Proiect

CONSILIUL DE ADMINISTRAIE
AL BNCII NAIONALE A MOLDOVEI
HOTRREA
nr. __ din_

_20__

Cu privire la modificarea i completarea Instruciunii privind modul de ntocmire i

prezentare de ctre bnci a rapoartelor n scopuri prudeniale
n temeiul art.5 alin.(1) lit.d), 11 alin.(1), art.26 lit.c), art.44 lit.a) i art.46 din Legea nr.548-XIII
din 21 iulie 1995 cu privire la Banca Naional a Moldovei (Monitorul Oficial al Republicii
Moldova, 1995, nr.56-57, art.624), cu modificrile i completrile ulterioare, i art. 25, art. 33
alin.(2), art. 37 alin.(1) i art. 40 din Legea instituiilor financiare nr.550-XIII din 21 iulie 1995
(republicat n Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2011, nr.78-81, art.199), cu
modificrile i completrile ulterioare, Consiliul de administraie al Bncii Naionale a Moldovei
HOTRTE:
1.
Instruciunea privind modul de ntocmire i prezentare de ctre bnci a rapoartelor n
scopuri prudeniale, aprobat prin Hotrrea Consiliului de administraie al Bncii Naionale a
Moldovei nr.279 din 1 decembrie 2011 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2011, nr. 216
- 221, art. 2008), cu modificrile i completrile ulterioare, se modific i se completeaz dup
cum urmeaz:
1) Pe tot parcursul textului:
a)
sintagma monede comemorative i jubiliare se substituie cu sintagma bancnote i
monede jubiliare i comemorative, la cazul gramatical respectiv;
b)
cuvintele carduri bancare se substituie cu cuvintele carduri de plat;
c)
numerele 1035 i 2035 se exclud;
2)
La punctul 1, lit.k) cuvintele unitilor economice se substituie cu cuvintele
persoanelor juridice, iar n final se completeaz cu literele s), ) i t) cu urmtorul coninut:
s) Raportul cu privire la informaia privind depozitele persoanelor fizice (anexa nr.19);
) Informaia privind tranzaciile bncii cu persoanele sale afiliate(anexa nr.20);
t) Informaia privind edinele consiliului bncii (anexa nr.21).;
3) La anexa nr.1, compartimentul Modul de ntocmire a Raportului privind clasificarea
activelor i angajamentelor condiionale, punctul 2 textul parial conturile 1062 i 1063 (n
partea plasrilor overnight care au depit termenul de rambursare de o zi) i parial 1330 (n
partea creditelor overnight care au depit termenul de rambursare de o zi) se substituie cu
textul 1062, 1063 i 1330;
4) La anexa nr.2, compartimentul Modul de ntocmire a Raportului privind expunerile
mari, punctul 18:
a) litera h), ultima propoziie va avea urmtorul cuprins: Valoarea acestui rnd este egal
cu suma rndului 2.4. mprit la suma rndului 2.1. i nmulit la 100.;
b) litera j), ultima propoziie va avea urmtorul cuprins: Valoarea acestui rnd este egal
cu suma rndului 2.6. mprit la suma rndului 2.1. i nmulit la 100.
5) La anexa nr.6, raportul ORD 3.12. Evaluarea suficienei capitalului ponderat la risc,
poziia 3.1 va avea urmtorul coninut: Credite asigurate prin prima ipotec rezidenial a
debitorului;
1

6) La anexa nr.6, compartimentul Modul de ntocmire a Raportului privind evaluarea

