CONSORIILE BANCARE

n esen, o banc poate fi definit ca o instituie care mobilizeaz mijloace bneti

temporar disponibile, finaneaz i crediteaz persoanele fizice i juridice, organizeaz
i efectueaz decontrile i plile n cadrul economiei naionale i n relaiile cu celelalte
state, n scopul de a obine profit. Aceast definiie evideniaz dou aspecte ale bncilor:
- primul aspect privete legtura strns cu clienii, prestndu-le servicii care le
asigur reglarea i transferul fondurilor;
- al doilea aspect reliefeaz implicarea lor n viaa economic, distribuind credite i
crend moneda.
Comerul cu bani a aprut cu mult nainte de apariia bncilor. nc din evul mediu,
din rndul negustorilor, zarafii s-au separat ca o categorie social care se ocupa cu comerul
de monede locale si monede strine. Concentrarea de moned n minile zarafilor se limita la
nceput, la pstrarea n deplin siguran a monedelor de aur ale privilegiailor ca, dup un
timp, din sumele pstrate de zarafi s se acorde credite. Odat cu evoluia societii, o parte
din zarafi s-au transformat n bancheri. n scopul combaterii cametei au fost constituite i
bncile publice care erau administrate de ctre funcionari. Acestea ofereau clienilor extrasul
de cont i, de asemenea, compensau datoriile i creanele de aceeai natur. Termenele de
banc i bancher capt substan n secolele XII-XIII cnd apare de altfel i cambia ca
instrument de decontare.
Forma modern de organizare i funcionare a unitilor bancare a fost prefigurat de
Banca din Amsterdam (1609) care elibera depuntorilor certificate negociabile exprimate
ntr-o moned de cont proprie. Dar cea mai important instituie bancar care a reprezentat i
mai reprezint i n prezent un etalon pentru activitatea bancar a fost Banca Angliei,
nfiinat n 1694, care a cptat dreptul exclusiv de a emite bilete de banc.
n Romnia prima banc a fost Banca Naional a Moldovei (1857) cu sediul la Iai i
sucursale la Galai i Bucureti. n 1864 se infiineaz la Bucureti Casa de Depuneri i
Consemnaiuni iar n 1871, la Sibiu, Institutul de credit i economie Albina. Dezvoltarea
sistemului bancar romnesc s-a amplificat dup anul 1880, anul nfiinrii Bncii Naionale a
Romniei, ce a fost conceput nc de la nfiinare ca banc de emisiune.
Necesitatea bncilor rezid, deci, n alimentarea continu a economiei cu capitaluri,
posibil de realizat deoarece rotaia de ansamblu a acestor capitaluri se soldeaz cu importante
sume temporar disponibile, care trebuie integrate n economie, orientate spre obiectivele
dezvoltrii sale.
Ca urmare a unui amplu proces de perfecionare i diversificare a activitilor
financiarbancare, bncile s-au impus n ultimul timp ca un agent economic foarte dinamic i
cu impact major asupra ntregii societi.
n prezent, n toate rile exist numeroase bnci i tipuri de bnci, structurate dup
anumite criterii i care mpreun alctuiesc un sistem bancar dezvoltat i integrat n economia
naional a fiecrei ri. mpreun cu celelalte instituii financiare i societile de asigurri,
sistemul bancar ndeplinete rolul de intermediar financiar ntre ceilali ageni economici,
gestioneaz instrumentele i prghiile financiare ale rii.
n condiiile actuale, bncile apar tot mai mult ca intermediari financiari cu caracter
specific. Intermediarii financiari faciliteaz formarea capitalului direcionnd n mod eficient
fluxurile bnesti de la creditori la debitori. Serviciile financiare oferite de aceti intermediari
permit coordonarea procesului acumulare - investiii n scopul sporirii volumului total de
resurse alocate realmente amintitului proces de mai sus.

