Sunteți pe pagina 1din 14

Bncile comerciale i funciile lor

Termenul de banc comercial a aprut n primele etape de dezvoltare ale activitii Bancare,
cnd bncile sprijineau preponderent comerul, schimbul de mrfuri i plile. Principalii clieni ai
acestor bnci erau comercianii de aici se trage i noiunea de banc comercial.
Odat cu dezvoltarea industriei, au aprut operaiile de creditare pe termen scurt a ciclului de
producie. Termenul decreditare se majora treptat, o parte a resurselor Bancare a nceput s se
nvesteasc n capital fix, hrtii de valoare .a., astfel termenul comercial n noiunea de banc i-a
pierdut sensul iniial. Acum acest termen presupune caracterul de afacere al bncii, orientarea ei
spre deservirea tuturor agenilor economici indiferent de sfera de activitate.
n mecanismul de funcionare al sistemului de creditare al statului un rol important l au Bncile
comerciale. Ele sunt nite organizaii multifuncionale ce activeaz n diferite sectoare ale pieei
capitalului de mprumut. Bncile acumuleaz partea de baz a resurselor de creditare i ofer
clienilor ei un complex de servicii financiare, care includ creditarea, deschiderea depozitelor,
decontri, vnzarea-cumprarea i pstrarea valorilor mobiliare, a valutei strine etc. n economia de
pia modern activitatea bncilor comerciale are un rol major datorit legturii lor cu toate
sectoarele economiei. Scopul bncilor este de a asigura circulaia continu a capitalului i a banilor,
creditarea ntreprinderilor industriale, a statului i a populaiei, crearea condiiilor favorabile pentru
creterea economic.
Bncile comerciale moderne, avnd rolul de intermediari financiari, ndeplinesc o funcie
macroeconomic important, asigurnd redistribuirea interramural i interregional a capitalului
bnesc. Mecanismul Bancar de distribuire i redistribuire a capitalului pe sfere i ramuri permite
dezvoltarea economiei n dependen de necesitile obiective ale producerii i contribuie la
restructurarea economiei.
Creterea rolului economic al bncilor comerciale se observ n prezent i prin lrgirea sferei lor de
activitate i dezvoltarea unor tipuri noi de servicii financiare. n prezent, Bncile comerciale ale
unor ri pot presta clienilor lor pn la cteva sute de servicii.
O trstur specific bncilor comerciale const n faptul c scopul de baz al activitii lor este
obinerea profitului. n aceasta i const interesul comercial din sistemul relaiilor de pia. n
Republica Moldova crearea i funcionarea bncilor comerciale se bazeaz pe Legea cu privire la
instituiile financiare, aprobat la 21 iulie 1995. n conformitate cu aceast lege, Banca este o
instituie financiar care primete de la persoane fizice sau juridice depozite sau echivalentele lor, ce

pot fi transferate prin intermediul diferitor instrumente de plat, i care folosete total sau parial
aceste mijloace pentru acordarea de credite sau investire pe propriul su cont i risc.

Formele organizatorico-juridice
ale bncilor comerciale
Bncile comerciale reprezint al doilea nivel al sistemului Bancar. n calitate de persoan juridic,
cu scopul de a obine profit, Banca:
atrage pe depozite mijloace bneti ale persoanelor fizice i juridice;
plaseaz aceste mijloace din nume propriu i pe cont propriu, n condiii de rambursare, achitare,
urgen;
ine evidena conturilor Bancare ale persoanelor fizice i juridice.
Banca comercial poate fi creat ca societate economic cu capital acionar, adic n form de
societate pe aciuni (SA).
Activitatea bncilor, create sub form de societate pe aciuni (BCA), se reglementeaz conform
Legii cu privire la instituiile financiare i Legii cu privire la societile pe aciuni.
Societatea pe aciuni este organizaia comercial al crei capital social este divizat ntr-un numr
anumit de aciuni, care atest drepturile obligatorii ale acionarilor fa de aceast societate.
Acionarii nu rspund de angajamentele societii i poart riscul legat de activitatea ei, n limita
costului aciunilor pe care le dein. Acionarii care nu au achitat pe deplin aciunile, poart
responsabilitate solidar privind angajamentele ntreprinderii n limita costului aciunilor neachitate.
Banca pe aciuni poart rspundere pentru angajamentele sale n limita ntregului su patrimoniu,
dar nu este responsabil pentru angajamentele acionarilor si.
Dac falimentul bncii pe aciuni este condiionat de activitatea sau pasivitatea acionarilor si sau a
altor persoane, care ddeau instruciuni obligatorii personalului bncii i dirijau cu activitatea ei,
atunci, n caz de insuficien de patrimoniu, asupra acestor acionari sau altor persoane, se poate
impune responsabilitatea subsidiar pentru angajamentele bncii.
Banca acionar poate fi societate pe aciuni de tip deschis sau nchis, fapt determinat de statutul ei.
Dac Banca este o societate pe aciuni de tip deschis, atunci ea este n drept s efectueze
subscrierea deschis la aciunile emise i s le realizeze liber pe pia. Acionarii bncii pot vinde
aciunile pe care le dein fr acordul celorlali acionari. BCA de tip deschis i se permite i
subscrierea nchis. n acest caz aciunile se repartizeaz doar fondatorilor bncii sau unui cerc
restrns de persoane dinainte stabilit. Cu toate acestea, dreptul de a petrece subscriere nchis la