suficienei capitalului ponderat la risc:
a) punctul 6 se completeaz cu textul , precum i imobilizrile necorporale;
b) la punctul 10, alineatul unu, dup cuvintele prii creditelor se introduce textul
/plasrilor, iar la alineatul al doilea textul 1091, 1092, 1097 se substituie cu textul parial
conturile grupei 1090, 1060, contul;
c) punctul 16 va avea urmtorul cuprins:
16. n rndul 3.1 Credite asigurate prin prima ipotec rezidenial a debitorului se reflect
suma total a soldului aferent creditelor asigurate prin prima ipotec rezidenial a debitorului
persoan fizic. n sensul prezentului raport, creditul asigurat prin prima ipotec rezidenial
reprezint creditul asigurat cu un bun imobil cu destinaie locativ i care reprezint o crean de
grad superior (satisfacerea creia este prioritar n raport cu creanele altor creditori ipotecari
(dac exist), asigurate cu acelai bun imobil).
Parial conturile 1290, 1440, 1510, 1532, conturile caracteristice rndului respectiv din grupa
1700, precum i alte conturi care dup esen corespund descrierii acestei subcategorii, parial
contra-conturile pentru ajustarea valorii activului la costul amortizat al acestor active (1296,
1446, 1516, 1535), minus reducerile pentru pierderi la activele/angajamentele condiionale
respective, calculate conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor i
angajamentelor condiionale (parial conturile din grupa de conturi 7210).;
d) punctul 20 va avea urmtorul cuprins:
20. n rndul 4.2 Alte credite se reflect suma total a soldului aferent creditelor curente
acordate sectorului privat i companiilor comerciale ale sectorului public, suma total a soldului
aferent creditelor i plasamentelor clasificate ca expirate, astfel cum este definit n
Regulamentul cu privire la clasificare activelor i angajamentelor condiionale, i care nu fac
obiectul asigurrilor enumerate n Regulamentul cu privire la expunerile mari, precum i
plasrile (overnight i la termen) cu termenul de rambursare, stipulat n actul juridic ncheiat
ntre pri, expirat. De asemenea, n acest rnd sunt reflectate aa credite ca plasri-garanii.
Parial conturile 1062, 1063, 1070, 1090, parial conturile 1220 - 1530, conturile
caracteristice rndului respectiv din grupa 1700, precum i alte conturi care dup esen
corespund descrierii acestei subcategorii, parial contra-conturile pentru ajustarea valorii
activului la costul amortizat al acestor active (1236, 1246, 1268, 1296, 1314, 1326, 1343, 1358,
1366, 1378, 1386, 1398, 1416, 1426, 1436, 1446, 1456, 1466, 1476, 1497, 1516, 1535, 1881),
precum i alte conturi n care sunt reflectate mijloace care dup esen corespund definiiei de
credit conform art.3 din Legea instituiilor financiare minus reducerile pentru pierderi la
activele/angajamentele condiionale respective, calculate conform Regulamentului cu privire la
clasificarea activelor i angajamentelor condiionale (parial conturile din grupa de conturi
7210).;
7) La anexa nr.7, compartimentul Modul de ntocmire a Raportului privind lichiditatea pe
termen lung (principiul I), punctul 3:
a) la litera h), alineatul al doilea, textul parial contra-conturile 1553, 1611, 1672 se
substituie cu textul contra-conturile 1553 (parial), 1611, 1672;
b) la litera r), alineatul al doilea, textul 2820 (n mrimea n care nu este inclus n
capitalul normativ total), 2830 se substituie cu textul conturile 2820 i 2830 (n mrimea n
care nu este inclus n capitalul normativ total);
8) La anexa nr.9, la compartimentul Modul de ntocmire a Raportului privind informaia
divers, Capitolul I:
a) punctul 8 se completeaz n final cu textul , cu excepia celor destinate pentru
mbuntirea activelor care nu aparin bncii, luate n leasingul financiar sau n arend
operaional i a imobilizrilor corporale primite n leasing financiar;
b) la punctul 15 cuvintele bilanurile bncii se substituie cu cuvintele bilanurile zilnice
ale bncii;

9) La anexa nr.10:
a) Formularul raportului ORD 3.15 B va avea urmtoarea denumire:
Acionarii i/sau grupurile de persoane acionnd concertat care dein o cot de participare
n capitalul social al bncii egal sau mai mare dect cota substanial;
b) Coloana 13 din raportul ORD 3.15 B va avea urmtoarea denumire: Data obinerii
permisiunii BNM/ data deinerii cotei calificat ca substanial prin efectul legii;
c) La formularul raportului ORD 3.15 C, coloana B va avea urmtoarea denumire:
Numele/Denumirea acionarilor bncii care dein (individual sau concertat) cote egale sau
mai mari dect cota substanial;
d) Raportul se completeaz cu tabela ORD 3.15 E cu urmtorul coninut:

ORD0315
Codul formularului
codul bncii

ORD 3.15 E Informaie privind aciunile bncii puse n gaj

la situaia din __________ 20__

Nr.
d/o
A
1
2
3
...
n

Numele/Denumirea

IDNO/IDNP
al debitorului

debitorului gajist
acionar al bncii

gajist

Numrul
contractului
de credit/
mprumut

Data
contractului
de credit/
mprumut

Numele/Denumi

rea creditorului
gajist

IDNO/IDNP
al creditorului
gajist

Numrul
aciunilor
depuse n
gaj

Cota aciunilor
depuse n gaj
din capitalul
social al bncii
emitente
7

Data
gajrii/semnrii
contractului de
gaj

Not

Executorul i numrul de telefon ______________

NOT: Raportul este ntocmit n conformitate cu:
1. Instruciunea cu privire la modul de ntocmire i prezentare de ctre bnci a rapoartelor n scopuri prudeniale (HCA al BNM nr. 279 din 1 decembrie 2011, Monitorul Oficial al Republicii Moldova,
nr.216-221/2008 din 09.12.2011)

10) La anexa nr.10, compartimentul Modul de ntocmire a Raportului privind acionarii

