Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
#B
CAPITOLUL I
Dispoziii generale
ART. 1
(1) Prezentul regulament se aplic, la nivel individual, instituiilor de credit, persoane juridice
romne, i sucursalelor din Romnia ale instituiilor de credit din state tere, care, pentru toate/o
parte dintre creditele/plasamentele definite potrivit prezentului regulament, determin cerine
minime de capital pentru riscul de credit, la nivel individual, potrivit abordrii standard.
(2) Prezentul regulament reglementeaz:
a) clasificarea creditelor/plasamentelor;
b) determinarea ajustrilor prudeniale de valoare aferente creditelor/plasamentelor
clasificate;
#M1
b^1) alocarea, pe fiecare activ financiar reprezentnd credit/plasament, a filtrului prudenial
determinat, la nivelul ntregului portofoliu de credite/plasamente, ca diferen pozitiv ntre
totalul ajustrilor prudeniale de valoare i totalul ajustrilor pentru depreciere alocate, la care
se aplic procentul prevzut la art. 656 alin. (3) din Regulamentul Bncii Naionale a Romniei
nr. 5/2013 privind cerine prudeniale pentru instituiile de credit.
c) *** Abrogat
d) *** Abrogat
#B
ART. 2
Expresiile de mai jos au urmtoarele semnificaii:
a) instituii de credit - entiti definite potrivit Ordonanei de urgen a Guvernului nr. 99/2006
privind instituiile de credit i adecvarea capitalului, aprobat cu modificri i completri prin
Legea nr. 227/2007, cu modificrile i completrile ulterioare;
b) mprumuttori - instituiile de credit, persoane juridice romne, i sucursalele din Romnia
ale instituiilor de credit din state tere, crora li se aplic prezentul regulament;
c) grupul mprumuttorului - grupul format din societatea-mam, filialele societii-mam i
filialele mprumuttorului;
d) ri din categoria A - statele membre ale UE*1) i rile care sunt membre cu drepturi
depline ale Organizaiei de Cooperare i Dezvoltare Economic (OCDE), precum i acele ri
care au ncheiat acorduri speciale de mprumut cu Fondul Monetar Internaional (FMI) n cadrul
acordurilor generale de mprumut (GAB); n cazul n care o ar din aceast categorie i
reealoneaz datoria public extern, ara respectiv este exclus din categoria A pe o
perioad de 5 ani;
e) bnci de dezvoltare multilateral - Banca Internaional pentru Reconstrucie i Dezvoltare
(the International Bank for Reconstruction and Development), Societatea Financiar
Internaional (the International Finance Corporation), Banca Interamerican de Dezvoltare (the
Inter-American Development Bank), Banca Asiatic de Dezvoltare (the Asian Development
Bank), Banca African de Dezvoltare (the African Development Bank), Banca de Dezvoltare a
Consiliului Europei (the Council of Europe Development Bank), Banca Nordic de Investiii (the
Nordic Investment Bank), Banca de Dezvoltare din Caraibe (the Caribbean Development Bank),
Banca European pentru Reconstrucie i Dezvoltare (the European Bank for Reconstruction
and Development), Banca European de Investiii (the European Investment Bank), Fondul
European de Investiii (the European Investment Fund), Agenia de Garantare Multilateral a
Investiiilor (the Multilateral Investment Guarantee Agency), Facilitatea Internaional de
Finanare pentru Imunizare (the International Finance Facility for Immunisation), Banca Islamic
de Dezvoltare (the Islamic Development Bank);
1.3. garanie necondiionat - contractul prin care este furnizat protecia nu conine nicio
clauz asupra creia cumprtorul proteciei (mprumuttorul) nu deine controlul, clauz care
s poat scuti garantul de obligaia de a plti n timp util, dar nu mai trziu de 90 de zile
calendaristice de la data solicitrii, n cazul n care obligatul principal nu achit la termen plata
scadent/plile scadente;
2. garanii reale - se refer la bunuri corporale sau necorporale, executabile n orice moment,
primite n garanie pentru operaiunile realizate - de exemplu: ipoteca, gajul cu deposedare,
inclusiv depozitul colateral, gajul fr deposedare etc.