aciunile emise trebuie s fie prevzut n Statutul BCA deschise i n actele legislative ale Republicii
Moldova. Numrul de acionari ai BCA deschise nu este limitat.
Banca creat sub form de SA de tip nchis nu are dreptul s petreac subscriere deschis la
aciunile emise sau s le ofere printr-o alt modalitate unui numr nelimitat de persoane. O BCA de
tip nchis nu poate avea mai mult de 50 acionari. Dac numrul acionarilor depete cifra de 50,
atunci Banca trebuie s se transforme n SA de tip deschis pe perioada de un an. n caz
contrar, Banca va fi lichidat prin judecat. Aciunile BCA de tip nchis se repartizeaz doar
fondatorilor si sau unui cerc restrns de persoane dinainte stabilit.
n Republica Moldova fondatori ai bncilor comerciale pot fi att persoane juridice, ct i fizice. Pentru
formarea capitalului social al bncii nu se permite utilizarea mijloacelor din bugetul consolidat,
fondurilor extrabugetare de stat, mijloacelor bneti libere, aflate sub administrarea organelor
centrale ale puterii de stat (cu excepia cazurilor prevzute de legislaie).
Mijloacele bneti ale subiecilor Republicii Moldova, precum i mijloacele bneti libere ale
subiecilor Republicii Moldova, aflate n administrarea organelor puterii de stat, organelor de
administraie local, pot fi utilizate pentru formarea capitalului social al bncii, dac acest fapt este
prevzut de legislaia special a Republicii Moldova sau de hotrrea organului de administraie
local.
Pentru formarea capitalului social al bncii poate fi atras i capital strin. n prezent, ponderea lui n
sistemul Bancar din Republica Moldova este limitat de o cot, care se calculeaz ca raportul dintre
suma capitalului instituiilor creditare cu investiii strine i a capitalului filialelor bncilor strine i
capitalul social total al instituiilor creditare, nregistrate n RM.

Organele de conducere ale Bncii


Comerciale
Organul suprem de conducere al bncii (n orice form organizatoro-juridic a ei) este Adunarea
General a Acionarilor sau Membrilor. Ea se convoac anual pentru hotrrea urmtoarelor
ntrebri:
modificarea statutului bncii sau a capitalului social;
aprobarea rezultatelor financiare ale activitii anuale;
distribuirea profitului;
alegerea Consiliului bncii etc.

n bncile acionare n care numrul de aciuni cu drept de vot depete 100, se formeaz comisia
de numrare a voturilor. Componena numeric i personal a acestei comisii este propus de
Consiliul Directorilor bncii i este stabilit de Adunarea General a Acionarilor.
Consiliul Directorilor (Consiliul de Supraveghere) realizeaz conducerea general a activitii bncii,
executnd dispoziiile Consiliului bncii i a Adunrii Generale a Acionarilor i i asum
responsabilitatea pentru rezultatele activitii bncii.
Consiliul directorilor stabilete direciile prioritare de activitate, precum i politicile de creditare, de
investiii i valutar ale bncii. Politica dus de banc trebuie s asigure atingerea scopurilor
propuse, chiar i n cazul unor schimbri radicale n situaia economic din ar i pe piaa valutar.
Consiliul directorilor recomand mrimea dividendelor, utilizarea fondului de rezerv, crearea
filialelor i reprezentanelor, aprob ncheierea contractelor importante, acordarea unor credite mari
etc.
La existena a peste 1000 acionari, Consiliul directorilor trebuie s fie format din cel puin 7
persoane; peste 10000 de acionari cel puin 9 persoane. Activitatea Consiliului directorilor este
condus de Preedintele consiliului.
Consiliul directorilor ia decizia referitor la structura bncii, aprob drile de seam a subdiviziunilor
structurale. Structura organizatoric a bncii este determinat de funciile ei: creditare, investiii,
servicii de trust, transferuri internaionale, deschiderea i deservirea depozitelor.
Activitatea curent a bncii este condus de Organul executiv unitar (director, director general) sau
de Organul executiv colegial (administraia bncii, direcia). n ultimul caz, directorul bncii mai
ndeplinete i funcia de preedintele consiliului bncii. n competena organului executiv intr toate
ntrebrile referitoare la activitatea curent a bncii (cu excepia celor care, conform statutului, sunt
soluionate de Adunarea General).
Numrul de secii n banc depinde de mrimea bncii i caracterul activitii ei, dificultii i
diversitii serviciilorBancare oferite clienilor, i include urmtoarele compartimente structurale:

1. Secia de creditare

2. Secia de investiii i valori


mobiliare

4. Secia operaiuni economice 5. Secia marketing


externe

3. Secia depozite
i operaiuni de cas
6. Secia contabilitate

n scopul asigurrii controlului activitii economico-financiare a bncii, la Adunarea general a


acionarilor, se alege comisia de cenzori sau cenzorul. Comisia de cenzori verific rezultatele
activitii bncii n decursul anului i mai mult, ct din iniiativ proprie, att i conform hotrrii
Adunrii generale a acionarilor, conducerii bncii. Adunarea general a acionarilor stabilete
organul de audit al bncii i costul serviciilor lui.

n conformitate cu legea, operaiunile Bancare se realizeaz n funcie de tipul de licen acordat


de ctre BNM. BNM duce evidena permanent a activitii bncilor comerciale prin intermediul
normativelor economice i a altor norme prudeniale, pe care bncile trebuie s le respecte.

Funciile bncilor comerciale


Principalele funcii ale bncilor sunt:
acumularea i mobilizarea capitalului bnesc;
intermedierea n operaiunile de creditare;
efectuarea decontrilor i plilor;
crearea instrumentelor de plat;
organizarea emisiunii i plasrii valorilor mobiliare;
servicii de consulting.
1. Mobilizarea mijloacelor bneti temporar libere i transformarea lor n capital este una dintre
cele mai timpurii funcii Bancare. Mijloacele bneti libere ale persoanelor juridice i fizice
acumulate de ctre banc, pe de o parte aduc venit deintorilor lor sub form de dobnd, iar pe de
alt parte creeaz baza operaiunilor de creditare. Economiile acumulate pot fi utilizate pentru
diferite necesiti economice i sociale. Astfel, n special prin intermediul bncilor are loc
concentrarea mijloacelor bneti i transformarea lor ulterioar n capital.
2. O alt funcie important a bncilor este intermedierea n operaiunile de creditare. n faa
relaiilor directe dintre deintorii de mijloace bneti libere i debitorii de capital apare problema
necoincidenei dintre volumul de capital oferit i cel cerut, precum i diferena dintre termenul de
rambursare a mprumutului termenul, necesar debitorului respectvei sume. Relaiile
de creditare direct dintre deintorii de capital i debitori sunt mpiedicate i de riscul de
nerambursare a creditului. Deintorul de capital nu dispune de informaie despre situaia financiar
real a debitorului. Bncile comerciale, intrnd n rolul de intermediari financiari, nltur aceste
greuti. Creditele Bancare se ndreapt n diferite sectoare ale economiei, asigurnd diversificarea
produciei. O economie stabil nu poate exista fr un sistem de decontri bneti organizat i bine
reglat. De aici rezult i importana mare a bncilor n efectuarea decontrilor i plilor.
3. Majoritatea decontrilor dintre ntreprinderi se realizeaz fr numerar. Bncile, deinnd rolul de
intermediari n pli efectueaz decontri la ordinul clienilor, primesc bani n cont i in evidena
tuturor ntrrilor i ieirilor de mijloace bneti.
Funcionarea efectiv a sistemului de pli n rile cu o infrastructur destul de dezvoltat necesit o
performan a tehnicilor de plat. Din acest motiv, n astfel de ri se creeaz diferite sisteme de

