Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
CAP. 1
Dispoziii generale
ART. 1
Unitile socialiste efectueaz operaiile de ncasri i plati n numerar prin casierie, care se
organizeaz i funcioneaz potrivit prevederilor prezentului regulament i normelor de
organizare i funcionare a unitilor.
n unitile socialiste care au un volum mare de operaii de ncasri i plati, n funcie de
specificul i complexitatea activitii, se pot organiza mai multe casierii, ghisee sau puncte de
ncasri i plati, a cror activitate este coordonata de ctre un casier central.
ART. 2
Operaiile de ncasri i plati n numerar se efectueaz de casieri. La unitile socialiste care nu
au funcia de casier prevzut n statul de funcii, atribuiile acestuia se ndeplinesc de o alta
persoana imputernicita de conductorul unitii.
n prezentul regulament denumirea de casier se refer i la persoana imputernicita sa efectueze
operaii de ncasri i plati n numerar.
mputernicirea de casier poate fi data oricrei persoane ncadrate n unitate sau n subunitatile
acesteia, care ndeplinete condiiile prevzute de lege pentru a fi gestionar. Personalul cu
atribuii de control financiar i contabilii pot ndeplini atributia de casier numai cu aprobarea
expres data de ministere, celelalte organe centrale ori de comitetele executive ale consiliilor
populare judeene i al municipiului Bucureti, dup caz, n condiiile legii.
ART. 3
Casierii snt gestionari de mijloace bneti i alte valori, potrivit legii.
ART. 4
Casierul nu are dreptul sa ncredineze exercitarea atribuiilor sale altor persoane.
n cazul cnd casierul lipsete din orice cauza, iar operaiile de casa nu pot fi ntrerupte, acestea
se vor face de persoana desemnat de casier, cu acordul conducatorului unitii.
Cnd casierul nu desemneaz o persoana ori aceasta nu se prezint sau cnd conducerea unitii
nu este de acord cu persoana desemnat de casier, operaiile de casa vor fi fcute de o persoana
delegat de conductorul unitii.
La operaiile fcute de persoana delegat are dreptul sa asiste i persoana desemnat de casier.
Suplinirea casierului n condiiile alin. 2 i 3 se face pe termenul stabilit de conductorul
unitii, fr a putea depi 60 de zile. La expirarea termenului stabilit se procedeaz la predareaprimirea gestiunii.
ART. 5
Conductorii unitilor socialiste rspund de buna organizare i desfurare a activitii de
casierie, n vederea asigurrii gospodririi rationale a mijloacelor bneti i aprrii integritii
avutului obtesc.
ART. 6
Casieria trebuie sa funcioneze ntr-un spaiu adecvat, n condiiile unei depline securitati. n
acest scop, conductorii unitilor socialiste snt obligai sa ia msuri pentru a asigura inzestrarea
casieriei cu mijloace tehnice de paza i de alarma, n funcie de importanta valorilor pstrate i sa
asigure condiiile de pstrare a numerarului n cadrul unitilor i de transport la i de la bnci
sau celelalte instituii de credit, conform dispoziiilor legale. n cazul n care este necesar,
transmiterea sumelor n alta localitate pentru plati se va face prin cele mai apropiate uniti
bancare, de credit sau potale.
ART. 7
Sumele neachitate n termenele artate la alin. 1 i 2 se restituie bncii sau instituiei de credit
de la care au fost ridicate, urmnd a fi eliberate ulterior, la cererea unitii n cauza, cu excepia
garaniilor reinute, care se depun la C.E.C.
De asemenea, unitile pot pstra peste limita soldului de casa:
a) sumele ncasate dup terminarea programului de funcionare a bncilor, a celorlalte instituii
de credit la care i au deschise conturile sau unitilor de posta i telecomunicaii, cu condiia sa
fie depuse sau utilizate n ziua urmtoare;
b) sumele destinate prilor pentru preluri de produse agricole, la uniti cu astfel de sarcini,
potrivit normelor stabilite de ctre bnci sau celelalte instituii de credit pentru asemenea operaii;
c) numerarul reprezentind venituri bugetare sau pentru autofinantarea unor uniti sau activiti
ale instituiilor de stat, care urmeaz a se depune n condiiile i termenele prevzute de
instruciunile elaborate de Ministerul Finanelor potrivit art. 16 alin. 2.
ART. 19
Plile n numerar se fac pe baza de documente vizate pentru controlul financiar preventiv i
aprobate de persoanele competente.
ART. 20
Documentele de plata, vizate i aprobate, se predau casierului de ctre compartimentul
financiar-contabil.
ART. 21
La primirea documentelor de plata, casierul trebuie sa verifice:
a) existenta, valabilitatea i autenticitatea semnaturilor prin care se dispune plata, prin
confruntarea acestora cu specimenele de semnturi, comunicate n prealabil casierului;
b) existenta anexelor la documentul de plata.
n cazul nerespectrii uneia dintre aceste condiii, casierul napoiaz documentele pentru
completare i numai dup ce acestea snt completate efectueaz plata.
