Sunteți pe pagina 1din 16

Capitolul 5

AUDITUL CALITII

1. Conceptul de audit al calitii


2. Obiectivele generale i importana auditului
calitii
3. Tipuri de audituri ale calitii
4. Auditul calitii produsului
5. Auditul calitii procesului
6. Auditul sistemului de management al calitii
7. Studii de caz

Capitolul 5 Auditul calitii

1. Conceptul de audit al calitii


audio( n limba latin) =a asculta.
n evul mediu acest termen era utilizat n sensul de a asculta prile implicate ntr-un
proces. Ulterior a cptat o larg extindere, n rile anglosaxone i n Frana, n domeniul
reviziilor contabile, inclusiv al Curii de Conturi.
Potrivit Websters Encyclopedic, prin audit se nelege examinarea oficial sau
verificarea conturilor i nregistrrilor, n special a conturilor financiare. Un sens mai larg
dau acestui termen enciclopediile britanice, potrivit crora prin audit se nelege o examinare
a unei situaii, ntr-un anumit sector.

un proces sistematic, independent i documentat n scopul


obinerii dovezilor de audit i pentru evaluare obiectiv a
Auditul calitii
(SR EN ISO 9000:2006) acestora pentru a determina n ce msur sunt ndeplinite
criteriile de audit prestabilite

examinri sistematice ale activitilor i rezultatele acestora, referitoare la


calitate, fiind planificate i programate n funcie de natura i importana
activitilor respective
examinri independente, n sensul c trebuie conduse de persoane care nu
au responsabiliti directe n domeniile auditate
nregistrri, declaraii privind faptele sau alte informaii
(SR EN ISO 9000:2006) relevante n raport cu criteriile de audit stabilite i care
sunt verificabile
Dovezile de audit

pe baz de interviuri cu persoanele implicate n domeniul auditat


prin examinarea documentelor ref. la calitatea produselor sau proceselor
prin observarea direct a activitilor
lund n considerare rezultatele unor inspecii

Criteriile de audit

ansamblu de politici, proceduri sau cerine

2
Prof. dr. Marieta Olaru, prof. dr. Vasile Dinu, lect. dr. Mihaela Maftei, lect. dr. Irina
Maiorescu, Academia de Studii Economice din Bucureti

Capitolul 5 Auditul calitii

Nu trebuie confundat auditul cu activitile de supraveghere a calitii, sau


cu cele de inspecie, care au ca scop inerea sub control a unui proces,
respectiv acceptarea unui anumit produs

Auditor
(n domeniul
calitii)

persoan care are aptitudini demonstrate i competena


demonstrat de a efectua audituri ale calitii. El trebuie
s fie autorizat pentru efectuarea un audit

2. Obiectivele generale i importana auditului calitii


evaluarea conformitii proceselor i rezultatelor
acestor procese (produse, servicii) cu un anumit
standard sau cu un alt document normativ
evaluarea conformitii sistemului de management al
calitii cu cerinele specificate
evaluarea eficacitii sistemului de management al
Obiectivele generale
calitii organizaiei privind realizarea obiectivelor
ale auditului
identificarea punctelor critice, surse ale deficienelor,
calitii
n desfurarea activitilor organizaiei
iniierea msurilor corective i de mbuntire
necesare, privind procesele i rezultatele acestor
procese (produse, servicii);
urmrirea aplicrii msurilor corective i de
mbuntire stabilite

Importana
auditului calitii

definirea aciunilor corective necesare, care au n


vedere identificarea i eliminarea cauzelor neconformitilor constatate, n scopul prevenirii lor
pot fi mai bine fundamentate aciunile de mbuntire
a calitii proceselor, produselor/ serviciilor i a
sistemului de management al calitii organizaiei
se poate ajunge la reducerea continu a abaterilor i
implicit la creterea gradului de satisfacere a cerinelor

3
Prof. dr. Marieta Olaru, prof. dr. Vasile Dinu, lect. dr. Mihaela Maftei, lect. dr. Irina
Maiorescu, Academia de Studii Economice din Bucureti

Capitolul 5 Auditul calitii

3. Tipuri de audit
Auditul calitii

Audituri interne

Audituri externe

(prima parte)