plat. De exemplu, sistemele de clearing a marilor bnci comerciale cu o reea dens de filialele i
sucursale, sau girosistemele n form de societi pe aciuni, create de bncile participante la
decontri, inclusiv i bncile centrale. Decontrile se realizeaz i prin intermediul bncilor
corespondente, cnd ntre bnci se nfiineaz relaii reciproce, ce presupun deschiderea conturilor
corespondente. Centralizarea plilor n bnci duce la micorarea cheltuielilor de circulaie, iar pentru
a accelera decontrile i a mri sigurana plilor se introduc sistemele de decontare electronic.
O funcie specific bncilor comerciale este capacitatea lor de a crea sau lichida bani, adic de a
majora sau micora masa monetar. Crearea mijloacelor de plat este legat direct de activitile
de creditare i depozitare ale bncilor. Depozitul poate fi creat pe dou ci: introducerea
numerarului n banc de ctre client sau acordarea creditului debitorului. Cu toate acestea, aceste
operaiuni influeneaz diferit masa monetar n circulaie. Astfel, dac clientul a introdus n banc
100000 USD i a ncredinat bncii s depun aceast sum n contul su la vedere, atunci
rezultatul acestei operaiuni va fi majorarea soldului de cas n activul bilanului i majorarea soldului
depozitelor n pasiv cu aceeai sum. Totodat, volumul total de mijloace bneti n economie va
rmne neschimbat, deoarece s-a realizat un transfer de bani din form de numerar n forma fr
numerar. Alt exemplu, debitorul a primit un credit n valoare de 100000 USD i Banca a depus
aceast sum n contul de depozit a clientului. Drept rezultat, n economie volumul total de mijloace
bneti s-a majorat cu 100000 USD, deoarece prin procesul de creditare Banca a creat mijloace
noi de plat.
Totui, bncile pot nu doar s creeze ci i s lichideze banii. Acest fapt se realizeaz prin
rambursarea creditelor de ctre debitori prin decontarea banilor din conturile lor de depozite. n acest
caz, totalul masei monetare din economie se diminueaz.
Existena cererii la credite permite mecanismului modern de emisiune s lrgeasc limitele emisiunii
monetare, fapt care se confirm prin creterea masei monetare n rile industrial dezvoltate. Dar
economia are nevoie de o cantitate optimal, nu excesiv de bani n circulaie, fapt datorit
cruia Bncile comerciale activeaz n limita anumitor restricii (rezerve obligatorii), impuse de
bncile centrale.
Bncile comerciale ndeplinesc i funcia emitent-constitutiv, realiznd emisia i plasarea valorilor
mobiliare, n special a aciunilor i obligaiilor. Pe lng aceasta, bncile au posibilitatea s
direcioneze economiile lor n scopuri de producie. Piaa valorilor mobiliare completeaz sistemul
de creditare i colaboreaz cu el. La ordinul ntreprinderilor, care au nevoie de investiii pe termen
lung i care recurg la emisiuni de aciuni i obligaii, bncile i asum determinarea mrimii,
condiiilor, termenului emisiei, alegerea tipului de valori mobiliare, precum i obligaiunea de plasare
i organizare a circulaiei lor secundare. Bncile garanteaz cumprarea valorilor mobiliare emise,
cumprndu-le i apoi vnzndu-le din cont propriu sau creeaz n acest scop sindicate Bancare,

care ofer credite cumprtorilor de aciuni i obligaiuni. Angajamentele cu privire la sume


impuntoare, luate de companiile mari, pot fi distribuite de banc prin vinderea lor direct clienilor
si, dar nu prin metoda de vnzare liber la bursa de valori.
Competena economic suficient i posibilitatea de control a situaiilor economice permit bncilor
s desfoareactivitatea de consulting a clienilor. Bncile efectueaz analiza activitii financiare a
ntreprinderilor, starea evidenei lor contabile, apreciaz strategia de dezvoltare i depisteaz
direciile posibile de majorare a veniturilor. Ocupndu-se de operaiunile cu valori mobiliare, bncile
apreciaz perspectiva de emitere a noilor aciuni ale clientului i posibilitatea plasrii lor; consult
clienii n alegerea firmelor, care sunt gata s-i asume responsabilitatea privind plasarea noilor
valori mobiliare. Bncile ofer urmtoarele servicii de consultan: acoperirea conturilor, activitate
creditar i de cas, recomandri privind efectuarea operaiunilor pe pieele valutar i de mrfuri.
Lista serviciilor de consultan, oferite de Bncile comerciale n diferite sfere ale activitii lor, poate
include:
n domeniul de creditare i decontri informaii despre conjunctura pieei monetare, modificarea
ratei dobnzii, despre condiiile i formele de creditare, eliberarea de recomandri referitor la
deservirea creditelor n diferite tranzacii, analiza organizrii decontrilor fr numerar, cercetarea
modalitilor de perfecionare a lor;
n sfera emisiunii valorilor mobiliare i a operaiunilor cu ele informaie despre conjunctura pieei
valorilor mobiliare, modificarea cursului lor, despre emitenii de valori mobiliare, explicarea ordinii de
emitere a valorilor mobiliare i regulile de utilizare a lor;
n sfera investiiilor capitale informaii cu privire la conjunctura pieei serviciilor de construcie,
preurile la materialele de construcie i tarifele la diferite lucrri de montare i de construcie,
efectuarea calculului eficienei economice a investiiilor capitale etc.
n prezent, Bncile comerciale se confrunt cu o intensificare a concurenei din partea multor
instituii de creditarespecializate, precum i a corporaiilor industriale mari, care au creat companii
financiare proprii. Concurena stimuleaz bncile s gseasc noi sfere de activitate, s mreasc
numrul serviciilor oferite clienilor i s mbunteasc calitatea deservirii.
Tendina de lrgire a spectrului de funcii al bncilor comerciale evolueaz n condiiile
contemporane. Pentru ntrirea poziiei pe pia, bncile tot mai des ndeplinesc operaiuni
necaracteristice bncilor, ptrunznd n sferele netradiionale ale antreprenoriatului financiar. Astfel,
se mrete rolul bncilor n funcionarea economiei.

