Sunteți pe pagina 1din 14

10.

ACTIVITATEA FINANCIAR I OPERAIONAL


Activitatea operaional
Perspectiva strategic const n concentrarea asupra produselor cu valoare adugat,
acestea fiind:
Executie sisteme incuietori usi si capote;
rezervoare combustibil;
dispozitive pornire-blocare volan;
ansambluri stergatoare de parbriz si hayon;
oglinzi retrovizoare interioare si exterioare;
broaste usi si capote;
dispozitive si manivele pentru ridicat geamuri;
mecanisme de deschidere usi din exterior si interior; cricuri auto;
filtre ulei, aer si combustibil;
ansambluri schimbatoare de viteza;
repere injectate din mase plastice;
capace ornamet roata; e
lemente de legatura;
matrite.
Producie
Exist noua sectoare de producie (tehnoogii) angrenate n ciclul de producie al SC
UAMT SA .
Injectari mase plastice
Materiale :

termo stabilizate, rezistente la UV: PE, PP, PA6, PA6.6


simple sau intarite cu fibra de sticla sau minerale:
ABS,PUR

Tehnologie : matrite de injectie multicavitate

Tip

Dimensiune [T] Cantitate

ARBURG

40 - 500

13

ENGEL

250 - 600

KRAUSS - MAFFEI

160

BATTENFELD

400

RIPRESS

320

Masini de injectat

17

Presaj la rece
Materiale :
rulouri OTEL 0,4 - 8 mm grosime
tabla otel 0.4 - 8 mm grosime
calitati: FePO4Bm, FePO3Bm, S235JR, S275JR,
S315MC, S355MC, S420MC, S500MC, C15
Tehnologie : progresiv, SERVO DIRECT TECHNOLOGY
Tip

Dimensiune [T]

Cantitate

MP SCHULLER

400

MP SCHULLER

300

MP ROVETA

500

MP IMV

420

HP EMANUEL

400

HP EMANUEL

640

HP

40 - 160

14

MP ERFURT

250-350

MP

25 - 160

30

500

SANGIACOMO

Prese
Tratament suprafee
Tehnologii :

vopsire prin cataforeza (KTL prin imersie)

Echipamente

sistem de pregatire prin imersie


linie KTL prin imersie
cuptor de polimerizare KTL
echipamente
chipamente pentru sistemul automat si de transport
statie pentru tratarea apei tehnologice uzate

Faze tehnologice :

ncarcarea pieselor pe transportor


vopsirea cataforetica KTL a pieselor
polimerizarea KTL si Descarcarea

18

Linii de asamblare
Linii :
pedalier
frn de mn
retrovizor exterior
cabluri de comand
Sudura
Tehnologie :
sudur electric in puncte
sudur robotizat in CO2 cu sau fr roboi

Tip

Cantitate

KUKA K60

KUKA K30

KUKA K15

3
Roboi de sudur

ndoire srme
Materiale :
fire de oel cu diametre cuprinse ntre 2,5 i 13 mm
Tehnologii :

main de ndoit CNC

CNC pentru tiere i anfrenare evi


Materiale :
teava (diametru exterior:9 - 20 mm, grosime perete:1.5 - 2.5 mm)
Tehnologie :
ADIGE-SYS EM80
Celula CNC pentru formare si indoire soclu cheie
Materiale :
Teava
Technologie :
Masina CNC specifica pentru formare cheie piulita roata

19

Testare :

Tehnologie :

Teste mecanice pentru otel

Zwick/Roell Z250

Masuratori duritate oteluri

Brinell, Rockwell, Vickers - for


steel parts -EMKO TEST

Analize spectrale oteluri si aliaje de


aluminiu

Spectrometru de absorbtie
FOUNDRY - MASTER

Analize calorimetrice (DSC) si


SHIMADZU
Termogravimetrice pentru mase plastice
Testarea rezistentei la coroziune a
suprafetelor cu acoperiri de protectie