n mod tradiional, aceti intermediari financiari au fost bncile. n prezent, ns,

servicii bancare sunt oferite i de alte instituii financiare (societi de asigurare) sau chiar
societi comerciale, firme de consulting i management, productor de tehnic de calcul,
firme de software.
n consecin, literatura de specialitate delimiteaz trei categorii de intermediari
financiari, respectiv:
a sistemul bancar, alctuit din organisme financiare avnd ca principal funcie
crearea de moned. Dar, bncile nu sunt singurele organisme creatoare de
moned.
b organisme financiare specializate i societi de asigurare ce nsumeaz
instituiile financiare care realizeaz alte servicii bancare dect crearea de
moned. Distincia ntre instituiile monetare i celelalte instituii financiare (care
nu dispun de puterea creaiei monetare) este fundamental, dar nu trebuie s ofere
o concepie static vis--vis de rolul celorlalte instituii financiare.
Rolul acestor instituii este bombardat de numeroasele inovaii financiare i se
diversific permanent n ceea ce privete instrumentele (produsele) financiare
utilizate, fiind ns neautorizate s colecteze conturi de depozit.
c trezoreria, adic statul implicat n activitile sale monetare i
financiare n tripla calitate de creditor, debitor si intermediar financiar.
Reglementarea ofertei serviciilor i produselor bancare acestor intermediari
financiari se face prin legislaie care poate fi conservatoare - protejnd bncile sau liberal - permind o concuren mai pronunat. n prezent, se manifest o
puternic tendina de liberalizare a cadrului legalitii n Europa, S.U.A. i
Japonia.
Actuala legislaie din ara noastr (Legea nr.58/1998 privind activitatea bancar)
definete societatea bancar ca persoana juridic autorizat s desfoare, n principal,
activiti de atragere de depozite i de acordare de credite n nume i n cont propriu (Art. 3).
Fiind instituii cu un nalt grad de specializare n operaiuni monetare dintre cele mai
diverse, bncile dispun de tehnici i instrumente adecvate inducerii ncrederii n operaiuni
monetare i a unui grad ridicat de certitudine a eficacitii produselor monetare i financiare,
astfel nct creeaz o psihologie cooperant n relaiile dintre posesorii de capitaluri
(creditori) i beneficiarii acestora (debitori). Ca instituii specializate, bncile se ocup de
organizarea i realizarea mprumuturilor, obiectul lor de activitate fiind, n principal,
gestionarea acestora, iar scopul final - obinerea profitului bancar.
Coninutul i volumul operaiunilor efectuate de bnci au cunoscut modificri
importante, n strns legatur cu dezvoltarea economico-social, cu diversificarea
operaiunilor, cu creterea concentrrii produciei i capitalului, precum i cu modificrile
care au avut loc n sistemele monetare (amintim aici, cu deosebire demonetizarea aurului).
Dar caracteristica bncilor rezid n capacitatea acestora ca prin desfurarea i
dezvoltarea activelor s-i dezvolte simultan pasivele. n acest sens, o banc poate ncepe
s funcioneze fr s posede un leu n depozit, fiind suficient s-i creeze activele prin
distribuirea unui credit. Pentru a materializa acest credit, ea va credita contul pe care clientul
sau beneficiarul creditului l va deschide n mod cert n cartotecile bncii. Se poate accepta i
varianta ca cel care solicit credit s nu deschid cont n banc. Banca consimindu-i creditul,
moneda iese din circuitul propriu al bncii fiind necesar gsirea altor resurse pe care aceasta
le poate mprumuta de la alte bnci sau de la Banca Central, banca respectiv refinannduse astfel. Dezvoltndu-se, banca va colecta depozite, putnd la rndul su s mprumute
celelalte bnci. n acelai timp, banca i va constitui capitalurile proprii necesare finanrii
eventualelor imobilizri.
Activitatea unei bnci, n principal, este determinat de dou principii eseniale:

- primul principiu se refer la lichiditatea acesteia. Aceasta presupune importana

satisfacerii solicitrilor clienilor atunci cnd acetia doresc s retrag, n mod neateptat,
fonduri din cadrul instituiei bancare respective; n concluzie, orice instituie bancar trebuie
s fie pregtit pentru a compensa eventualele fluctuaii previzionate i neateptate
nregistrate n fluxul de numerar;
- al doilea privete rentabilitatea, respectiv capacitatea bncii de a folosi eficient
resursele n scopul maximizrii profitului.
Ceea ce deosebete o banc de celelalte instituii financiare sunt funciile sale 1: active i
pasive.
Funciile active ale bncilor se refer la acordarea de mprumuturi solicitanilor care
ndeplinesc condiiile de bonitate financiar. Bonitatea financiar se refer la capacitatea
economic a unei persoane fizice sau juridice de a restitui, la scaden, creditele contractate
mpreun cu dobnzile aferente.
n acest proces de acordare de mprumuturi, bncile ca orice ntreprindere care
transform factorii de producie obinnd bunuri i servicii, realizeaz i ele operaiuni de
transformare, cu deosebire c materia prim pe care ele o folosesc sunt banii, o marf
fungibil prin excelen cum se apreciaz n literatura de specialitate.
mprumutnd, plasnd fondurile pe care le colecteaz, bncile schimb durata acestor
fonduri, lichiditatea i eficiena lor.
ntr-un sens mai recent, conceptul transformrii este cel mai adesea folosit pentru a
exprima prelungirea scadenei realizate atunci cnd bncile mprumut pe termen lung i
mediu resursele pe termen scurt sau la vedere.
Strns legat de operaiunea de acordare de mprumuturi este i mutualizarea (divizarea)
resurselor. Este vorba de evaluarea riscului care reprezint una din componentele
fundamentale ale activitii de bancher. Chiar dac propria solvabilitate nu este afectat,
banca trebuie s reduc ct mai mult costul slbiciunii mprumutanilor si. ntruct banca d
cu mprumut pe cont propriu ea este i cea care suport costul, dar acest cost se
repercuteaz asupra debitorilor prin intermediul preului creditului (dobnd) asupra crora
transfer n ultima instan sarcina mprumuturilor nerambursate.
Pe de alt parte, mutualizarea riscurilor se cere a fi fcut n condiii economice
suportabile, acesta fiind un principiu fundamental n materie de credit.
Alte servicii bancare active se refer la: gestionarea conturilor deponenilor;
organizarea nfiinrii de societi comerciale i plasarea titlurilor de valoare ale
acestora.
Funciile pasive ale instituiilor bancare se refer la primirea spre pstrare a
economiilor populaiei i agenilor economici nonfinanciari; efectuarea transferurilor
financiare n numele clienilor; efectuarea operaiunilor de cas pentru unitile care
solicit acest lucru.
Colectnd depozite, bncile au dreptul dar i obligaia de a utiliza acele soluii care s
permit acestei forme de moned s circule eficient. Acest lucru este esenial. n primul rnd
pentru c moneda nu este un activ financiar la fel cu celelalte. Se constituie un bun public
i de aceea statul are misiunea s exercite un control asupra funcionrii ei. De altfel, n toate
rile, statul intervine pentru a regla capacitatea de a crea moned ctre bnci (prin politica
monetar rezervele minime obligatorii, rata oficial a scontului, politica de open market,
plafonarea creditelor), pentru a se asigura c bncile nu vor deveni foarte slabe (aceasta este
activitatea de control sau supervizare a bncilor) i dac totui aceast slbire se produce
1 Jean Jacques Burgard, La Bonque en France, Presses de la Fondation Nationale de science politique, dolloz,
1989Maricica Stoica, Management bancar, Ed. Economic, 1999