bncii:
a) la punctul 3:
la primul alineat textul mai mari sau egale cu 1% se substituie cu textul egale sau
mai mari dect cota substanial;
subpunctul 5) va avea urmtorul cuprins :
5) n coloana E se indic domiciliul - n cazul persoanei fizice i sediul - n cazul persoanei
juridice, precum i alte adrese de coresponden, dac exist. Informaia se va reflecta conform
exemplelor de mai jos:
Domiciliu: Cod potal ____, mun._______________, str. _______, ____, bl.____, ap.___;
Adresa juridic: Cod potal ____, mun._______________, str. ______, ____, bl.____, ap.___;
Adresa de coresponden: Cod potal ____, mun._______________, str. ______, ____,
bl.____, ap.___;
n caz de necesitate, se vor reflecta dou adrese, cu divizarea acestora prin simbolul ; .;
b) subpunctul 21) va avea urmtorul cuprins:
21) n coloana 13 se reflect data permisiunii BNM, obinute de ctre fiecare acionar sau grup
pentru a deine cota substanial n capitalul social al bncii sau data deinerii cotei, calificate ca
substanial prin efectul legii. Se consider data deinerii cotei, calificate ca substanial prin
efectul legii:
a) data de 18.11.2005 - pentru cota de participare egal sau mai mare de 5 la sut i mai
mic de 10 la sut, deinut la data de 18.11.2005, achiziionat fr a fi necesar permisiunea
Bncii Naionale i calificat ca substanial prin Legea nr. 249-XVI din 21.10.2005 Pentru
modificarea i completarea Legii instituiilor financiare nr.550-XIII din 21 iulie 1995 i a
articolului 24 din Legea nr.199-XIV din 18 noiembrie 1998 cu privire la piaa valorilor
mobiliare i care nu a fost majorat pn la data de raportare;
b) data de 15.08.2014 pentru cota de participare egal sau mai mare de 1 la sut i mai
mic de 5 la sut, deinut la data de 15.08.2014, achiziionat fr a fi necesar permisiunea
Bncii Naionale i calificat ca substanial prin Legea nr. 180 din 25.07.2014 Pentru
modificarea i completarea unor acte legislative i care nu a fost majorat, astfel nct s ating
ori s depeasc nivelurile prevzute la art.15 alin. (1) din Legea instituiilor financiare, pn la
data de raportare;
n cazul n care cota substanial este deinut de ctre grup, coloana dat se va completa pentru
fiecare acionar din grupul respectiv.
la subpunctul 24) textul 5) se substituie cu textul 6);
c) la punctul 4:
la subpunctul 1) ultima propoziie se exclude;
subpunctul 2) se completeaz cu propoziia cu urmtorul cuprins: n cazul n care n
coloana 1 se vor indica mai multe niveluri, coloanele A i B se vor completa doar o
singur dat.;
la subpunctul 3) textul 5) se substituie cu textul 6);
subpunctul 6) textul deine cota substanial n capitalul se substituie cu textul exercit
controlul asupra, iar n final se completeaz cu textul , cu meniunea (beneficiar
efectiv) ;
subpunctul 8) va avea urmtorul cuprins :
8) n coloana 4 se indic domiciliul - n cazul persoanei fizice i sediul - n cazul persoanei
juridice, precum i alte adrese de coresponden, dac exist. Informaia se va reflecta conform
exemplelor prezentate la puntul 3, subpunctul 5) din prezentul raport.;

subpunctul 9), propoziiile doi i trei vor avea urmtorul cuprins: Pentru deintorul
indirect de nivelul I se va indica modul de exercitare de ctre acetea a controlului asupra
acionarului indicat n coloana B. Pentru deintorul indirect de nivelul II, se va indica modul de

exercitare a controlului asupra deintorului indirect de nivelul I, pentru cel de nivelul III
modul de exercitare a controlului asupra deintorului indirect de nivelul II.;
d) compartimentul Modul de ntocmire a Raportului privind acionarii bncii, dup
punctul 6 se completeaz cu subpunctul 61 cu urmtorul cuprins:
61. n raportul ORD 3.15 E Informaie privind aciunile bncilor puse n gaj se reflect
informaia cu privire la aciunile bncii raportoare care au fost puse n gaj de ctre acionarul
bncii (debitor gajist) i se ntocmete innd cont de instruciunile prezentate mai jos. n cazul n
care acionarul a depus aciunile bncii n gaj pentru mai multe credite/mprumuturi, acestea se
vor nscrie n raportul dat separat pentru fiecare tranzacie.
a) n coloana B Numele/Denumirea debitorului gajist acionar al bncii se reflect
denumirea acionarului persoan fizic (numele i prenumele) sau denumirea acionarului
persoan juridic, conform documentului care confirm nregistrarea de stat a persoanei juridice;
b) n coloana 1 Numrul de identificare al debitorului gajist acionar al bncii se
indic numrul de identificare de stat (formatul numeric) al acionarului conform prevederilor de
la punctul 3., subpunctul 6) din modul de completare al prezentului raport;
c) n coloana 2 Numrul contractului de credit/mprumut se indic numrul
contractului de credit/mprumut;
d) n coloana 3 Data contractului de credit/mprumut se indic data semnrii
contractului de credit/mprumut n formatul urmtor: zz.ll.aaaa (ex.: 31.01.2010);
e) n coloana 4 Numele/Denumirea creditorului gajist se reflect denumirea creditorului
gajist. Se reflect denumirea persoanei fizice (numele i prenumele) sau denumirea persoanei
juridice, conform documentului care confirm nregistrarea de stat a persoanei juridice;
f)n coloana 5 Numrul de identificare al creditorului gajist se indic numrul de
identificare al creditorului gajist conform criteriilor specificate la litera b) al prezentului raport;
g) n coloana 6 Numrul aciunilor depuse n gaj se reflect numrul aciunilor bncii
depuse n gaj de ctre debitor;
h) n coloana 7 Cota aciunilor depuse n gaj din capitalul social al bncii emitente se
reflect cota aciunilor bncii emitente (bncii raportoare) depuse n gaj de ctre debitorul gajist
acionar al bncii;
i) n coloana 8 Data semnrii contractului de gaj se reflect data semnrii contractului
de gaj;
j) n coloana 9 Not se reflect informaia pe care banca o consider relevant a fi
specificat n raport n funcie de fiecare caz n parte.;
e) Punctul 7 se completeaz cu textul tabelul E trimestrial.
11) La anexa nr.11:
a) Formatul Raportului ORD 03.16 Cotele de participare n capitalul persoanelor
juridice va avea urmtorul cuprins:

ORD 0316
Codul formularului
codul bncii

ORD 3.16 Cotele de participare n capitalul persoanelor juridice

la situaia din _________________ 20_
Nr.
cap
i
tolu
lui

Nr.
d/o

A
1

B
0

Denumirea persoanei juridice

IDNO

(001-lei)
Mrimea
Raportul dintre
Poziia de
Raportul
Valoarea
Valoarea de
Data
Numrul de
Valoarea
procurrii dintre valoarea capitalului valoarea nominal influen a
nominal
contabil a procurare a
aciuni
bncii
a cotei de
cotei de
cotei de contabil a cotei social al
deinute n
a cotei de
cotei de
participare i
asupra
capitalul
participare n participare participare n participare de participare i persoanei
juridice
capitalul social al persoanei
capitalul
transmise n
capitalul
n capitalul
persoanei
capitalul
juridice
schimbul
reglementat al
persoanei juridice
persoanei
juridice
persoanei
persoanei
bncii (%)
(%)
rambursrii
juridice
juridice
juridice
creditelor
1
2
3
4
5
6
7
8
9
x
x
x
x
x
x

C
Cotele de participare n
capitalul persoanelor juridice,
cu excepia bncilor

D
x

Cote de participare n capitalul

bncilor

Cote de participare n capitalul

unei persoane juridice, cu
excepia bncilor, transmise n
schimbul rambursrii creditelor

Cote de participare n capitalul

bncii, transmise n schimbul
rambursrii creditelor

Suma tuturor cotelor de

participare

Executorul i numrul de telefon ____________

NOT: Raportul este ntocmit n conformitate cu Instruciunea cu privire la modul de ntocmire i prezentare de ctre bnci a rapoartelor n scopuri prudeniale, HCA BNM nr. 279 din 1 decembrie 2011

Modul de ntocmire
a Raportului privind cotele de participare n capitalul persoanelor juridice
1. n acest raport se reflect informaia referitoare la toate cotele de participare, n
capitalul persoanelor juridice deinute de banc i reflectate n bilanul contabil al acesteia,
inclusiv cotele de participare transmise n posesiune/achiziionate n schimbul rambursrii
creditelor sau datoriilor (n continuare transmise n schimbul rambursrii creditelor).
2. n coloana (D) se indic numrul de identificare de stat al persoanelor juridice
(IDNO) din Registrul de stat al persoanelor juridice. n cazul persoanelor juridice nerezidente se
indic numrul de identificare de stat atribuit de ctre organul abilitat din ara de origine a
nerezidentului.
3. n coloana (1) se reflect numrul aciunilor deinute de banc n capitalul persoanei
juridice societate pe aciuni. n cazul n care persoana juridic nu este societate pe aciuni,
atunci coloana respectiv nu se va completa.
4. n coloana (2) se reflect valoarea nominal a cotei de participare n capitalul
persoanei juridice.
5. n coloana (3) se indic valoarea contabil a cotei de participare n capitalul
persoanei juridice.
6. n coloana (4) se indic valoarea de procurare a cotei de participare n capitalul
persoanelor juridice. Pentru cotele de participare obinute prin vnzare-cumprare se va reflecta
preul de achiziie, n cazul cotelor obinute prin luarea n posesie se va reflecta valoarea just.
7. n coloana (5) se indic data procurrii cotei de participare sau transmiterii n
schimbul rambursrii creditelor. n cazul n care cotele de participare au fost procurate n rate, se
indic ultima dat de procurare.
8. n coloana (6) se reflect raportul dintre valoarea contabil a cotei de participare i
capitalul reglementat (capitalul normativ total) al bncii. Rezultatul acestei coloane se obine prin
mprirea valorii din coloana (3) la capitalul normativ total al bncii i nmulirea la 100.
Valoarea capitalului normativ total trebuie s fie egal cu valoarea rndului 5.0 din Raportul
Calculul capitalului normativ total.
9. n coloana (7) se reflect mrimea capitalului social al persoanei juridice. n cazul n
care capitalul social al persoanei juridice este constituit n valut strin, mrimea acestuia se va
reflecta conform cerinelor p.7 din prezenta Instruciune.
10. n coloana (8) se reflect raportul dintre valoarea nominal a cotei de participare i
capitalul social al persoanei juridice. Rezultatul acestei coloane se obine prin mprirea valorii
din coloana (2) la coloana (7) i nmulirea la 100.
11. n coloana (9) se indic poziia de influen a bncii asupra persoanei fizice, inclusiv
banc, utiliznd urmtoarea codificare:
1 control
2 asociat
3 participaie.
La determinarea codificrilor menionate banca se va conduce de noiunea de control - pentru
poziia 1, noiunea de entitate asociat - pentru poziia 2 i noiunea de asociere n
participaie - pentru poziia 3, innd cont de Standardele Internaionale de Contabilitate .
12. n rndul 1.0 Cotele de participare n capitalul persoanei juridice, cu excepia
bncilor, n coloanele (3) i (4) ale acestui rnd se reflect valoarea contabil i valoarea de
procurare a tuturor cotelor de participare ale bncii n capitalul persoanelor juridice, cu excepia
bncilor, care se obine prin sumarea rndurilor 1.1, 1.2 etc.
n rndul 1.1, precum i n celelalte rnduri care se refer la capitolul 1 din coloana (C) se
reflect denumirea persoanei juridice.