ASCOT STRUERS

Control macrografic al sudurilor

WELDING EXPERT HR II

Masuratori 3D

3D - ZEISS - VISTA

Masuratori 3D

3D - NIKON DE742SA

Pe lng aceste sectoare, n UAMT funcioneaz o serie de secii auxiliare si de


ntreinere, necesare asigurrii funcionrii seciilor de baz: secia de transformare i de
redresare a curentului electric, secia de reparaii, secia de transport intern i depozitele.
UAMT este prima companie din ar care utilizeaz SDT (Servo Direct Technology)
dispunnd de linii complete de presaj progresiv. Avantajele sunt n planul eficienei, al
constanei calitii fabricaiei i al flexibilitii necesare n domeniul fabricrii componentelor
auto. Comparativ cu presajul progresiv clasic, SDT asigur posibilitatea dublrii
productivitii, a remarcat ing. Nicolae Radu, director adjunct UAMT.
Cu ajutorul acestor tehnologii, UAMT are capacitatea de a produce lunar peste 1,5
milioane de piese tanate.
Calitate
Administraia Companiei acord o mare atenie calitii produselor i serviciilor pentru
clieni, acordnd prioritate sistemului de administrare a calitii.Problemele legate de calitate
sunt n centrul ateniei i domin toate activitile companiei.
Aspectele privind calitatea influenteaza intreaga activitate a UAMT si implica fiecare
aspect al companiei.Oamenii, procesele, produsele si serviciile sunt implicati in dorinta de a
obtine si mentine cel mai inalt nivel de calitate.Dedicarea resurselor spre instruiri, sisteme,
proceduri si infrastructura referitoare la calitate reprezinta una din cele mai inalte prioritati
pentru UAMT. Pentru a atinge un inalt nivel de calitate pentru toti clientii UAMT a introdus
si aplicat Sistemul de Management al CALITATII in conformitate cu standardele ISO/TS
16949:2009.
20

Sigurana n munc
UAMT pune mare pret pe angajaii si, constientizand c sunt una din cea mai
important valoare a companiei, iar sigurana lor este o prioritate. De aceea compania i
mbuntete n mod constant condiiile de munc la cele mai nalte standarde.
Strategia UAMT este s investeasc att n echipamente, ct i n angajai, astfel nct
cele dou s duc la o productivitate mare. Aadar retehnologizrile au fost realizate n paralel
cu instruirea personalului. Compania investete continuu n programe de protecie a muncii i
formare a personalului. Mai exact, n echipamente de protecie a muncii, obiecte sanitare,
materiale pentru sigurana a muncii i n programe de instruire a personalului. n plus, UAMT
face n mod constant controale pentru a se asigura c securitatea n munc este n conformitate
cu standardele n vigoare.
UAMT monitorizeazi sntatea angajailor.Pe lng msurile de siguran deja
implementate, UAMT ncearc s dezvolte un sistem de prevenire a traumelor ocupaionale,
de identificare timpurie i de eliminare a riscurilor ocupaionale, folosind un sistem modern
de evaluare a riscurilor i beneficiind de participarea unui numr extins de angajai. Compania
dorete s ofere cele mai bune condiii de munc pentru toi angajaii si, n conformitate cu
standardele internaionale.
Produse
SC UAMT S.A. Oradea este o societate cu capital integral privat avand o experienta
de peste 50 aniin domeniul fabricarii de componente auto.Datorita investitiilor substantiale in
masini si utilaje de inalta tehnologie,societatea a reusit sa se impuna pe piata prin calitate si
inalta productivitate.In portofoliul societatii figureaza mai multe categorii de produse.
.
Principalele familii de produse ale UAMT sunt :

oglinzi retrovizoare (Producerea oglinzilor retrovizoare joaca un rol important in


istoria companiei. In 1968 a inceput producerea de oglinzi retrovizoare exterioare cu
brat din otel sau zamac, pentru Dacia si ARO. In 1968 a inceput producerea de oglinzi
retrovizoare exterioare cu suport si brat din otel sau zamac, pentru Dacia si ARO. In
1980 a inceput productia de retrovizoare exterioare cu reglaj din interior al pozitiei,
pentru dacia,ARO si Oltcit. Incepand cu 2004 produc retrovizoare exterioare cu reglaj
manual (cu cabluri) sau electric.)
frana de mana
cabluri de comanda
pedalier
cheie roata
component scaun