Audituri
a doua parte

Audituri
ter parte

Fig. 1 Tipuri de audituri ale calitii, n funcie de scopul lor

Auditul calitii

Auditul calitii
produsului/
serviciului

Auditul calitii
procesului

Auditul sistemului
de management al
calitii

Fig. 2 Tipuri de audituri ale calitii, n funcie de obiectul lor

Audit intern a
calitii

Audit extern al
calitii

are ca scop evaluarea aciunilor corective sau de


mbuntire necesare, n cadrul propriei organizaii.
Ele sunt efectuate de ntreprinderea nsi, fiind denumite audituri prima parte

are ca scop principal obinerea unei dovezi privind


capacitatea furnizorului de a asigura obinerea
calitii cerute

4
Prof. dr. Marieta Olaru, prof. dr. Vasile Dinu, lect. dr. Mihaela Maftei, lect. dr. Irina
Maiorescu, Academia de Studii Economice din Bucureti

Capitolul 5 Auditul calitii

Audit a doua
parte

Audit ter parte

audit efectuat de ctre o parte interesat de


activitile organizaiei, cum ar clienii sau alte
persoane care acioneaz n numele clienilor

audit efectuat de ctre organizaii de auditare externe


i independente, cum sunt cele care asigur
certificarea conformitii sistemelor de management
cu cerinele standardului ISO 9001 sau ISO 14001

audit de certificare
audit de supraveghere

4. Auditul calitii produsului


Auditul calitii
produsului

evaluarea conformitii unui produs finit/semifinit


(componente, pri constructive) cu cerinele clientului sau cu cerinele specificate n documentele de
referin (standarde, documente de fabricaie etc).

Nu se rezum la o simpl examinare a produsului, ci are n vedere:


verificarea documentelor de referin, pentru a se stabili dac sunt
corespunztoare pentru realizarea obiectivelor privind calitatea produselor
evaluarea eficacitii msurilor de asigurare a calitii referitoare la produsul
respectiv, stabilindu-se msurile corective sau de mbuntire necesare
Documente de referin: proceduri ref. la sistemul de management al
calitii, specificaia produsului, caietul de sarcini, documentele de fabricaie,
documente de inspecie.

5
Prof. dr. Marieta Olaru, prof. dr. Vasile Dinu, lect. dr. Mihaela Maftei, lect. dr. Irina
Maiorescu, Academia de Studii Economice din Bucureti

Capitolul 5 Auditul calitii


Auditul calitii produsului
Examinarea produsului n raport cu:
Caietul de sarcini

Specificaia produsului

Examinarea produsului n relaie cu:


Mediul

Materialele prelucrate

Elaborare
Raport de
examinare

Analiza
neconformitilor

Analiza cauzelor
neconformitilor

Stabilire
Msuri corective
Supravegherea aplicrii
msurilor corective

Fig. 3 Metodologia general a auditului calitii produsului.

Se recomand ca:
necesitatea i frecvena auditurilor calitii produselor s fie menionat n
planul calitii
programarea lor efectiv pe tipuri de produse s fie fcut de compartimentul
calitate din ntreprindere
posibilitatea efecturii unor audituri sa fie asigurat ori de cte ori este
necesar (de exemplu, n cazul unor produse reclamate de beneficiari sau care
prezint neconformiti majore sau repetate)

Raportul de audit al
calitii produsului

rezultatele inspeciilor i ncercrilor efectuate


neconformitile i cauzele acestora
concluziile trebuie aduse la cunotin efilor compartimentelor ale cror procese au fost auditate,
pentru a fi luate msurile corective sau de
mbuntire necesare

6
Prof. dr. Marieta Olaru, prof. dr. Vasile Dinu, lect. dr. Mihaela Maftei, lect. dr. Irina
Maiorescu, Academia de Studii Economice din Bucureti

Capitolul 5 Auditul calitii

5. Auditul calitii procesului

Auditul calitii
procesului

evaluarea conformitii unui proces (de proiectare,


producie, administrativ etc.) cu cerinele clientului
sau cu cerinele specificate n documentele de
referin (proceduri i instruciuni de lucru, reete,
specificaiile tehnice ale produselor realizate prin
procesul respectiv etc.)