Valoarea total a cotelor de participare n capitalul persoanelor juridice nu va include

cotele de participare n bnci i cotele de participare transmise n schimbul rambursrii creditelor
acordate.
13. n rndul 2.0 Cote de participare n capitalul bncilor, n coloanele (3) i (4) ale
acestui rnd se reflect valoarea contabil i valoarea de procurare a tuturor cotelor de participare
n capitalul bncilor, care se obin prin sumarea rndurilor 2.1, 2.2 etc.
n rndul 2.1, precum i n celelalte rnduri care se refer la capitolul 2 din coloana (C) se
reflect denumirea bncii.
14. n rndul 3.0 Cote de participare n capitalul unei persoane juridice, cu excepia
bncilor, transmise n schimbul rambursrii creditelor, n coloanele (3) i (4) ale acestui rnd
se reflect valoarea contabil i valoarea de procurare a tuturor cotelor de participare n capitalul
persoanei juridice, cu excepia bncilor, transmise n schimbul rambursrii creditelor, precum i
cotele de participare conform acordurilor REPO, care se obin prin sumarea rndurilor 3.1, 3.2
etc.
n rndul 3.1, precum i n celelalte rnduri care se refer la capitolul 3 din coloana (C) se
reflect denumirea persoanei juridice debitoare.
15. n rndul 4.0 Cote de participare n capitalul bncii, transmise n schimbul
rambursrii creditelor, n coloanele (3) i (4) ale acestui rnd se reflect valoarea contabil i
valoarea de procurare a tuturor cotelor de participare n capitalul unei bnci, transmise n
schimbul rambursrii creditelor, precum i cotele de participare conform acordurilor REPO, care
se obin prin sumarea rndurilor 4.1, 4.2 etc.
n rndul 4.1, precum i n celelalte rnduri care se refer la capitolul 4 din coloana (C) se
reflect denumirea persoanei juridice debitoare.
16. n rndul 9.0 Suma tuturor cotelor de participare. n coloanele (3) i (4) ale acestui
rnd se reflect rezultatul obinut de la sumarea rndurilor 1.0, 2.0, 3.0. i 4.0.
17. Periodicitatea prezentrii raportului trimestrial.
12) La anexa nr.12 Formularul Raportului va avea urmtorul cuprins:

Data rambursrii
Rata dobnzii nominale (%)
Moneda
creditului/angajamentului
Ramura creditului
/angajamentului
Tipul de asigurare
Valoarea asigurrii
Data ultimei prelungiri
Prelungit pn la data
Soldul creditului n moneda
creditului
Soldul creditului n lei
Soldul angajamentelor de
creditare n lei
Categoria de clasificare
Suma tranelor care urmau a fi
achitate n moneda creditului

5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
23
24

Numrul contului BIC

Not

25

Acordul subiectului istoriei de

credit
Informaie privind istoriile de
credit
Numrul contului

Numrul de zile ntrziere la

plata dobnzii

Suma dobnzilor achitate de facto

n moneda creditului

22

Suma dobnzii care urma a fi

achitat n moneda creditului

Numrul de zile ntrziere la

plata tranelor

Suma tranelor achitate de facto

n moneda creditului

Suma contractului

Data asumrii expunerii

Numrul contractului

Tipul debitorului/contraprii

Numrul de identitate al
debitorului/contraprii

Denumirea
debitorului/contraprii

Nr. d/o

Codul formularului

ORD0317

codul bncii

ORD 0317 Portofoliul de credite acordate i angajamentele de creditare asumate

la situaia din __________ 20__

26
29
30

27
28

2
....
n

Executorul i numrul de telefon ______________

NOT: Raportul este ntocmit n conformitate cu Instruciunea cu privire la modul de ntocmire i prezentare de ctre bnci a rapoartelor n scopuri prudeniale, HCA al BNM nr. 279 din 1 decembrie 2011

10

13) La anexa nr.12, compartimentul Modul de ntocmire a Raportului privind portofoliul de

credite acordate i angajamentele de creditare asumate:
a) punctul 14 se completeaz n final cu urmtorul text n cazul n care creditul acordat n
lei moldoveneti este ataat la cursul valutei strine, n coloana dat se va indica codul
monedei n care a fost acordat creditul (MDL) i codul valutei strine la care creditul este
ataat, cu divizarea codurilor prin / (ex: MDL/USD, MDL/EUR).;
b) la punctul 15
la descrierea categoriei 06 textul (care au depit termenul de rambursare de o zi) se
exclude;
ultimul alineat dup cuvintele de creditare se completeaz cu sintagma , precum i
plasrile (overnight i la termen) cu termenul de rambursare, stipulat n actul juridic ncheiat
ntre pri, expirat;
c) punctul 20 n final se completeaz cu urmtorul text n cazul n care la liniile de credit
revolving acordate persoanelor fizice pe carduri sunt nregistrate zile restante la plata
tranelor, n coloana dat se va reflecta rezultatul urmtoarei formule: suma contractului soldul creditului + trana restant.;
d) dup punctul 34 se completeaz cu punctul 341, cu urmtorul coninut:
341. n coloana 29 Numrul contului BIC se indic numrul de cont unic i complet al
subiectului istoriei de credit aa cum exist el n evidenele sursei de formare a istoriilor de
credit, nsoit de primele 4 caractere ale codului BIC de identificare al sursei de formare a
istoriilor de credit.;
e) la punctul 35 numrul 29 se substituie cu numrul 30;
14)
La anexa nr.14, raportul ORD 3.5 Persoanele afiliate bncii, coloana 11 va avea
urmtoarea denumire Data numirii/alegerii;
15)
La anexa nr.14, la compartimentul Modul de ntocmire a Raportului privind
persoanele afiliate bncii:
a) la punctul 7 cuvintele descrierea criteriilor de afiliere care va include se substituie cu
cuvintele n conformitate cu prevederile Regulamentului privind tranzaciile bncii cu
persoanele sale afiliate;
b) la punctul 11 cuvintele administratorii bncii se substituie cu cuvintele persoanele,
care la data raportrii dein funcia de administrator n banc;
c) punctul 13 se completeaz cu urmatorul text: n cazul n care administratorul exercit
temporar o alt funcie de administrator n banc, n coloana dat se va indica funcia
respectiv, data numirii, data confirmrii, precum i alt informaie relevant aferent
funciei respective.;
d) la punctul 14 cuvintele Data numirii se substituie cu textul Data numirii/alegerii;
e) la punctul 15 cuvintele scrise a se exclud;
f) punctul 18 se completeaz cu urmtorul text: Pentru ceilali administratori ai bncii n
coloana dat se va reflecta informaia aferent deinerii anterioare a funciilor de
administrator n banc: funcia/funciile deinute anterior, data numirii n funciile
respective, data confirmrii, precum i alt informaie relevant aferent funciilor de
administrator deinute anterior.;
16)
a)