Iar dintre vechile familii de produse amintim:


antivol
stergatoare parbriz

21

tije
incuietori
braket
cricuri

Principalele piete de desfacere pentru fiecare produs sau serviciu si metodele de distributie
n Romnia, pentru o serie de produse din gama actual de fabricaie, societatea
comercial "UAMT" SA este principalul furnizor al fabricanilor autohtoni de autovehicule.
Este ins demn de remarcat faptul c se manifest o tendin de intensificare a concurenei n
domeniul de activitate al societii, fapt ce impune din partea societii o aciune hotrt de
contracarare a acestui fenomen printr-o politic activ de retehnologizare i de modernizare a
produselor.Acest lucru este posibil de realizat cu ajutorul unor surse convenabile definanare,
respectivi din mprumuturi nerambursabile de la Uniunea European sau de la Guvernul
Romniei.
Piaa de desfacere a societii se mparte n trei mari segmente:
- clieni industriali:montatori de autovehicule
- clieni pentru piese de schimb auto:societi de service i comercializare;
- clienli pentru SDV-uri
Ponderea fiecrei categorii de produse sau servicii n veniturile i n totalul cifrei de
afaceri ale societiicomerciale
Indicatori
Venituri din vnzarea produselor finite
Venituri din vnzarea produselor
reziduale
Venituri din lucrri executate
Venituri din chirii
Veniturii din vnzari de mrfuri
Venituri aferente costurilor stocurilor
de produse
Cifra de afaceri
Alte venituri din exploatare
Venituri din producia de imobilizri
necorporale i corporale
Venituri din exploatare:

Realizat
31.dec.2013
124 193 533

Realizat
31.dec.2012

97.34%

98541598

93.93%

448 853

0.35%

244 012

0.23%

160313
145176
1334330

0.12%
0.11%
1.05%

125750
65059
839651

0.12%
0.06%
0.80%

-258951

-0.20%

4833892

4.61%

126282208
1545690

98.77%
1.21%

99816070
263262

99.75%
0.25%

13678

0.02%

0%

127 582 625

100 %

104913224

100%

Perspectivele anului 2014


Consideram cn anul 2014 avem posibilitatea realizri de venituri mai mari
dect cele din anul 2013 i n condiiile meninerii costului la nivelul anului precedent,
estimm un profit net mai mare dect cel realizat n anul 2013, respectiv 13.500 mii lei,
din urmtoarele considerente:

22

- creterea volumelor de fabricaie pentru produsele actuale i cele noi;


- meninerea preurilor la materii prime, utilitii alte servicii prestate de teri, precum i a
cheltuielilor cu personalul;
- meninerea la nivelul actual sau creterea modic a preurilor de vnzare aproduselor finite i
a serviciilor prestate de societate (ntr-un ritm mai sczut dect ritmulde cretere al costurilor).
Ca urmare a investiiilor majore efectuate n cursul anului 2013 prin
proiectuldemodernizare i cretere a competitivitii economice n sum total de 25.906 mii
lei,pentru care s-a acordat o finanare nerambursabil de 9.924 mii lei, se vor concentratoate
resursele acumulate n vederea continurii strategiei de dezvoltare a societii ipe viitor.
Au fost stabilite o serie de contacte intre UAMT gi poteniali clienti occidentali,unele
dintre aceste contacte fiind n stadii de negociere i punere n practic .
Prognozele pentru viitor n acest domeniu, sunt influenate n mare parte i depoliticai
obiectivele exprimate de ctre firma RENAULT (actualul acionar majoritar al
societii "AUTOMOBILE DACIA" SA), de reducere a costurilor de fabricaie pentru
autoturismele din gama sa de fabricaie cu cel puin 10%.
Situaia economico-financiar a societii n acest an, a avut un trendsatisfctor.
Obiectivele de atins prin planul de afaceri al societii pe 2014 sunt:

continuarea ajustrii structurale n funcie de dimensiunile reale i evoluiilepieelor


actuale ale societii;
pregtirea structurali tehnologic a societii pentru alinierea acesteia lacerinele
impuse de montatorii de autovehicule;
intensificarea eforturilor pentru identificarea i intrarea pe noi segmentede pia,
ndreptate n special spre ptrunderea pe pieele externe, precum ipe identificarea
unor segmente de piai a unor produse noi din altedomenii de activitate;
continuarea retehnologizrii societii n baza fondurilor europene accesate n cursul
anului 2012;
purera accentului n pregtirea resurselor umane la nivelul cerinelor actuale; .
accesarea de noi fonduri guvernamentale pentru investiii;

23

Activitatea financiara a societii


Capital social i structura acionariatului
Capitalul subscris i vrsat la data de 31.12.2013 este de 17.766.860 lei, reprezentnd
39.481.911 actiuni la valoare nominal de 0,45 lei/actiune.
Structura sintetic a acionariatului la data de 31.12.2013, comparativ cu cea din
31.12.2012 se prezint astfel:
Acionari
TOTAL cf. Depoziratului Central la
01.01.2012, din care:
1.Asociaia PAS-UAMT
2.Persoane juridice
3.Persoane fizice romne i strine
TOTAL cf. Depoziratului Central la
31.12.2012, din care:
1.Asociaia PAS-UAMT
2.Persoane juridice
3.Persoane fizice romne i strine
TOTAL cf. Depoziratului Central la
31.12.2013, din care:
1.Asociaia PAS-UAMT
2.Persoane juridice
3.Persoane fizice romne i strine

Numar
aciuni

Valoare
(lei)

39 481 911

17 766 860

100%

14 081 168
3 431 49
21 969 252

6 336 526
1 544 171
9 886 163

35.67%
8.69%
55.64%

39 481 911

17 766 860

100%

14 081 168
3 836 929
21 553 814

5 336 526
1 726 618
9 703 716

35.67%
9.72%
54.61%

39 481 911

17 766 860

100%

14 081 168
4 237 855
21 162 888

5 336 526
1 907 035
9 523 299

35.67%
10.73%
53.60%

Procente

La sfritul anului 2013, administratorii, directorul general deineau mpreun


unnumr de 12.689 .226 aciuni (32,14% din capitalul social).
Toate aciunile societii sunt nominative, ordinare, dematerializate i
indivizibile.Aciunile S.C. UAMT S.A. s-au tranzacionat ncepnd cu data de 31 mai 2007
pepiaa Bursei de Valori Bucureti. n ultima perioad, politica societii a fost de reinvestirea
profitului obinut, societatea avnd nevoie de resurse de capital n vederea
realizriiobiectivelor de investiii, nedistribuindu-se astfel dividende. Conform Hotrrilor
A.G.A.,pentru anii 2002-2012 nu s-au distribuit dividende, profitul net fiind repartizat ca
surseproprii de finanare pentru susinerea i finalizarea procesului de modernizare
alsocietii, nceput n anul 2012.
De la nfiinare i pnn prezent, nu a existat o hotrre privind achiziionareade
aciuni proprii.
Societatea nu a emis obligaiuni sau alte titluri de creann anul 2013 i nicianterior
acestui an, astfel nct nu are nici un fel de obligaii fa de deintorii de astfel de valori
mobiliare.