pentru a pune la punct mecanisme de aprare, cel puin pariale a intereselor depondenilor (n
cazul rii noastre Fondul de Garantare a Depozitelor n Sistemul Bancar FGDSB).
n condiiile actuale, pe lng funciile bancare tradiionale, sistemul bancar exercit i
o serie de funcii noi, prioritar macroeconomice. n primul rnd este vorba de faptul c
bncile (inclusiv banca de emisiune) coordoneaz plile i ncasrile ce se efectueaz n
ntreaga economie naional. Ele au misiunea de a asigura cadrul necesar emisiunii
suplimentare de moned, respectiv diminuarea masei monetare. n acest context bncile
gestioneaz moneda naional i supravegheaz relaiile ei cu celelalte monede. Ele
ndeplinesc rolul de intermediere financiar la nivelul economiei naionale, drennd
economiile agenilor economici, ale populaiei spre domenii considerate prioritare sau mai
atractive.
n plus agentul bancar-financiar a dobndit posibilitatea de a creea putere de
cumprare adiional, aceasta decurgnd din mecanismul transformrii depunerilor la
vedere (n baza rezervelor fracionare) n credite pe termen (problema amintit mai sus).
Gestionnd fluxurile monetare n ansamblul lor, transformnd depunerile la vedere n
surse de creditare, bncile pot seleciona proiectele de dezvoltare, pe care le susin cu credite.
De aceea se apreciaz pe bun dreptate, c bncile exerciteaz un pronunat rol de orientare
economic, de susinere a unor modificri structurale n economiile naionale. Cunoscnd
situaia clienilor lor i chiar pe cea a guvernului, bncile (i evident i societile financiare)
ndeplinesc un rol strategic evident n rile cu economie de pia.
Pentru o nelegere mai riguroas a rolului jucat de bnci, din interiorul sistemului este
important de analizat, fie i sumar cadrul general al bilanului bncilor.
Potrivit logicii oricrui bilan, bilanul bncilor se compune din dou pri distincte:
-activ;
-pasiv.
Ansamblul societilor bancare care funcioneaz ntr-o ar formeaz aparatul bancar.
Societile bancare sunt n majoritate organizate sub form de societi pe aciuni iar
ca form de proprietate ele pot fi private, de stat sau mixte.
Aceste tipuri de bnci pot fi componente ale sistemului bancar din ara unde-i au
sediul central sau pot fi nfiinate de ctre organisme internaionale, n acest ultim caz
particularizndu-se prin urmtoarele:
- capitalul se constituie prin subscrierea Bncilor Centrale din rile membre;
- guvernatorii rilor membre sunt implicai n managementul instituiei;
- creditele sunt oferite rilor membre;
- supravegheaz funcionarea pieelor financiar-bancare internaionale
Un rol important n dinamizarea pieei bancare l are i legislaia ce stipuleaz c
activitatea bancar se desfoar prin instituii de credit autorizate. Aceast modificare este
foarte important inndu-se seama de faptul c prin vechea lege (58/1998) activitatea
bancar se desfura prin Banca Naional a Romniei i prin bnci. n categoria instituiilor
de credit autorizate sunt incluse:
- bncile comerciale;
- organizaiile cooperatiste de credit;
- instituiile emitente de moned electronic;
- case de economii pentru domeniul locativ.
Putem observa c din aceste categorii lipsete banca central care va avea n special
atribuiuni de supraveghere. De altfel unul dintre obiectivele Bncii Naionale ale Romniei
este ca anual capitalul social al bncilor s fie actualizat la un nivel cuprins ntre opt i zece
milioane de euro, chiar dac n Europa de Vest nivelul acestuia este de numai cinci milioane
de euro. Acesta ar fi un motiv pentru care bncile comerciale ar trebui s fie preocupate de

