii dividendelor.
Chiar dac sunt mult mai rar utilizate, vom aminti, totui, posibilitile de consolidare a
capitalului prin participaii reciproce precum i cele care deriv din procesele de fuziune
interbancar.
n SUA sunt recomandai urmtorii indicatori de analiza riscului de capital:
CP
K1 = ----------A total
CP
K2 = ------------A profitab.
CP
K3 = -------------Depoz. Tot.
depozitele bancare sunt resurse atrase i existente funcional n portofoliul bncii sub
forma:
-
conturilor de disponibiliti, resursa cea mai ieftin, prin care se deruleaz toate
ncasrile i plile clienilor. Aceste resurse prezint o volatilitate ridicat, pentru
atragerea clienilor, ndeosebi a celor mari, banca trebuind s reduc comisioanele i
s creasc calitatea serviciilor oferite;
depozite cu amnuntul, cu persoanele fizice, care mbrac toate cele trei forme
administraiile locale, agenii economici industriali, comerciali etc. i instituii financiare (bancare i
nebancare);
b)
Determinarea costurilor diferitelor tipuri de resurse, care pot constitui fonduri pentru banc, impune
luarea n considerare a influenei fiecrei categorii de resurse asupra riscurilor bancare de lichiditate,
de rat a dobnzii, de creditare, de insolvabilitate.
Calitatea resurselor atrase se va determina dup urmtoarele criterii :
1.
emisiune de certificate
de deposit
emisiune de cambii
emisiune de
obligaiuni
Factorii care influeneaz alegerea resurselor nedepozitare sunt:
-
costul resurselor
termenul de scaden
mrimea bncii, de care depinde tipul de resurs la care ea poate avea acces
decid asupra preului diferitelor categorii de resurse pentru a le selecta funcie de posibilitile de
plasamente i de dobnzile, pe care acestea la genereaz.
8
C i j * Pj
j 1
unde
C cheltuielile de atragere a resurselor bancare,
Pj volumul pasivului de tip j
ij rata dobnzii, pltit pentru pasivul de tip j
Rata dobnzii medie, pltit pentru o unitate monetar de capital atras, se va determina prin
raportarea cheltuielilor respective la volumul total de resurse atrase.
Plile asupra dobnzilor nu limiteaz cheltuielile bancare cu resursele atrase, fiind necesar
s se calculeze cheltuielile la o rata critic, sau costurile marginale:
Cm
it
Dit CO
prof
unde
unde
D resurse, atrase la o rat de dobnd nou;
D resurse atrase la rata de dobnd veche;
i rata de dobnd, estimat ca la care se pot plasa resursele atrase.
Acest indicator reprezint n valoare absolut volumul modificrii costurilor bancare cu
atragerea resurselor, ns pentru a putea fi comparabil cu rata de rentabilitate la plasamente este
necesar transformarea lui n valoare relativ.
rC m
Cm
D'
9
Rata costului marginal rCm al resurselor atrase poate fi comparat cu rentabilitatea marginala
a plasamentului pentru a se concluziona asupra bonitii lui.
n cazul majorrii ratelor de dobnd de ctre banc, costurile marginale vor crete, dat fiind
faptul, c banca este obligat s achite dobnzile majorate nu numai pentru resursele atrase
suplimentar, dar i s ofere aceiai rentabilitate la depuneri clienilor vechi, care acceptase de fapt
dobnda anterioar majorrii. Analiza costurilor marginale permite determinarea limitei valorice
pn la care banca poate s-si extind volumul resurselor atrase atta timp, ct cheltuielile marginale
de atragere a noilor resurse nu vor face s scad veniturile marginale din plasamentul lor.
Politica de formare a dobnzilor de baz pasive influeneaz structural clientela bancara i
depunerile bancare, care la rndul sau, determina deciziile manageriale n strategia dezvoltrii
profitabilitii bncii:
modificarea ratei dobnzii
la depozite.
volumul i structura
depozitului bncii
venitul bncii,
determinat de
creterea
volumului
depozitului i
creditului bancar
Formarea ratei de baz a dobnzii la depozite este un capitol separat n strategia vital a
bncii. Dobnda la depozit va fi utilizat, n primul rnd, pentru majorarea profitabilitii bncii i
pstrarea fezabilitii ei, mai apoi pentru atragerea clienilor sau n lupta concurenial, deoarece cu
ct este mai mic marja ntre rata dobnzii la credite i rata dobnzii la depozite, cu att mai sensibil
este banca la modificrile ratei dobnzii la depozite pe piaa.
3.
conformitate cu cerinele creditorului. Pentru creditele centralizate acestea pot fi hrtiile de valoare
de stat cu calitate nalt, pentru creditele interbancare active eligibile, pentru alte mprumuturi n
conformitate cu normele impuse de autoriti.
Resursele depozitare sunt garantate prin autoritatea bncii. Actualmente ns n sistemul
bancar autohton exist i o alt metod de garantare a depozitelor, care va fi prezentat n continuare.
3. Garantarea depozitelor bancare
Poziii convergente:
-
11