Tema 3: Resursele atrase ale bncii

Prelegerea 1
1. Componena resurselor atrase ale bncii.
2. Resursele depozitare i rolul lor la formarea resurselor atrase.

Legislaia:
LEGEA privind garantarea depozitelor persoanelor fizice n sistemul bancar, nr. 30-34 MO
20/02/2004
Referate:
1. Piaa depozitelor bancare n RM.
2. Garantarea depozitelor n sistemul bancar al RM i n alte ri.
1. Componena resurselor atrase ale bncii.
Reieind din funcia de intermediere financiar bncile comerciale nu pot s-i desfoare activitatea de
creditare fr a atrage resurse financiare de la populaie i ageni economici (firme, alte bnci comerciale,
banca central). Resursele atrase reprezint totalitatea mijloacelor bneti care sunt utilizate de ctre banc
n procesul desfurrii activitii, dar care nu-i aparin cu drept de proprietate i care necesit rambursare.
Clasificarea resurselor atrase.
1. Dup sursa de provenien:
a) Resurse depozitare/ depository resources - acumulate din depozitele persoanelor fizice i juridice;
b) Resurse nedepozitare/ non-depository resources - mprumuturi, credite preluate de banc de la Banca
Central, alte bnci, organizaii financiare internaionale, precum i mijloace bneti colectate prin emisiunea
certificatelor de depozit i a obligaiunilor.
2. Dup termen:
a) La termen sunt resursele pentru care e cunoscut data rambursrii;
b) La vedere - nu este cunoscut data rambursrii.
3. Dup cost:
a) Resurse pltibile resurse bonificate cu dobnd (pentru conturi de depozit);
b) Resurse nepltibile resurse pentru care banca nu achit dobnda (pentru contul de decontare).
Rolul resurselor atrase:
Finaneaz activitatea bncii;
Stau la baza exercitrii funciei principale a bncii i anume de depozitare;
Formeaz imaginea bncii.

n procesul de atragere a resurselor clenilor bncile comerciale deschid conturi acestora, n scopul
inerii evidenei fluxurilor financiare.
Contul bancar este un mecanism de constituire a resurselor i de stingere a obligaiilor clienilor n
procesul economic, a reflectrii circuitelor n sistemele de pli i compensri, a relaiilor cu diverse
entiti pe plan naional i internaional. Principala utilizare a conturilor este aceea de nregistrare, la
un anumit moment, prin nscrierea unei sume ntr-o parte a contului i la un alt moment n cealalt
parte a contului. Cont bancar cont analitic deschis de banc pe numele titularului de cont, prin
care se efectueaz operaiuni de ncasri i/sau pli ale mijloacelor bneti.
Conturile care se pot deschide clienilor n procesul de atragere a resurselor se pot grupa n: conturi
curente, conturi de depozit.
Conturile curente (conturi de decontare, checking accounts) se deschid clienilor pentru
nregistrarea operaiunilor curente de ncasri i pli n numerar, transferul fondurilor ntre bncile
clienilor care reprezint ncasri i pli, precum i alte operaiuni generate de acordarea i derularea
creditelor, constituirea i retragerea depozitelor, diverse servicii prestate pentru populaie i agenii
economici. Contul curent este cel mai utilizat cont bancar, ntruct prin el se desfoar ntreg fluxul
bancar al clientului i permite o informare operativ asupra lichiditii imediate a acestuia.
Contul curent ncepe s funcioneze prin creditare, operaiunea reprezentnd depunerea unei sume n
numerar la casieria bncii de ctre titular, transferul unui fond de la alt banc, transferul din alt cont
al titularului (retragere de depozit, creditare), bonificare de dobnd etc. Contul curent funcioneaz
pe baza a dou principii:
1

(a) asigurarea permanent a disponibilitilor, adic a soldului creditor;