La anexa nr.18:
Formatul Raportului ORD 0318 Situaia financiar a debitorilor mari va avea
urmtorul cuprins:

11

2
3
4

Investiii pe termen scurt

i Mijloace bneti
Alte active pe termen scurt
Capital propriu
Datorii pe termen lung

Datorii pe termen scurt

La situaia
Venituri din vnzri
Rezultatul din activitatea
operaional: profit
(pierdere)
Profit net (pierdere net)
La situaia
ncasri bneti din
vnzri
Fluxul net al mijloacelor
bneti din activitatea
financiar

Soldul mijloacelor bneti

la sfrtul perioadei de
gestiune
La situaia

Creane pe termen scurt

Stocuri de mrfuri i
materiale

Active pe termen lung

Numrul de identitate al
debitorului/contraprii

Denumirea debitorului/
contraprii

Nr. d/o

Codul formularului

ORD0318

codul bncii

ORD 0318 Situaia financiar a debitorilor mari

la situaia din __________ 20__
Date aferente bilanului contabil
Date aferente contului profit
sau pierderi
Date aferente fluxului mijloacelor bneti

6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20

1
2
..

Executorul i numrul de telefon ______________

NOT: Raportul este ntocmit n conformitate cu Instruciunea cu privire la modul de ntocmire i prezentare de ctre bnci a rapoartelor n scopuri prudeniale, HCA al
BNM nr. 279 din 1 decembrie 2011

12

b) la compartimentul Modul de ntocmire a Raportului privind situaia financiar a

debitorilor mari:
la punctul 1 cifra 10 se substituie cu cifra 5, iar dup cuvintele financiare a debitorilor se
completeaz cu textul (persoane juridice);
la punctul 4 cuvntul Numele se substituie cu cuvntul Numrul;
la punctul 5 cifra 19 se substituie cu cifra 20;
dup punctul 5 se introduce punctul 51 care va avea urmtorul coninut:
51 n coloanele 12, 16 i 20 se va reflecta ultima zi calendaristic (ex: 31.03.2014; 30.06.2014)
pentru care banca dispune de informaia aferent indicatorilor respecivi.;
17) Se completeaz cu anexele 19, 20 i 21 cu urmtorul cuprins:
Anexa nr.19
la Instruciunea privind modul de ntocmire i prezentare
de ctre bnci a rapoartelor n scopuri prudeniale
ORD0319
Codul formularului

codul bncii

ORD 3.19 A Informaia privind depozitele persoanelor fizice dup mrime

la situaia din __________ 20__

Nr.
d/o
A
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.

Mrimea depozitului, lei

B
mai mult de 5 000 000
de la 2 000 000 pn la 5 000 000
de la 1 000 000 pn la 2 000 000
de la 500 000 pn la 1 000 000
de la 300 000 pn la 500 000
de la 100 000 pn la 300 000
de la 50 000 pn la 100 000
de la 20 000 pn la 50 000
de la 10 000 pn la 20 000
de la 6000 pn la 10 000
de la 1000 pn la 6000
de la 100 pn la 1000
pn la 100
Total

Soldul
depozitelor,
lei
1

Dobnda
calculat,
lei
2

Numrul
deponenilor,
persoane
3

Executorul i numrul de telefon ____________

NOT: Raportul este ntocmit n conformitate cu Instruciunea cu privire la modul de ntocmire i prezentare de ctre bnci a rapoartelor n
scopuri prudeniale, HCA BNM nr. 279 din 1 decembrie 2011.

ORD0319
Codul formularului

codul bncii

13

ORD 3.19 B Informaia privind depozitele persoanelor fizice dup localiti

la situaia din __________ 20__

Nr.
d/o
A
1.
2.
3.
4.

Localitatea

Soldul portofoliului de
depozite, lei
1

B
Municipiul Chiinu
Municipiul Bli
Alte localiti
Total

Executorul i numrul de telefon ____________

NOT: Raportul este ntocmit n conformitate cu Instruciunea cu privire la modul de ntocmire i prezentare de ctre bnci a rapoartelor n
scopuri prudeniale, HCA BNM nr. 279 din 1 decembrie 2011.

ORD0319
Codul formularului

codul bncii

ORD 3.19 C Informaia privind depozitele persoanelor fizice dup scaden

la situaia din __________ 20__

Nr.
d/o
A
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.

