Facultatea tiine Economice

Tema: Decontri prin virament

Chiinu 2009

Decontri prin virament

Decontrile prin virament pe teritoriul RM se efectueaz n baza urmtoarelor norme
stabilite de BNM :

mijloacele bneti proprii i mprumutate de agenii economici se pstreaz la banc n

conturile curente

entitatea economic deservete i dirijeaz cu mijloace bneti aflate n cont

plile din cont se permit numai n limita sumei disponibile

nscrierea mijloacelor bneti n contul beneficiarului se efectueaz numai dup ce ele

au fost trecute la scdere din contul pltitorului

Se deosebesc mai multe tipuri de decontri prin virament cum ar fi :

debitarea direct prin cererea de plat

transferul de credit prin ordinul de plat

acreditivul documentar

transferul incontestabil prin ordinul incaso

Decontri prin cerere de plat

Decontrile prin debitarea direct reprezint o modalitate de plat prin debitarea de ctre
banca pltitoare a contului pltitorului la suma indicat n cererea de plat emis de beneficiar
i creditarea contului beneficiarului de ctre banca beneficiar.
Debitarea contului pltitorului se efectueaz n baza mandatului de debitare direct, iar
creditarea contului bneficiarului n baza angajamentului privind debitarea direct.
Mandatul de debitare direct se ntocmete n 3 exemplare de ctre pltitor, se legalizeaz
cu semntura i tampila pltitorului i beneficiarului i se prezint la banc de ctre pltitor.
Banca dup ce accept mandatul prin semnare remite exemplarul 2 i 3 pltitorului, care
transmite exemplarul 3 beneficiarului dndui posibilitatea de a emite documentul de plat.
Angajamentul privind debitarea direct reprezint un acord ncheiat ntre beneficiar i
banca sa ntocmit n 2 exemplare dintre care unul rmne la banc iar altul la beneficiar.
Debitarea direct se efectueaz n baza cererii de plat (anexa 1) emis de ctre beneficiar
n 2 exemplare.

Cererea de plat se prezint la banca beneficiar cu 3 zile lucrtoare nainte de data

finalizrii plii. Banca beneficiar transmite cererea de plat n SAPI cu 2 zile lucrtoare
nainte de data finalizrii plii. Beneficiarul poate anula o cerere de plat prezentat la banca
beneficiar n termenul i modul convenit cu banca beneficiar.
Mecanismul decontrilor prin cerere de plat
Banca
pltitoare

3
4

BNM

3
6

5
Pltitor

Banca
beneficiar
7
8

Beneficiar

1. ncheierea contractului cu stipularea formei de plat debitarea direct

2. ntocmirea i prezentarea cererii de plat la banc de ctre beneficiar n 2 exemplare
3. dup verificarea documentului i a existenei angajamentului privind debitarea direct
banca beneficiar transmite documentul de plat prin intermediul SAPI la banca
pltitoare
4. verificarea documentului i a existenei mandatului de debitare direct. n baza
primului exemplar banca trece la scdere suma din contul pltitorului
5. prezentarea exemplarului 2 mpreun cu extrasul din cont pltitorului
6. n baza primului exemplar rmas la banca pltitoare informaia se transmite prin SAPI
la banca beneficiar
7. n baza informaiei primite i a unui exemplar al documentului de plat banca
beneficiar nscrie suma dat n contul beneficiarului
8. transmiterea unui exemplar al documentului de plat mpreun cu extrasul din cont
beneficiarului
Decontri prin ordin de plat
Transferul de credit reprezint nite operaiuni care ncep cu emiterea de ctre emitent a
ordinului de plat i se finalizeaz prin nregistrrile sumei n contul beneficiarului. Transferul
de credit poate fi efectuat n moned naional i valut.

Transferul de credit se efectueaz n baza ordinului de plat (anexa 2) care se ntocmete :

ntr-un exemplar n cazul emiterii de ctre banca pltitoare n nume i cont propriu

n 2 exemplare n cazul emiterii de ctre titularul de cont

n 3 exemplare la efectuarea transferului n adresa Pota Moldovei

Ordinul de plat reprezint o dispoziie dat de o banc altei bnci, din proprie iniiativ sau
la cererea unui client, de a plati unui beneficiar o sum de bani care acoper obligaiile ale
debitorului fa de creditor.
Spre deosebire de celelalte modaliti de decontare, ordinul de plat are un caracter
revocabil pn la executare, adic pn n momentul n care beneficiarul a ncasat banii,
restituirea plii poate fi dispus numai de ctre beneficiarul sumei primite. Din acest cauz,
se recomand folosirea ordinului de plat ca modalitate de decontare numai n situaia n care
exist o ncredere absolut ntre parteneri
Mecanismul decontrilor prin ordin de plat
Banca
pltitoare

BNM

4
Pltitor

Banca
beneficiar

8
1

Beneficiar

1. ncheierea contractului cu stipularea formei de plat - transfer de credit

2. prezentarea ordinului de plat la banc de ctre pltitor n 2 exemplare
3. verificarea documentelor i trecerea la scdere a sumei din contul pltitorului n baza
primului exemplar care se coas n documentele zilei ale bncii
4. remiterea exemplarului 2 al documentului mpreun cu extrasul de cont ca confirmare
de efectuare a operaiunii pltitorului
5.

n baza primului exemplar rmas la banc informaia prin intermediul SAPI se

transmite la BNM unde suma din contul correspondent al bncii pltitoare se trece n
contul correspondent al bncii beneficiarului