24

11. Principalii indicatori economico financiari


Denumire indicator
Indicatorul lichiditii curente
Indicatorul gradului de
ndatorare
Indicatorul gradului de
ndatorare
Viteza de rotaie a debitelor
clienti
Viteza de rotaie a activelor
imobilizate

Mod de calcul
Active curente
Datorii curente
Capital mprumutat
100
Capital propriu
Capital mprumutat
100
Capital angajat

Valori
65 415 920
44 850 672
9 445 910
67 866 241
10 672 356
83 346 261

Rezultat

Sold mediu clieni


365
Cifra de afaceri
Cifra de afaceri
Active imobilizate

22 580 937
126 282 208
126 282 208
72 413 343

65
(nr. zile )

1.46
13.91
12.81

1.74

Lichiditatea generala nu depte nivelul minim de siguran de 1.8 2, asigurnd


astfel o capacitate diminuata pentru plata obligaiilor scadente pe termen scurt. Gradul de
ndatorare exprimn ce msur firma i finaneaza activele prin fonduri mprumutate
(credite). n timp ce cifra de afaceri este n cretere fa de cea din 2012, au crescut si
creanele clienilor, iar viteza de rotaie (Dz) a sczut cu cca. 7 zile.
Situaia financiar-contabil
Prezentarea unei analize a situaiei economico - financiare actuale comparativ
cuultimii 2 ani, cu referire cel pulin la:
a) elemente de bilan: active care reprezint cel putin 10% din total active; numerar i alte
disponibiliti lichide; profituri reinvestite; total active curente; total pasivecurente;
SITUAIA POZIIEI FINANCIARE
La 31.12.2013
Active
Active necurente
Imobilizari corporale
Alte imobilizari necorporale
Investiii imobiliare
Active financiare
Total active necurente
Active curente
Stocuri
Creane comerciale
Alte creane
Numerar i echivalent n
numerar
Total active curente
Venituri n avans (subvenii)
Total active

Nota

31.12.2013

31.12.2012

1
2
3

70 897 882
50 093
1 464 938
430
72 413 343

62 867 710
83 167
1 483 635
430
64 434 942

4
5
7
8

17 290 408
23 881 142
5 332 217
18 912 153

20 494 299
21 280 733
14 184 098
4 405 795

65 415 920
-9 595 160
128 234 103

60 364 925
-10 027 116
114 772 751

25

Capitalurii proprii i datorii


Capitalurii proprii
Capital social
Alte elemente de capital social
Rezerve
Rezultat reportat
Rezultat din aplicarea IFRS 1
Rezultatul exerciului
Alte rezerve i aciuni proprii
Total capitaluri proprii
Datorii necurente
mprumuturi
primite
pe
termen lung
Alte datorii pe termen lung
Datorii de impozit amnat
Alte datorii necurente
Total datorii necurene
Datorii curente
Datorii comerciale
mprumuturi pe termen scurt
Provizioane pe termen scurt
Taxe curente din care:
Datorii impozit curent
Alte datorii curente
Total datorii curente
Total datorii
Total pasive

9
9
12
10
10
11
12

17 766 860
0
9 118 847
3 808 913
0
9 650 996
33 056 289
72 673 905

17 766 860
14 551 251
9 111 834
3 145 414
-17 291 197
3 076 455
32 697 960
63 058 577

13

6 794 791

3 655 492

15
23
18

3 880 565
34 170
0
10 709 526

4 550 972
52 984
597 792
8 867 240

16
17
14
18
18
19

17 356 509
25 000 000
0
1 987 356
312 989
506 807
44 850 672
55 560 198
128 234 103

15 948 354
25 000 000
117 586
1 487 069
300 504
293 925
42 846 934
51 714 174
114 772 751