infuziile de capital, mai ales c bncile romneti au nceput s devin atractive pentru
investitorii strini.
Pentru urmtoarea perioad transferurile electronice i piaa de retail se manifest ca
domenii de interes pentru bnci.
Posibilitatea de a efectua rapid pli reprezint principala atracie pentru clieni.
Comisioanele din operaiuni de plat au ajuns s reprezinte pn la 20% din veniturile totale
ale Bncilor din Uniunea European i aproximativ 40% la bncile americane. Prin
intermedierea plilor, bncile au posibilitatea de a obine venituri fr a fi necesar
constituirea unor rezerve de capital, acest fapt contribuind din plin la mrirea rentabilitii.
Urmrile fireti sunt creterea concurenei pe aceast pia i implicit reducerea costurilor
legate de efectuarea plilor.
Una dintre cele mai interesante competiii de pe piaa bancar romneasc n ultima
perioad s-a dat pe piaa creditelor pentru persoanele fizice. Astfel aceste mprumuturi au
crescut foarte mult comparativ cu anii trecui, piaa fiind foarte interesat n achiziionarea
acestor produse. Bncile au sisteme de apreciere a riscului bazate pe instrumente de evaluare
sofisticate (achiziionate cu preuri destul de ridicate de pe piaa internaional). Aceste
sisteme de evaluare permit un control al riscurilor creditrii superior normelor BNR care se
bazeaz doar pe doi parametri.
Un rol important n acest sens l are i nfiinarea Biroului de Credit ce reprezint o
baz de date necesar monitorizrii riscului de ctre bnci a activitii de creditare a
persoanelor fizice. Acesta a fost constituit prin iniiativa comun a 24 de bnci i a ctorva
sucursale a unor bnci strine. Cotele de participaie la capitalul societii sunt direct
proporionale cu cota de pia pe care o are fiecare banc n volumul total de credite acordate
populaiei (principalele bnci fiind BCR, BRD GSG, CEC, Banca Comercial Ion iriac
i BancPost). Aceast baz de date este disponibil tuturor bncilor, bazndu-se pe principiile
reciprocitii i bunei-credine. Astfel, nici o banc nu va putea pretinde informaii de alt tip
dect cele pe care ea nsi le furnizeaz, acestea presupunndu-se ca fiind corecte.
Din punctul de vedere al cifrei de afaceri i al capitalului bncile se pot structura n:
mari, mijlocii i mici.
Bncile acioneaz ca societi comerciale (urmrind realizarea unui profit
proporional cu activitatea desfurat) dar respect statutele de funcionare proprii. Prin
aceste statute se stabilesc: formele de organizare, volumul, ponderea capitalului propriu, alte
fonduri pe care le pot constitui, precum i detalierea operaiilor pe care le pot efectua.
Bncile comerciale2 sunt instituii financiare specializate n constituirea de depozite i
acordarea de credite agenilor economici. Dar constituirea de depozite i acordarea de credite
reprezint operaiile de baz ale acestora; dincolo de aceste operaii, bncile comerciale sunt
caracterizate prin aceea c efectueaz toate tipurile de operaiuni bancare. Aadar, ele au o
activitate diversificat care se poate modifica liber funcie de consecine, posibiliti i
propria orientare. Bncile comerciale sunt organizate ca societi comerciale i urmresc
obinerea unui profit.
n secolul trecut, bncile comerciale mijloceau creditul comercial direct ntre agenii
economici prin preluarea de la acetia a titlurilor de credit comercial, de unde i denumirea
lor. n funcie de condiiile specifice din fiecare ar, evoluia lor n prima jumtate a
secolului xx a dus la formarea mai multor tipuri de societi comerciale, respectiv:

2 Banca comercial este cunoscut i sub numele de banc de depozit, nume acceptat doar ca regul fr o
calificare expres.

a) n Frana
- bncile de depozit, specializate n primirea de depuneri la vedere sau pe termen
scurt, n general mici i numeroase. Aceste sume sunt plasate pe termen foarte scurt, de regul
sub form sub forma creditelor comerciale;
- bncile de afaceri, care se ocup mai ales cu investirea depunerilor pe termen lung
(se vor trata separat).
b) n Marea Britanie
- bnci de depozit (clearing, ulterior retail), specializate n oferirea de servicii
financiare diversificate unei clientele alctuite din particulari i ntreprinderi mici i mijlocii;
- bnci comerciale mari (wholesade; holsade), care se adreseaz unei clientele
format din particulari foarte bogai i mari ntreprinderi, de regul multinaionale;
- case de accept bancar (accepting houses), specializate n finanarea operaiunilor de
comer exterior;
- casele de scont (discount houses), axate pe operaii de termen foarte scurt i care
acioneaz n calitate de intermediari ntre celelalte bnci i Banca Angliei.
c) n Statele Unite ale Americii
- bnci comerciale, cu profil de instituii de depozit i de creditare;
- bncile de investiii, care asigur plasarea titlurilor de proprietate i credit ale
ntreprinderilor.
d) n Japonia
- bncile comerciale (all banks), cu o activitate foarte variat i cu puternice reele
teritoriale. Ele se adreseaz unei clientele eterogene;
- instituii financiare specializate n creditarea unor anumite sectoare de activitate
(agricultur, pescuit, etc.).
e) n Germania
- bnci universale, care practic pot efectua orice operaiuni bancare;
- bnci specializate n credit ipotecar i creditarea construciilor navale.
n prezent se manifest o tendin pronunat de diminuare a deosebirilor dintre
bncile de depozit i cele de afaceri, evoluia mai ales n spaiul european fiind ctre tipul
de banc universal. Pe lng acestea, pentru domenii cu un pronunat specific, funcioneaz
instituii specializate de credit.
Rolul i locul bncilor comerciale n sistemul bancar i monetar sunt strns legate de
calitatea lor de intermediari n contextul relaiei economii investiii (idee amintit mai sus),
relaie esenial n asigurarea unei creteri economice reale i susinute.
Mobilizarea economiilor bneti ale agenilor economici i populaiei ntr-un cadru
organizat, la dispoziia bncilor, constituie categoric principala premis a dezvoltrii
economice. Aceste economii, care reprezint venituri neconsumate n perioada curent,
determin potenialitatea cererii pentru o producie viitoare. n privina realizrii investiiilor,
agenii economici vor recurge, cum este i normal, att la propriile capitaluri, ct i la
creditele obinute de la bnci, n cadrul procesului de valorificare a disponibilitilor bneti
din economie.
n felul acesta se creeaz cadrul adecvat necesar unei largi distribuiri a capitalurilor
bneti, realizat printr-o reea de intermediari care, treptat, s-a metamorfozat n cadrul
sistemului bancar ntr-o ampl reea de bnci comerciale sau de depozit care au ca principale
funcii:

atragerea disponibilitilor monetare prin oferirea de titluri secundare i condiii de

depozitare avantajoase din punct de vedere al remunerrii, lichiditii,
divizibilitii i siguranei;
- extinderea creditului;
- asigurarea unei circulaii eficiente a mijloacelor de plat;
- pstrarea n siguran a valorilor;
- sporirea i diversificarea ofertei de servicii financiare pentru clieni.
n realizarea acestor funcii, bncile comerciale, efectueaz urmtoarele operaiuni:
- pasive;
- active.
Operaiunile pasive ale bncilor comerciale constau n:
A formarea capitalului propriu al bncii;
B atragerea depunerilor sub forma depozitelor bancare;
C refinanarea (rescontarea) de la Banca Central.
A) Bncile comerciale, ca societi pe aciuni, i constituie capitalul propriu pe
seama capitalului social vrsat, a primelor legate de capital integral ncasate, a rezervei
generale pentru riscul de credit (format din rapartizarea din profitul brut a unor sume n
limita a 2% din soldul creditelor acordate), a rezervelor constituite din prime legate de
capital, a rezervelor legale, a rezervelor din diferene favorabile din reevaluarea
patrimoniului, a rezervelor din influene de curs valutar aferente aprecierii disponibilitilor n
valut reprezentnd capitalul social n valut. De asemenea, capitalul propriu al bncilor
comerciale se mai constituie din rezervele statutare, fondurile constituite de bnci, fondul
imobilizrilor corporale, fondul pentru creterea surselor proprii de finanare, profit,
rezultatul reportat reprezentnd profit nerepartizat, impozite constituite pn devin exigibile.
n vederea determinrii nivelului capitalului propriu se deduc urmtoarele elemente3:
- valoarea net a fondului comercial;
- sumele reprezetnd cheltuieli de repartizat i cheltuieli nregistrate n avans, care
urmeaz a se supota ealonat pe cheltuieli n perioadele viitoare;
- repartizarea profitului;
- valoarea neamortizat a cheltuielilor de constituire;
- rezultatul reportat reprezentnd pierdere neacoperit;
- dotrile pentru unitile proprii din strintate;
- sumele reprezentnd contravaloarea aciunilor proprii rscumprate n vederea
reducerii capitalului social;
- rezultatul net al exerciiului financiar curent reprezentnd pierdere;
- sumele din profitul net al exerciiului financiar curent reprezentnd dividende,
participarea personalului la profit i cota de participare a managerului la profit,
precum i repartizrile la alte fonduri.
Capitalul social se formeaz prin emisiunea i subscrierea de aciuni. El exprim
valoarea capitalului investit de acionarii unei societi att la nfiinarea bncii dar i ulterior,
dac s-au fcut emisiuni suplimentare de titluri de proprietate.
Fondurile bancare de rezerv se constituie n scopul asigurrii lichiditii i solvabilitii
bncii, mai ales prin credite de calitate medie.4
Capitalul propriu are o pondere redus n totalul pasivelor bancare, i care, de altfel,
manifest o tendin natural de scdere determinat de creterea volumului activitii
3 Dnil N., Anghel L., Dnil M. Managementul lichiditii bancare, Editura Economic,
Bucureti, 2002, p. 177;

bancare. n aceste condiii riscul capital (de faliment) este n cretere, motiv pentru care
majoritatea statelor prevd prin legislaia bancar anumite plafoane minime pentru gradul de
capitalizare exprimat ca pondere a capitalului propriu n total active riscante (ponderate n
funcie de gradul de risc al diferitelor categorii5) sau chiar valori minime absolute ale
capitalului social. (Directiva a doua din legislaia bancar comunitar prevede existena unui
capital social minim de 5 mil. ECU.).
B) Atragerea depunerilor sub forma depozitelor bancare
n general, bncile comerciale constitue dou categorii de depozite: la vedere i la
termen.
Depozitele de vedere sunt cele care acoper toate conturile deschise la bnci din care
se fac pli la cerere sau la depozitele pentru care banca nu-i rezerv dreptul de a cere
ntinarea scris asupra unei viitoare retragerii. Depozitele la vedere pot mbrca urmtoarele
forme:
- conturi curente deschise n numele ntrepriderelor sau particularilor care solicit
aceast operaiune. Sumele pstrate n conturile curente nu sunt purttoare de
dobnd i se folosesc pentru pli ctre teri n numerar sau prin intermediul
diferitelor instumente (cec, trat, transfer electronic).
- conturi din care plile se pot face prin: cecuri simple; cecuri certificale i cecuri
de casier; cecuri de cltorii; scrisorii de credit; crii de credit;
- conturi NOW i super NOW 6. Ordinele de retragere negociabile (NOW) sunt
emise pentru persoane particulare, societi nelucrative, agenii guvernamentale,
guvernul central i guvernele locale. Sunt conturi curente purttoare de dobnd,
dar fr scaden (la vedere). Diferena dintre NOW i super NOW este dat de
nivelul mai ridicat al dobnzii n cazul super NOW.
- conturi de economii - sunt purttoare de dobnd, iar cele mai ieftine sunt cele cu
parol.
- conturi corespondente sunt depozite ale altor bnci i sunt o surs important de
fonduri pentru bncile mari.
- conturi monetare (money market acounts) sunt depozite de economii cu dobnzi
variabile, legate de rata medie a unui instrument monetar pe termen scurt. S-au
creat n 1982 n SUA, ulterior n Germania, Japonia, Marea Britanie.
Depozitele la termen, spre deosebire de cele la vedere, au scaden predeterminat,
iar retragerile nainte de aceast dat sunt supuse penalizrilor la dobnzi. Se mai numesc i
conturi de economii i constituie cea mai important surs ntre pasivele bancare. Ca
principale forme, reinem:
- certificatele de economii, sunt depozite la termen evideniate n instrumente
nenegociabile care specific rata dobnzii i scadena;
4 Bncile elveiene au folosit aceste fonduri de rezerv pn la alinierea n 1991 a legislaiei
bancare la practicile comunitare ca rezervoare care le garantau un profit sigur i constant. n
anii cu profituri bune aceste fonduri sporeau iar n anii cu profituri mici, fondul se diminua i
se utiliza pentru plata dividentelor sporite ale acionarilor.
5 Grupul de supraveghere de la Basel recomand ca standard un grad minim de capitalizare
de 8%. ntre bncile cu cel mai ridicat grad de capitalizare sunt cele japoneze i spaniole.
6 Abreviere de la Negociable Order of Withdramal. Au fost emise prima dat n 1970 de o
cas de economii din Massachussets, stat n care au fost legal recunoscute n 1972. Din 1980
sunt autorizate la nivel federal n SUA.