6. transmiterea informaiei prin SAPI la banca beneficiar

7. n baza informaiei primate de la BNM banca beneficiar scoate la imprimant 2

exemplare a documentului de plat i n baza unuia nscrie suma dat n contul
beneficiarului
8. transmiterea exemplarului 2 mpreuna cu extrasul din cont beneficiarului ca
confirmare de nscriere a sumei n cont
Decontri prin acreditiv documentar
Acreditivul documentar reprezint o modalitate de plat garantat prin care banca emitent
din numele clientului su efectueaz plata contra documentelor prezentate de beneficiar.
Pe teritoriul RM se utilizeaz acreditivul acoperit i irevocabil.
Acreditivul irevocabil reprezint acreditivul care nu poate fi modificat sau anulat fr
acceptul tuturor prilor.
Acreditivul acoperit reprezint acreditivul la deschiderea cruia banca emitent transfer din
contul pltitorului suma indicat n cerere la banca beneficiar n cont pe numele
beneficiarului.
Acreditivul poate fi deschis din contul mijloacelor proprii ale clientului sau din contul
creditului acordat de banc. Acreditivul se achit numai prin virament n sum total sau
parial.
Pentru a deschide un acreditiv pltitorul prezint la banca sa o cerere de acreditiv (anexa 3)
n 4 exemplare unde se menioneaz termenul acreditivului, denumirea, contul i banca
beneficiarului, pltitorul i contul su, documentele n baza crora se va efectua plata, suma
acreditivului i data contractului ntocmit. Toate exemplarele se legalizeaz cu semntura i
tampila pltitorului.
Executarea acreditivului poate fi efectuat prin urmtoarele metode de plat :

plata prin debitarea contului corespondent Nostro deinut de banc la banca executoare

plata prin debitarea contului corespondent Nostro all bncii la o banc nominalizat ca
rambursatoare

plata prin rambursare de la banc

n cazul n care a fost transferat acoperirea pe acreditiv la banca executoare, banca

dat va efectua plata la primirea documentelor conforme cu termenii i condiiile
acreditivului prin debitarea contului de acoperire

Mecanismul decontrilor prin acreditiv documentar

Banca
pltitoare

5
3

11

BNM

13

Banca
beneficiar
6
10
10

5
11
12

Pltitor

Beneficiar

8
1. ncheierea contractului cu stipularea de plat acreditivul documentar
2. prezentarea cererii la banc de ctre pltitor
3. verificarea corectitudinii ntocmirii i n baza primului exemplar cu meniunile bncii
se trece la scdere suma din contul pltitorului
4. remiterea exemplarului 4 al cererii pltitorului
5. transmiterea exemplarului 2 i 3 prin intermediul SAPI la banca beneficiarului
6. n baza unui exemplarului 2 se deschide un acreditiv pe numele beneficiarului
7. transmiterea exemplarului 3 beneficiarului
8. beneficiarul primind ntiinarea despre deschiderea acreditivului pe numele su
livreaz marfa ctre pltitor
9. n baza documentului de expediie a mrfurilor beneficiarul ntocmete borderoul de
utilizare a acreditivului n 4 exemplare i-l prezint la banca sa
10. n baza primului exemplar i a documentelor de expediie banca trece din contul
acreditivului suma n contul beneficiarului
11. transmiterea exemplarului 2 i 3 la banca pltitoare
12. transmiterea exemplarului 4 mpreun cu extrasul din contul beneficirului
13. transmiterea exemplarului 3 pltitorului ca confirmare de utilizare total a
acreditivului

Decontri prin ordin incaso

Transferul incontestabil a mijloacelor bneti din conturile bancare se efectueaz n baza
ordinului incaso (anexa 4) care se emite n 2 exemplare n cazul cnd emitentul ordinului este
i beneficiar i n 3 exemplare n cazul cnd emitentul este mputernicit prin lege de a emite
ordine incaso n numele unei persoane tere. La ordinul incaso se anexeaz i documentele
necesare care prevd transferul incontestabil.
Incaso-ul ca modalitate de plat, reprezint tratarea de ctre bnci a documentelor
comerciale i/sau financiare n conformitate cu instruciunile primite de la exportator, cu
scopul de a :

obine plata i/sau acceptarea

remite documentele contra plat si/sau acceptare

emite documentele n baza altor termeni i condiii

Mecanismul decontrilor prin ordin incaso
Banca
pltitoare

3
4

BNM

5
Pltitor

3
6

Banca
beneficiar

8
1

Beneficiar

1.

ncheierea contractului cu stipularea formei de plat transfer incontestabil

2.

ntocmirea i prezentarea ordinului incaso la banc de ctre beneficiar n 2 exemplare

3.

dup verificarea documentului banca beneficiar transmite documentul de plat prin

intermediul SAPI la banca pltitoare

4.

verificarea documentului i n baza primului exemplar banca trece la scdere suma din
contul pltitorului

5.

prezentarea exemplarului 2 mpreun cu extrasul din cont pltitorului

6.

n baza primului exemplar rmas la banca pltitoare informaia se transmite prin SAPI
la banca beneficiar

7.

n baza informaiei primite i a unui exemplar al documentului de plat banca

beneficiar nscrie suma dat n contul beneficiarului

8.

transmiterea unui exemplar al documentului de plat mpreun cu extrasul din cont

beneficiarului
6