ART. 22
Plile n numerar se fac persoanelor indicate n documente sau celor mputernicite de acestea
pe baza de procura autentificat, special sau general.
Plata retributiilor, burselor, ajutoarelor din fondurile de asigurri sociale, premiilor i altor
drepturi asimilate acestora ctre alte persoane dect cele indicate n documente se poate face pe
baza de mputernicire, vizate de eful ierarhic al titularului drepturilor bneti, n cazul n care
plata se face unui membru din familia titularului sau altei persoane ncadrate n munca n aceeai
unitate.
Procura sau nscrisul de mputernicire rmne la casier i se anexeaz la documentul de plata.
n cazul eliberrii sumelor n numerar pe baza de procura general, originalul se restituie,
reinndu-se o copie certificat de casier i primitor, care se anexeaz la documentul de plata.
ART. 23
Pentru plile fcute unor persoane din afar unitii, casierul trebuie sa solicite acestora actele
de identitate, inscriind pe documentele de plata seria i numrul actului de identitate i unitatea
care l-a eliberat. Prezentarea actelor de identitate se poate solicita i persoanelor din cadrul
unitii, cnd se considera necesar.
La efectuarea plilor pentru achiziiile de ambalaje de sticla, deeuri i alte resurse secundare
de materii prime i materiale, nu este obligatorie prezentarea actelor de identitate, indiferent de
valoarea achiziiilor.
De asemenea, nu este obligatorie prezentarea actelor de identitate n cazul plilor fcute
productorilor pentru produsele valorificate prin cooperative de consum, n limita unei sume de
100 lei.
Ministerele i celelalte organe centrale vor putea stabili mpreun cu Ministerul Finanelor i
bncile finanatoare i alte cazuri de achizitionare a unor produse pentru care nu este obligatorie
prezentarea actelor de identitate.
ART. 24
Persoanele care primesc numerarul semneaz pe documentul de plata numai cu cerneala, cu
creion chimic sau cu pasta, indicind data primirii sumei.
Dac plata se face ctre mai multe persoane, pe baza de state de retribuii sau alte documente,
primitorii semneaz n rubrica corespunztoare din aceste documente.
n cazul n care plata se face de ctre o persoana care nu are posibilitatea sa semneze personal,
primirea sumei se confirma de o alta persoana din unitate, care nscrie pe documentul de plata
numele beneficiarului sumei i semneaz. n aceasta situaie, pe documentul de plata se
menioneaz seria i numrul actului de identitate al primitorului, care nu are posibilitatea sa
semneze personal, i al celui care a semnat pentru el, precum i unitatea care l-a eliberat.
Dup efectuarea plii, casierul aplica pe document tampila cu textul "ACHITAT", n cazul n
care formularul nu are aceasta meniune, indicind data operatiei, dup care semneaz pentru
confirmarea plii.
ART. 25
Plata retributiilor i a altor drepturi se face de casier pe baza de state de retribuii i liste de
plata.
n unitile care au un numr mai mare de secii sau subunitati, plata retributiilor i a altor
drepturi se poate efectua i de ctre alte persoane desemnate n mod expres de conductorul
unitii.
Eliberarea sumelor pentru efectuarea acestor plati se face pe baza de proces-verbal de plati.
Sumele primite de aceste persoane pentru plata retributiilor i a altor drepturi se justifica n
termenele stabilite, astfel nct sa se asigure respectarea termenelor prevzute la art. 18.
Plata acestor drepturi nu poate fi facuta de persoane care participa la stabilirea sumelor de plata,
la ntocmirea documentelor de plata i la verificarea lor, cu excepia cazurilor aprobate expres de
organele artate la art. 2.
ART. 26
La expirarea termenelor prevzute la art. 18, pentru plata retributiilor i a altor drepturi casierul
are obligaia:
a) sa aplice pe statul de retribuii sau celelalte documente de plata tampila cu textul
"ACHITAT" sau sa scrie meniunea "DEPUS", precum i numrul i data documentului de
depunere, n dreptul numelui persoanei creia nu i s-a achitat sumele respective;
b) sa ntocmeasc lista nominal a persoanelor care nu au ncasat retributia sau alte drepturi;
c) sa menioneze pe centralizatorul statului de retribuii sau al listelor de plata sumele efectiv
pltite i cele neachitate i sa confrunte aceste sume cu totalul documentelor respective, dup care
semneaz;
d) sa depun, n termenele prevzute, la banca sau la instituia de credit la care are deschis
contul, sumele nepltite.
Plata retributiilor i a altor drepturi neridicate la termen se face pe baza de liste de plata care
cuprind: numele i prenumele persoanei care urmeaz sa i se achite drepturile respective, funcia
acesteia, marca sau numrul matricol, luna n care a figurat n stat, suma de plata i semnatura
beneficiarului.
ART. 27