3. garanii reale intrinseci - se refer la garanii incluse n caracteristicile operaiunii nsei de exemplu: valorile primite n cadrul operaiunilor reverse repo, titlurile luate cu mprumut
garantate cu numerar, bunurile ce fac obiectul contractelor de leasing financiar etc.;
mprumuttorul nregistreaz garaniile reale intrinseci n contul 9981 - Alte valori primite;
p) ajustri prudeniale de valoare aferente creditelor/plasamentelor - ajustri de valoare
aferente creditelor/plasamentelor, determinate prin utilizarea unei metodologii de natur
prudenial i nregistrate extracontabil;
q) activ financiar reprezentnd credit/plasament - resurs controlat de mprumuttori ca
rezultat al unor evenimente trecute i de la care sunt ateptate beneficii economice viitoare i
care are un cost/o valoare care poate fi evaluat() n mod credibil i care corespunde totodat
prevederilor lit. n);
r) valoarea brut a activului financiar reprezentnd credit/plasament - valoarea la care activul
financiar este evaluat la data recunoaterii iniiale minus rambursrile de principal, plus sau
minus amortizarea cumulat, utiliznd metoda dobnzii efective, a oricrei diferene dintre
valoarea iniial i valoarea la scaden;
s) ajustri pentru deprecierea creditelor/plasamentelor - ajustri pentru depreciere
determinate potrivit Standardelor internaionale de raportare financiar (IFRS), nregistrate n
contabilitate n conturile prevzute la seciunea a 4-a "Ajustri pentru deprecierea
creditelor/plasamentelor" din cadrul anexei nr. 1;
) ajustare pentru depreciere alocat unui activ financiar reprezentnd credit/plasament ajustarea IFRS pentru deprecieri identificate la nivel individual pe fiecare activ financiar
reprezentnd credit/plasament sau, dup caz, ajustri IFRS pentru deprecieri identificate la
nivelul grupurilor de active financiare/ajustri colective pentru pierderi generate, dar
neidentificate, alocate pe fiecare activ financiar reprezentnd credit/plasament.
#M1
t) *** Abrogat
#B
-----------*1) Pentru scopurile prezentului regulament, Romnia este tratat separat de celelalte state
membre ale Uniunii Europene.
ART. 3
(1) Normele interne ale mprumuttorilor, la care se face referire n prezentul regulament, se
constituie ca un singur act normativ.
(2) Normele interne prevzute la alin. (1) se aprob, n cazul mprumuttorilor care nu sunt
organizaii cooperatiste, de ctre organele cu funcie de conducere ale acestora, iar n cazul
organizaiilor cooperatiste de credit, de ctre organele cu funcie de conducere ale caselor
centrale.
(3) n vederea aplicrii, normele interne ale mprumuttorilor trebuie validate de Banca
Naional a Romniei - Direcia supraveghere.
ART. 4
ART. 7
Pentru scopurile aplicrii prevederilor prezentului capitol, mprumuttorii asigur ndeplinirea
cerinelor prevzute n cap. V "Cerine de natur informaional", referitoare la garanii.
ART. 8
Garaniile care pot fi luate n considerare de ctre mprumuttori n vederea diminurii
expunerii fa de debitor sunt cele din tabelul prevzut n anexa nr. 2, precum i alte garanii
reale, n conformitate cu normele interne ale mprumuttorilor. Gajul general, garaniile
constituite asupra bunurilor viitoare*2), precum i titlurile emise de debitor sau de ctre orice
entitate din grupul din care acesta face parte nu pot fi luate n considerare de ctre
mprumuttori n vederea diminurii expunerii fa de debitor.
-----------*2) Garaniile pe bunuri viitoare nu produc efecte dect din momentul n care debitorul obine
proprietatea asupra bunurilor i, n consecin, nu pot fi luate n considerare n scopul diminurii
expunerilor (de exemplu, garaniile reprezentate de cesionarea ncasrilor din creane viitoare).