(b) capacitatea juridic a titularului de a dispune de pli n proporia n care activele din cont sunt
libere de gaj sau alte obligaii dispuse de autoritatea public.
Dei contul curent ncepe s funcioneze prin creditare, ca un cont de pasiv, la sfritul zilei poate
avea sold debitor, ca un cont de activ, ca urmare a creditelor folosite. n cursul zilei poate avea sold
creditor sau debitor, contul funcionnd ca o suveica care asigur mai nti folosirea fondurilor
proprii i apoi a celor mprumutate. Asemenea conturi care pot avea solduri creditoare sau debitoare
se numesc bifuncionale (cu posibiliti de overdraft). Disponibilitile din contul curent sunt foarte
volatile i nu pot fi folosite de banc drept resurse de creditare, din care cauz la soldurile creditoare
nu se bonific dobnd sau dac se acord aceasta este foarte mic. Pentru operaiunile efectuate n
contul clientului banca percepe comisioane potrivit tarifelor anunate. Comisioanele se pot calcula
asupra rulajului creditor al contului curent sau operaiune cu operaiune, conform practicii bncii.
Conturile de depozit (deposit accounts). Investiiile financiare ale clienilor fcute la bnci cu scop
de fructificare a capitalului sunt cunoscute sub numele de depozite bancare la termen i se
nregistreaz n conturi de depozite. Contul de depozit este un cont de pasiv care se crediteaz cu
sumele constituite ca depozite i se debiteaz cu cele ieite din cont la lichidarea depozitului.
Depozitele pot fi n lei i valut i se constituie n baza unei convenii scrise ntre banc i client n
care se prevd suma, perioada i dobnda, inclusiv modalitatea de plat a acesteia. La scaden
depozitul i dobnda se transfer n contul curent, dac nu exist o clauz de rennoire automat.
Dobnda poate fi transferat i lunar n contul curent, n funcie de opiunea clientului, dar aceasta
este ceva mai mic dect dobnda transferat la scaden. Clientul poate renuna la investiia fcut
i n virtutea dreptului de proprietate poate solicita retragerea depozitului nainte de scaden, caz n
care clientul va beneficia de tratamentul aplicat contului curent.
Resursele depozitare i rolul lor la formarea resurselor atrase.
Constituirea i utilizarea depozitelor bancare reprezint una din principalele funcii ale bncii. Pstrarea
disponibilitilor bneti ale clienilor reprezint funcia primordial a bncilor, caracterizat printr-o
relaie special dintre persoanele fizice i juridice, pe de o parte, i bnci, pe de alt parte.
Depozitele reprezint cuantumul major al resurselor atrase ale bncii care sunt atrase de ea cu
obligaia de ale rambursa n anumite condiii de termen i plat.
Depozitele au urmtoarele caracteristici specifice:
Reprezint capacitatea de exercitare a bncii, a funciei sale, funcia de depozitare;
Formeaz gradul de ncredere a populaiei n banc;
n caz de faliment al bncii, deponenii sunt rambursai primii;
Stau la baza formrii relaiei dintre banc i client;
Se consider cea mai ieftin resurs.
Depozitele se clasific dup urmtoarele caracteristici:
1. Termenul de scaden
a) depozite la termen care pot fi:
depozitele de economii care se caracterizeaz prin sum de depunere i termen standardizat, deponentul
fiind o persoan fizic;
depozite la termen clasice care se caracterizeaz prin termen i volum de depunere individualizat i
persoana deponent este o persoan juridic;
b) depozitele la vedere care pot fi:
la vedere de economii sunt utilizate de persoanele care doresc s economiseasc, dar totodat s-i
pstreze lichiditatea economiilor sale;
depozitele curente sunt utilizate pentru acumularea de mijloace;
depozite sub form de conturi de decontare.
n comparaie cu depozitele la termen n cadrul depozitelor la vedere nu este necesar anunul prealabil al
bncii pentru extragerea sumei, dobnda fiind mai mic sau lipsind.
2. Dup persoana deponentului deosebim:
a) depozitele persoanelor fizice
b) depozitele persoanelor juridice
c) depozitele statului

3. Conform modului de calcul i de achitare a dobnzii depozitele se clasific n:

depozite la vedere i conturi curente fr dobnzi;
2

 depozite cu dobnzi.
Modul de calcul al dobnzilor poate fi simplu i capitalizat. Dobnzile bonificate de ctre bnci la
conturile de depozit depuse spre fructificare se calculeaz dup formula clasic:
D

S T Rd
360(365) 100

unde: D este suma dobnzii;

S - soldul contului de depozit;
T - timpul pentru care se calculeaz dobnda (n zile);
Rd - rata procentual a dobnzii.
Bncile propun clienilor dobnzi capitalizate la depozite n cazul stimulrii atragerilor de resuse bneti
disponibile. Bncile vor calcula dobnda bonificat n mod capitalizat utiliznd urmtoarea formul:

D S1 S _ S1 S (1 Rd )t

unde: S1 - suma total a depozitului;

Rd este stabilit n funcie de perioada supus capitalizrii;
t - timpul (numrul capitalizrilor).
Soldul contului de depozit poate s rmn nemodificat ntr-o anumit perioad de timp sau poate
suferi modificri de la o zi la alta, ca urmare a plilor i ncasrilor, respectiv a depunerilor sau a
retragerilor operate prin contul respectiv.
Din moment ce mijloacele atrase sunt folosite ca surs principal pentru acordarea de credite, bncile
comerciale respect n permanen urmtoarele principii: termenul, lichiditatea, riscul nerambursrii,
profitabilitatea. Cnd resursele sunt plasate, se studiaz n profunzime: perioada de plasare, posibilul
risc de nerambursare a respectivelor resurse, aprut n urma plasrii i dac rata profitului la credite
va acoperi cheltuielile suportate de banc n scopul atragerii acestor mijloace.
Bncile nu fixeaz restricii depuntorilor privind numrul de conturi de depozit deschise i sumele
depuse. Depuntorii efectueaz operaiuni de primire i restituire a depozitelor n acele bnci n care au
fost deschise conturile respective. La deschiderea conturilor de depozit solicitantul depune o cerere
adresat bncii comerciale, n care menioneaz tipul contului de depozit i data deschiderii lui.
Dup aprobarea cererii se elaboreaz i se semneaz contractul de depozit, care conine condiiile
deschiderii, gestionrii i nchiderii contului de depozit. Contractul de depozit mai include drepturile
i obligaiunile bncii i ale titularului de cont de depozit, modalitatea de calcul i de achitare a
dobnzilor, ct i alte condiii.
Retragerea depozitelor poate fi efectuat numai de depuntorii (titularii contului de depozit) de vrst
major. Depuntorul poate delega dreptul su de depozit altei persoane numai prin procur autentificat,
n care se menioneaz datele de identificare ale persoanei respective i cota de primire a depozitului
(parial sau n integral), termenul de gestionare a contului de depozit i alte condiii.
Depuntorii au dreptul de a face dispoziii testamentare privind depozitele personale pentru cazuri de
deces. Suma de depozit poate fi atribuit prin dispoziia testamentar unei sau mai multor persoane care
intr sau nu n cercul de motenitori legitimi, precum i persoanelor juridice sau statului. n dispoziia
testamentar se va indica numele i prenumele persoanei creia i se atribuie depozitul, data ntocmirii
i legalizrii documentului respectiv.
Resursele depozitare formeaz cuantumul majoritar al resurselor atrase din motivele:
1. Formeaz funcia principal a bncii de depozitare
2. Relaiile depozitare stau la baza relaiei ntre banc i client
3. sunt cele mai ieftine din toate resursele atrase
4. existena necesitii unui depozit pentru efectuarea decontrilor bancare
5. prin intermediul depozitelor se realizeaz posibilitatea de economisire a populaiei
6. volumul depozitelor formeaz volumul ncrederii n banc.

Tema 4: Resursele procurate pe piaa interbancar

Prelegerea 2 (2 ore)
1. Resursele bancare, formate prin emisiunea certificatelor de depozit i de
economii
2. Resursele bancare procurate prin intermediului cambiei bancare
3. Emisiunea de obligaiuni ca mod de procurare a resurselor pe termen lung
1.Creditele centralizate procurate de la Banca Naional.
2.Creditele procurate pe piaa interbancar de la alte bnci.
Legislaia:

1. REGULAMENT privind facilitile permanente de creditare acordate bncilor

de ctre Banca Naional a Mold ovei
2. Regulament cu privire la facilitatea de lombard, aprobat prin Hotrrea Consiliului de
administraie al Bncii Naionale a Moldovei nr.28 din 18.10.1995, n vigoare din 25.01.1996
(Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.5-6/1 din 25.01.1996), cu modificrile i
completrile ulterioare
1. Creditele centralizate procurate de la Banca Naional.
n cadrul procurrii resurselor depozitare banca este dependent de decizia deponentului i nu poate conta pe
suma pe care i-a programat s-o atrag. n cazul necesitilor urgente de mijloace bneti, banca poate apela la
resurse procurate de la alte bnci. Dac resursele se procur de la Banca Naional ele se vor numi credite
centralizate, iar dac de la alte bnci comerciale credite decentralizate.
Creditele centralizate au urmtoarele caracteristici:
1.Sunt instrumente indirecte ale politicii monetar-creditare a statului. Banca comercial poate avea acces
la ele doar n volumul disponibil la Banca Naional;
2.Creditele centralizate influeneaz asupra volumului masei monetare n economie;
3.Rata dobnzii la aceste credite este cea mai mic rat de dobnd creditoare din economie;
4.Prin acordarea creditelor centralizate BNM efectueaz verificarea bncilor comerciale.
Avem mai multe tipuri de credite centralizate:
1.Credite de refinanare:

Termenul maxim de 90 de zile;

Dobnda se stabilete n mod unilateral de BNM;

Necesit gaj, HVS;

Se elibereaz doar bncilor care ndeplinesc condiii de eligibilitate (un set de caracteristici
care o fac pe banc bun sau rea).

2.Creditul de licitaie. Diferena dintre el i creditul anterior este c se liciteaz dobnda.

Termenul 15 zile;

Condiii de eligibilitate;

Dobnda exprim costul real al banilor pe piaa.

3.Creditul structural presupune o linie de credite n cadrul cruia se stabilete un plafon de sum
maxim i termen de scaden n cadrul cruia banca poate s se mprumute n limita acestui plafon.
Dobnda se calculeaz doar la suma mprumutat i pe termenul utilizrii ei.
4.Creditul de lombard:

Termen maxim de 5 zile;

Gaj, HV de calitate nalt;

Volumul creditului se stabilete pentru fiecare banc separat n funcie de soldul debitor al
acestei bnci.

5.Operaiunile REPO operaiuni de vnzare cumprare a HV n acelai timp. Banca i pierde dreptul
de posesie a HV. Operaiune de vnzare a HV cu obligaia concomitent de a le rscumpra n
termenul stabilit. Dobnda la acest mprumut se formeaz ca pre de vnzare i pre de cumprare a
actului. Preul de cumprare nu trebuie s fie mai mic ca preul de vnzare. Preul la care se
rscumpr HV va include i dobnda pentru termenul de deinere de ctre BNM a HV respective.
Termenul maxim este de 30 de zile n funcie de valoarea HV.
6.Creditul special care se acord de BNM unei bnci comerciale aflate n situaia

financiar

complicat n cazul n care exist posibilitatea de remediere a ei. Acest credit se acord cnd banca
comercial este n prag de falimentare. Condiiile se stabilesc n mod individual i ca scop, termen,
volum.

Pentru creditarea necesitilor p termen scurt ale bncilor comerciale BNM ofer urmtoarele
faciliti de refinanare:
Credit intraday este un credit sub form de trageri n descoperit de cont
(overdraft) pe conturile de decontare ale bncilor, acordat de BNM pe parcursul
zilei operaionale pentru asigurarea efecturii plilor curente n termen,
garantat cu valori mobiliare amanetate BNM.
Credit overnight este o form de credit acordat de BNM peste noapte bncilor,
pentru acoperirea descoperitului de cont neachitat la sfritul zilei operaionale,
precum i n scopul meninerii rezervelor obligatorii, garantat cu valori mobiliare
amanetate BNM. (mai detaliat n Regulamentul privind facilitile permanente de
creditare acordate bncilor de ctre Banca Naional a Mold ovei).
2. Creditele procurate pe piaa interbancar de la alte bnci. Creditele interbancare sunt preluate
de ctre bncile comerciale de la alte bnci i dup motivaie pot fi de 2 tipuri:
1. Creditele preluate pentru acoperirea necesitilor temporare de mijloace bneti. De obicei sunt
pe termen scurt i ultrascurt i inclusiv credite overnigth.
2. Credite preluate pentru formarea relaiilor de coresponden.
Creditele interbancare preluate pentru stabilirea relaiilor de coresponden au anumite caracteristici:

Sunt asigurate de obicei sau cu HVS (dac sunt credite autohtone) sau cu depozite formate n
banca creditoare;

Pentru eliberarea creditului interbancar, banca creditoare va analiza atent situaia financiar a
bncii debitoare, deoarece aceast operaiune implic risc;

Ele au termen mai mare ca cele centralizate i sunt pltibile cu dobnd mai mare.