Nu se rezum la o simpl examinare a procesului, ci are n vedere:


verificarea documentelor de referin, pentru a stabili dac sunt corespunztoare pentru realizarea obiectivelor referitoare la procesul auditat
evaluarea eficacitatea msurilor de asigurare a calitii referitoare la
procesul respectiv, stabilindu-se msurile corective/ de mbuntire necesare.
Documente de referin: proceduri ref. la sistemul de management al
calitii, documentele ref. la desfurarea, supravegherea i inspecia procesului
respectiv, documente ref.la calificarea personalului implicat n procesul auditat.
Se recomand ca:
auditurile s fie programate i efectuate n mod sistematic, cel puin o dat pe
an, pentru toate procesele ntreprinderii, acordndu-se prioritate proceselor
complexe, celor cu numr mare de componente intermediare realizate, sau
avnd anumite particulariti tehnologice.

Raportul de audit al
calitii procesului

rezultatele inspeciilor i ncercrilor efectuate


neconformitile i cauzele acestora
concluziile trebuie aduse la cunotin efilor compartimentelor ale cror procese au fost auditate,
pentru a fi luate msurile corective sau de
mbuntire necesare

7
Prof. dr. Marieta Olaru, prof. dr. Vasile Dinu, lect. dr. Mihaela Maftei, lect. dr. Irina
Maiorescu, Academia de Studii Economice din Bucureti

Capitolul 5 Auditul calitii

Auditul calitii proceselor

Examinare

Documente de referin
Echipamente (maini,instalaii)
Echipamente de inspecie
Materii prime, materiale
Produse ( componente)

Elaborare

Date referitoare la calitate


Liste de verificare
Raport de examinare
Raport de audit
Analize

Stabilire msuri

Dezvoltarea produsului

corective pentru:

Echipamente
Planificarea fabricaiei
Desfurarea procesului
Aprovizionare

Supraveghere

Msuri corective

Fig. 4 Metodologia general a auditului calitii procesului.

8
Prof. dr. Marieta Olaru, prof. dr. Vasile Dinu, lect. dr. Mihaela Maftei, lect. dr. Irina
Maiorescu, Academia de Studii Economice din Bucureti

Capitolul 5 Auditul calitii

5. Auditul sistemului de management al calitii

Auditul sistemului de
management al
calitii

determinarea conformitii sistemului de management


al calitii cu cerinele specificate n documentele de
referin (standarde sau alte documente normative
aplicabile);
evaluarea eficacitii sistemului de management al
calitii privind realizarea obiectivelor stabilite n
domeniul calitii;
mbuntirea sistemului de management al calitii
organizaiei auditate;
certificarea conformitii sistemului de management al
calitii ntreprinderii auditate.

Pag.
1/1

Auditul sistemului de management al calitii


(fi de evaluare)
Intreprindere:
Auditor:
Nr.
crt.
1.
2.
3.

18
19
20

Data:

Elementele sistemului
de management al
calitii
Rspunderea conducerii
Sistemul de management al
calitii
Managementul resurselor
..............................................
.
Realizarea produsului
Monitorizare i msurare
mbuntire

100%

1/08

Punctaj Punctaj
maxim obinut

Gradul de ndeplinire a
cerinelor
20

40
60

35
50

88
83

40

35

88

70
50
50

60
65
50

86
70
100

40

60

80

100

Evoluia gradului de ndeplinire a cerinelor

2/08

1/09

2/09

1/10

Fig. 4 Auditul sistemului de management al calitii (evaluarea gradului de


ndeplinire a cerinelor).

9
Prof. dr. Marieta Olaru, prof. dr. Vasile Dinu, lect. dr. Mihaela Maftei, lect. dr. Irina
Maiorescu, Academia de Studii Economice din Bucureti

Capitolul 5 Auditul calitii

Documente de referin: standardele referitoare la sistemul de management


al calitii, manualul calitii, proceduri, instruciuni de lucru, documentele de
inspecie etc.
Standardul SR EN ISO 19011:2003 furnizeaz ndrumri referitoare la
principiile de auditare, managementul programelor de audit, efectuarea
auditurilor sistemelor de management al calitii i/sau de management de
mediu, precum i ndrumri privind competena i evaluarea auditorilor.
Standardul SR EN ISO 19011:2011 Furnizeaz ndrumri pentru toi
utilizatorii, inclusiv organizaiile mici i mijlocii i se concentreaz pe ceea ce n
mod normal numim audituri interne (de prim parte) i audituri efectuate de
clieni la furnizorii lor (de secund parte). Acest standard nu stabilete cerine,
dar furnizeaz ndrumri pentru managementul unui program de audit, pentru
planificarea i efectuarea unui audit al unui sistem de management, precum i
pentru competena i evaluarea unui auditor i a unei echipe de audit.