ART. 9
Garaniile care au ca obiect drepturi de crean pot fi luate n considerare n vederea
diminurii expunerii fa de debitor numai n condiiile n care sunt ndeplinite cerinele legale n
vigoare privind garaniile reale mobiliare.
ART. 10
Poliele de asigurare care au ca obiect garantarea/preluarea riscului de neplat se asimileaz
scrisorilor de garanie emise de instituiile de credit i, n consecin, pot fi luate n considerare
de mprumuttori n calitate de diminuator de risc de credit, n situaia n care sunt ndeplinite
concomitent urmtoarele condiii:
a) au caracteristici similare celor impuse scrisorilor de garanie emise de instituiile de credit
(care trebuie s fie directe, exprese, irevocabile i necondiionate);
b) riscul de credit a fost transferat n afara grupului mprumuttorului prin intermediul
operaiunilor de asigurare/reasigurare ncheiate cu societi de asigurare/reasigurare, iar
societile de asigurare/reasigurare din afara grupului, care au preluat riscul, respect cerinele
prevzute de standardele comunitare n materie (sau de standarde aplicabile societilor de
asigurare/reasigurare, pe care, n urma analizei efectuate, mprumuttorul le consider n mod
justificat echivalente standardelor comunitare). n cazul n care riscul de credit a fost parial
transferat, calitatea de diminuator de risc de credit a poliei de asigurare poate fi luat n
considerare numai pentru partea transferat;
c) normele interne ale mprumuttorului prevd un coeficient de maximum 0,8 pentru
deducerea din expunerea acestuia fa de debitor, precum i modalitatea de determinare a
calitii societilor de asigurare/reasigurare emitente i a nivelului coeficienilor pentru fiecare
astfel de emitent/categorie de emiteni.
ART. 11
(1) Garaniile directe, exprese, irevocabile i necondiionate acordate de fondurile de
garantare a creditelor (FGC) din Romnia prin intermedierea resurselor alocate n acest sens
de autoritile centrale i pentru care acestea i asum rspunderea pot fi considerate garanii
directe, exprese, irevocabile i necondiionate emise de stat*3), dac:
a) fondurile alocate sunt efectiv transferate FGC de autoritile centrale; i
b) FGC demonstreaz mprumuttorului c dispun de o gestiune care s evidenieze distinct
respectivele fonduri, iar acestea sunt utilizate doar pentru garantarea riscurilor aferente.
(2) Dispoziiile alin. (1) se aplic numai n condiiile n care mprumuttorul dispune de
documentaia care s ateste ndeplinirea cerinelor prevzute.
------------
*3) Garaniile directe, exprese, irevocabile i necondiionate emise de stat au, potrivit
tabelului din anexa nr. 2, un coeficient de deducere de maximum 1.
ART. 12
(1) n scopul determinrii valorii cu care se diminueaz efectiv sumele reprezentnd expuneri
din credite/plasamente, sumele nregistrate n contabilitate, aferente garaniilor eligibile, se
ajusteaz prin aplicarea de coeficieni stabilii de mprumuttor, rezultatul urmnd a fi limitat la
nivelul sumelor garantate.
(2) Fr a aduce atingere prevederilor art. 13 i 14, valoarea coeficienilor poate fi cuprins,
n cazul garaniilor din cadrul tabelului din anexa nr. 2, ntre zero i valoarea maxim prevzut
n tabel, iar n cazul celorlalte garanii eligibile, ntre 0 i 1.
(3) Valoarea efectiv a coeficienilor se stabilete, pentru fiecare categorie/caz, prin norme
interne, pe baza unei documentaii de fundamentare, aflat la dispoziia mprumuttorului.
(4) Dac evoluiile nregistrate pe pieele financiare o impun, valoarea efectiv a coeficienilor
i documentaia aferent trebuie actualizate, cu aplicarea corespunztoare a prevederilor art. 3
alin. (3).
ART. 13
(1) Garaniile aferente expunerilor reprezentnd principalul creditelor/plasamentelor
clasificate n categoria "pierdere", n cazul crora serviciul datoriei este mai mare de 90 de zile
i/sau n cazul crora au fost iniiate proceduri judiciare, se ajusteaz cu coeficieni a cror
valoare nu poate fi mai mare de 0,25.