certificatele de depozit, sunt n general negociabile, ofer dobnzi mari, au valori

nominale standard (de regul peste 100.000$), i sunt deinute, n principal, de
trezorierii marilor ntreprinderi sau persoane foarte bogate;
contul blocat, este contul ce nu poate fi folosit dect dup un anumit eveniment
(ex. majoratul sau cstoria);
depozite la termen cuprinse ntre o sptmn i un an sau mai mult, ale altor
bnci, ale autoritilor locale sau ale persoanelor fizice;
conturi de investiii sunt recomandate clienilor care nu doresc s utilizeze
fondurile proprii o perioad mai lung de timp i beneficiaz de dobnzi mult mai
atractive.

C) Refinanarea de la Banca Central

n majoritatea statelor, n legislaia bancar se prevede rolul Bncii Centrale de
creditor n ultim instan al societilor bancare i celorlalte instituii de credit. Aceast
refinanare poate mbrca mai multe forme:
- rescontarea unor cambii din portofoliul bncii de ctre Banca Cental la o taz a
scontului stabilit de ea, dar inferioar celei pe care o percep bncile comerciale la
scontare.
Esenial este faptul c prin rescontare, banca de depozit nregistreaz un profit
chiar n aceeai zi n care s-a fcut scontarea, ca diferen ntre dobnda la care se
sconteaz efectul (taxa scontului privat) i taxa oficial a scontului practicat de
Banca Central.
- cedarea n pensiune (cu contract de rscumprare) a unor pri din potofoliul de
titluri al bncilor comerciale.
- avansurile lombard credite pe gaj de efecte publice.
n ultima vreme, o pondere n cretere n operaiunile pasive ale bncilor comerciale o
nregistreaz mprumuturile contractate la alte instituii financiare (n special bncile nordamericane apeleaz la aceste tipuri de mprumuturi).
Operaiunile active ale bncilor comerciale
Acestea sunt operaiuni n care bncile i angajeaz resursele n scopul ndeplinirii
funcionalitilor statutare i obinerii de profit. Plasamentele bncilor comerciale pot fi
orientate n consituirea rezervei minime obligatorii, active interbancare, acordarea de credite,
achiziionarea titlurilor emise de ctre stat, plasamente pe piaa de capital.
Operaiunile active, n principal, se grupeaz n:
A operaiuni de creditare a agenilor economici;
B operaiuni de creditare a persoanelor fizice;
C alte plasamente.
A. Operaiunile de creditare a agenilor economici. n condiiile actuale, bncile
comerciale, pentru a se racorda la exigenele clienilor lor, i-au diversificat tehnicile
de creditare renunnd, n acelai timp, la o serie de operaiuni specifice pe care le-au
cedat unor instituii de credit specializate.
Bncile comerciale, acord mai multe tipuri de credite cum sunt:
a Credite pentru acoperirea necesitilor de capital fix.
De principiu, nevoile de capital fix ale agenilor economici se satisfac de ctre acetia
recurgnd n acest scop la piaa de capital, respectiv: emisiunea de aciuni i obligaiuni.
Uneori, agenii economici apeleaz la credite pentru procurarea echipamentelor de
producie; banca comercial accept cererea de credite i le acord, de regul, pe termen
scurt.