Principiile auditului

comportament etic;
prezentare corect;
responsabilitate profesional;
independena;
abordare bazat pe dovezi.

Managementul programului de audit

Stabilirea
programului de audit

Implementarea
programului de audit

Monitorizarea i
analiza programului

obictive i amploare;
responsabiliti;
resurse;
proceduri;
programarea auditurilor;
evaluarea auditorilor;
selectarea echipei de audit;
conducerea activittilor de audit;
meninerea nregistrrilor

monitorizare i analiz;
identificarea aciunilor corective i preventive necesare;

10
Prof. dr. Marieta Olaru, prof. dr. Vasile Dinu, lect. dr. Mihaela Maftei, lect. dr. Irina
Maiorescu, Academia de Studii Economice din Bucureti

Capitolul 5 Auditul calitii

identificarea oportunitilor de mbuntire.

de audit

mbunttirea programului de audit

Planificarea i desfurarea activitilor de audit


Iniierea auditului

numirea conductorului echipei de audit;


definirea obiectivelor, domeniului i a criteriilor de
audit;
selectarea echipei de audit;
stabilirea contactului intial cu auditatul.

Analiza documentelor

analiza documentelor relevante ale sistemului de


management, inclusiv a nregistrrilor;
determinarea conformittii documentelor cu criteriile
de audit.

Pregtirea
activitilor de audit
la faa locului

Desfurarea
auditului

pregtirea planului de audit;


alocarea activittilor n cadrul echipei de audit;
pregtirea documentelor de lucru.

desfurarea edinei de deschidere;


comunicare pe parcursul auditului;
rolul si responsabilittile nsoitorilor i observatorilor;
colectarea i verificarea observaiilor;
generarea constatrilor de audit;
pregtirea concluziilor auditului;
desfurarea edinei de nchidere..

Pregtirea, aprobarea pregtirea raportului de audit;


si difuzarea raportului aprobarea i difuzarea raportului de audit.
de audit

11
Prof. dr. Marieta Olaru, prof. dr. Vasile Dinu, lect. dr. Mihaela Maftei, lect. dr. Irina
Maiorescu, Academia de Studii Economice din Bucureti

Capitolul 5 Auditul calitii

ncheierea auditului

Desfurarea auditului de urmririe

12
Prof. dr. Marieta Olaru, prof. dr. Vasile Dinu, lect. dr. Mihaela Maftei, lect. dr. Irina
Maiorescu, Academia de Studii Economice din Bucureti

Capitolul 5 Auditul calitii

Auditul sistemelor de
management al calitii

Iniierea auditului

Analiza
documentelor

Desemnarea conductorului de audit/


stabilirea echipei de audit
Obiective/ domeniu/ criterii de audit/
determinarea fezabilitii auditului
Contactul iniial cu auditatul

Analiza documentelor sistemului de


management
Determinarea conformitii documentelor
cu criteriile de audit
Pregtirea planului de audit

Pregtirea
activittilor de
audit

Alocarea activittilor n echipa de audit


Pregtirea documentelor de lucru
Sedina de deschidere

Desfurarea
auditului la faa
locului

Colectare/ verificare informaii/ generare


constatri audit/ pregtirea concluziilor
Sedina de nchidere

Pregtirea/
aprobarea/difuzarea
raportului de audit

Pregtirea raportului de audit


Aprobarea/ difuzarea raportului de audit

ncheierea auditului

Desfurarea
auditului de
urmrire

Metodologia genral a auditului sistemelor de management al calitii

Coninutul planului de audit

13
Prof. dr. Marieta Olaru, prof. dr. Vasile Dinu, lect. dr. Mihaela Maftei, lect. dr. Irina
Maiorescu, Academia de Studii Economice din Bucureti

Capitolul 5 Auditul calitii

Nr.
crt.

Elementele planului de audit

1.
2.
3.