Scadena conform contractului de depozit

Soldul portofoliului de
depozite, lei
1

La vedere
Termen expirat
Perioada anului de raportare
Perioada anului urmtor anului reflectat n rndul 3
Perioada anului urmtor anului reflectat n rndul 4
Mai trziu de anul reflectat n rndul 5
Total

Executorul i numrul de telefon ____________

NOT: Raportul este ntocmit n conformitate cu Instruciunea cu privire la modul de ntocmire i prezentare de ctre bnci a rapoartelor n
scopuri prudeniale, HCA BNM nr. 279 din 1 decembrie 2011.

14

Modul de ntocmire a Raportului cu privire la informaia

privind depozitele persoanelor fizice
1) n prezentul raport se reflect informaia privind depozitele persoanelor fizice la data
raportrii, cu excepia depozitelor persoanelor fizice care desfoar activitate de
ntreprinztor.
2) Deponent se consider persoana fizic care deine n banc unul sau mai multe conturi de
depozit.
3) Sumele depozitelor n valut strin se recalculeaz n lei moldoveneti la cursul oficial al
Bncii Naionale a Moldovei la data raportrii.
4) n Raportul ORD 3.19 A se reflect informaia privind depozitele persoanelor fizice la data
raportrii, structurate dup mrimea soldului acestora. n scopul prezentulului raport, depozit
se consider soldul creditor ce rezult din toate conturile deinute de un singur deponent:
a) n coloana 1 se reflect soldul depozitelor dup intervalele specificate n coloana B;
b) n coloana 2 se reflect dobnda calculat, ce urmeaz s fie plti de ctre banc privind
depozitele persoanelor fizice, reflectate n coloana 1;
c) n coloana 3 se reflect numrul deponenilor, al cror sold al depozitelor este reflectat
n coloana 1;
d) n rndurile 1-13 se reflect informaia privind soldul depozitelor i numrul deponenilor,
care corespund intervalelor specificate n coloana B;
e) n rndul 14, coloanele 1, 2 i 3 se reflect suma total a depozitelor bncii, dobnda
calculat, ce urmeaz s fie plti i numrul total al deponenilor la data de raportare. Valoarea
acestui rnd trebuie s fie egal cu suma tuturor valorilor indicate n rndurile 1-13 din prezentul
raport. Valoarea rndului 14, coloana 1 trebuie s corespund cu suma total a depozitelor
persoanelor fizice din raportul ORD.3.10 Depozite, rndul 1.1, 2.1, 3.1 i 4.1 pentru perioada
similar.
5) n Raportul ORD 3.19 B se reflect informaia privind depozitele persoanelor fizice la data
raportrii, structurate dup localiti:
a) n rndurile 1-3, coloana 1 se reflect soldul depozitelor persoanelor fizice plasate n
subdiviziunile bncii, amplasate n localitile specificate n coloana B;
b) n rndul 4 se reflect suma total a depozitelor persoanelor fizice la data de raportare.
Suma acestui rnd trebuie s fie egal cu suma tuturor cifrelor indicate n rndurile 1-3 din
prezentul raport i trebuie s corespund cu suma rndului 14 din raportul ORD 3.19 A.
6) n Raportul ORD 3.19 C se reflect informaia privind depozitele persoanelor fizice la data
raportrii, structurate dup scaden conform contractului de depozit:
a) n coloana 1 se reflect soldul depozitelor persoanelor fizice dup scadena, specificat n
coloana B;
b) n rndul 1 se reflect soldul depozitelor persoanelor fizice la vedere (cu excepia
depozitelor cu termenul expirat);
c) n rndul 2 se reflect soldul depozitelor persoanelor fizice, expirate la data raportrii. n
sensul raportului dat depozit expirat se consider depozitul la termen ajuns la maturitate, care nu
a fost ridicat de ctre deponent sau al crui termen nu a fost prelungit;
d) n rndul 3 se reflect soldul depozitelor persoanelor fizice al cror termen de scaden
este perioada anului de raportare, ulterioar datei de raportare;
e) n rndul 4 se reflect soldul depozitelor persoanelor fizice al cror termen de scaden
este perioada anului urmtor anului de raportare;
f) n rndul 5 se reflect soldul depozitelor persoanelor fizice al cror termen de scaden
este perioada anului urmtor anului reflectat n rndul 4;
g) n rndul 6 se reflect soldul depozitelor persoanelor fizice al cror termen de scaden
depete perioada anului reflectat n rndul 5;

15

h) n rndul 7 se reflect soldul total al depozitelor persoanelor fizice la data de raportare.

Suma acestui rnd trebuie s fie egal cu suma tuturor cifrelor indicate n rndurile 1-6 din
prezentul raport i trebuie s corespund cu suma rndului 14 din raportul ORD 3.19 A.
7) Periodicitatea prezentrii raportului: ORD 3.19 A - lunar, ORD 3.19 B - lunar, ORD 3.19 C lunar.

16

Anexa nr.20
la Instruciunea privind modul de ntocmire i prezentare
de ctre bnci a rapoartelor n scopuri prudeniale
ORD0320
Codul formularului

codul bncii

ORD 3.20 Informaia privind tranzaciile bncii cu persoanele sale afiliate, altele dect expunerile
la situaia din __________ 20__
Denumirea/
Numele,
prenumele
persoanei afiliate
B

Nr.
d/o

Numrul de
identificare a
persoanei afiliate
C

Natura
tranzaciei

Data
ncheierii
tranzaciei
E

Numrul
contractului

Termen
de
realizare
G

Tipul de
asigurare

Data de
realizare a
tranzaciei
1

Rata
dobnzii

Valoarea/
Soldul
contractului
3

Not

1.
2.
3.
Executorul i numrul de telefon ____________
NOT: Raportul este ntocmit n conformitate cu Instruciunea cu privire la modul de ntocmire i prezentare de ctre bnci a rapoartelor n scopuri prudeniale, HCA BNM nr. 279 din 1 decembrie 2011.