(2) Garaniile aferente expunerilor reprezentnd creane ataate, respectiv sume de
amortizat, aferente creditelor/plasamentelor de la alin. (1), nu se iau n considerare, coeficientul
care se aplic sumelor aferente respectivelor garanii avnd valoarea zero.
ART. 14
Prin derogare de la dispoziiile art. 13, garaniile prevzute la poziiile 1 la 4, 7 i 8 din cadrul
tabelului din anexa nr. 2 se ajusteaz cu coeficieni a cror valoare nu poate fi mai mare de 0,5.
CAPITOLUL IV
Clasificarea creditelor i plasamentelor, precum i determinarea i utilizarea ajustrilor
prudeniale de valoare
ART. 15
Pentru scopurile aplicrii prevederilor prezentului capitol, mprumuttorii asigur ndeplinirea
cerinelor prevzute n cap. V.
ART. 16
(1) Creditele nregistrate de mprumuttori fa de debitorii din afara sectorului instituiilor de
credit se clasific n urmtoarele categorii:
a) standard;
b) n observaie;
c) substandard;
d) ndoielnic;
e) pierdere.
(2) Creditele/Plasamentele nregistrate de mprumuttori fa de instituiile de credit se
clasific numai n categoria "standard" sau "pierdere".
ART. 17
Creditele/Plasamentele nregistrate de mprumuttori fa de un anumit debitor se ncadreaz
ntr-o singur categorie de clasificare, pe baza principiului declasrii prin contaminare, respectiv
prin luarea n considerare a celei mai slabe dintre categoriile individuale de clasificare.
ART. 18
CAPITOLUL VI
Cerine de raportare
ART. 25
(1) Fr a aduce atingere prevederilor de la alin. (3), mprumuttorii raporteaz periodic
Bncii Naionale a Romniei situaii aferente aplicrii prezentului regulament.
(2) Forma i coninutul situaiilor de la alin. (1), precum i frecvena i modalitile de
transmitere a acestora se stabilesc prin ordin emis de Banca Naional a Romniei.
(3) La solicitarea Bncii Naionale a Romniei, mprumuttorii raporteaz orice alt situaie
aferent aplicrii prezentului regulament.
CAPITOLUL VII
Sanciuni i dispoziii tranzitorii i finale
ART. 26
Nerespectarea prezentului regulament atrage aplicarea msurilor i/sau a sanciunilor
prevzute la art. 226 i 229 din Ordonana de urgen a Guvernului nr. 99/2006, aprobat cu
modificri i completri prin Legea nr. 227/2007, cu modificrile i completrile ulterioare.
ART. 27
La data intrrii n vigoare a prezentului regulament se abrog:
a) Regulamentul Bncii Naionale a Romniei nr. 11/2011 privind clasificarea creditelor i
plasamentelor, precum i determinarea i utilizarea ajustrilor prudeniale de valoare, publicat n
Monitorul Oficial al Romniei, Partea I, nr. 684 din 27 septembrie 2011, cu completrile
ulterioare;
b) Ordinul Bncii Naionale a Romniei nr. 14/2011 pentru raportarea situaiilor aferente
aplicrii Regulamentului Bncii Naionale a Romniei nr. 11/2011 privind clasificarea creditelor i
plasamentelor, precum i determinarea i utilizarea ajustrilor prudeniale de valoare, publicat n
Monitorul Oficial al Romniei, Partea I, nr. 765 din 31 octombrie 2011;
c) Ordinul Bncii Naionale a Romniei nr. 26/2011 privind unele dispoziii de aplicare a
cerinelor de pruden bancar n contextul modificrilor legislative legate de implementarea
Standardelor internaionale de raportare financiar la nivel individual ce intr n vigoare la data
de 1 ianuarie 2012, publicat n Monitorul Oficial al Romniei, Partea I, nr. 903 din 20 decembrie
2011;
d) Ordinul Bncii Naionale a Romniei nr. 25/2011 privind raportarea situaiilor aferente
aplicrii Regulamentului Bncii Naionale a Romniei nr. 11/2011 privind clasificarea creditelor i
plasamentelor, precum i determinarea i utilizarea ajustrilor prudeniale de valoare, n
perioada 1 ianuarie - 31 decembrie 2012, publicat n Monitorul Oficial al Romniei, Partea I, nr.