Obiectivele auditului
Crieriile de audit i documente de referin
Domeniul auditului, inclusiv identificarea entittilor funcionale i
organizaionale precum i a proceselor care urmeaz s fie auditate
Datele i locaiile unde se vor desfura activitile de audit la faa locului
Perioada i durata estimat pentru desfurarea activitilor de audit la faa
locului
Rolurile i responsabilittile membrilor echipei de audit i a personaelor care i
nsoesc
Alocarea resurselor corespunztoare pentru zonele critice ale auditului
Identificarea reprezentantului pentru audit din partea auditatului
Limba utilizat n timpul auditului i cea n care se redacteaz raportul de audit
Elementele raportului de audit
Aspecte de natur logistic
Aciuni de urmrire a auditului

4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.

Neconformitile
majore

se refer la nesatisfarea cerinelor standardului de


referin, care afecteaz ntr-o msur important
implementarea
sau
meninerea
conformittii
sistemului de management al calitii.

definirea i documentarea necorespunztoare a politicii organizaiei


referitoare la calitate/ a procedurilor sistemului de management al calitii;
cerinele prevzute n procedurile sistemului de management al calitii nu au
fost documentate ntr-o msur semnificativ;
o cerin specificat de standardul de referin, relevant pentru o anumit
activtate, nu a fost menionat;
nregistrrile referitoare la calitate nu demonstrez funcionarea eficient a
sistemului de management al calitii.
n cazul constatrii unor neconformiti majore, echipa de audit nu
recomand certificarea conformitii sistemului de management al calitii
organizaiei auditate.

14
Prof. dr. Marieta Olaru, prof. dr. Vasile Dinu, lect. dr. Mihaela Maftei, lect. dr. Irina
Maiorescu, Academia de Studii Economice din Bucureti

Capitolul 5 Auditul calitii

Neconformitile
minore

neconformiti izolate sau sporadice, care nu


afecteaz n mod semnificativ implementarea sau
meninerea conformitii sistemului de management
al calitii.

existena unor abateri minore n implementarea procedurilor documentate ale


sistemului de management al calitii;
unele nregistrri referitoare la calitate sunt incomplete, astfel nct nu pot
servi la demonstrarea funcionrii corespunztoare a sistemului;
stadiul confirmrii metrologice a unor echipamente de ncercri nu este
identificat;
unele documente referitoare la sistemul de management al calitii nu sunt
semnate sau nu exist alte dovezi privind aprobarea lor.
n cazul constatrii unor neconformiti minore, echipa de audit recomand
certificarea conformitii sistemului de management al calitii organizaiei
auditate, urmnd ca verificarea implementrii actiunilor corective necesare s se
fac, de regul, cu prilejul auditului de supraveghere.
Coninutul raportului de audit
Nr
crt
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.

Elementele raportului de audit


Obiectivele auditului
Domeniul auditului (identificarea entitilor funcionale i organizaionale sau a
proceselor auditate i a perioadei n care s-a desfurat auditul)
Identificarea clientului auditului
Identitatea membrilor echipei de audit i a conductorului echipei
Identificarea criteriilor de audit i a documentelor de referin
Neconformitile constatate
Aprecierile echipei de audit privind conformitatea sistemului de management al
calitii cu referenialul stabilit
Lista de difuzare a raportului de audit

15
Prof. dr. Marieta Olaru, prof. dr. Vasile Dinu, lect. dr. Mihaela Maftei, lect. dr. Irina
Maiorescu, Academia de Studii Economice din Bucureti

Capitolul 5 Auditul calitii

Programarea auditurilor interne ale sistemului de management al calitii


Compartiment
vnzri
admin.
tehnic
planificare
aprov.

ian

feb

mar
-tie

apr

mai

iun

iulie

aug

sept

oct

nov

dec

Audituri planificate
Verificarea i nchiderea problemei

Neconformiti agreate

Neconformiti susinute a fi rezolvate

Audituri efectuate i nregistrate

Rezultatele auditurilor interne sunt luate n considerare n cadrul analizei


sistemului de management al calitii efectuate de conducerea organizaiei i
pot servi ca baz pentru declaraia pe proprie rspundere a conformitii.

16
Prof. dr. Marieta Olaru, prof. dr. Vasile Dinu, lect. dr. Mihaela Maftei, lect. dr. Irina
Maiorescu, Academia de Studii Economice din Bucureti