17

Modul de ntocmire a Raportului cu privire la informaia privind tranzaciile bncii cu

persoanele sale afiliate, altele dect expunerile
1) n prezentul raport se reflect informaia privind tranzaciile bncii cu persoanele sale
afiliate la data raportrii, altele dect expunerile calificate ca atare conform Regulamentului
privind tranzaciile bncii cu persoanele sale afiliate, reflectate de banc n Registrul tranzaciilor
cu persoanele afiliate meninut conform regulamentului menionat.
2) n coloana B se indic denumirea/numele, prenumele persoanei afiliate conform
documentului de nregistrare/ actului de identitate a acestora.
3) n coloana C se indic numrul de identificare a persoanei afiliate n conformitate cu
prevederile p.5 din Modul de ntocmire a Raportului privind persoanele afiliate bncii.
4) n coloana D se reflect tipul tranzaciei dup cum urmeaz:
1 - Plasare
2 - Depozit
3 - mprumut
4 - Leasing operaional
5 - Alte tranzacii
5) n coloana E se reflect data semnrii contractului aferent tranzaciei cu persoana afiliat;
6) n coloana F se indic numrul contractului prin care a fost ncheiat tranzacia cu
persoana afiliat;
7) n coloana G se indic 1 - pentru tranzaciile cu termen de realizare determinat i 0
pentru tranzaciile care nu au termen de realizare determinat.
8) n coloana H se reflect tipul de asigurare pentru fiecare tranzacie aparte, n cazul n care
se solicit asigurare, utiliznd sistemul de codificare din Raportul privind expunerile mari din
prezenta Instruciune;
9) n coloana 1se reflect data de realizare a tranzaciei;
10) n coloana 2 se reflect, dup caz, rata dobnzii aferent tranzaciei la data raportrii.
11) n coloana 3 se reflect valoarea/soldul contractului la data raportrii.
12) n coloana 4 se va reflecta informaia pe care banca o consider relevant a fi specificat n
raport n funcie de fiecare caz n parte.
13) Periodicitatea prezentrii raportului - trimestrial.
Anexa nr.21
la Instruciunea privind modul de ntocmire i prezentare
de ctre bnci a rapoartelor n scopuri prudeniale
ORD0321
Codul formularului

codul bncii

ORD 3.21 Informaia privind edinele consiliului bncii

la situaia din __________ 20__
Nr.
d/o

Data
petrecerii
edinei

Nr.
Subiectul(
procesului
tele)
verbal discutat(e)
n cadrul
edinei
3

Numrul
membrilor
Consiliului
prezeni la
examinarea
subiectului

Numrul
membrilor
Consiliului
care au
prsit
edina

Au votat

Not

Pro

Contra

Abinut

10

1.

18

2.
3.
4.
5.
......n
Executorul i numrul de telefon ____________
NOT: Raportul este ntocmit n conformitate cu Instruciunea cu privire la modul de ntocmire i prezentare de ctre bnci a rapoartelor n
scopuri prudeniale, HCA BNM nr. 279 din 1 decembrie 2011.

Modul de ntocmire a Raportului privind edinele consiliul bncii

1) n prezentul raport se reflect informaia privind edinele consiliul bncii (ordinare,
extraordinare) care au avut loc pe parcursul lunii gestionare:
a) n coloana 2 se reflect data cnd a avut loc edina consiliului bncii (n continuare
edin);
b) n coloana 3 se reflect numrul procesului-verbal al edinei;
c) n coloana 4 se reflect denumirea subiectului/subiectelor examinat/te n cadrul edinei
conform procesului-verbal. n cazul n care la edin se examineaz mai multe subiecte,
nscrierile n raport se vor efectua pentru fiecare subiect separat, cu completarea respectiv a
tuturor coloanelor;
d) n coloana 5 se reflect numrul membrilor prezeni la edin;
e) n coloana 6 se reflect numrul membrilor care au prsit edina;
f) n coloana 7 se reflect numrul membrilor prezeni la examinarea fiecrul subiect din
cadrul edinei care au votat Pro;
g) n coloana 8 se reflect numrul membrilor prezeni la examinarea fiecrul subiect din
cadrul edinei care au votat Contra;
h) n coloana 9 se reflect numrul membrilor prezeni la examinarea fiecrul subiect din
cadrul edinei care s-au abinut de la vot;
i) n coloana 10 se indic informaia adiional aferent subiectului examinat, n cazul n
care denumirea subiectului din coloana 3 nu este suficient de exhaustiv. De asemenea, n
coloana dat se va include informaia cu privire la persoana care a prsit edina: numele,
prenumele persoanei respective i motivul din care a prsit edina.
2) Periodicitatea prezentrii raportului - lunar..
18) Prima prezentare a rapoartelor conform modificrilor prezentei hotrri, se va efectua
pentru situaia din 31 decembrie 2014, cu excepia celor de la punctul 1 care vor intra n vigoare
la situaia din 1 ianuarie 2015.

19