Operaiunile bncilor comerciale

Bncile comerciale pot ndeplini un ntreg complex de diferite operaiuni. S examinm mai
amnunit caracterul operaiunilor comerciale efectuate de banc.
Definirea bncii ca instituie, care acumuleaz mijloace bneti libere i le plaseaz n baza
rambursabil, permite s evideniem n activitatea ei operaiuni pasive i active.
Cu ajutorul operaiunilor pasive bncile i formeaz resursele. Esena lor const n atragerea
diferitor tipuri de plasamente, primirea creditelor de la alte bnci, emisia valorilor mobiliare proprii,
precum i realizarea altor operaiuni n rezultatul crora se mresc resursele bncii. Din punct de
vedere istoric, operaiunile pasive aveau un rol prioritar fa de cele active, astfel, pentru efectuarea
operaiunilor active o condiie obligatorie este suficiena resurselor.
Prin urmare, operaiunile pasive includ:
primirea depozitelor (plasamentelor);
deschiderea i deservirea conturilor clienilor, inclusiv i cele ale bncilor corespondente;
emisia valorilor mobiliare proprii (obligaiuni, cambii, certificate de depozit i de economii);
primirea creditelor interBancare, i resurselor creditare centralizate;
operaiunile REPO;
creditele eurovalutare.
O form special a resurselor Bancare l reprezint capitalul propriu al bncii. Capitalul propriu avnd
un suport legislativ bine conturat i o determinare funcional, este baza financiar de dezvoltare a
bncii. El permite realizarea plilor de compensaie investitorilor i creditorilor n caz de pierderi sau
falimentul bncii; menine volumul i diversitatea operaiunilor n conformitate cu scopurile bncilor.
Capitalul propriu al bncii include:
capitalul social;
capitalul de rezerv;
fonduri speciale;
profitul nedistribuit timp de un an.
Elementul de baz al capitalului propriu este capitalul social. El se formeaz diferit, n funcie de
forma organizaional a bncii. Dac Banca este societate pe aciuni, atunci capitalul ei social se
formeaz din mijloacele acionarilor, acumulate n rezultatul vnzrii aciunilor. Banca format ca
SRL i creeaz capitalul social din contul cotei de participare a membrilor. Indiferent de forma
organizatorico-juridic a bncii, capitalul ei social se formeaz totalmente din contul depunerilor
membrilor (persoanelor fizice i juridice) i asigur respectarea de ctre banc a obligaiunilor sale.

Capitalul de rezerv are scopul de acoperire a pierderilor posibile ale bncii n urma operaiunilor
efectuate. Mrimea lui se determin ca cot procentual din capitalul social. Sursa de formare a
capitalului de rezerv sunt alocaiile din profit.
Bncile creeaz i alte fonduri speciale, precum: Uzura mijloacelor fixe, Uzura obiectelor de mic
valoare i scurt durat, formate pe calea alocaiilor pentru amortizare, precum i fondurile stimulrii
economice create din profit. La fondurile speciale Bancare se atribuie i mijloacele, primite din
supraevaluarea fondurilor de baz, conform hotrrilor guvernului; mijloacele acumulate din vnzarea
aciunilor primilor posesori la un pre mai mare dect valoarea nominal etc.
Structura modern a bazei de resurse a bncilor comerciale de regul se caracterizeaz printr-o
pondere mic a mijloacelor proprii. n rile cu economie de pia bine dezvoltat cota mijloacelor
proprii n total resurse constituie 15-20%, ceea ce permite asigurarea stabilitii i siguranei bncilor.
Capitalul propriu n totalul resurselor bncii, constituie nu mai mult de 10%.
Partea de baz a resurselor bncii o formeaz mijloacele atrase, care acoper de la 80% la 90% din
tot necesarul de mijloace bneti pentru realizarea operaiilor Bancare active. Mrimea maxim a
mijloacelor atrase depinde de capitalul propriu al bncii. n diferite ri exist mai multe normative de
corelaie dintre capitalul propriu i mijloacele atrase. Aceste normative variaz de la raportul 1:10 la
1:100. D e exemplu, n Elveia, acest raport este de 1:12, iar n Japonia de 1:83.
Banca comercial are posibilitatea de a atrage mijloacele ntreprinderilor, organizaiilor, instituiilor,
populaiei i altor bnci. Dup fixarea termenului resursele atrase se divizeaz n resurse dirijate i
n pasive curente. Resursele dirijate includ depozite la termen, atrase de banc, i credite
inter Bancare. Pasivele curente se formeaz din soldurile conturilor de decontare, curente i
corespondente.
Depozitul mijloacele bneti (n numerar sau fr numerar, n moned naional sau valut
strin), transferate bncii de ctre deintorul lor pentru pstrare cu anumite condiii. Operaiunile
legate de atragerea mijloacelor fixe n depozite se numesc operaiuni de depunere. Pentru bnci,
depozitele sunt principala modalitate de operaiune pasiv i, prin urmare, resursa de baz pentru
desfurarea operaiunilor active de creditare.
Exist mai multe principii de clasificare a depozitelor. n funcie de depuntor, depozitele se clasific
n depozite ale persoanelor juridice i depozite ale persoanelor fizice; depozitele se mai clasific
conform termenului de retragere n: depozite la termen i la vedere.
Depozitele la vedere sunt plasate de ctre banc n diferite conturi deschise de client. Ele sunt
utilizate pentru realizarea decontrilor curente i, n orice moment, pot fi total sau parial folosite.
Retragerea depozitelor poate fi n numerar sau n forma decontrilor fr numerar.