Capitalul social subscris n valoare de 17.766.860 lei nu a suferit modificri n


cursul anului 2013.
n cursul anului nu s-au constituit rezerve legae fiind atins nivelul maxim admis
delege, iar profitul net nerepartizat aferent anului 2012 n valoare de 3.076.445 lei a
fostrepartizal astfel: 186.678 lei la rezerve legale i suma de2.889.777 lei la alte surse
definanare conform hotrrii AGA. Nr. 1 din 24.04.2013.
Profitul net realizat in anul 2013 este de 9.650.996 lei.Valoarea imobilizrilor
nregistrate n evidenele contabile la data de 31 .12.2013, aflate n patrimoniu, este reflectat
la valoarea just conform valorilor reevaluate pentruimobilizrile corporale. Astfel la
31.12.2013 a fost inregistrat Raportul de evaluareintocmit de ing. ANDOR Mircea - membru
ANEVAR. Pentru estimarea valorilor juste lagrupa Construcii s-au utilizat dou metode de
evaluare (metoda costului de inlocuireimetoda comparaiei), diferenele din evaluare fiind
nregistrate in evidena contabild lavaloarea just prin eliminarea amortizrii cumulate.
Din valoarea de 30.429.708 lei ce reprezint valoarea intrrilor de imobilizricorporale
in cursul anului 2013, menionm c suma de 13.764.833 lei reprezint imobilizari in curs de
execuie puse n funciune n cursul anului 2013.
Valoarea ieirilor de imobilizri corporale n cursul anului 2013 este de17.268.509 lei
din care, 13.764.833 lei, imobilizriin curs reluate la imobilizri corporale,iar restul ieiriprin
vnzare directn sum de 120.703 lei i casare 167.134 lei.
26

Diferena ramas, de 3.215.839 lei, reprezint valoarea eliminarii amortizariipentru


construcile reevalute in anul 2013.
Diferena de reevaluare aferent acestora se consider realizat doar la vnzareasau
casarea imobilizrilor i se transfer in contul 1175" Rezultatul reportat reprezentndsurplusul
realizat din rezerve din reevaluare.
n cursul anului 2013, valorile contabile privind imobilizrile necorporale ifinanciare
nu au fost influenate de diferene din reevaluare.
Valoarea brut contabil este recuperat prin metoda amortizrii liniare,
conformnormelor legale in vigoare.
Evolutia mijloacelor economice n dinamic, abaterile de la o perioad la
alta,structura, raporturile de echilibru i proporionalitatea ntre diferitele categorii de active sauanalizat cu ajutorul indicilor bazai pe datele din tabelul urmtor. Datele cuprinse intabel au
fost extrase din situaia poziiei financiare.
ACTIVE CIRCULANTE
Stocuri
Creane
Disponibiliti
TOTAL ACTIVE CIRCULANTE

2011
43.96%
52.61%
3.43%
100%

2012
33.95%
58.75%
7.3%
100%

2013
26.43%
44.66%
28.91%
100%

Din analiza elementelor de bilan se constat o cretere a activelor circulante in2013 cu


7.72% pe fondul creterii disponibilitilor cu 329.25% , in timp ce stocurile i creaneles-au
diminuat fa de anul 2012 i 2011.
Explicaii
Pondere active imobilizate (%)
Pondere active circulante (%)
Total active

2011
46.17
53.83
100

2012 2013
51.63 52.54
48.37 47.46
100
100

Avnd n vedere c imobilizrile au caracterul cel mai mic de lichiditate,


sepoateobserva c ponderea activelor circulante n total active a sczut n anul2013, fa
de2012 i 2011.
Randamentul utilizrii patrimoniului n ultimii 3 ani a fost calculat mparind
cifradeafaceri la totalul activului.
Explicaii
Nr. de rotaii anuale ale activului

2011
0.87

2012
0.80

2013
0.92

Se remarc o cretere a numrului de rotaii a activului total n cifra de afaceri,datorata


atat creterii activelor totale ct i a cifrei de afaceri.
Explicaii
Viteza de rotaie a debitelor clieni
Viteza de rotaie a creditelor furnizori

