Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
funcie de tipul) aciunilor procurate i de nivelul profitului companiei. Tipul i drepturile posesorului
de aciuni trebuie s fie indicate n contractul de constituire i In statutul societii.
BNM reglementeaz i impune anumite restricii privind deinerea unei cote substaniale cu drept direct
sau indirect de proprietate n capitalul unei uniti economice. Nici o banc, singur sau n acord cu una
sau mai multe persoane cu care acioneaz mpreun, nu poate s dein, fr permisiunea scris a Bncii
Naionale:
o cot substanial n capitalul unei uniti economice (cu excepia deinerii cotelor n capitalul
altor bnci de pe teritoriul Republicii Moldova) i o cot care, conform valorii ei curente, depete 15 la
suta din capitalul normativ total al bncii;
valoarea curent total a unor cote ce depesc 50 Ia sut din capitalul normativ total al bncii.
obiectul creditului bancar este reprezentat de disponibilitile bneti sub form de moned
fiduciar sau moned scriptural;
participanii (subiecii) creditului bancar sunt: cel ce acord creditul, numit creditor (banca)
i cel care primete i folosete creditul, numit debitor (ageni economici, populaia, statul, alte bnci i
instituii financiare);
cresctoare ori descresctoare, sau n funcie de caracterul afacerii de credit. Un element important, n acest
context, este stabilirea perioadei de graie - perioada dintre momentul angajrii creditului i momentul
nceperii rambursrii lui. Aceste condiii sunt stipulate n contractul de credit ncheiat ntre debitor i
creditor;
dobnda este reprezentat de o sum de bani pltit de ctre debitor creditorului su pentru
mprumutul acordat pe un termen determinat i pentru riscul asumat de acesta n caz de neonorare a
obligaiunilor de credit.
Locul i importana creditului n relaiile social-economice sunt evideniate prin funciile sale.
Funciile creditului:
1. Funcia distributiv
2. Funcia de transformare a economiilor n investiii;
3. Funcia de emisiune monetara
4. Funcia de asigurare a stabilitii preurilor
Principiile eseniale n operaiunea de creditare sunt:
rambursabilitatea - obligativitatea debitorului de a ntoarce suma de bani primit de la banc
incontestabil. Rambursabilitatea se garanteaz.
Scadena principiu realizat de cel al rambursabilitii presupune cunoaterea perioadei dup care
banca ntr n posesia banilor investii.
Dobnda - presupune remunerarea bncii pentru creditul acordat.
3. Principiile utilizate de bnci n activitatea de creditare.
La baza derulrii operaiunilor de creditare stau un ir de principii. Nerespectarea acestora ar duce la
majorarea riscului de credit al bncii.
Principiile eseniale n procesul de creditare sunt:
prudena bancar ca principiu fundamental ce trebuie s caracterizeze ntreaga activitate a unei bnci;
credibilitatea mprumutailor, care reprezint suportul moral i elementul psihologic esenial fr de care
creditul nu poate exista. Credibilitatea presupune cunoaterea clientului printr-o permanent activitate de
informare i documentare cu scopul de a acumula informaia necesar privind aspectele concrete ale
activitii acestuia. Toate operaiunile de credit i de garanie se consemneaz n documente contractuale.
Pe parcursul derulrii creditului n scopul minimizrii riscului de nerambursare banca va monitoriza
activitatea creditorului;
planificarea creditelor reprezint planificarea surselor bneti din care banca va acorda credite, dar
totodat i planificarea clasificrii portofoliului de credit conform diverselor destinaii;
rambursarea i achitarea creditului. Creditele acordate trebuie s fie avantajoase att pentru banc, ct i
pentru debitori, drept care debitorul va avea posibilitate s-i lrgeasc afacerea, dar i s ramburseze
creditul i s achite dobnzile n termenii stabilii. Dobnzile i comisioanele bancare sunt negociabile i
se nscriu n contractele de credit.