Depozitele la vedere sunt, n general, instabile, ceea ce ngusteaz sfera lor de utilizare de
ctre Bncile comerciale. Din acest motiv, deintorilor de conturi li se ofer o dobnd mic sau nu
li se pltete deloc. n condiii de concuren aprig, n vederea atragerii depozitelor, Bncile
comerciale tind s atrag mai muli clieni i stimuleaz sporirea depozitelor la vedere prin
acordarea serviciilor suplimentare deintorilor de conturi, precum i prin mbuntirea calitii
deservirii.
Depozitele la termen sunt mijloacele bneti, transferate n conturile de depozit pe un termen stabilit
cu o plat a dobnzii. Rata dobnzii depinde de mrimea i termenul depozitului.
Obligaiunea c deintorul depozitului la termen va folosi banii doar la scaden nu exclude
posibilitatea de retragere a mijloacelor bneti nainte de termen. Dar, n acest caz, la client se
micoreaz volumul mijloacelor n depozit. Bancaeste interesat n atragerea depozitelor la termen,
deoarece ele sunt stabile i permit bncii s utilizeze mijloacele depuntorilor termen ndelungat.
O varietate a depozitului la termen este i certificatul de depozit, destinat s atrag mijloace pe un
termen exact stabilit. Pentru prima dat el a fost introdus n 1961 de o banc american.
Deintorilor de conturi li se ofer un certificat nominal special, n care este indicat scadena i rata
dobnzii. Certificatul de depozit este o dovad scris a depunerii n banc a unei sume de bani
suficient de mari, n care se indic termenul obligatoriu de rambursare de ctre banc i mrimea
supraplii.
Certificatele de depozit se acord doar persoanelor juridice. Ele pot fi nominale sau la purttor.
Dreptul de primire a depozitului conform certificatului de depozit poate fi transferat unei tere
persoane. Certificatele de depozit se emit de ctre bnci cu o rat a dobnzii stabilit n contract, pe
un termen fixat sau la vedere. Pentru persoanele fizice se utilizeaz certificatele de economii, oferite
de ctre bnci pe termen stabilit sau la vedere.
Un rol important n resursele bncii l joac depozitele de economii ale populaiei, n special,
depozitele cu destinaie special. Ele se plaseaz i se retrag n suma total sau parial i se
confirm prin eliberarea livretului de economii. Acestea pot fi depozitele, plata crora este legat de
concediu, zi de natere, aa-numitele depozite de srbtori. Aceste depozite sunt deosebit de
populare n rile nalt dezvoltate.
Depozitele sunt o surs important a bncilor comerciale. Structura lor n banc este flexibil i
stabilit n dependen de conjunctura pieei valutare. Totui, acestei surse de formare a
mijloacelor Bancare i sunt caracteristice i unele neajunsuri. n primul rnd, este vorba despre
cheltuielile considerabile ale bncii pentru atragerea mijloacelor n depozite, insuficiena mijloacelor
bneti libere n anumite regiuni. Pe lng aceasta, mobilizarea mijloacelor n depozite depinde
considerabil de depuntori i nu de banc, i totui, lupta concurenial dintre bnci pe piaa

resurselor de credit, le impune s ia msuri de diversificare a serviciilor care contribuie la atragerea