Astfel, n Frana bncile comerciale acord astfel de credite firmelor industriale,

comerciale, meteugreti pentru procurarea de echipament, pentru lucrrile de construcii i
amenajare.
b) Liniile de credite
Este o modalitate de creditare a agenilor economici ce se acord n general pe o
perioad de un trimestru n vederea aprovizionrii, produciei i desfacerii. Pe baza acestei
linii de credit se pot face pli n sistemul revolving. Aceasta presupune c agentul economic
poate folosi linia de credit de cte ori are nevoie n intervalul amintit cu condiia ca soldul
zilnic al angajamentelor s nu depeasc plafonul aprobat de ctre banc. Necesarul de
credite trebuie s aib la baz contractele de aprovizionare i desfacere prin care s se
justifice volumul de venituri i cheltuieli.
c) Forfetarea
Reprezint o form de finanare a comerului internaional i const n cumprarea
creanelor externe de ctre banca comercial. Prin aceast operaiune banca preia toate
riscurile de plat, nemaiavnd drept de recurs asupra vnztorului creanei.
d) Scontarea
Ca form de baz a operaiunilor cambiale, const n cedarea titlurilor de crean de
ctre o banc comercial n schimbul obinerii valorii actuale a cambiei. Necesitatea scontrii
cambiei rezult din nevoia urgent de bani a procesorului acesteia. Scontarea la nivelul
bncilor comerciale se caracterizeaz prin urmtoarele trsturi:
cedarea cambiei, prin scontare, are caracterul unei operaiuni de vnzarecumprare pentru c, de fapt, se vinde dreptul de a ncasa, la scaden suma
nscris;
scontarea este o operaiune de creditare n sens larg, deoarece prin intermediul ei
se asigur plasarea capitalului bancar;
prin scontare, creditul comercial se transform n credit bancar.
e) Lombardarea
Este o operaiune asemntoare scontrii, numai c aici obiectul tranzaciei l
constituie titlurile de credit pe termen lung (obligaiuni) emise de stat sau ntreprinderi.
Lombardul bncii comerciale se determin cu ajutorul taxei de lombard stabilite de banc.
Ponderea acestor operaiuni este n cretere deoarece valoarea emisiunilor de titluri pe termen
lung este n cretere. Este de fapt un mprumut garantat cu hrtii de valoare (valori
mobiliare).
f) Luarea titlurilor n pensiune (cu contract de rscumprare)
Presupune c debitorul - vnztor al titlurilor se oblig s le rscumpere la acelai pre
plus o dobnd calculat n funcie de valoarea nominal a titlurilor, tax de pensiune i
numrul de zile pn la rscumprare.
g) Creditele specializate
Sunt solicitate de o serie de nevoi cum sunt:
acoperirea cheltuielilor de fabricaie i de stocare pentru agenii economici cu
activitate sezonier determinat de natura capitalului circular sau chiar a activitii
n sine;
acoperirea stocurilor mrfurilor susceptibile a fi gajate sau depozitate n vmi sau
porturi i n curs de transportare. Asemenea credite sunt garantate prin warant.
Warantul este un document care certific existena mrfii ntr-un depozit i asigur
creditorului garania acesteia i deci posibilitatea recuperrii creditului acordat.
n accepiunea internaional, creditele sindicalizate, alturi de securitizare i
instrumentele financiare derivate, n categoria celor mai eficace instrumente de transfer al
riscului de credit. De regul, bncile recurg la un astfel de procedeu, atunci cnd dimensiunea

creditului este foarte mare, astfel nct expunerea fa de un singur client poate nclca
cerinele prudeniale.
La nivelul Europei Centrale i de Rsrit, de cele mai mari finanri de acest tip au
beneficiat companiile din Polonia cu un volum de 3,1 miliarde USD.
Fr ndoial c gradul mic de integrare a pieei financiare romneti n cadrul
pieelor internaionale, restructurarea insuficient i instabilitatea economic au reprezentat
principalii factori de frnare a acestui tip de credit i nu au permis transformarea
performanelor nregistrate pe pieele mature din Vest, unde se tranzacioneaz volume mai
mari, pe scadene de pn la 20 de ani. Consoriile bancare implicate pe piaa local sunt, n
general, formate din maximum trei-patru bnci, spre deosebire de situaia din regiune, unde
sumele tot mai mari atrase au forat extinderea numrului de participani, deoarece bncile
implicate n mod tradiional pe acest segment de pia au dorit s-i ajusteze expunerile
asumate.
Eficiena economic a acestor credite crete odat cu redeschiderea accesului
Romniei pe pieele internaionale de capital i mbuntirea ratingului de ar. Astfel,
dobnzile la creditele sindicalizate vor continua s se diminueze, n aceeai direcie evolund
i nivelul comisioanelor asociate.
h) Creditele overdraft (descoperit de cont)
Ofer posibilitatea firmelor de a avea la banc conturi curente cu solduri debitoare
atunci cnd nu exist disponibiliti n cont. Este o practic a bncilor engleze i americane,
la noi regsindu-se sub denumirea de credit pentru faciliti de cont. Se acord pe termen
foarte scurt de pn la 1 lun clienilor cu o situaie economico-financiar bun, pe baza
analizelor ncasrilor medii zilnice pe ultimele 3 luni. Garantarea lui se realizeaz pe baz de
ipotec sau gaj.
i) Creditul de factoring
Este o operaiune de finanare prin care banca preia de la un client creanele acestuia
ce decurg din facturile comerciale contra unei anumite taxe numite agio. Se utilizeaz n
cazul oeraiunilor de import-export. Banca pltete astfel n avans o parte important din
suma facturat urmnd s atepte scadena pentru a-i recupera banii. Plata la scaden se va
face direct bncii. Acest tip de credit se acord pe baza unui contract de factoring. Acest
credit se garanteaz cu creanele pe care le primete banca.
j) Credite pentru clienii care comercializeaz produse cu plata n rate
Sunt acordate pentru acoperirea temporar a necesarului de lichiditi acelor firme
care vnd cu plata n rate, ca diferene ntre preul bunurilor i avansurile achitate de ctre
cumprtori.
n afar de aceste tipuri de credite (care sunt credite pe termen scurt), bncile mai
acord i credite pe termen mijlociu i lung, cum ar fi:
k) Credite pentru investiii
Se acord n general pentru realizarea de noi obiective sau capaciti de producie (n
acest caz, solicitanii pot beneficia i de o perioad de graie pn la 12 luni pentru atingerea
parametrilor optimi de funcionare), achiziionarea de maini, utilaje, pentru retehnologizare,
construcii etc. Banca nu finaneaz toat valoarea investiiei, ea acoperind maxim 85% din
aceasta. Pentru a putea beneficia de acest tip de credite, solicitanii trebuie s prezinte bncii
o documentaie mai complex, care va sta la baza deciziei de finanare.
l) Credite pentru leasing
Se acord societilor care desfoar o activitate de leasing pentru bunurile ce fac
obiectul acestor contracte. n vederea acordrii se analizeaz i bonitatea solicitanilor de
credite. Ca i garanii sunt acceptate bunurile respective, precum i cesiunea de creane
asupra ncasrilor din contractele de leasing ncheiate.