903 din 20 decembrie 2011, cu modificrile ulterioare;
e) lit. b^1) de la pct. 1 din anexa la Regulamentul Bncii Naionale a Romniei nr. 18/2009
privind cadrul de administrare a activitii instituiilor de credit, procesul intern de evaluare a
adecvrii capitalului la riscuri i condiiile de externalizare a activitilor acestora, publicat n
Monitorul Oficial al Romniei, Partea I, nr. 630 din 23 septembrie 2009, cu modificrile i
completrile ulterioare.
ART. 28
n condiiile n care mprumuttorii au obinut validarea normelor interne de ctre Direcia
supraveghere din cadrul Bncii Naionale a Romniei n baza Regulamentului Bncii Naionale
a Romniei nr. 11/2011, cu modificrile i completrile ulterioare, pentru conformarea cu
prevederile art. 3 alin. (3) din prezentul regulament nu este necesar o nou validare.
ART. 29
Anexele nr. 1 - 3 fac parte integrant din prezentul regulament.
ART. 30
- Scont (extras)
- Creane ataate i sume de amortizat (extras)
- Factoring cu recurs (extras)
- Creane ataate i sume de amortizat (extras)
- Alte creane comerciale [extras*1)]
- Creane ataate i sume de amortizat (extras)
- Utilizri din deschideri de credite permanente
- Creane ataate i sume de amortizat (extras)
- Credit global de exploatare
- Creane ataate i sume de amortizat (extras)
- Diferene de rambursat legate de utilizarea cardurilor
- Creane ataate i sume de amortizat (extras)
- Alte credite de trezorerie
- Creane ataate i sume de amortizat (extras)
- Credite de consum pentru nevoi personale
- Creane ataate i sume de amortizat (extras)
- Credite de consum pentru achiziionarea de bunuri
- Creane ataate i sume de amortizat (extras)
- Vnzri n rate
- Creane ataate i sume de amortizat (extras)
- Credite pentru import
- Creane ataate i sume de amortizat (extras)
- Credite pentru export
- Creane ataate i sume de amortizat (extras)
- Credite pentru finanarea stocurilor
- Creane ataate i sume de amortizat (extras)
- Credite pentru echipamente
- Creane ataate i sume de amortizat (extras)
- Credite ipotecare
- Creane ataate i sume de amortizat (extras)
- Alte credite pentru investiii imobiliare
- Creane ataate i sume de amortizat (extras)
- Alte credite acordate clientelei
- Creane ataate i sume de amortizat
- Credite de pe o zi pe alta acordate instituiilor financiare
- Creane ataate i sume de amortizat (extras)
- Credite la termen acordate instituiilor financiare
- Creane ataate i sume de amortizat (extras)
- Operaiuni reverse repo de pe o zi pe alta
- Creane ataate i sume de amortizat (extras)
- Operaiuni reverse repo la termen
- Creane ataate i sume de amortizat (extras)
17171
17311
17317
17312
17317
17314
17317
17811
17817
17821
17827
1811
1817
1821
1827
- Creane ataate
- Depozite la vedere la casa central
- Creane ataate i sume de amortizat (extras)
- Depozite la termen la casa central
- Creane ataate i sume de amortizat (extras)
- Depozite la casa central rambursabile dup notificare
- Creane ataate i sume de amortizat (extras)
- Creane restante nedepreciate (extras)
- Creane ataate i sume de amortizat (extras)
- Creane depreciate (extras)
- Creane ataate i sume de amortizat (extras)
- Creane restante nedepreciate (extras)
- Creane ataate i sume de amortizat (extras)
- Creane depreciate (extras)
- Creane ataate i sume de amortizat (extras)
SECIUNEA a 3-a
Garanii
1. garanii personale i reale
1.1. din bilan
1323 - Depozite colaterale ale instituiilor de credit [extras*3)]
17323 - Depozite colaterale ale cooperativelor de credit afiliate
[extras*4)]
25331 - Depozite pentru deschiderea de acreditive
25332 - Depozite pentru emiterea de scrisori de garanie
25336 - Alte depozite colaterale [extras*5)]
-----------*3) Se refer la depozitele constituite n scop de garantare, asociate operaiunilor de credit, i
nu la cele constituite pentru efectuarea unor pli ulterioare determinate.