depozitelor.
n condiiile actuale, pentru atragerea operativ a mijloacelor bneti suplimentare, Bncile
comerciale folosesc posibilitile pieei interBancare de resurse, unde are loc vnzarea mijloacelor
bneti, mobilizate de alte instituii creditare. Creditul inter Bancar se ofer, de regul, n condiiile
relaiilor de coresponden. Mecanismul relaiilor corespondente interBanca re presupune
deschiderea conturilor corespondente de ctre o banc n alta, pentru realizarea operaiilor de
decontare i plat la ordinul fiecreia.
Operaiunea pasiv a bncilor comerciale este primirea resurselor de credit centralizate. Creditele
bncilor centrale se ofer bncilor comerciale cu scopul de refinanare n baz concurenial,
precum i n form de credite lombard.
O alt metod de atragere a mijloacelor sunt tranzaciile REPO. Acestea reprezint un acord
ncheiat ntre o banc i o firm sau dealer-ii hrtiilor de valoare de stat. Cnd firma vrea s
investeasc o sum mare de bani pe un termen scurt, ea cumpr de la banc hrtii de valoare de
stat cu condiia rscumprrii lor ulterioare de ctre banc. Firma i poate rambursa mijloacele chiar
n ziua urmtoare i poate primi o dobnd puin mai mic dect cea la certificatele de depozit.
Acordurile de acest fel au devenit o surs important de atragere a mijloacelor bneti temporar
libere.
Operaiunile active. Operaiunile active ale bncii reprezint plasarea resurselor mobilizate ale bncii
cu scopul de a obine profit i de asigurare a lichiditii.
Operaiunile active ale bncii pot fi divizate n patru grupe:
1. de creditare, n rezultatul crora se formeaz portofoliul de credite al bncii;
2. de investiii, ce creeaz baza formrii portofoliului de investiii;
3. de decontare i de cas, care reprezint unul din serviciile oferite de banc clienilor ei;
4. alte operaiuni.
Operaiuni de creditare. Operaiunile de creditare reprezint baza activitii Bancare n plasarea
resurselor ei. Ele aduc bncilor o parte important din venituri. Bncile comerciale ofer clienilor
lor diferite tipuri de credite, care pot fi clasificate conform urmtoarelor criterii:
dup debitor: credite ntreprinderilor, guvernului i organelor administraiei publice locale, populaiei,
bncilor;
dup termenul de utilizare: credite pe termen scurt (pn la un an), pe termen mediu (1-5 ani), pe
termen lung (peste 5 ani);

n funcie de sfera de funcionare: credite n sfera productiv i credite pentru circulaie;


dup ramura economiei n care activeaz debitorul: credite pentru industrie, comer, agricultur,
transport;
dup caracterul de asigurare: credit ipotecar, garantat i negarantat (credit n alb), asigurat;
dup modul de rambursare: credite rambursate total sau n trane.
Bncile ofer credite n conformitate cu respectarea urmtoarelor principii (adic condiiile de oferire
a creditelor), care se folosesc n comun i stipuleaz realizarea lor n comun: garanie, rambursare,
termen, solvabilitate i destinaie.
Organizarea activitii de creditare presupune diferite forme de acordare a creditului. n majoritatea
rilor creditele se acord, de regul, prin deschiderea liniei de credit. Astfel, n SUA, Germania,
Olanda, Belgia i alte ri este larg rspndit forma de impunere a limitei la contul curent, deschis
debitorului de credit. Contul curent reprezint mbinarea contului de creditare cu contul de
decontare. Soldul debitor al acestui cont nseamn acordarea creditului clientului, iar soldul creditor
existena resurselor proprii n cont. Acest fel de credit este legat de satisfacerea necesitii curente
de mijloace mprumutate i se caracterizeaz prin scurt durat. Prin prezena contractului
corespunztor acordarea unui astfel de credit se face practic automat, fr analiza cauzelor apariiei
necesitii lui, ceea ce asigur operativitatea satisfacerii lui.
Bncile altor ri (Marea Britanie, Canada, SUA etc.) folosesc overdraft-ul ca form de creditare pe
termen scurt. Prin overdraft Banca acord credit, elibernd clientului banii prin cec sau pltind
diferena de sold a contului lui curent, n limita restriciilor impuse. Drept rezultat, n contul curent
apare un sold debitor. Suma maxim a overdraft-ului se indic n contract la deschiderea contului
curent. Aceast form de creditare, fiind o varietate a contului curent, permite satisfacerea nevoilor
clientului n mijloace, n momentul insuficienei lor pentru finisarea decontrilor curente. Plata pentru
credit se ncaseaz doar pentru folosirea de facto a creditului.
Reglarea volumului creditului acordat se realizeaz n multe ri prin stabilirea limitei liniei de credit.
n acest caz ntre banc i client se ncheie o nelegere, conform creia Banca se oblig s-i ofere
debitorului credit ntr-o sum anumit pe termen stabilit. Linia de credit se deschide de obicei pe
termen de un an. Pe parcursul termenului stabilit, debitorul poate primi credit n orice moment, fr
convorbiri adiionale sau oarecare alte nregistrri. Totui, Banca are dreptul s anuleze nelegerea
pn la scadena, dac situaia financiar a clientului se nrutete. Linia de credit se folosete
doar n cazul debitorilor fideli bncii cu un grad nalt de ncredere. ncheierea contractului, de regul,
este nsoit de condiia de meninere de ctre client a unei sume minime de compensaie, n
valoare de 20-30% din limita liniei de credit.