De asemenea, bncile trebuie s se orienteze i spre sprijinirea aciunilor

investiionale ce au la baz componenta ecologic. n condiiile n care se dorete integrarea
in Uniunea European, aceast component devine primordial mai ales avnd n vedere
faptul c economia romneasc nu poate fi numit actualmente, o economie ecologic.
Aceast msur poate fi luat inclusiv prin acordarea de credite pe baza planului de afaceri,
ce reprezint o planificare de ansamblu a tuturor elementelor ce contribuie la reuita unei
afaceri i un sprijin util n cadrul relaiilor dintre clienii noi i banc. Acest tip de creditare
este de un real folos agenilor economici mici i mijlocii ce sunt proaspt aprui pe pia, dar
care au idei de afaceri viabile.
Componenta ecologic se manifest i n relaia bncilor cu clieni vechi, n condiiile n care
acetia trebuie s se retehnologizeze pentru a se adapta cerinelor comunitare. Tocmai de
aceea bncile trebuie s-i asume aceast important misiune, un rol major avndu-l i BNR
care nu trebuie s sufoce bncile cu condiii restrictive de creditare.
B. Operaiuni de creditare a persoanelor fizice
n operaiunile de creditare a persoanelor fizice, bncile orienteaz modalitile de
creditare n funcie de cerinele efective ale clienilor. Aceste tipuri de credite se acord n
general persoanelor care pot s susin rata lunar i dobnda aferent cu maxim 50% din
venitul mediu lunar. n principal, persoanele fizice beneficiaz de urmtoarele categorii de
credite:
- credite pentru locuine ce implic intervenia unor instituii de credite ipotecar
care realizeaz recreditare, procurndu-i resursele de pe o pia special de capital.
Acestea pot fi acordate att n lei ct i n valut. n perioadele de revigorare a
monedei naionale sunt mult mai cutate creditele pentru achiziionarea sau
construirea de locuine n valut. Cu toate acestea piaa romneasc n domeniu a
cunoscut o cretere spectaculoas n ultimii doi ani, bazat i pe faptul c piaa
imobiliar a venit cu o ofert din ce n ce mai consistent. Bncile au reuit s
creasc oferta de credite ipotecare i ntr-un termen destul de scurt s-au nregistrat
foarte multe cereri de astfel de credite n moned naional.
- credite pentru bunuri de folosin ndelungat care se acord cu multe faciliti
de ctre bncile comerciale n funcie de o serie de aspecte: natura bunurilor,
ajunul unor srbtori, sezoane etc. n acest caz se garanteaz cu bunurile
respective i banca mai poate cere suplimentar, unul, doi sau chiar trei garani.
- credite pentru nevoi curente ale persoanelor particulare. Se acord n general pe
baza unui card de credit. Suma maxim poate varia de la unul pn la cinci salarii
lunare ale solicitantului.
C. Operaiuni de plasament
Operaiunile de plasament se refer ntre altele i la achiziia de efecte publice i
aciuni n scopul obinerii de profit. De regul, legislaia bancar recomand deinerea de
active uor lichidabile cum sunt bunurile de tezaur, titlurile de mprumut de stat. Aceast
recomandare este cu att mai necesar cu ct imobilizarea activelor bancare n titluri reduce
posibilitile de creditare a economiei, n vreme ce reducerea activelor n titluri sporete
capacitatea de creditare a agenilor economici de ctre banc.
Bncile mai pot efectua plasamente i pe piaa interbancar, la o dobnd negociabil
pe pia n funcie de cerere i ofert.

Alte operaiuni bancare

n afar de plasarea resurselor atrase, bncile comerciale efectueaz i o serie de alte
operaii care genereaz acestora venituri semnificative fr a fi necesar intervenia de resurse
financiare ci doar existena unui personal calificat i a unei dotri tehnice adecvate. Unele
bnci sunt orientate aproape exclusiv spre aceste servicii financiare i tind s se nscrie n
categoria investiiilor financiare specializate. Ele se refer mai ales la:
- operaiunile de mandat efectuate de bnci n numele clientilor si, respectiv:
administrarea portofoliului de hrtie de valoare a unui client i administrarea
patrimoniului n caz de executare testamentar;
- operaiunile de comision pe care banca le face n numele su pentru diverse
servicii aduse clienilor proprii;
- transferul de disponibiliti ale clienilor prin acreditare;
- vnzarea/cumprarea de titluri pentru clieni;
- gestionarea trezoreriei ntreprinderilor;
- operaii cu devize;
- servicii de informare financiar i de prelucrare a datelor financiare;
- comercializarea de soft bancar i de gestiune financiar-contabil;
- asigurarea de servicii bancare la domiciliu (E - banking, Internet banking,
Mobile Banking).