*4) A se vedea nota de subsol anterioar.
*5) A se vedea nota de subsol anterioar.
1.2. din afara bilanului
912 - Garanii primite de la instituii de credit
914 - Garanii primite de la clientel
9611 - Ipoteci imobiliare
9612 - Gajuri cu deposedare
9613 - Gajuri fr deposedare
9619 - Alte garanii primite
972 - Alte angajamente primite [extras*6)]
-----------*6) Se refer la angajamentele de garantare primite, asociate operaiunilor de credit.
2. garanii reale intrinseci
9981
SECIUNEA a 4-a
Ajustri pentru deprecierea creditelor/plasamentelor
1. aferente creditelor acordate debitorilor din afara sectorului instituiilor de credit
291
#M1
292
#B
293
ANEXA 2
____________________________________________________________________________
__
|Nr. |
Tipul de garanie
|Coeficientul |
|crt.|
|maxim pentru |
| |
|deducere din |
| |
|expunerea
|
| |
|mprumuttorului|
| |
|fa de debitor |
|____|________________________________________________________|
________________|
| 1.| Garanii directe, exprese, irevocabile i
|
1
|
| | necondiionate ale administraiei centrale a statului |
|
| | romn sau ale Bncii Naionale a Romniei
|
|
|____|________________________________________________________|
________________|
| 2.| Titluri emise de administraia central a statului |
1
|
| | romn sau de Banca Naional a Romniei
|
|
|____|________________________________________________________|
________________|
| 3.| Garanii directe, exprese, irevocabile i
|
1
|
| | necondiionate ale administraiilor centrale sau ale |
|
| | bncilor centrale, din rile din categoria A, ori ale |
|
| | Uniunii Europene
|
|
|____|________________________________________________________|
________________|
| 4.| Titluri emise de administraiile centrale sau de
|
1
|
| | bncile centrale, din rile din categoria A, ori de |
|
| | Uniunea European
|
|
|____|________________________________________________________|
________________|
| 5.| Depozite colaterale plasate la instituia de credit |
1
|
| | mprumuttoare
|
|
|____|________________________________________________________|
________________|
| 6.| Certificate de depozit sau instrumente similare, emise |
1
|
| | de instituia de credit mprumuttoare i ncredinate |
|
| | acesteia
|
|
|____|________________________________________________________|
________________|
| 7.| Garanii directe, exprese, irevocabile i
|
1
|
| | necondiionate ale bncilor de dezvoltare multilateral|
|
|____|________________________________________________________|
________________|
| 8.| Titluri emise de ctre bncile de dezvoltare
|
1
|
| | multilateral
|
|
|____|________________________________________________________|
________________|
| 9.| Garanii directe, exprese, irevocabile i
|
0,8
|
| | necondiionate ale administraiilor regionale sau ale |
|
| | autoritilor locale, din Romnia
|
|
|____|________________________________________________________|
________________|
| 10.| Garanii directe, exprese, irevocabile i
|
0,8
|
| | necondiionate ale instituiilor de credit din Romnia |
|
|____|________________________________________________________|
________________|
| 11.| Garanii directe, exprese, irevocabile i
|
0,8
|
| | necondiionate ale administraiilor regionale sau ale |
|
| | autoritilor locale, din rile din categoria A
|
|
|____|________________________________________________________|