2011
70
51

2012
72
53

2013
65
48

Numrului de zile de creditate la funizori este n scdere cu 7 zile, fa de


anulprecedent iar procesul de colectate a creanelor este destul de ridicat dar in scderefa de
anul precedent.
27

b) contul de profit i pierdere: vnzri nete; venituri brute; elemente de costuri icheltuieli cu
o pondere de cel puin 20% n vnzdrile nete sau n veniturilebrute;provizioanele de risc i
pentru diverse cheltuieli; referire la orice vnzare sauoprire a unui segment de activitate
efectuatn ultimul an sau care urmeaz a seefectua n urmtorul an; dividendele declarate i
pltite;
SITUAIA PROFITULUI SAU A PIERDERII I ALTE
ELEMENTE ALE REZULTATULUI GLOBAL
La 31.12.2013
Nota
23
21
21
21

31.12.2013
124 947 878
1 334 330
1 559 368
-258 951
127 582 625

31.12.2012
98 976 419
839 651
263 262
4 833 892
104 913 224

22
22
22
22
22

72 848 184
1 297 052
16 040 437
8 808 290
15 151 131
114 145 094
13 437 531

67 177 981
783 272
14 171 375
4 979 468
11 642 491
98 754 587
6 158 637

Venituri financiare
Cheltuieli financiare
Profit inainte de impozitare

23
23

1 177 557
3 348 971
11 266 117

1 190 068
3 615 145
3 733 560

Impozit pe profit
Cheltuiala cu impozitul pe profit amnat
Venituri din impozitul pe profit amanat

24
24
24

1 633 934
0
18 813

655 641
52 983
51 519

9 650 996

3 076 455

0.244

0.078

Venituri
Venituri din productia vanduta
Venituri din vanzarea marfurilor
Alte venituri
Variaia stocurilor
Consumuri de materii prime si materilae
Costul marfurilor vandute
Cheltuieli de personal
Cheltuieli privind amortizarile
Alte cheltuieli
Rezultatul operational

Profit net aferent perioadei si rezulatat


global total aferent perioadei
Rezultat pe aciune
Rezultatul pe aciune de baza (lei/ac)

25

Principalul beneficiar al produselor societetii rmne n continuare "AUTOMOBILE


DACIA" SA Piteti, nefiind modificri majore n structura vnzrilor i nici n cea a
beneficiarilor.
n anul 2013 veniturile totale realizate sunt de 128 760 182 lei, cu 21,35% (22 656 890
lei) mai mari dect veniturile totale realizate n anul 2012, cnd au fost n valoare de
106 103 292 lei. Faa de B.V.C. pe anul 2013 s-a realizat o depire de 6,06% (7 360 182 lei).
Veniturile din exploatare (care reprezint 99,08% din totalul veniturilor realizate) sunt
de 127 582 625 lei, nregistrnd o cretere cu 21,61% (22 669 401 lei) comparativ cu anul
2012. Fa de prevederile B.V.C. pe anul 2013 s-a realizat o depire de 5,88%, adic
28

7 082 625 lei. Veniturile din exploatare au fost influenate n cea mai mare parte de creterea
veniturilor din vnzarea produselor finite.
Ponderea n totalul cheltuielilor o dein n continuare cheltuielile materiale, cu
aproximativ 62% cu o scdere fa de 2012 de 3,62%, urmate de cheltuielile cu munca
angajailor care au sczut ca pondere de la 13,84% n 2012, la 13,65% n 2013, restul pn la
100% reprezentnd amortisment, cheltuieli cu lucrri i servicii executate de tei, cheltuieli
financiare i cheltuieli cu impozite i taxe.
Se poate de asemenea observa c n 2013 cheltuielile financiare au reprezentat
aproximativ 2.85% din total cheltuielilor, fa de 3,53% n anul 2012, acestea ajungnd la o
suma de peste 3,34 milioane lei.
O evoluie pozitiv, comparativ cu nivelul inflaiei, a avut-o i valoarea vnzrilor
reflectat n cifra de afaceri.
Explicaii
Cifra de afaceri
Lei
Euro