O form de organizare a activitii de creditare Bancare n alte ri este eliberarea mprumutului prin
contul de credit. n acest caz suma creditului acordat se transfer din debitul contului de mprumut n
creditul contului de decontare al clientului. Este posibil i achitarea direct a documentelor de plat
a debitorului din contul de credit.
n grupa operaiilor active de credit ale bncilor se includ i operaiunile de factoring i
leasing. Factoring-ul reprezint cesiunea n contul bncii a creanelor nepltite, ce apar ntre agenii
economici n procesul de realizare a produciei i reprezint o variaie a operaiunilor comerciale ce
se mbin cu creditarea. Astfel este vorba despre creane pe termen scurt. Banca procur dreptul de
a cere plata i de cumprtor al produciei. Concomitent ea crediteaz capitalul circulant al
beneficiarului i ia asupra sa riscul lui de credit.
La hotrrea ntrebrii privind acordarea creditului, Banca analizeaz solvabilitatea clientului i
informaia despre starea debitorilor lui. Deoarece tot riscul de insolvabilitate i-l
asum Banca (factor), ea, de obicei, pltete debitorului doar 80-90% din suma total, iar restul
(rezerva) i se ramburseaz dup achitarea ntregii sume a creditului. Bncile comerciale, utiliznd
acest fel de credit, obin posibilitatea suplimentar de diversificare a operaiunilor sale, mrind
volumul profitului i intensificnd relaiile cu clienii.
Operaiunile de leasing reprezint darea n arend pe termen lung a mainilor, echipamentelor,
imobilelor i a altor elemente de capitalul fix ale ntreprinderilor arendatoare. Bncile pot participa la
operaiunile de leasing sub diferite forme. Cea mai rspndit dintre ele este creditarea de ctre
banc a companiilor de leasing. Bncile pot, de asemenea, s crediteze i ntreprinderile
productoare, care dau n arend maini i echipamente, i care efectueaz deservirea lor tehnic.
Pe lng aceasta, Banca poate singur s ofere n arend mainile i echipamentele proprii.
Bncile i companiile de leasing din toat lumea folosesc leasing-ul financiar. El se caracterizeaz
prin termenul mediu i lung al contractelor, nivelul nalt de amortizare, care presupune, practic,
costul total al bunului dat n arend. La sfritul termenului contractului arendatorul poate
rscumpra obiectul de leasing la valoarea rmas.
Eficacitatea operaiunilor de credit ale bncii este determinat de politica ei de creditare. Politica
de creditare formeaz direciile de baz de acordare a creditelor. Plasamentele de credit trebuie s
fie rentabile i sigure pentru banc. Nivelul riscului de credit poate fi determinat ca mrimea maxim
admisibil de risc la un debitor. Scopul bncii const n atingerea corelaiei optime dintre risc i
profitul operaiilor de credit.
Direciile principale ale politicii de credit sunt: alegerea posibililor clieni debitori i a tipurilor de
credite oferite, organizarea optimal a activitii de creditare. n procesul de creditare nu trebuie de
nclcat aa-zisa regul Bancar de aur, conform creia termenul creditelor acordate nu trebuie s
ntreac termenul resurselor bncii.

Operaiunile bncilor cu valori mobiliare


O alt operaiune activ a bncii comerciale este activitatea ei investiional, n procesul
creia Banca apare drept investitor, investind resurse n valori mobiliare sau procurnd drepturi de
activitate economic comun. Astfel de valori mobiliare pot fi aciunile simple i privilegiate,
obligaiunile, obligaiunile de stat, cambiile etc. De exemplu, operaiile active cu cambii includ:
operaiile de scontare i de rescontare, cele de creditare, operaiile de acceptare, de ncasare,
oferirea cauiunilor cambiale etc. Operaiile cu valorile mobiliare includ i operaiile cu valorile
mobiliare cotate la burs.
Investind n valori mobiliare, bncile urmeaz, n primul rnd, scopul obinerii profitului.
Profitabilitatea activitii investiionale ale bncilor este influenat de urmtorii factori:
starea economiei;
structura sistemului financiar-creditar;
nivelul de dezvoltare al pieei valorilor mobiliare;
starea bazei normativ-legislative, care regleaz emisiunea i circulaia valorilor mobiliare;
existena valorilor mobiliare cu o lichiditate nalt;
structura portofoliului valorilor mobiliare, care la rndul su, depinde de modificarea dividendelor la
aciuni, dobnzilor la obligaiuni i cambii.
Profitabilitatea valorilor mobiliare depinde de scadena lor. Cu ct scadena valorii mobiliare este mai
mic, cu att preul ei de pia este mai stabil. Cu ct scadena este mai mare, cu att mai des se va
modifica preul valorii mobiliare. Din acest motiv, pentru Bncile comerciale, sunt mai favorabile
investiiile n valori mobiliare pe termen scurt dect n cele pe termen lung.
Investind n valori mobiliare, bncile se conduc nu numai de interesul profitabilitii i siguranei
depunerilor, dar urmresc i un alt scop dirijarea solvabilitii i lichiditii lor. Investiiile bncii n
valori mobiliare cu lichiditate nalt i permit s le vnd uor n caz de necesitate i s efectueze
pli pe contul de coresponden.