________________|
| 12.| Garanii directe, exprese, irevocabile i
|
0,8
|
| | necondiionate ale instituiilor de credit din rile |
|
| | din categoria A
|
|
|____|________________________________________________________|
________________|
| 13.| Garanii directe, exprese, irevocabile i
|
0,5
|
| | necondiionate emise de fondurile de garantare a
|
|
| | creditelor (FGC) din Romnia
|
|
|____|________________________________________________________|
________________|
ANEXA 3
Tabelul nr. 1.A - Criterii de ncadrare pe categorii de clasificare pentru creditele nregistrate de
mprumuttori fa de debitorii din afara sectorului instituiilor de credit
____________________________________________________________________
|\ Performana| A | B | C | D | E |
| \financiar |
|
|
|
|
|
| \
|
|
|
|
|
|
| \
|
|
|
|
|
|
| \
|
|
|
|
|
|
| \
|
|
|
|
|
|
|
\
|
|
|
|
|
|
|
\ |
|
|
|
|
|
|
\ |
|
|
|
|
|
|Serviciul\ |
|
|
|
|
|
|datoriei \ |
|
|
|
|
|
|
\|
|
|
|
|
|
|____________\|__________|__________|__________|__________|__________|_________
| 0 - 15 zile |Standard/ |n obser- |Sub|ndoiel- |Pierdere/ |Nu s-au |
|
|
|vaie/ |standard/ |nic/
|
|iniiat |
|
|
|
|
|
|
|proceduri|
|
|/Pierdere |/Pierdere |/Pierdere |/Pierdere |/Pierdere |judiciare|
|_____________|__________|__________|__________|__________|__________|
|
| 16 - 30 de |n obser- |Sub|ndoiel- |Pierdere/ |Pierdere/ |
|
| zile
|vaie/ |standard/ |nic/
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|/Pierdere |/Pierdere |/Pierdere |/Pierdere |/Pierdere |
/|
|_____________|__________|__________|__________|__________|__________|
/|
| 31 - 60 de |Sub|ndoiel- |Pierdere/ |Pierdere/ |Pierdere/ |
/ |
| zile
|standard/ |nic/
|
|
|
| / |
|
|
|
|
|
|
| / |
|
|/Pierdere |/Pierdere |/Pierdere |/Pierdere |/Pierdere | / |
|_____________|__________|__________|__________|__________|__________| /
|
| 61 - 90 de |ndoiel- |Pierdere/ |Pierdere/ |Pierdere/ |Pierdere/ | /
|
| zile
|nic/
|
|
|
|
|/
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|/Pierdere |/Pierdere |/Pierdere |/Pierdere |/Pierdere |
|
|_____________|__________|__________|__________|__________|__________|S-au |
| minimum |Pierdere/ |Pierdere/ |Pierdere/ |Pierdere/ |Pierdere/ |iniiat |
| 91 de zile |
|
|
|
|
|proceduri|
|
|/Pierdere |/Pierdere |/Pierdere |/Pierdere |/Pierdere |judiciare|
|_____________|__________|__________|__________|__________|__________|_________|
Tabelul nr. 1.B - Criterii de ncadrare pe categorii de clasificare pentru creditele/plasamentele,
nregistrate de mprumuttori fa de instituiile de credit
_______________________________________________
|
\ Performana
|
A
|
|
\ financiar
|
|
|
\
|
|
|
\
|
|
|
\
|
|
| Serviciul \
|
|
| datoriei \
|
|
|________________\________________|
|_______________
|
Bnci | Organizaii |
|Nu s-au / |
|
| cooperatiste |
|iniiat / |
|
| de credit |
|proceduri / |
|________________|________________|_____________|judiciare/ |
| 0 - 7 zile | 0 - 30 de zile |Standard/ |
/
|
| lucrtoare | lucrtoare |
/
|
/
|
|
|
| /Pierdere|
/
|
|________________|________________|__/__________| /S-au |
| minimum
| minimum
|Pierdere/ | / iniiat |
| 8 zile
| 31 de zile |
/
| / proceduri|
| lucrtoare | lucrtoare | /Pierdere| / judiciare|
|________________|________________|__/__________|_/_____________|