2011

2012

2013

83 953 317
19 843

99 816 070
22 400

126 282 208


28 577

Rezultatele economico-financiare obinute de societate n ultimii trei ani :


Explicaii
1.Venituri din exploatare
2.Cheltuieli de exploatare
- profit
- pierdere
3.Venituri financiare
4.Cheltuieli financiare
Profit
Pierdere financiara
Rezultat brut exerciiu
Rezultat net
Profit
Pierdere

2011
83 646 989
80 240 040
3 406 949
1 058 410
3 695 303
2 636 893
770 056
542 995
542 995
-

2012
104 913 224
98 754 587
6 158 637
1 190 068
3 615 145
2 425 077
3 733 560
3 076 455
3 076 455
-

2013
127 582 625
114 145 094
13 437 531
1 177 557
3 348 971
2 171 414
11 266 117
9 650 996
9 650 996
-

Se poate observa c societatea a nregistrat o cretere important a profitului n anul


2013, comparativ cu anii precedeni. n totalul veniturilor ponderea o dein veniturile din
exploatare, la cele financiare nregistrndu-se pierderi.
De asemenea n totalul cheltuielilor ponderea o dein cheltuielile de exploatare urmate
de cele financiare, aceasta confirmnd n plus gradul nc nesatisfctor de autonomie
financiar pe care l are societatea.

29

c) cash flow : toate schimbrile intervenite n nivelul numerarului n cadrul activitii de baz,
investiiilor i activitii financiare, nivelul numerarului la nceputul i la sfritul perioadei;
Denumire indicator
Ponderea capitalului mprumutat n Cifra de Afaceri
Viteza de rotatie a facturilor nencasate (zile)
Rata profitului brut (%)
Perioada de recuperare a creanelor (zile)
Perioada de achitare a datoriilor curente (zile)
Viteza de rotaie a stocurilor (rotaii/an)
Productivitatea muncii (lei/salariat)

2011
0.40
72
0.92
119
186
3.66
226 901

2012
0.33
72
3.74
130
156
4.87
215 121

2013
0.28
65
8.92
84
130
7.3
250560

Principalii indicatori care reflect evoluia financiar a societii n ultimii 3 ani:


- ponderea capitalului mprumutat este n jurul valorii de ~28 % din Cifra de Afaceri;
- rata profitului brut a crescut fa de anul trecut ajungnd la 8,92%;
- perioada de recuperare a creanelor comerciale a sczut la 65 de zile;
- perioada de recuperare a creanelor totale a sczut la 84 de zile;
- perioada de recuperare a datoriilor pe termen scurt a sczut la 130 de zile;
- viteza de rotaie a stocurilor a crescut la 7,30 rotaii/an;
- productivitatea muncii a crescut la 250 560 lei /salaria/an.
Din datele prezentate se poate observa c anul 2013 a fost un an bun pentru societate
din punct de vedere financiar.
Aa cum se observ din datele prezentate, este necesar c societatea s-i menin
eforturile de reducere a duratei i volumului creditului acordat clienilor precum i s reduc
pe ct posibil volumul stocurile.
Cash - flow-ul a fost determinat prin metoda indirecta.
Volumul total al datoriilor au sczut n anul 2013 cu 6.95%, comparativ cu anul 2012.
n concluzie pe fondul fenomenelor manifestate n ntreaga economie romneasc,
societatea se gsete ntr-un echilibru financiar acceptabil, dar este nevoit s apeleze i n
anul 2013 la mprumuturi bancare.
Un element de noutate pentru 2013 a fost procesul de implementare i finalizare a
proiectului de modernizare a SC UAMT SA n vederea dotrii cu : echipamente i instalaii
nalt tehnologizate, programe informatice, aparate de msur i control, proiectul fiind cofinanat de Fondul European de Dezvoltare Regional.

30