Asigurarea creditului. Creditele se acord pe baz de garanii, consemnate n contractele de credit i n
contractele de garanii imobiliare/mobiliare/cesiune de crean/fidejusiune etc. Garania trebuie s
acopere datoria maxim a clientului ctre banc, format din credite, dobnzi i comisioane.
sunt menite s satisfac necesitile curente privind acoperirea cheltuielilor de producie cu caracter
imprevizibil i greu de localizat n obiecte care s reprezinte o garanie veridic. Aceste credite nu au termen
de fixat rambursare;
d) linia de credit (de preferin) este o modalitate general de acordare a creditelor, care
presupune efectuarea creditrii n contul curent sau deschiderea unui cont separat de mprumut.
e) creditele de scont servesc pentru finanarea subscrierii de titluri de credit i pentru finanarea
agenilor economici la burs. Bncile comerciale vor acorda astfel de credite n urmtoarele condiii:
posesorul titlului de credit (trat, bilet de ordin etc.) trebuie s fie client al bncii la care se
solicit scontarea;
bncile, care au rolul de creditor al companiilor de leasing i totodat joac rolul unui
garant al afacerilor de leasing;
companiile de asigurare, care asigur creditele acordate pentru procurarea utilajelor contra
riscurilor posibile de nerambursare a plilor de ctre locatar locatorului i, de asemenea, pot s
efectueze asigurarea obiectului leasingului;
obiectul afacerii de arend se alege de locatar, nu de locator, tot el pro cur echipamentul
din contul sau propriu, iar n cazul operaiunii de leasing, locatorul cumpr din mijloacele proprii
echipamentul la ale gerea proprie sau la propunerea locatarului;
termenul leasingului este mai mic dect termenul de uzare fizic a echi pamentului i se
apropie de termenul de amortizare a impozitului;
la expirarea termenului contractului locatarul poate prelungi chiria la o rat mai mica sau
poate s procure utilajul la preul rmas;
*Pe parcursul de achitare a leasingului se transfer dreptul de proprietate a bunului de la banc asupra
beneficiarului. n cazul arendei arendaul nu poate pretinde la dreprul de proprietate asupra bunului
arendat.
5.6. Creditare prin factoring
Operaiunile de factoring au aprut pentru prima data n SUA la sfritul secolului al XlX-lea. Dar
cel mai intensiv au nceput sa fie utilizate de ctre bncile comerciale n ultimii 25-30 de ani.
Factoringul este un contract (convenie) ncheiat ntre factor i aderent (vnztorul creditor),prin
care aderentul transfer factorului o parte sau toate creanele (facturile) pe care le posed asupra terilor
debitori, dup care factorul se oblig sa ncaseze i s suporte riscul insolvabilitii debitorilor.
Operaiunile de factoring implic apariia raporturilor de credit ntre vn-ztorul-creditor i
cumprtorul-debitor i un participant nou -factorul. n mod curent cuvntul/actor, provenit din limba
englez, are semnificaia de un agent care acioneaz pentru altul.
Scopul operaiunii de factoring este anularea riscului provenit din operaiunile creditoare i
efectuarea plilor n termen ale agenilor economici. Operaiunile de factoring sunt favorabile
vnztorilor (furnizorilor) deoarece vnztorul este interesat de a obine ct mai rapid sumele datorate de
clienii si i implicit de a-i micora riscul n caz de neplat.
Obiecte ale operaiunii de factoring pot fi: facturile - documente comerciale ntocmite de vnztor i
predate cumprtorului (sau factorului) n vederea specificrii mrfurilor vndute (denumire, sortiment,
cantitate, pre, suma total etc.)> care constituie totodat documente comerciale de plat i probe pentru
cumprtor privind proveniena mrfii cumprate; titlurile de creana (trate, bilete de ordin).
n operaiunile de factoring sunt implicate trei pri:
cumprtorul/debitorul de mrfuri.
Vnztorul vinde mrfuri n credit comercial unui cumprtor, care se oblig, la scadena stabilit
ntre pri, s achite mijloacele bneti vnztorului. Dar pn la scaden vnztorul, fiind posesor de
facturi sau de titluri de crean i avnd nevoie de mijloace bneti, se adreseaz factorului care preia
datoriile debitorului de la vnztor i efectueaz plile necesare contra unui comision de factoring.
Factorul preia asupra sa, de la creditor, titlurile de crean asupra debitorilor si, devenind faa de acetia
beneficiarul creanelor respective. Prin urmare, factorul preia ntregul risc pe care l implic eventuala neplat
a creanelor de ctre debitor. La scadena creanelor debitorul i va achita datoriile factorului.
Operaiunea de factoring se realizeaz n modul urmtor: